El empresario ante la morosidad: claves prácticas.

D. Andrés Romero Mateos | D. José Mª Fernández SoriaAbogados socios de Nexo Abogados

Diciembre 2008

mora1. (Del lat. mora).▪ 1. f. De r. Dilac ión o tardanza en cumplir una obligación, por

lo común la de pagar cantidad líquida y vencida. .moros idad

(Del lat. moros tas , - tisĭ ā ).▪ 1. f. Lentitud, dilación, demora.▪ 2. f. Falta de actividad o puntualidad.

, .fallido da (Del part. del ant. fallir, faltar, errar, y este del lat.

fall reĕ ).▪ 1. adj. Frustrado, sin efecto.▪ 2. adj. Quebrado o sin crédito. U. t. c. s.▪ 3. adj. Dicho de una cantidad, de un crédito, etc.: incobrables.

U. t. c. s. .incobrable

▪ 1. adj. Que no se puede cobrar o es de muy dudosa cobranza.

© malkav

Recurso para algunos empresarios/administraciones

públicas que utilizan el retraso en los pagos a sus proveedores como

fórmula de financiac ión propia.

Impacto sobre nuestros estados financieros

Costes adicionales para la empresa: El dinero finalmente recuperado, en su caso, ha

perdido valor = coste adicional. La morosidad ha de gestionarse = coste adicional. En ocasiones la morosidad implica necesidades de

financiación externa = coste adicional.

En septiembre (último dato publicado) sube de nuevo y se sitúa en el 2,54%, lo que

supone un incremento de más de un triple con

respecto al mismo mes del año anterior.

Fuente: Fundación BBVA

Fracaso histórico de la JUSTICIA en la lucha contra la morosidad: Justicia lenta | Justicia cara | Justicia ineficaz.

Recientes intentos del legislador para combatir la morosidad: LEC. Procesos monitorio y cambiario.

Ley 3/2004 de Lucha contra la morosidad.

Otras normas: Responsabilidad de Administradores (LSA, LSRL, etc.).

Ley Concursal.

Correcta organización para la gestión de cobro. La desorganización del empresario es la mejor amiga

del moroso. Política de cobro a clientes y recobro de impagados. Posibilidad de departamento interno/externo de

gestión de cobro. Protocolo bien definido para agilizar el recobro del

impagado. Criterios:▪ Criterio de Rentabilidad.▪ Criterio de Selección por volumen, cercanía, facilidad

probatoria, etc.▪ Etc.

Reaccionar con rapidez. El paso del tiempo es inversa mente proporc ional a

las posibilidades de recobro. ¿Por qué?▪ La ausencia o retraso en la reclamación del pago reafirma al

.moros o en s u pos ic ión

▪ El paso del tiempo favorece e l o lvido o des animo del.acreedor

▪ Favorece que otros acreedores s e ade lanten, y que concurran situaciones de insolvencia definitiva.

Cuidado: El paso del tiempo puede provocar la caducidad o prescripción de las acciones judiciales.

Hay que estar muy atento a las primeras s eñales dealerta, para adoptar medidas preventivas .

Rapidez… s eñales de alerta habituales. Primeras devoluciones de efectos en clientes pagadores. Cambio unilateral de la forma habitual de pago. Peticiones de renovación o aplazamientos. El cliente hace inversiones descontroladas. Cuidado con los pedidos extraordinarios. Devoluciones de mercancías sin motivos. El cliente cambia constantemente de entidad bancaria. Atrasos en pagos a AEAT y Seg. Social. No depósito de Cuentas Anuales. Comportamientos anormales del cliente… de repente, intenta

hacerse nuestro amigo. Etc.

Rapidez… medidas preventivas . Reducir significativamente el límite de riesgo. Reducir las venta a aquellas pagadas al contado. Solicitar garantías adicionales (aval bancario, etc.) Resolver contratos de tracto sucesivo (franquicias,

suministros, distribución, agencia, etc.). Si no lo tenéis claro, DEMANDAR RAPIDAMENTE:

▪ a los tres meses el 70,95% ▪ a los seis meses el 52,37 % ▪ a los nueve meses el 32,26% ▪ al año un 12,68 %▪ en el primer mes puede recuperar el 81,21 %

Indagar la caus a. Conocer la causa

puede favorecer el recobro, e incluso anticiparnos a una situación de insolvencia definitiva.

Rara vez el moroso dice la verdad. Las

excus as de mal pagador distraen y

dilatan la acción de recobro:

• Falta de satisfacción con el s ervic io o e lproducto.

• La factura: no ha llegado… no es correcta.

• La culpa es de otros… (transporte, agentes, subcontratas, informático… )

• El Banco tiene orden de pagar…• El cheque ya ha salido por correo… ya

llegará…• El responsable del pago no ha visto o

autorizado todavía la factura…• Esto debe ser un error… a mi me

aparece como pagado.• Paciencia, que estamos de inventario…

ya terminaremos…

Obtener información sobre el posible moroso. Conocer su seriedad, solvencia y costumbres de pago. RAI. efectos aceptados, cheques y pagarés devueltos (>300 €) ASNEF. Refleja los antecedentes de personas físicas o jurídicas

que no han cumplido obligaciones contractuales de pago aplazado, y sus avalistas.

CIRBE. A disposición de entidades financieras: Permite evaluar riegos asumidos.

Petición de informes comerciales (e-informa, axesor, etc.). Cuidado con errores.

Registro Mercantil: capital social, Cuentas Anuales, etc. Internet: . .WWW GOOGLE ES , etc.

Evitar políticas de venta descontroladas. A mayor presión por vender, mayor nivel de impagados. NO FORZAR VENTAS. Evitar políticas en las que el departamento comercial se vea

premiado por el simple hecho de vender: una venta no cobrada, no es una venta.

Recomendación: implantar políticas que incentiven la calidad en la venta (sobre todo en épocas de crisis). Premiar no solo la venta, sino también la ausencia de morosidad. Hasta que no se cobre la venta, no se devengará comisión alguna.

Dar formación al departamento comercial en prevención del impagados y medios de pago. Conocimientos mínimos.

Procedimientos externos de afianzamiento de lcrédito . El s eguro de crédito (CESCE, Crédito y Caución, Mapfre, etc.) El factoring . Supone la cesión a 3º de un crédito a corto plazo:▪ Factoring con recurso: el 3º asume riesgo.▪ Factoring sin recurso: el 3º no asume el riesgo.

El confirming . Supone la cesión a 3º del pago, que asume el riesgo.

El aval bancario . Problema: el cos to de estos servicios puede

suponer incluso la pérdida del margen comercial.

Otras garantías de cobro. El cobro total por adelantado. El cobro a cuenta parcial del precio. El aval en el efecto cambiario. El aval o afianzamiento personal. La reserva de dominio. Retención de

documentos necesarios para el uso de la cosa vendida.

El crédito documentario. La hipoteca mobiliaria e inmobiliaria. La prenda. etc.

: IMPORTANTE documentar al máximo la operación. Dar JURICIDAD a la deuda. Situación ideal: Presupuesto – Aceptación – Contrato - Pedido –

Factura – Albarán – confirmación de satisfacción del cliente – reconocimiento de deuda.

Al menos hay que dejar bien documentado el prec io y la recepción de la mercancía o la prestación del servicio.

Obtener medios de pago cambiarios. Recabar y enviar Faxes, e-mails, etc. Reclamaciones extrajudiciales de pago: carta, BUROFAX,

Requerimiento Notarial. Importantes para condena en costas. Los Juzgados están llenos de pactos de caballeros, palabras de

honor y de apretones de manos.

Actuaciones previas a la reclamación judicial. Comunicaciones escritas de reclamación del pago (inicialmente

cordiales): fax, mail, carta.

La importancia de la vis ita pers onal. ¿Se puede llegar a cobrar por pesado?… indudablemente SI.

Usar cobradores propios o externos. Cuidado con determinadas empresas de cobro de morosos, situadas al borde de la legalidad.

Comunicac iones firmes y de recepc ión fehac iente en ( , )rec lamación de l pago a s er pos ible firmadas por le trado :

burofax, telegrama o requerimiento notarial.

Lo anterior no funciona… tenemos un PROBLEMA.

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