Embed Size (px)
Citation preview
Manuel Ugarte 3288C1428BTB. Buenos Aires. ArgentinaTel: [email protected]
www.mcmc.com.ar
Integral ▪ Caso 1 ▪ Documentación de papeles de trabajoTecnología de la Información
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Concepto Constituyen la principal
evidencia del trabajo realizado y de las conclusiones que sustentan la opinión del profesional.
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Objetivos Proporcionar evidencia del trabajo realizado y
de las conclusiones obtenidas. Suministrar testimonio inequívoco de dicho
trabajo. Ayudar a los miembros del equipo de trabajo a
mantener un esquema uniforme y ordenado de la tarea realizada.
Documentar la información que puede ser utilizada en revisiones futuras.
Facilitar la supervisión del trabajo realizado, dejando evidencia de tales funciones.
Otras.
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Características Deben ser:
Claros Completos Concisos
No deben: Incluir información innecesaria ó excesiva Ser numerosos en cantidad
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Contenido Los papeles de trabajo deben incluir:
La descripción de la tarea realizada. Planificación detallada: programas detallados de
trabajo. Los datos y antecedentes obtenidos durante el
análisis. Información relevante sobre la actividad del ente. Análisis de cada componente.
Las conclusiones del trabajo realizado. Conclusión para cada componente.
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Estructura y OrganizaciónIdentificación de los Registros Los papeles de trabajo deben estar referenciados
con el objeto de poder relacionar fácilmente la información contenida en los mismos con otros papeles, como ser: detalles ó aperturas de cuentas, hojas llaves, notas, observaciones, etc.
Estructura y Organización Información requerida: Nombre del Ente Titulo de la planilla ó papel Fecha del examen Descripción concisa del trabajo realizado Fuente de la información Conclusión Referencia en el PT, con el programa o cruzada
con otros PT Iniciales de la persona y fecha en que lo preparó Evidencia de revisión por nivel superior
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Acceso Situaciones comunes en las que se puede
requerir accesos a nuestros PT: Auditoría Organismos de control Nivel Superior Nivel Inferior Compañeros Capacitación Etc.
CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
Archivo y Documentación Según la RT 7 :
El plazo para conservar los PT es el que fijen las normas legales o 6 años, el que fuera mayor.
Según la LSC: El plazo para conservar
documentación comercial es de 10 años.
Preguntas?
