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Aguas del Puerto,Empresa Municipal, S.A.(APEMSA)Cuentas Anuales delejercicio terminado el31 de diciembre de 2012 eInforme de Gestión, junto con elInforme de Auditoría Independiente
Deloitte.
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES
Al Accionista Único deAguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. (APEMSA):
Deloitte SL.Américo Vespucio, 13Isla de la Cartuja41092 SevillaEspaña
Tel.: +34 954 48 93 00Fax: +34 954 48 93 10www.deloitte.es
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l. Hemos auditado las cuentas anuales de Aguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. (APEMSA)que comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas yganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y lamemoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los administradores sonresponsables de la formulación de las cuentas anuales de la sociedad, de acuerdo con el marconormativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nota 2 de lamemoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto,basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoríade cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebasselectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si supresentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están deacuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
2. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectossignificativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Aguas del Puerto,Empresa Municipal, S.A. (APEMSA) al31 de diciembre de 2012, así como de los resultados desus operaciones y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dichafecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta deaplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
3. El informe de gestión del ejercicio 2012 contiene las explicaciones que los administradoresconsideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otrosasuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la informacióncontable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales delejercicio 2012. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestióncon el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distintade la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
DELOITTE, S.L.Inscrita en el R.O.A.e. N° S0692
Daniel Carrasco Pérez
24 de mayo de 2013
INSTiTUTO DECENSORES JURADOS _DE CUENTAS DE ESPANA
Miembro ejerciente:DELOITTE, S.L.
Año 2013 N" 07/13/00432
COPIA GRATUITA
...........................Este informe está sujeto a la tasa
aplicable establecida en laLey 44/2002 de 22 de noviembre ............................
Deloltte SL. Insenta en el Registro Mercantil de Madnd. tomo 13,650, sección 8', folio 188, hoja M-54414, Inscripción 96 •. CIF.: 8.79104469DomICilio social: Plaza Pablo RUlZ Plcasso, 1, Torre P,casso, 28020, Madrid
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AGUAS DEL PUERTO, EMPRESA MUNICIPAL, S.A. (APEMSA)
BALANCES DE SITUACiÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011(Euros)
Notas de a Notas de a
ACTIVO Memoria 31.12.12 31.12.11 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Memoria 31.12.12 31.12.11
ACTIVO NO CORRIENTE 23.205.876 25.015.907 PATRIMONIO NETO Nota 10 21.224.947 22.20.186
Inmovilizado intangible Nota 5 15.393.169 16.636.285 FONDOS PROPIOS- 4.700.096 4.675.997
Concesiones 935.182 1.168.961 Capital 901. 18 ::lul.~18
Bienes cedidos en uso 14.148.190 15.157.662 Reservas 3.752.851 3.333.925
Aplicaciones informáticas 176.422 25.937 Resultado del ejercicio 45.727 440.554
Otro inmovilizado intangible 133.375 283.725 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 16.524.851 17.554.189
Inmovilizado material Nota 6 7.289.763 7.100.183Terrenos y construcciones 486.033 521.118 PASIVO NO CORRIENTE 4.272.951 5.790.888
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 6.137.193 6.216.083 Provisiones a largo plato Nota 12 1.576.693 1.851.663
Inmovilizado en curso y anticipos 666.537 362.982 Otras provisiones 1.576.693 1.851.663
Inversiones financieras a largo plazo Nota 8 522.944 1.279.439 Deudas a largo plazo Nota 11 2.646.534 3.886.404
Otros activos financieros 522.944 1.279.439 Deudas con entidades de credilo 1.261.404 2.499.606.Otros pasivos financieros 1.385.130 1.386.798
Pasivos por impuesto diferido Nafa 13 49.724 52.821
ACTIVO CORRIENTE 8.570.151 8.920.464 PASIVO CORRIENTE 6.278.129 5.915.297
Existencias 303.073 275.566 Deudas a corto plazo Nota 11 1.720.494 2.060.863
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Nafa 9 2.895.921 3.313.099 Deudas con entidades de credito 1234.919 1.202.711
CGenles por ventas y prestaciones de servicios 2.104.214 1.942.091 Otros pasivos financieros 485.575 858.152
CUentes, emprE:llEasdel grupo y asociadas Nota 15 584.492 592.728 Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 15 123.294 106.529
Deudores varios 151.257 130.264 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.434.341 .~Personal 40.318 11.546 Proveedores 645.156
Otros créditos con las Administraciones Públicas Nota 13 15.640 636.470 Acreedores varios 3.011.854 2.54 61
Inversiones en empresas del Grupo y asociadas a corto plazo 150.000 Personal 49. 2
Créditos a empresas del gl\lpo y asociadas a corto plazo 150.000 Otras deudas con las Administraciones Públicas Nota 13 109.530 104. 7
Inversiones financieras a corto plazo Nota 8 1.642.833 2.178.042 Anticipos de dientes 667.801 696.2
Otros créditos (canon de mejora) 985.318 1.200.000Otros activos financieros 657.515 978.042Efectivo y otros activos liquldos equivalentes 3.728.324 3.003.757
TOTAL ACTIVO 31.776.027 33.936.371 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31.776.027 33.936.371
Las Notas 1 a 18 descritas en la memoria adjunta forman parle integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2012
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AGUAS DEL PUERTO, EMPRESA MUNICIPAL, S.A. (APEMSA)
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LOS EJERCICIOS TERMINADOSEL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Euros)
Notas de la EJercIcIo EJercIcIoMemoria 2012 2011
OPERACIONES CONTINUADASImporte neto de la cifra de negocios Nota 14 10.525.898 10.794.973
Ventas10.525.898 10.794.973
Aprovisionamientos Nota 14 (1.854.659) (2.027.253)
Consumo de materias primas '1 otras materias consumibles (l.B54.659) (2.027.253)
Otros ingresos de explotación440.394 706.234
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente440.394 706.234
Gastos de personal Nota 14 (2.660.184) (2.739.700)
Sueldos, salarios y asimilados(2.064.619) (2.129.528)
Cargas sociales(595.565) (610.172)
Otros gastos de explotacién(5.990.105) (6.263.869)
Servicios exterioresNota 14 (5.504.916) (5.708.536)
Tributos(291.936) (282.702)
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (22.299) (23.706)
Otros gastos de gestión corriente(170.954) (248.925)
Amortización del Inmovilizado(2.150.252) (1.900.944)
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras Nota 10 1.396.416 1.215.495
Exceso de provisiones319.520 643.042
Resultados por enajenaciones y ouas1.170 1.150
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN28.198 429.128
Ingresos financieros20.858 20.622
Gastos financIeros(3.192) (7.906)
RESULTADO FINANCIERO17.666 12.716
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS45.864 441.844
Impuestos sobre beneficios Nota 13 (137) (1.2901
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 45.727 440.554
OPERACIONES INTERRUMPIDASResultado del ejerciciO procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
RESULTADO DEL EJERCICIO45.727 440.554
Las Notas 1 a 18 descritas en la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y gananciascorrespondiente al ejerciciO 2012
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AGUAS DEL PUERTO, EMPRESA MUNICIPAL, S.A. (APEMSA)
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS 2012 Y 2011Al ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Euros)
otas de a EJercIcIo JerclcloMemoria 2012 2011
RESULTADO DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS (1) 45.727 440.554
Ingresos y gast05 imputados directamente al patrimonio neto• Subvenciones, donaciones y legados recibidos 363.983
• Efecto impositivo (1.092)
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRiMONIO NETO (U) 362.891
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias_ Subvenciones, donaciones y legados recibidos (1.396.416) (1.215.495)
- Efecto impositivo4.187 3.647
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS (11I) (1.392.229) (1.211.848
T TALIN RE Y ASTOS RECONOCIDOS (1+11+11I 9 7 . 9
las Notas 1 a 18 descritas en la memoria adjunta fonnan parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidoscorrespondiente al ejercicio 2012
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AGUAS DEL PUERTO, EMPRESA MUNICIPAL, S.A. (APEMSA)
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS 2012 Y 2011Bl ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Euros)
Subvenciones,
Resultados donaciones
Capital de ejercicios Resultado y legados
escriturado Reservas anteriores del ejercicio recibidos TOTAL
SALDO AJUSTADO AL INICIO DEL EJERCICIO 2011 901.518 3.330.210 (17.194) 21.104 18.766.037 23.001.675
Tolal ingresos y gastos reconocidos 440.554 (1.211.848) (771.294)
Operaciones con socios o propietarios- Distribución de dividendos (195) (195)
Distribución del resullado ajustado del ejercicio 2011 3.715 17.194 (20.909)
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2011 901.518 3.333.925 440.554 17.554.189 22.230.186
Total ingresos y gastos reconocidos 45.727 (1.029.338) (983.611)
Operaciones con socios o propietarios- Distribución de dividendos (21.628) (21.628)
Distribución del resultado del ejercicio 2012 418.926 (418.926)
SALDO FINAL DEL EJERCICIO 2012 901.518 3.752.851 45.727 16.524.851 21.224.947
las Notas 1 a 18 descritas en la memoria adjunta forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejerclclo 2012
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AGUAS DEL PUERTO, EMPRESA MUNICIPAL, S.A. (APEMSA)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE LOS EJERCICIOS 2012 Y 2011(Euros)
Notas de la EJerCICIO t:JerclcroMemoria 2012 2011
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTAC10N (1) 2.301.502 2.667.086
Resultado del ejercicio antes de impuestos 45.864 441.844Ajustes al resultado 459.893 349.222• Amortización del inmovilizado 2.150.252 1.900.944
• Variación de provisiones (274.970) (321,071)
- Imputación de subvenciones (1.396.416) (1.215.495)- Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado (U70) (USO)
- Ingresos financieros (20.858) (20.622)
- Gastos financieros 3.192 7.906
- Otros ingresos y gastos (137) (1.290)
Cambios en el capital corriente 1.778.079 1.863.304
- Existencias (27.507) 11.834
- Deudores y otras cuentas a cobrar 417.178 424.499
- Otros activos corrientes 685.209 1.028.169- Acreedores y otras cuentas a pagar 703.199 398.802
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación 17.666 12.716• Pagos de intereses (3.192) (7.006)
- Cobros de intereses 20.858 20.622
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSiÓN (11) (339.051) (916.452)
Pagos por inversiones (1.096.875) (917.602)
- Inmovilizado intangible (64.649) (125.379)• InmoviUzado material (1.032.226) (587.081)
- Otros activos financieros (205.142)
Cobros por deslnverslones 757.824 1.150
- Inmovilizado material 1.329 1.150
- Otros activos financieros 756.495
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACiÓN (11I) (1.237.884) (1.868.978)Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 363.983- Subvenciones. donaciones y legados recibidos 363.983
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero (1.580.239) (1.868.783)- Devolución y amortización de otras deudas (374.245) (338.749)- Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito (1.205.994) (1.530.034)
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio (21.628) (195)- Dividendos (21.628) (195)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (IV)AUMENTO/DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+11+lll+IV) 724.567 (118.344)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 3.003.757 3.122.101
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 3.728.324 3.003.757
Las Notas 1 a 18 descritas en la memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio 2012
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1.
Aguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. (APEMSA)
Memoria delejercicio terminado el31 de 'diciembre de 2012
Información general
Aguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. fue constituida en El Puerto de Santa María el 24 de septiembre de1983, siendo su actividad principal el suministro y abastecimiento de agua potable, alcantarillado, tratamiento deaguas residuales y vertidos de la ciudad y término municipal de El Puerto de Santa María, así como lasampliaciones de los servicios que puedan realizarse, tanto con ayuda del Estado como por medios propios. A suvez, se encarga de la administración y explotación de los mismos, así como de todo lo que se relacione con elsuministro de agua potable, alcantarillado, saneamiento y vertidos en el término municipal.
Por acuerdo del Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de Santa María, desde el 1 de enero de 1993, la Sociedadgestiona el cobro de la tasa de basura en período voluntario. El importe de la misma se incluye como otroconcepto más en los recibos facturados al usuario.
La Sociedad tiene su domicilio social en El Puerto de Santa Maria, calle Aurora, número 1, gestionando elsuministro y abastecimiento de aguas y el servicio de alcantarillado, bajo la forma de empresa municipal, surgidapor transformación de la forma de gestión del servicio municipalizado de aguas y alcantarillado.
El sistema de tarifas aplicado necesita ser tramitado de acuerdo con las normas legales aplicables y seraprobadas, en última instancia, por el pleno del Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de Santa María, debiendo seraplicadas en los términos aprobados. Actualmente existen cuatro grandes bloques de tarifas: doméstica,industrial, organismos oficiales y otros usos para el suministro y abastecimiento de aguas.
Las relaciones de la Sociedad con los usuarios o abonados se rigen por el "Reglamento de suministrosdomiciliario del agua", "Reglamento de saneamiento" y por la legislación general aplicable. Dichos reglamentosrecogen las normas por las que han de regirse todas las relaciones entre ambos.
Con fecha 12 de noviembre de 1996, el Pleno del Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de Santa Maria acordóotorgar de forma directa a la Sociedad la concesión administrativa de los bienes soporte del servicio deabastecimiento y saneamiento afectos al mismo, conforme al pliego de condiciones particulares jurídicas,económicas y administrativas. El 19 de diciembre de 1996, la Junta General de Accionistas de la Sociedadacordó aceptar del Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de Santa María la concesión en los términos fijados por elcitado pliego. '
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2. Bases de presentación de las cuentas anuales
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad-
Estas cuentas se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de informaciónfinanciera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
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- Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
- Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007 y sus Adaptaciones sectoriales,en particular la adaptación Sectorial del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionariasde infraestructuras públicas.
- Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentasen desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
2.2 Imagen fiel-
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se presentande acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular,con los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel delpatrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidosdurante el correspondiente ejercicio. Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por losAdministradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria deAccionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
2.3 Principios contables no obligatorios aplicados-
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores han formuladoestas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables deaplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningúnprincipio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
2.4 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre-
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por losAdministradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos ycompromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
• La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos (véase Nota 4.1).
• La vida útil de los activos materiales e intangibles (véanse Notas 4.1 y 4.2).
• El cálculo de provisiones (véase Nota 4.8).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible alcierre del ejercicio 2012, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen amodificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de formaprospectiva.
2.5 Comparación de la información-
La información contenida en estas cuentas anuales referida al ejercicio 2012 se presenta, a efectoscomparativos, con la información del ejercicio 2011.
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2.6 Corrección de errores-
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas no se ha detectado ningún error significativo que hayasupuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2011.
2.7 Agrupación departidas- .
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en elpatrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar sucomprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada enlas correspondientes notas de la memoria.
3. Aplicación del resultado
El Consejo de Administración va a someter a la aprobación de la Junta General de Accionistas la siguientepropuesta de aplicación del resultado:
Euros
Bases de reparto:Resultado del ejercicio 45.727
Total 45.727Distribución:A reserva legal 4.573A reservas voluntarias 38.868A dividendos 2.286
Total 45.727
4. Normas de registro y valoración
4.1 Inmovilizado intangible-
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o costede producción. Posteriormente se valora a su coste minorado por la correspondiente amortizaciónacumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Dichos activos seamortizan en función de su vida útil.
Concesiones e inmovilizaciones cedidas en uso-
La Concesión Administrativa por el uso de los bienes soporte de Abastecimiento y Saneamiento se valorópor el importe satisfecho al Excmo. Ayuntamiento de El Puerto Santa de María más todos los costesincurridos para la obtención de la misma.
Siguiendo las recomendaciones del Tribunal de Cuentas, efectuadas en el ejercicio 2006, se incrementó elimporte de la misma hasta alcanzar el valor total de los bienes que fueron objeto de la Concesión. Suamortización se realiza de forma lineal en el plazo de vigencia de la concesión, es decir, 20 años.
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El inmovilizado cedido en uso se valora según el coste del bien cedido y de acuerdo con el certificado finalde obra y una vez obtenida la transmisión de la titularidad.
Aplicaciones informáticas-
Las licencias para programas informáticos adquiridas a terceros se capitalizan sobre la base de los costesen que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costes seamortizan durante sus vidas útiles estimadas en 4 años.
Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto \cuando se incurre en ellos. Los costes directamente relacionados con la producción de programasinformáticos únicos e identificables controlados por la Sociedad, y que sea probable que vayan a generarbeneficios económicos superiores a los costes durante más de un año, se reconocen como activosintangibles. Los costes directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas informáticosy un porcentaje adecuado de gastos generales.
Las amortizaciones del inmovilizado intangible realizadas durante el ejercicio 2012 con cargo a la cuenta depérdidas y ganancias adjunta han ascendido a 1.307.765 euros.
Deterioro de valor de activos intangibles v materiales
Al cierre de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Sociedad procede aestimar mediante el denominado "Test de deterioro" la posible existencia de pérdidas de valor quereduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros.
El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes deventa y el valor en uso.
Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo seincrementa en la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en librosincrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ningunapérdida por deterioro en ejercicios anteriores. Dicha reversión de una pérdida por deterioro de valor sereconoce como ingreso.
4.2 Inmovilizado material-
El inmovilizado material se encuentra valorado a su coste de adquisición y posteriormente se minora por lacorrespondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme al criteriomencionado en la Nota 4.1.
El importe de los trabajos realizados por la empresa para su propio inmovilizado material se calculasumando al precio de adquisición de las materias consumibles, los costes directos o indirectos imputablesa dichos bienes.
Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan alactivo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad,productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contablede los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.
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Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de losmismos, mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas yganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos.
Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos delinmovilizado que necesiten un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso seincorporan a su coste hasta que se encuentran en condiciones de funcionamiento.
La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calculasistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciaciónefectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son:
Años vidaútil
Construcciones 17- 33Instalaciones técnicas 17- 20Maquinaria 10-15Mobiliario 10Equipos para proceso de información 7Elementos de transporte 7
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuese necesario, en la fecha de cadabalance. Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor sereduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. Las pérdidas y ganancias por la venta deinmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y seregistran en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La amortización del inmovilizado material realizada durante el ejercicio 2012 con cargo a la cuenta depérdidas y ganancias adjunta ha ascendido a 842.487 euros.
4.3 Arrendamientos-
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de losmismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes ala propiedad del activo objeto del contrato. La Sociedad no mantiene suscrito ningún contrato dearrendamiento financiero. Los arrendamientos que no tienen el carácter de financiero, se clasifican comoarrendamientos operativos y se registran de acuerdo con los siguientes criterios:
Arrendamiento operativo-
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas yganancias en el ejercicio en que se devengan.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo, se tratará como uncobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medidaque se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
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4.4 Instrumentos financieros-
Activos financieros
Clasificación-
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:
• Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestaciónde servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, noson instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no senegocian en un mercado activo.
• Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: valores representativos de deuda, con fecha devencimiento fijada y cobros de cuantía determinable, que se negocian en un mercado activo y sobrelos que la Sociedad manifiesta su intención y capacidad para conservarlos en su poder hasta la fechade su vencimiento.
Valoración inicial-
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada máslos costes de la transacción que sean directamente atribuibles.
Valoración posterior-
Los préstamos, partidas a cobrar y las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se valoran por su costeamortizado.
Al menos al cierre del ejercicio la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que noestán registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valorrecuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de estedeterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, elcriterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera,es el siguiente: clasificar como de dudoso cobro cuando se considere su recuperación problemática o si seaprecia una reducida probabilidad de cobro, en función de la solvencia del deudor. Las provisionesacumuladas y anuales se constituyen basándose en las circunstancias anteriores.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre losflujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos ybeneficios inherentes a su propiedad, tales como en ventas en firme de activos, cesiones de créditoscomerciales en operaciones de "factoring" en las que la empresa no retiene ningún riesgo de crédito ni deinterés, las ventas de activos financieros con pacto de recompra por su valor razonable o las titulizacionesde activos financieros en las que la empresa cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concedeningún tipo de garantía o asume algún otro tipo de riesgo.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por unimporte igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retengasustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como el descuento de efectos, el
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"factoring con recurso", las ventas de activos financieros con pactos de recompra a un precio fijo o al preciode venta más un interés y las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa cedente retienefinanciaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorben sustancialmente todas las pérdidasesperadas.
Fianzas-
Las fianzas recibidas por parte de los usuarios y que son cobradas en el momento de contratación porparte de los mismos de los servicios de la Sociedad, así como aquellos depósitos efectuados ante la Juntade Andalucía dando cumplimiento a la normativa vigente aplicable en cuanto a custodia y depósito defianzas recibidas por prestación de servicios, cuentan con un vencimiento indefinido. Por tanto, sonclasificadas a largo plazo y registradas por su valor nominal, en la medida que pueden ser reclamadas encualquier momento por los abonados.
Canon de mejora-
La Sociedad factura un recargo en la tarifa denominado canon de mejora, aprobado por la Junta deAndalucía, que financia las obras del Plan de Abastecimiento y Saneamiento Integral. El flujo contable esesta cuenta es el siguiente: se carga por los importes invertidos en la realización de las obras acogidas adicho plan, así como por los intereses del préstamo finalista solicitado para su financiación, y se abona porlos importes facturados a los abonados. En consecuencia ni los importes facturados en concepto de canonfiguran como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias, ni las aplicaciones realizadas con los recursosobtenidos del canon han sido consideradas gastos ni inversiones propias de la Sociedad.
Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originadoen la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sintener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida,ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos sevaloran de acuerdo con su coste amortizado.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los hangenerado.
4.5 Existencias-
Las existencias se valoran a su coste o a su valor neto realizable (coste de reposición en el caso derepuestos), el menor de los dos. Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su coste,se efectuarán las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la cuenta depérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan la corrección de valor dejan de existir, el importe dela corrección es objeto de reversión y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
El coste se determina por el coste medio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimadoen el curso normal del negocio, menos los costes estimados necesarios para llevarla a cambio, así comoen el caso de las materias primas y de los productos en curso, los costes estimados necesarios paracompletar su producción.
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4.6 Impuestos sobre beneficios-
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por elimpuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidacionesfiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscalesen la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscalescompensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe delimpuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de losactivos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican comoaquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importesen libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes decompensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes seregistran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que seespera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, exceptoaquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en unaoperación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considereprobable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlosefectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos encuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose lasoportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura.Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstosson objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficiosfiscales futuros .
4.7 Prestacionesa los empleados-
Compromisos por pensiones-
En el ejercicio 2002, la Sociedad procedió a la realización de la externalización de sus compromisos porpensiones para el personal activo mediante la suscripción de un fondo de pensiones con el BBVA.
Los cálculos actuariales efectuados de cara a dicha externalización valoraron el importe de serviciospasados devengados por el personal en 1.188.324 euros, siendo el fondo interno constituido para cubrirdichos pasivos de 1.099.058 euros. Por tanto, se puso de manifiesto la existencia de un déficit de 89.266euros. La Sociedad, conforme a la normativa vigente al respecto, procedió a la financiación del trasvase dedichos fondos internos en un periodo de 10 años. Igualmente, el déficit surgido a raíz de la externalizaciónde los compromisos adquiridos fue financiado en 10 años, que fue totalmente cubierto durante el ejercicio
2011.
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El plan suscrito por la Sociedad tiene carácter de plan de aportaciones definidas. Un plan de aportacionesdefinidas es aquel bajo el cual se realizan contribuciones fijas a una entidad separada y no tiene ningunaobligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada nodispusiese de activos suficientes para atender los compromisos asumidos.
4.8 Provisiones y contingencias-
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre:
• Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuyacancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados encuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
• Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuyamaterialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientesde la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidadde que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no sereconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en lamedida en que no sean considerados como remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario paracancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y susconsecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como ungasto financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existandudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista unvínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Sociedad no estéobligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe porel que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
4.9 Subvenciones, donaciones y legados-
Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos la Sociedad sigue los criteriossiguientes:
• Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: Se valoran por el valor razonable delimporte o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no, y se imputan a resultadosen proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los elementossubvencionados o, en su caso, cuando se produzca su enajenación o corrección valorativa pordeterioro, con excepción de las recibidas de socios o propietarios que se registran directamente en losfondos propios y no constituyen ingreso alguno.
• Subvenciones de carácter reintegrables: Mientras tienen el carácter de reintegrables se contabilizancomo pasivos.
• Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se conceden excepto sise destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos
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ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la imputación se realizará a medida quese devenguen los gastos financiados.
4.10 Reconocimiento de ingresos-
Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importesa cobrar por los bienes entregados o servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de laSociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido.
La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, esprobable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Sociedad y se cumplen las condicionesespecíficas para cada una de las actividades tal y como se detalla a continuación. No se considera que sepueda valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingenciasrelacionadas con la venta. La Sociedad basa sus estimaciones en resultados históricos, teniendo en cuentael tipo de cliente, el tipo de transacción y los términos concretos de cada acuerdo. De este modo:
• Los ingresos por trabajos y derechos de acometida (parámetro A) se registran como ingreso en elejercicio en que se realizan las obras de ampliación, modificación, reforma o mejora de las redes dedistribución, obras cuyo objeto es el mantenimiento de la capacidad y calidad de abastecimiento delsistema de distribución, de acuerdo con lo establecido por el reglamento del suministro domiciliario delagua.
• La parte de los ingresos por trabajos y derechos de acometida (parámetro B) facturados en el ejercicioy no aplicados a la realización de las mencionadas obras queda registrada al cierre del ejercicio encuentas de pasivos corrientes para su aplicación en el corto plazo, de acuerdo con la normativacorrespondiente.
• Para las actividades de abastecimiento y saneamiento (vertido y depuración), los consumos de aguano facturados y suministrados a clientes, se estimarán en su cuantía con objeto de reflejar los ingresoscorrespondientes no facturados dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias.
• No son considerados como ingresos del ejercicio aquellos percibidos por cuenta del Excmo.Ayuntamiento de El Puerto de Santa María en concepto de tasas de basura cuyos cobros songestionados por la Sociedad.
4.11 Indemnizaciones por despido-
De acuerdo con la legislación vigente, la Sociedad está obligada al pago de indemnizaciones a aquellosempleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto, las.indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en elejercicio en el que se adopta la decisión del despido. En las cuentas anuales adjuntas no se ha registradoprovisión alguna por este concepto, ya que no están previstas situaciones de esta naturaleza.
4.12 Transacciones con vinculadas-
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas (Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de SantaMaría) a valores de mercado. Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamentesoportados por lo que los Administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativospor este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro
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5. Inmovilizado intangible
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2012 y 2011 ha sido el siguiente(en euros):
Ejercicio 2012-
Aumentos odisminuciones
Coste Saldo inicial Altas por traspasos Saldo final
Concesiones administrativas 4.675.580 - - 4.675.580Instalaciones C. Uso 20.550.515 - - 20.550.515Aplicaciones informáticas 551.293 38.144 176.855 766.292Anticipos de inmovilizado 283.725 26.505 (176.855) 133.375
Total coste 26.061.113 64.649 - 26.125.762
Aumentos odisminuciones
Amortizaciones Saldo inicial Dotaciones Dor traspasos Saldo final
Concesiones administrativas 3.506.619 233.779 - 3.740.398Instalaciones C. Uso 5.392.853 1.009.472 - 6.402.325Aplicaciones informáticas 525.356 64.514 - 589.870Total amortización 9.424.828 1.307.765 - 10.732.593
Total inmovilizadointangible Saldo inicial Saldo final
Coste 26.061.113 26.125.762Amortizaciones (9.424.828) (10.732.593)
Total neto 16.636.285 15.393.169
Ejercicio 2011-
Coste Saldo inicial Altas Saldo final
Concesiones administrativas 4.675.580 - 4.675.580Instalaciones C. Uso 20.550.515 - 20.550.515Aplicaciones informáticas 544.776 6.517 551.293Anticipos de inmovilizado 164.863 118.862 283.725
Total coste 25.935.734 125.379 26.061.113
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Aumentos odisminuciones
Amortizaciones Saldo inicial Dotaciones por traspasos Saldo final
Concesiones administrativas 3.336.611 259.203 (89.195) 3.506.619Instalaciones C. Uso 4.319.604 984.054 89.195 5.392.853Aplicaciones informáticas 490.210 35.146 - 525.356
Total amortización 8.146.425 1.278.403 - 9.424.828
Total inmovilizadointanl!ible Saldo inicial Saldo final
Coste 25.935.734 26.06I.l13Amortizaciones (8.146.425) (9.424.828)
Total neto 17.789.309 16.636.285
a) Concesiones administrativas-
En este epígrafe se registran los bienes soporte de Abastecimiento y Saneamiento correspondientes a laConcesión Administrativa otorgada por el Excmo. Ayuntamiento de El Puerto de Santa María más todos loscostes incurridos para la obtención de la misma.
b) Activos cedidos en uso-
Los conceptos registrados en este epígrafe se corresponden fundamentalmente a instalaciones dedistribución de abastecimiento y saneamiento y tienen la correspondiente contrapartida en el patrimonio neto,dentro del epígrafe subvenciones, donaciones y legados recibidos por importe para los ejercicios 2011 y2012 de 15.876.355 y 14.852.240 euros respectivamente (Nota 10). El detalle de los mismos en base atipología de red e infraestructura es el siguiente:
Euros2012 2011
Redes de abastecimiento 3.55I.l15 3.55 I.ll5Redes de saneamiento 14.742.165 14.742.165Colectores 1.496.043 1.496.043Redes de Abastecimiento y Saneamiento Autoridad Portuaria 76I.l92 76I.l92Otros activos cedidos en uso - -
20.550.515 20.550.515
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad está haciendo uso de una serie de activos, financiados y realizadosdirectamente por la Junta de Andalucía, dentro del convenio marco suscrito entre la Administración de laJunta de Andalucía y el Ayuntamiento de El Puerto de Santa María para la ejecución y financiación del Plande Abastecimiento y Saneamiento Integral de la ciudad (PASI). Estos activos no han sido todavíaefectivamente recepcionados por parte del Ayuntamiento de El Puerto de Santa María y, por tanto no hansido formalmente objetos de cesión de uso a favor de APEMSA.
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c) Inmovilizado intangible totalmente amortizado-
Al cierre del ejercicio 2012 y 2011 la Sociedad tenía elementos del inmovilizado intangible totalmenteamortizados que seguían en uso según el siguiente desglose:
EurosCoste 2012 2011
Instalaciones C.Uso 108.265 108.265Aplicaciones informáticas 509.074 489.164Total coste 617.339 597.429
d) Seguros-
La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienesdel inmovilizado intangible. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
6. Inmovilizado material
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en Inmovilizado material es el siguiente, en euros:
Ejercicio 2012-
Aumentos odisminuciones
Coste Saldo inicial Entradas por traspasos Baias Saldo final
Terrenos y construcciones 1.259.827 690 - - 1.260.517Instalaciones técnicas y maquinaria 9.996.481 391.648 198.022 - 10.586.151Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.353.429 93.235 - (2.928) 1.443.736Otro inmovilizado material 484.616 17.101 27.975 - 529.692Anticipo y otro inmovilizado en curso 362.982 529.552 (225.997) - 666.537
Total coste 13.457.335 1.032.226 - (2.928) 14.486.633
Amortizaciones Saldo inicial Dotaciones Bajas Saldo final
Terrenos y construcciones 738.709 35.775 - 774.484Instalaciones técnicas y maquinaria 4.069.678 648.488 - 4.718.166Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.111.874 125.836 (2.769) 1.234.941Otro inmovilizado 436.891 32.388 - 469.279Total amortización 6.357.152 842.487 (2.769) 7.196.870
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Total inmovilizadomaterial Saldo inicial Saldo final
Coste 13.457.335 14.486.633Amortizaciones (6.357.152) (7.196.870)
Total neto 7.100.183 7.289.763
Ejercicio 2011-
Aumentos odisminuciones
Coste Saldo inicial Entradas por traspasos Baias Saldo final
Terrenos y construcciones 1.197.472 - 62.355 - 1.259.827Instalaciones técnicas y maquinaria 9.362.474 3.381 630.626 - 9.996.481Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.448.793 51.883 - (147.247) 1.353.429Otro inmovilizado material 472.577 21.369 - (9.330) 484.616Anticipo y otro inmovilizado en curso 545.515 510.448 (692.981 ) - 362.982
Total coste 13.026.831 587.081 - (156.577) 13.457.335
Amortizaciones Saldo inicial Dotaciones Bajas Saldo final
Terrenos y construcciones 704.035 34.674 - 738.709Instalaciones técnicas y maquinaria 3.617.700 451.978 - 4.069.678Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.159.711 99.410 (147.247) 1.111.874Otro inmovilizado 409.742 36.479 (9.330) 436.891Total amortización 5.891.188 622.541 (156.577) 6.357.152
Total inmovilizadomaterial Saldo inicial Saldo final
Coste 13.026.831 13.457.335Amortizaciones (5.891.188) (6.357.152)
Total neto 7.135.643 7.100.183
a) Activaciones del ejercicio-
Las principales activaciones del ejercicio 2012 se corresponden principalmente con la renovación y mejorade parte de las redes de saneamiento y abastecimiento.
b) Pérdidas por deterioro-
Durante los ejercicios 2011 y 2012 no se han reconocido ni revertido correcciones valorativas por deteriorosignificativas para ningún inmovilizado material individual.
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c) Inmovilizado material no afecto a la explotación-
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 , en el epígrafe de terrenos y construcciones se incluyen las oficinas sitasen cl Los Moros nQ 4 de El Puerto de Santa María, siendo el coste del mismo 67.614 y su amortizaciónacumulada de 67.614 euros. Este inmueble se encuentra cedido en uso al Excmo. Ayuntamiento de ElPuerto de Santa María.
d) Bienes totalmente amortizados-
Al cierre de los ejercicios 2012, la Sociedad tenía elementos del inmovilizado material totalmenteamortizados, que seguían en uso por importe de 2.523.495 euros según el siguiente desglose:
EurosCoste 2012 2011
Construcciones 67.614 67.614Instalaciones Técnicas y maquinaria 1.015.847 867.915Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 992.974 883.361Otro inmovilizado material 447.060 336.597Total coste 2.523.495 2.155.487
e) Inmovilizado material afecto a garantías-
Según se describe en la Nota 11, la totalidad de los bienes presentes y futuros de la Sociedad están sujetosa garantía.
f) Subvenciones recibidas-
A 31 de diciembre de 2012 y 2011, existen bienes registrados en los epígrafes de instalaciones técnicascorrespondientes al colector unitario Camino Viejo Rota; pluviales Río Guadalete 1ª fase y el colectorGeneral de la Costa Oeste, registrados por un coste origen de 971.212, 941.677 Y 1.522.523 eurosrespectivamente que están en parte financiados por Fondos de Cohesión de la Unión Europea (Nota 10).
g) Seguros-
La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los bienesdel inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
h) Inmuebles-
La Sociedad posee inmuebles cuyo valor neto contable por separado de la construcción y del terreno, alcierre de los ejercicios 2012 y 2011 , es el siguiente:
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EurosInmuebles 2012 2011
Terrenos 123.274 123.274Construcciones 362.759 397.844
Total 486.033 521.118
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8.
Durante el ejercicio 2012, la Sociedad ha registrado en el epígrafe "Otros gastos de explotación" de la cuenta depérdidas y ganancias adjunta, los gastos derivados del renting de vehículos. El importe facturado durante losejercicios 2012 y 2011 por este concepto asciende a 35.094 y 33.360 euros (véase Nota 14).
Al cierre del ejercicio 2012 la Sociedad tiene contratado con los arrendadores las siguientes cuotas dearrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión degastos comunes, incrementos futuros por IPe, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente:
EurosCuotas mínimas
2012 2011
Menos de un año 35.094 33.36035.094 33.360
Inversiones financieras a corto y largo plazo
a) Inversiones financieras a largo plazo-
Depósitos v fianzas
Este epígrafe incluye los siguientes conceptos e importes:
Ejercicio 2012-
EurosDepósitos y Fianzas 2012
Saldo 01/01/2012 504.387Altas 18.557Bajas -Saldo 31/12/2012 522.944
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Ejercicio 2011-
EurosDepósitos y Fianzas 2011
Saldo 01/01/2011 471.210Altas 33.177Bajas -Saldo 31/12/2011 504.387
El saldo de este epígrafe recoge fundamentalmente los depósitos efectuados en la Consejería deEconomía y Hacienda Territorial en virtud del concierto nº 4.251 firmado con la Consejería de PolíticaTerritorial (en base al decreto 11-3-49, decreto 266/84 de 10 de octubre y la orden de la Consejería dePolítica Territorial de 11-12-85), por el cual se deposita en la mencionada Consejería el 90% de las fianzaspor abastecimiento recibidas.
Canon de Mejora
Como consecuencia del Plan de Abastecimiento y Saneamiento Integral, en el que se contemplaba larealización de una serie de obras y mejoras en los sistemas de saneamiento y abastecimiento de lalocalidad, fue aprobado por la Junta de Andalucía, con fecha 27 de octubre de 1993 y publicado en elBOJA con fecha 2 de Noviembre de 1993, la implantación de un canon de mejora, siendo las principalescaracterísticas del mismo las siguientes:
• Se aprueba el canon como garantía de los préstamos que se soliciten para financiar total oparcialmente el Plan de obras.
• El canon posee un régimen financiero y económico independiente del de la explotación del servicio.
• Su imposición tiene un tiempo limitado hasta la amortización del préstamo sindicado inicialmentesolicitado para la ejecución de las obras reseñadas, estando previsto la finalización del mismo en elaño 2014.
Los movimientos producidos en este epígrafe durante los ejercicios 2012 y 2011 , son los siguientes:
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Ejercicio 2012-
EurosCrédito a Crédito alargo plazo corto plazo
Saldo a 01/01/2012 775.052 1.200.000Facturación 2012 - (1.857.423)Ingresos financieros (23.964) -Gastos financieros 74.166 -Financiación de obras 1.162.680 -Traspaso a inmovilizado material (345.193) -Traspaso a corto plazo (1.642.741) 1.642.741Saldo a 31/12/2012 - 985.318
Ejercicio 2011-
EurosCrédito a Crédito alargo plazo corto plazo
Saldo a 01/01/2011 603.087 2.400.000Facturación 2011 - (2.242.373)Ingresos financieros (12.050) -Gastos financieros 92.209 -Financiación de obras 1.134.179 -Traspaso de inmovilizado material - -Traspaso a corto plazo (1.042.373) 1.042.373Saldo a 31/12/2011 775.052 1.200.000
Canon Autonómico
La Ley 9/2010, de 30 de julio, de Aguas de Andalucía, configura el régimen económico-financiero destinadoa financiar las infraestructuras y los servicios en la gestión del agua, con la finalidad esencial de darrespuesta al principio de recuperación de costes, establecido por la Directiva Marco de Aguas y por el TextoRefundido de la Ley de Aguas. En este sentido, la Ley establece como ingreso propio de la ComunidadAutónoma de Andalucía un canon, denominado de mejora de infraestructuras hidráulicas de depuración deinterés de la Comunidad Autónoma e incorpora en su articulado los cánones de mejora de infraestructurashidráulicas existentes hasta ese momento para la financiación de inversiones locales, que ya estabanregulados por la disposición adicional decimoséptima de la Ley 7/1996, de 31 de julio, del Presupuesto dela Comunidad Autónoma de Andalucía para 1996, disposición que queda derogada a la entrada en vigor dela referida Ley de Aguas.
La entrada en vigor del canon de infraestructuras hidráulicas de depuración de interés de la ComunidadAutónoma ha sido el 1 de mayo de 2011, de conformidad con lo establecido en la disposición final cuartadel Decreto-Ley 7/2010, de 28 de diciembre, de medidas para potenciar inversiones empresariales deinterés estratégico para Andalucía y de simplificación, agilización administrativa y mejora de la regulaciónde actividades económicas en la Comunidad Autónoma de Andalucía.
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A fin de garantizar los empréstitos y/o operaciones financieras concertadas para la financiación de lasactuaciones a su cargo comprendidas en el programa de obras financiado mediante el canon de mejora,mencionado en el punto anterior, aprobado por Orden de 27 de octubre de 1993, APEMSA deducirásemestralmente de cada una de las autoliquidaciones del canon de mejora de infraestructuras hidráulicasde depuración de interés de la Comunidad Autónoma de Andalucía.
b) Inversiones financieras a corto plazo-
El movimiento de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento se resume a continuación:
Ejercicio 2012-
EurosSaldo a Saldo a
01/01/2012 Adiciones Retiros Traspasos 31/12/2012
Crédito Canon Mejora 1.200.000 - ( 1.857.423) 1.642.741 985.318Inversiones financieras a corto plazo 978.042 1.879.016 (2.199.543) - 657.515Total 2.178.042 1.879.016 (4.056.966) 1.642.741 1.642.833
Ejercicio 2011-
EurosSaldo a Saldo a
01/01/2011 Adiciones Retiros Traspasos 31/12/2011
Crédito Canon Mejora 2.400.000 - (2.243.373) 1.042.373 1.200.000Inversiones financieras a corto plazo 731.211 1.193.121 (946.290) - 978.042Total 3.131.211 1.193.121 (3.188.663) 1.042.373 2.178.042
El epígrafe de inversiones financieras a corto plazo recoge imposiciones constituidas a precio de mercadoen diversas entidades y con vencimiento en el próximo ejercicio. El tipo de interés medio de las mismas sesitúa en el 3% para los ejercicios 2012 y 2011, siendo el importe total de ingresos devengados en elejercicio 2012 y 2011 en concepto de intereses de 23.964 y 12.050 euros respectivamente. El movimientodel ejercicio en dicho epígrafe corresponde a constitución y retiros de imposiciones de naturalezaanteriormente detallada. No existen restricciones a la disponibilidad de las imposiciones constituidas y vivasa 31 de diciembre de 2012 y 2011.
Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento están denominados en euros.
La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el importe enlibros de los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento.
c) Factores del riesgo financiero-
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo del tipo de interés,riesgo de crédito y riesgo de liquidez. El programa de gestión del riesgo global de la Sociedad se centra en
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la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre surentabilidad financiera.
La gestión del riesgo está controlada por el Departamento de Administración de la Sociedad que identifica,evalúa y cubre los riesgos financieros con arreglo a las políticas aprobadas por el Consejo deAdministración.
Riesgo del tipo de interés-
La sociedad cuenta con diversas fuentes de financiación externa, entre las que se encuentra la obtenciónde préstamos por parte de entidades de crédito. Generalmente, salvo excepciones, los tipos de interéspactados con estas entidades son variables, fluctuando dichos tipos en función de las condiciones delmercado interbancario.
Actualmente la Sociedad tiene suscrito un préstamo a tipo de interés variable. Si bien, la Sociedad nocuenta con instrumentos de cobertura que permitan mitigar el riesgo de cambios en dichos tipos de interésy el consecuente efecto negativo en la cuenta de pérdidas y ganancias y en la tesorería, actualmente, losintereses devengados por parte del préstamo asociado al canon de mejora son recuperados vía cobro alusuario final del mencionado canon finalista.
Riesgo de crédito-
Los principales activos financieros expuestos al riesgo de crédito derivado de la falta de cumplimiento delas obligaciones de clientes y deudores son las partidas de clientes y otras cuentas a cobrar, inversionesfinancieras corrientes y efectivo.
Respecto a las cuentas a cobrar, la sociedad se reserva el derecho de restringir el suministro para aquellosclientes o deudores que incumplan sus obligaciones de pago pos suministro. Adicionalmente, la Sociedadcuenta con un departamento que realiza funciones pertinentes para la reclamación de deudas no cobradas.Por otro lado, existen políticas encaminadas al aseguramiento del correcto tratamiento de las posiblespérdidas por deterioro de aquellos saldos no cobrados.
En relación al riesgo asociado a inversiones financieras corrientes y efectivas, la Sociedad no cuenta conuna política de inversión arriesgada. Generalmente, los excedentes de tesorería son invertidos enproductos de muy reducido riesgo y si bien la rentabilidad ofrecida por los mismos es por lo general inferiora otro tipo de productos, aseguran una disponibilidad inmediata de dichos fondos, con un riesgo nulo parala Sociedad. Adicionalmente, la Sociedad únicamente opera con entidades de crédito de reconocidoprestigio y solvencia.
Riesgo de Iiquidez-
La Sociedad cuenta con una política de liquidez y financiación que asegura el mantenimiento de niveles deefectivo suficientes que permitan a la compañía la disposición de fondos suficientes. Adicionalmente, encaso necesario, la Sociedad recurre a financiación externa que garantice el equilibrio financiero y así poderatender de forma adecuada las obligaciones contraídas con terceros.
9. Préstamos y partidas a cobrar
El detalle a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el siguiente:
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Euros2012 2011
Préstamos y partidas a cobrar a corto plazo:- Clientes 2.871.646 2.687.224- Cuentas a cobrar a partes vinculadas (Nota 15) 584.492 592.728- Deudores varios 151.257 171.993- Personal 40.318 11.546- Otros créditos a Administraciones Públicas (Nota 13) 15.640 636.470- Provisiones por deterioro del valor (767.432) (786.862)
Total 2.895.921 3.313.099
Los valores nominales se consideran una aproximación al valor razonable de los mismos.
Se considera que las cuentas a cobrar a clientes vencidas con antigüedad inferior a un año no han sufridoningún deterioro de valor, siendo el movimiento de la provisión por pérdidas por deterioro de valor de las cuentasa cobrar a clientes el siguiente:
Ejercicio 2012-
Euros2012
Saldo inicial 01/01/2012 (786.862)Provisión por deterioro de valor de cuentas a cobrar (81.900)Bajas 41.729RecuDeraciones 59.601Saldo final 31/12/2012 (767.432)
Ejercicio 2011-
Euros2011
Saldo inicial 01/01/2011 (763.156)Provisión por deterioro de valor de cuentas a cobrar (56.058)RecuDeraciones 32.352Saldo final 31/12/2011 (786.862)
El reconocimiento y la reversión de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas a cobrar a clientesse han incluido dentro de "Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales" en lacuenta de pérdidas y ganancias. Normalmente se dan de baja los importes cargados a la cuenta de deterioro devalor cuando no existen expectativas de recuperar más efectivo.
La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el valor razonable decada una de las categorías de cuentas a cobrar indicadas anteriormente. La Sociedad no mantiene ningunagarantía como seguro.
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10. Patrimonio neto y Fondos propios
Al cierre del ejercicio 2012 y 2011 el capital escriturado se compone de 150 acciones ordinarias al portador de6.010,121066 Euros de valor nominal cada una, totalmente desembolsadas, siento el titular del 100% de lasmismas el Excmo. Ayuntamiento del Puerto de Santa María.
Reserva legal-
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, entodo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, almenos, el 20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservasdisponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
No existen, salvo las legales, circunstancias específicas que restrinjan la disponibilidad de las reservas.
A 31 de diciembre de 2012, la reserva legal está completamente constituida y asciende a 323.439 euros.
Subvenciones, donaciones y legados recibidos-
La información sobre las subvenciones recibidas por la Sociedad, las cuales forman parte del Patrimonio Neto,así como de los resultados imputados a la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada procedentes de lasmismas, es la siguiente:
EurosImporte
Entidad Importe Importe pendiente de Fecha deconcesionaria Coste Elegible concedido Cobrado cobro Finalidad concesión
Fondos de Conducción de AguasCohesión de la Pluviales de ValdelagranaCEE 1.321.422 1.057.138 1.057.138 - al Rio Guadalete 18-11-2004Fondos deCohesión de la Colector Unitario en elCEE 883.046 706.437 706.437 - Camino Viejo de Rota 31-08-2004
Colector General de laFondos de Costa Oeste Impulso deCohesión de la Vista Hermosa y EmisarioCEE 1.441.954 1.153.563 1.153.563 - Submarino. 31-08-2004
Proyecto Colector CostaOeste ImpulsiónVistahermosa y Emisario
POMAL 629.548 440.684 440.684 - Submarino 30-11-19984.275.970 3.357.822 3.357.822 -
El movimiento de estas subvenciones ha sido el siguiente:
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Ejercicio 2012-
EurosImputación al
Saldo inicial Aumentos resultado Saldo final
Fondos Cohesión 1.501.718 344.157 (325.804) 1.520.071Bienes cedidos en uso y cofinanciación 15.876.355 18.734 (1.042.880) 14.852.209Subvención POMAL 176.116 - (23.545) 152.571Total 17.554.189 362.891 (1.392.229) 16.524.851
Los importes detallados en el movimiento anterior están netos del correspondiente impuesto de sociedades. Elimporte bruto llevado a la cuenta de pérdidas y ganancias en concepto de imputación de Subvenciones,donaciones y legados asciende a 1.396.416 euros.
Ejercicio 2011-
EurosImputación al
Saldo inicial Aumentos resultado Saldo final
Fondos Cohesión 1.660.050 - (158.332) 1.501.718Bienes cedidos en uso y cofinanciación 16.909.460 - (1.033.105) 15.876.355Subvención POMAL 196.527 - (20.411) 176.116Total 18.766.037 - (1.211.848) 17.554.189
Los importes detallados en el movimiento anterior están netos del correspondiente impuesto de sociedades. Elimporte bruto llevado a la cuenta de pérdidas y ganancias en concepto de imputación de Subvenciones,donaciones y legados asciende a 1.215.495 euros.
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Euros2012 2011
Débitos y partidas a pagar a largo plazo:- Préstamos con entidades de crédito 1.261.404 2.499.606- Otros pasivos financieros 1.385.130 1.386.798
2.646.534 3.886.404Débitos y partidas a pagar a corto plazo:- Préstamos con entidades de crédito 1.234.919 1.202.711- Proveedores de inmovilizado 466.705 839.282- Otros créditos (fianzas) 18.870 18.870- Proveedores 645.156 353.096- Cuentas a pagar a partes vinculadas (Nota 15) 123.294 106.529- Acreedores 3.011.854 2.544.661- Anticipos de clientes 667.801 696.219- Personal - 49.902- Otras deudas con Administraciones Públicas (Nota 13) 109.530 104.027
6.278.129 5.915.2978.924.663 9.568.211
El valor contable de las deudas a corto plazo se aproxima a su valor razonable, dado que el efecto del descuentono es significativo.
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) 11. Débitos y partidas a pagar)
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El valor contable de las deudas de la Sociedad está denominado en euros
a) Préstamos con entidades de crédito-
La Sociedad cuenta con diversos préstamos suscritos con entidades financieras:
Préstamo sindicado
Préstamo sindicado suscrito con Unicaja y otras entidades financieras por importe de 16.828.339 euros conel objetivo de cancelar prestamos anteriores y continuar con la segunda fase de las obras correspondientesal Plan de Abastecimiento y Saneamiento Integral de El Puerto de Santa María (PASI).
El 24 de mayo de 1996 se efectuó novación mediante escritura pública del préstamo sindicado modificandoel interés diferencial inicial del 2% al 1,25%. Al mismo tiempo se firmó un protocolo de intencionesformalizado con Unicaja quedando pendiente de disponer un importe de 1.442.429 euros del total delpréstamo debido a que algunas obras del PASI estaban aún pendientes de ejecución.
)El 6 de mayo de 1999 se formalizó una operación de préstamo con el Banco Santander por un importe de15.626.315 euros que canceló en su totalidad el concedido inicialmente por Unicaja, siendo las principalescaracterísticas del mismo:
Vencimiento: 31 de diciembre de 2014 (16 años) Tipo de interés: MIBOR + 0,45%
Amortización mediante cuotas mensuales.
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Garantías: Queda afectado el canon de mejora
El detalle de las deudas con entidades de crédito y otras deudas, de acuerdo a sus vencimientos es elsiguiente:
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2013 2014 2015 2016 siguientes Total
Préstamo Banco Santander 1.234.919 1.261.404 - - - 2.496.3231.234.919 1.261.404 - - - 2.496.323
La Sociedad ha cumplido en plazo con todas las obligaciones contractuales derivadas de los préstamosdurante el ejercicio 2012.
La Dirección de la Sociedad considera que será capaz de cumplir puntualmente con todas las obligacionescontractuales derivadas de los préstamos en adelante.
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)
b) Otros pasivos financieros.
Fianzas recibidas a largo plazo
El movimiento del epígrafe durante el ejercicio 2012 ha sido el siguiente:
Ejercicio 2012-
Euros2012
Saldo inicial 01/01/2012 1.386.798Adiciones 72.042Bajas (73.710)Saldo final 31/1212012 1.385.130
Ejercicio 2011-
Euros2011
Saldo inicial 01/01/2011 1.349.517Adiciones 106.601Baias (69.320)Saldo final 31/12/2011 1.386.798
Bajo el epígrafe de "Otros pasivos financieros" se registran las fianzas exigidas al usuario, de acuerdo conla legislación vigente aplicable, en el momento de la contratación de los servicios de la Sociedad.
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12. Provisiones a largo plazo
Los movimientos habidos en las provisiones reconocidas en el balance han sido los siguientes:
Ejercicio 2012-
EurosAplicaciones
Saldo inicial Dotaciones /Pagos Saldo final
Litigios 151.360 - - 151.360
Provisión contingencias fiscales 40.000 - - 40.000
Otras provisiones 1.660.303 377.322 (652.292) 1.385.333
Total 1.851.663 377.322 (652.292) 1.576.693
Ejercicio 2011-
EurosSaldo inicial Dotaciones Aplicaciones Saldo final
Litigios 151.360 - - 151.360Provisión contingencias fiscales 40.000 - - 40.000
Otras provisiones 1.981.374 341.521 (662.592) 1.660.303
Total 2.172.734 341.521 (662.592) 1.851.663
)
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a) Litigios-
El importe representa una provisión por una demanda interpuesta en contra de la Sociedad por parteterceros en el Juzgado de 1ª Instancia nQ 2 de El Puerto Santa María. En opinión de los Administradores,después del correspondiente asesoramiento legal, no se espera que el resultado de estos litigios supongapérdidas significativas superiores a los importes provisionados al 31 de diciembre de 2012.
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b) Provisión por contingencias fiscales-
Provisión dotada con el objetivo de cubrir determinados riesgos de carácter fiscal que han sidocuantificados y evaluados a partir de análisis existentes. Los Administradores consideran que el importefinal de dichas contingencias no supondrá pérdidas adicionales significativas a las provisionadas al 31 dediciembre de 2012.
e) Otras provisiones-
Las dotaciones del ejercicio corresponden al Canon de trasvase del ejercicio 2012 no facturadas por laAgencia Andaluza del Agua fijado el art 2.1 la Ley 17/1995 de 1 de junio sobre transferencias de volúmenesde agua del rio Guadiaro a la cuenca del río Guadalete. Dicho canon está destinado a compensar laaportación económica del Estado y atender los gastos de explotación y conservación de las infraestructurasnecesarias.
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La gestión del Canon de trasvase quedó a cargo de la Confederación Hidrográfica del Guadalquivir,comenzándose a realizar el mencionado trasvase en el año 2001, momento en que se recibió el primerrecibo por parte de la CHG, sin que la facturación de cuotas posteriores del mismo se efectúen de formaregular. La Sociedad ha efectuado una aplicación de la provisión por importe de 319.520 euros, cantidadque se corresponde con la prescripción de determinado periodo. La gestión de este canon fue transferida ala Agencia Andaluza del Agua tras su creación. La dotación realizada durante el ejercicio 2012, secorresponde con la estimación de dicho canon realizada por la Sociedad para el ejercicio 2012.
13. Situación fiscal
La Sociedad mantiene a 31 de diciembre de 2012 y 2011 los siguientes saldos con administraciones públicas:
EurosCorriente No corriente
2012 2011 2012 2011
Créditos y partidas a cobrarHacienda Pública deudora por IVA - 40.81 I - -
- Hacienda Pública deudora por subvenciones - 583.328 - -- Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 15.640 12.33 I - -
15.640 636.470 - -Débitos y partidas a pagar- Diferencias temporarias - - (49.724) (52.821)- Hacienda Pública, acreedora por IRPF (48.011) (50.413) - -- Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales (96) (96) - -- Hacienda Pública, acreedora por Impuesto de Sociedades (137) (4.574) - -- Hacienda Pública acreedora por IVA (5.624) - - -Hacienda Pública acreedora por otros conceptos (5.168) - - -
- Organismos de la Seguridad Social acreedores (50.494) (48.944) - -009.530) 004.027) (49.724) (52.821)
Los activos y pasivos por impuestos se compensan si en ese momento la Sociedad tiene el derecho exigible decompensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar las cantidades por el neto o de realizar elactivo y cancelar el pasivo simultáneamente.
El movimiento bruto en los impuestos diferidos ha sido el siguiente:
Ejercicio 2012-
Euros2012
Saldo inicial 01/01/2012 52.821Imputación a resultados de subvenciones (4.189)Nuevas cesiones de inmovilizado recibidas en el ejercicio 1.092Saldo final 31/12/2012 49.724
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Ejercicio 2011-
Euros2012
Saldo inicial 01/01/2011 56.468Imputación a resultados de subvenciones (3.647) ,Nuevas cesiones de inmovilizado recibidas en el eíercicio -
Saldo final 31/12/2011 52.821
La conciliación entre el importe neto de ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible del impuesto sobre lbeneficios es la siguiente:
Ejercicio 2012-
EurosIngresos y gastos imputados directamente al
Cuenta de pérdidas y ganancias natrimonio netoAumentos Disminuciones Total Aumentos Disminucione Total
Resultados contable del ejercicio 45.727
Impuesto sobre Sociedades 209 - 209Diferencias permanentes 23.964 - 23.964Total ajustes 24.101 - 24.101Base Imponible 69.828
Ejercicio 2011-
EurosIngresos y gastos imputados directamente al
Cuenta de pérdidas y ganancias natrimonio netoAumentos Disminuciones Total Aumentos Disminuciones Total
Resultados contable del eiercicio 440.554
Impuesto sobre Sociedades 1.290 - 1.290 - - -Diferencias permanentes 12.050 - 12.050 - - -Total ajustes 13.340 - 13.340 - - -Base Imponible - 453.894 - - -
Los aumentos de la base imponible de carácter permanente efectuados al resultado contable en los ejercicios2012 y 2011 corresponden a los intereses a cobrar devengados por el canon (Nota 8).
La Sociedad siguiendo un criterio de prudencia ha decidido no contabilizar los impuestos anticipadoscorrespondientes al fondo de pensiones interno constituido, por considerar más adecuado el no hacerlo dado loslargos plazos y situaciones diversas que pueden presentarse en el futuro.
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Adicionalmente, la sociedad ha registrado deducciones por inversiones por importe de 72 euros.
El gasto por impuesto sobre Sociedades en el ejercicio 2012 se compone de:
Euros2012
Impuesto corriente 137
El impuesto sobre sociedades corriente resulta de aplicar un tipo impositivo del 30% sobre la base imponible. LaSociedad aplica una bonificación del 99% en la cuota del Impuesto de sociedades, en base a lo dispuesto por elartículo 34.2 del Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
La Sociedad tiene pendientes de inspección por las autoridades fiscales los cuatro últimos ejercicios de losprincipales impuestos que le son aplicables.
Como consecuencia, entre otras, de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente,podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los administradoresconsideran que dichos pasivos, caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales.
14. Ingresos y gastos
a) Importe neto de la cifra de negocios-
El importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la Sociedad que soníntegramente efectuadas en el término municipal de El Puerto de Santa María.
Igualmente, el importe neto de la cifra de negocios puede analizarse por servicios como sigue:
%2012 2011
Suministro de agua 95,96% 95,91%Otros imrresos 4,04% 4,09%
100,00% 100,00%
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b) Aprovisionamientos-
Euros2012 2011
Consumo de materias primas y otras materias consumibles:Compras:- Compras de agua 1.609.603 1.713.819- Compras de contadores 135.140 159.995- Otros aprovisionamientos 137.423 141.605
Variación de existencias (27.507) 11.8341.854.659 2.027.253
c) Gastos de personal-
Euros2012 2011
Sueldos, salarios y asimilados 2.064.619 2.129.528Seguridad social a cargo de la empresa 493.829 482.052Otras cargas sociales:- Aportaciones, dotaciones y provisiones para pensiones 55.800 70.934- Otras cargas sociales 28.427 36.873- Dietas consejeros 17.509 20.313
2.660.184 2.739.700
El número medio de empleados en el curso del ejercicio distribuido por categorías y sexos es el siguiente:
Ejercicio 2012-
Hombres Muieres Total
Consejeros 8 2 10pirectivos 3 1 4Titulados, técnicos y administrativos 22 5 27Operarios 18 - 18
Total 51 8 59
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Ejercicio 2011-
Hombres Mujeres Total
Consejeros 7 2 9Directivos 3 1 4Titulados, técnicos y administrativos 24 5 29Onerarios 18 - 18
Total 52 8 60
d) Servicios exteriores-
Euros2012 2011
Arrendamientos y cánones (Nota 7) 38.060 35.469Reparaciones y conservación 183.546 237.637Servicios de profesionales independientes 3.172.421 3.170.366~rabajos efectuados por otras empresas 1.531.321 1.628.507~ransportes 490 1.353Seguros 18.296 18.138Servicios bancarios y similares 5.948 5.143Publicidad 61.593 77.805Suministros 255.817 275.418Otros servicios 237.424 258.700
5.504.916 5.708.536
.J 15. Operaciones y saldos con vinculadas
Las transacciones que se detallan a continuación se realizaron con partes vinculadas (Excmo. Ayuntamiento deEl Puerto de Santa María):
a) Ventade bienes y prestación de servicios-
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Euros2012 2011
-Suministro de agua 270.072 230.134-Otros ingresos (Premio de Cobranza Tasa de Basura) 200.353 201.877
470.425 432.011
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b) Saldos con vinculadas-
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Euros2012 2011
Cuentas a cobrar a partes vinculadas:-Excmo. Ayto. El Puerto Santa Maria (Cuenta Corriente) 584.492 592.728-Excmo. Ayto. El Puerto Santa Maria (Créditos a empresas del grupo) - 150.000Cuentas a pagar a partes vinculadas:-Excmo. Ayto. El Puerto Santa Maria (Tasa basura) (123.294) (106.529)
461.198 636.199
Las cuentas corrientes a cobrar surgen de transacciones de venta en el transcurso normal de la actividadde la Sociedad, así como de las liquidaciones correspondientes a los decretos aprobados por el Excmo.Ayuntamiento de El Puerto Santa María y por las que, de forma periódica se compensan las posiciones, yabien sean deudoras o acreedoras, por parte de este ente público.
Las cuentas a cobrar no están aseguradas y no devengan ningún interés.
Las cuentas a pagar a partes vinculadas surgen de transacciones correspondientes a la gestión de la Tasade Basura del municipio según encomiendo municipal del 1 de enero de 1993.
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) 16. Otra información
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a) Compromisos-
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AI31 de diciembre de 2012, la Sociedad no mantiene compromisos de compra o venta de ningún tipo quesean de carácter significativo .
b) Retribución a los miembros del Consejo de Administración-
Las retribuciones percibidas por los miembros del Consejo de Administración ascendieron en el ejercicio2012 y 2011 a 17.508 y 20.313 euros respectivamente. El concepto de las mismas corresponde a dietaspor asistencia a las reuniones del consejo celebradas a lo largo del ejercicio, no percibiendo losAdministradores ninguna otra remuneración por parte de la Sociedad
La remuneración total pagada en el ejercicio 2012 y 2011 al personal de dirección asciende a un importe de421.969 y 275.181 euros respectivamente.
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) Durante el ejercicio 2012, la Sociedad no concedió préstamos al personal de dirección.
c) Participaciones de los miembros del Consejo de Administración en otras sociedades análogas-
Al cierre del ejercicio 2012 ni los Administradores de la Sociedad ni las personas vinculadas a los mismos} según se define en la Ley de Sociedades de Capital han mantenido participaciones en el capital de
sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto socialde la Sociedad.
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d) Honorarios de auditoría-
Durante los ejercicios 2012 y 2011, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y a otrosservicios prestados por el auditor de la Sociedad, Deloitte, S.L., o por una empresa del mismo grupo ovinculada con el auditor, han sido de 17.000 euros en ambos ejercicios, habiendo facturado el auditor decuentas otros servicios de verificación durante el ejercicio 2012 por importe de 1.800 euros.
e) A vales-
AI31 de diciembre de 2012, la Sociedad tiene otorgados a favor de terceros avales por importe de 8.301 yrecibidos de terceros por 931.673 euros, todos ellos derivados del desarrollo normal de la actividad de laSociedad.
f) Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicionaltercera. "Deber de información" de la Ley 15/2010, de 5de julio-
A continuación se detalla la información requerida por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de5 de julio, teniendo en cuenta que los Administradores de la Sociedad han considerado, de acuerdo con susasesores legales, que conforme a su interpretación de la normativa en vigor las obligaciones derivadas dela Ley son de aplicación para contratos suscritos a partir del 7 de julio de 2010, fecha de entrada en vigorde la norma:
Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierredel ejercicio
2012 2011Importe % Importe %
Realizados dentro del plazo máximo legal 2.806.892 37,90% 3.205.283 45,99%Resto 4.598.424 62,10% 3.902.166 54,01%Total pagos del ejercicio 7.405.316 100% 7.107.449 100%
PMPE (días) de pagos 16,31 - 6,09 -
Aplazamientos que a la fecha de cierresobrepasan el plazo máximo legal 1.477.821 - 886.137 -
Los datos expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a proveedores hacen referencia a aquellos que porsu naturaleza son acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes y servicios, de modoque incluyen los datos relativos a la partida proveedores del pasivo corriente del balance de situación.
El plazo medio ponderado excedido (PMPE) de pagos se ha calculado como el cociente formado en elnumerador por el sumatorio de los productos de cada uno de los pagos a proveedores realizados en elejercicio con un aplazamiento superior al respectivo plazo legal de pago y el número de días deaplazamiento excedido del respectivo plazo, y en el denominador por el importe total de los pagosrealizados en el ejercicio con un aplazamiento superior al plazo legal de pago.
El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad según la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la quese establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales y conforme a lasdisposiciones transitorias establecidas en la Ley 15/2010, de 5 de julio, es de 75 días para el ejercicio2012.
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17. Información sobre medio ambiente
Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea la minimización delimpacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente.
La sociedad ha realizado inversiones medioambientales cuyo principal objeto es la recogida de aguas pluviales yfecales con objeto de su tratamiento y posterior vertido minimizando el impacto ambiental. Las mismas seconcentran principalmente en redes de colectores y emisarios.
A 31 de diciembre de 2012 y 2011 el importe de estas inversiones acumuladas en el activo del balance desituación asciende a 7.692.452 y 7.168.894 euros respectivamente, siendo su amortización acumulada de4.076.800 y 3.567.111 euros respectivamente. Estas inversiones se encuentran clasificadas dentro del epígrafede instalaciones técnicas.
Los gastos imputados directamente por actividades medioambientales en la cuenta de pérdidas y ganancias delos ejercicios 2012 y 2011 ascienden a 2.859.651 y 2.820.915 euros respectivamente, correspondiendo a gastosde mantenimiento y explotación de la estación depuradora de aguas residuales (EDAR Las Galeras).
La Sociedad no tiene conocimiento de la existencia de contingencias relacionadas con la protección y mejora delmedioambiente, ni riesgos transferidos a otras entidades, por lo que no se ha considerado necesario la dotaciónde ninguna provisión al respecto. No obstante, las posibles contingencias, indemnizaciones y otros riesgos decarácter medioambiental en las que pudiera incurrir la Sociedad están adecuadamente cubiertas con las pólizasde seguro de responsabilidad civil que tiene suscritas.
18. Hechos posteriores al cierre
Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la formulación de las presentes cuentas anuales no han ocurridoacontecimientos dignos de mención que debieran ser señalados en la memoria.
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Aguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. (APEMSA)
Informe de Gestión delejercicio terminado el31 de diciembre de 2012
1. Exposición sobre la evolución del negocio y situación de la sociedad
En la explotación del servicio, cabe destacar que en 2012 se consumieron 7.949.040 m3 de agua, un 3,27 %menos que en el año 2011 (cuando se contabilizaron 8.208.399 m3). Esto supone que estamos en losvolúmenes de consumo del año 2002, pese a que en aquel momento había una población de 77.747 en laCiudad (a parte de la flotante en verano) y, hoy en día, contamos con 89.068 habitantes. Esto se hatraducido en un ahorro en la compra de agua al Consorcio de Agua de la Zona Gaditana concretamente un7,49 % menos de la que se adquirió en 2011.
En el capítulo de inversiones en infraestructura, se ha ejecutado el 87% del Sistema de Telegestión de laInfraestructura Hidráulica, iniciado en 2009 y que cuenta con un presupuesto de 3.923.119,14 euros. Esteproyecto se financia con cargo al canon de mejora vigente. Destaca la remad elación de la Estación deBombeo de Aguas Residuales de Toneleros, ejecutada este año, en la que queda pendiente el diseñoexterno en forma de cubo de Rubick.
De otro lado, en mayo se acometieron las obras necesarias para mejorar el saneamiento en la Avenida de laConstitución y en las calles Oropéndola y Ruiseñor, con una inversión de 205.275 €.
Durante el año ha sido necesario acometer dos grandes reparaciones que, por su importancia, destacamos:
• En el mes de abril, se detectó la rotura del tramo de gravedad del emisario en tierra de la EDAR LasGaleras que desagua agua depurada a la altura del Paseo de Santa Catalina, sito entre Vistahermosa yFuerte Ciudad. Se trata de un tubo de un metro de diámetro por el que la planta arroja al mar agua yadepurada. La rotura de esta tubería provocó el desplome de una zona del paseo, parte del carril bici yafectó a una parcela colindante, donde se provocó un hundimiento que dejó al aire los cimientos de lapiscina que se encontraba pegada a la valla. Se decidió que era estrictamente necesario actuar al menosen una longitud de 120 m, sustituyendo el colector existente por uno nuevo del mismo diámetro. Dadoque el agua que circula por ese emisario es depurada, no existía ningún riesgo para la población, ni parael entorno marino. También se arreglaron los desperfectos de la vivienda afectada.
• En junio, se acometió por urgencia la reparación del resto del tramo de gravedad del emisario en tierra dela EDAR. Pese a que la fecha no era la más idónea, esta actuación fue catalogada por los técnicos comode suma importancia en previsión de que, en plena temporada estival, se rompiera el emisario y lasconsecuencias fueran peores. A raíz de la rotura del mes de abril, se detectó que todo el tramo terrestrese encontraba en muy mal estado de conservación, presentado un estado de degradación importante. Seacometió la reparación de todo el tramo terrestre del emisario, actuando en otros 240 m.
En cuanto a la aplicación de nuevas tecnologías, se adjudicó a la empresa MP MAC PUAR SISTEMAS S.L latransformación de la Web en sede electrónica por un presupuesto de 52.000 €. De esta forma, se dacumplimiento a la Ley 11/2007, lo que garantizará las gestiones telemáticas con clientes, proveedores einternas.
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De otro lado, se están implantando en la empresa los Sistemas de Información Geográfica ArcGIS, a travésde la aplicación GeoSas, a la gestión y explotación de las redes de abastecimiento y saneamiento. De estamanera, se consigue un sistema más potente y con más posibilidades que el anterior, donde las bases dedatos de todas las áreas de la empresa estarán interconectadas entre sí.
Así mismo, se ha comenzado una experiencia piloto con la instalación de 569 contadores digitales de agua,los llamados contadores inteligentes, en la zona de El Juncal, El Molino, La Florida, Parque del Vino Fino yLa Angelita. El objetivo de esta iniciativa ha sido probar la solución integrada entre contadores con módulosradio de lectura a distancia y sistemas de comunicación como un primer paso hacia un sistema de gestiónintegrado en el servicio. En definitiva, se en un futuro próximo la idea es implantar un proceso totalmenteautomatizado que realice la toma de datos de los contadores de forma masiva, el análisis continuo de losdatos recibidos, la emisión de partes de mantenimiento, la creación de facturas de consumo y la emisión dedatos estadísticos.
No hay que olvidar que en este ejercicio se han renovado los certificados de Calidad, Medio Ambiente yPrevención de Riesgos Laborales; se ha vuelto a firmar un convenio de colaboración con Madre Coraje parala recogida de aceite vegetal usado; se puso en marcha una nueva Campaña de cambio de titularidad delcontrato de forma gratuita, que se prolongó hasta el 30 de junio, de la que se beneficiaron 161 abonados y sedio un paso más en la protección del medio ambiente con el ahorro de papel cuando la memoria anual, quetodos los años se hace a través de una publicación encuadernada, en esta ocasión se editó a través de unatarjeta donde aparecía un código QR que enlazaba directamente con nuestra página Web.
En el campo de la solidaridad, cabe mencionar que en este ejercicio se ha ampliado el denominado FONDOSOCIAL, partida presupuestaria con la que se abonan los recibos de aquellos clientes que no puedenhacerles frente y que previamente ha autorizado la Concejalía de Bienestar Social. Su dotación anualascendió a 30.000 euros, el doble que hace dos años; además, se puso en marcha en el mes de junio unnuevo servicio de ayuda a las familias en la que todos sus miembros se encuentran en situación dedesempleo, facilitando el pago de sus facturas mediante el fraccionamiento mensual de las mismas.
Como datos más significativos de la explotación del servicio, reflejamos los siguientes:
• En Abastecimiento, se facturaron 7.949.040 m3 de agua, un 3,27 % menos que en el año 2011(cuando se contabilizaron 8.208.399 m3).
• También, en Saneamiento, se ha registrado un descenso: de enero de 2012 a diciembre de 2012 se hancontabilizado 6.827.196 m3, frente a los 7.063.250 m3 de 2011, lo que supone una diferencia defacturación de 236.054 m3.
• El número de abonados a 31 de diciembre de 2012 es de 45.585, una diferencia de 95 clientes conrespecto al año 2011, cuando estaban registrados 45.490 usuarios.
• En la EDAR se eliminaron 7.942.084 Kg. de contaminación total, entre fangos, arenas, grasas y residuossólidos.
• El rendimiento medio de la EDAR a lo largo del año ha sido del 91,69 % en la Demanda Bioquímica deOxígeno a los 5 días, del 77,11 % en la Demanda Química de Oxígeno y del 84,3 % en Sólidos enSuspensión cumpliendo, por tanto, con los valores guía establecidos por la normativa.
• Para dar cumplimiento a la disposición reglamentaria de que los contadores no tengan una antigüedadsuperior a 8 años, se sustituyeron 4.355 contadores del año 2004.
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Durante el ejercicio del 2012, se registraron un total de 604 reclamaciones de diversa tipología, de lasque 468 se estimaron y 136 se desestimaron. Se mantiene la tónica de 2011, en el que se presentaron626 reclamaciones, 500 de las cuales fueron estimadas y 126 no.
• El ejercicio de 2012 arroja un beneficio de 45.727 euros.
• En cuanto al balance de situación, presenta la siguiente estructura: el activo no corriente asciende a lacantidad de 23.205.876, siendo el corriente de 8.570.151 euros. De igual forma, el pasivo estácompuesto por los grupo de patrimonio neto, pasivo no corriente y pasivo corriente, cuyos saldosrespectivos son de 21.224.947 €; 4.272.951 € Y 6.278.129 €.
2. Entrada de capital privado en la empresa
Como se recordará, en el mes de noviembre de 2011 el Excmo. Ayuntamiento acordó en Pleno iniciar lostrámites para incorporar capital privado a la empresa municipal a través de una operación de ampliación decapital o venta de acciones, manteniendo el Ayuntamiento la mayoría de las acciones (el 51 %) Y el controlsobre el Consejo de Administración.
La Comisión de Estudio, nombrada al efecto, ha redactado durante 2012 una memoria en la que se hanestudiado los aspectos sociales, económicos jurídicos y técnicos de la operación y se publicó un pliego decondiciones que se sacó a exposición pública.
3. Información sobre acontecimientos importantes para la Sociedad ocurridos después del cierre delejercicio
Tras el cierre del ejercicio a 31 de diciembre de 2012 y hasta la fecha de formulación del informe no hanexistido acontecimientos susceptibles de influir significativamente en la información que reflejan las cuentasanuales formuladas por los administradores.
4. Actividades en materia de investigación y desarrollo
En el ejercicio 2012 no se han llevado a cabo acciones de este tipo.
5. Adquisición de acciones propias
A 31 de diciembre de 2012, la Sociedad no poseía acciones propias. Así mismo, no ha realizado operacionescon acciones propias en el transcurso de 2012.
6. Uso de instrumentos financieros
En el ejercicio 2012, la empresa no ha utilizado ningún instrumento financiero que conlleve algún riesgo deprecio, liquidez, crédito o flujo de caja, limitándose el uso de dichos instrumentos a la obtención definanciación para el desarrollo de su actividad principal.
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D. Damián Bornes V leVicepresidente
D. Fernando Jiménez RomeroSecretario
Aguas del Puerto, Empresa Municipal, S.A. (APEMSA)
Los Administradores de Aguas del Puerto, Empresa Municipal, SA en su sesión celebrada en el día de hoy,formulan las presentes Cuentas Anuales, junto con el Informe de Gestión y la propuesta de distribución delresultado de la Sociedad referidos al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012, todo ello recogido enel anverso de los folios numerados correlativamente del 1 a 43, todos inclusive, según lo previsto en lalegislación vigente.
D. David de la Encina OrtegaConsejero
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