PRESUPUESTO DE ENTRADA Y SALIDA DE EFECTIVO

UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA

ELABORADO POR: JOSE LUIS HERRERA DIAZFUENTE: LLLUVIA DE IDEAS PROFESIONELES EN FORMACION SEXTO CICLO BANCA Y FINANZAS – UTPL

LOJA – ECUADOR2011

DEFINICIÓN

Es una herramienta de proyección/pronóstico de entrada y salida de efectivo en un futuro, lo que esperamos tener en este futuro, con el movimiento del dinero, calculando anticipadamente los ingresos(ventas) y gastos de un período, que sustentan todas las actividades de la empresa.

USOS Y APLICACIONES

Herramienta de proyección, planeamiento y control de efectivo para generar escenarios, .

Como invertir el dinero, estrategias de inversión.

Tener un pronóstico de efectivo en un periódo. Administración optima de la liquidez de la

empresa. Conocer la entradas y salidas de dinero en un

determinado periodo.

LIMITANTES

Es confiable? …no se sabe como terminara al final. No se toman en cuenta todas las actividades de la

empresa. Las proyecciones dependen de la habilidad del

financiero. No se considera las operaciones no efectivas. Se deben adaptar a los cambios que surjan. Variaciones macro que alteran el presupuesto. Flujo volátil y enfoque planificador. Planeación a corto plazo.

¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN FINANCIERO?

Le permite proyectar financieramente. Conocer la liquidez y rentabilidad de una empresa. Toma de decisiones y manejo de recursos. Anticipar el excedente y falta de efectivo. Precisar una decisión en cuanto a efectivo. Prever si es necesario no obtener financiamiento. Determinar el saldo de efectivo que tiene la

empresa. Planificar estrategias. Conocimiento en que se gasto el dinero. Proporcionar información adecuada a la gerencia.

¿PORQUÉ ES IMPORTANTE PARA UN FINANCIERO?

Evaluación en la que genera y utiliza el efectivo.

Controla la eficiencia del dinero. Pronosticar ventas y compras. Comparación de lo real y lo planeado. Obtener números de un futuro y toma

de decisiones.