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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN
ACCESORIOS AUTOLUJOS DE LA CIUDAD DE PIÑAS,
PERIODO FEBRERO 2014”
AUTORA:
Milena Isabel Mora
DIRECTOR DE TESIS.
Mgtr. Manuel Aurelio Tocto
Loja – Ecuador
2015
TESIS, PREVIO A OPTAR AL GRADO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CPA.
ii
iii
iv
v
D E D I C A T O R I A
A Dios, verdadera fuente de amor y sabiduría.
A mi madre, quien tiene algo de Dios por la inmensidad de su amor y
mucho de ángel por ser mi guarda, por tus incansables cuidados, porque
si hay alguien que está detrás de todo este trabajo, es mi madre, quien ha
sido, es y será el pilar de mi vida.
A mis hermanos Antonio y Marjorie, por su paciencia, por preocuparse por
su hermana mayor, por compartir sus vidas, pero sobre todo, por su
apoyo incondicional.
A mi sobrina Camilita, a quien adoro por llenar mi vida de amor, alegría y
ternura. A todos aquellos que son movidos por un gran amor a la vida,
que están convencidos de que un mundo mejor es posible si se tienen los
conocimientos para ayudar y el corazón para vencer.
Milena Isabel
vi
A G R A D E C I M I E N T O
Al culminar mi carrera profesional, quiero agradecer primeramente al Dios,
por su infinita bondad, y por haber estado conmigo en los momentos que
más lo necesitaba, por darme salud, fortaleza, responsabilidad y
sabiduría, por haberme permitido culminar un peldaño más de mis metas,
y porque tengo la certeza y el gozo de que siempre va a estar conmigo; y
al invaluable apoyo e inspiración que generaron mi madre, hermanos y
sobrina.
Mi profundo y sincero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja,
Modalidad de Estudios a Distancia, a mis estimados tutores que a lo largo
de mi carrera me han transmitido sus amplios conocimientos y sus sabios
consejos, gracias por su tiempo; especialmente al Mgtr. Manuel Aurelio
Tocto, prestigioso catedrático, quien muy acertadamente, dirigió mi tesis.
A la empresa Autolujos, a su propietario Sr. Oswaldo Valarezo León y su
esposa Martha Panamá de Valarezo, por facilitarme los medios para la
realización de la tesis.
A todos, mi mayor reconocimiento y gratitud.
Milena Isabel
1
a. Título
“IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN
ACCESORIOS AUTOLUJOS DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PERIODO
FEBRERO 2014”
2
b. Resumen en castellano y traducido al inglés
Una de las necesidades más apremiantes en Comercial “Autolujos” es el
diseño de un sistema contable que permita llevar un control de los
movimientos económicos, el presente trabajo de investigación tiene la
finalidad de llevar un control exacto del inventario de mercaderías
evitando pérdidas futuras, ahorro de tiempo al momento de registrar y
despachar la mercadería determinando el saldo real del inventario,
además permitió el registro de las diferentes ingresos y egresos de los
movimientos económicos que se dieron durante el transcurso del periodo
contable.
Dando cumplimiento a los objetivos propuestos se inició con la
recopilación de la documentación como facturas, comprobantes de
retención y otros documentos, seguidamente se elaboró el plan y manual
de cuentas que permitió el registro de las transacciones económicas en
los libros contables que conllevó a la elaboración del Estado de
Resultados donde se describe los ingresos y gastos ocasionados, Estado
de Situación Financiera contiene los activos, pasivos y el patrimonio y
estado del flujo del efectivo donde se demuestra el efectivo y sus
equivalentes por actividades de operación, inversión y financiamiento los
mismos que permitirán tomar decisiones oportunas que busquen mayor
rentabilidad.
Finalmente se concluye que Autolujos cuenta con un modelo de
organización contable que le permitirá seguir registrando los diferentes
movimientos económicos que se susciten durante el tiempo de trabajo, lo
cual se recomienda que se revise los estados financieros para que se
tomen las mejoras necesarias
3
Summary
One of the most pressing needs in Business " Autolujos " is the design of
an accounting system to keep track of the economic movements, the
present research aims to keep an accurate inventory control of
merchandise avoiding future losses , savings time when record and clear
the goods determining the actual inventory balance also allowed the
registration of the different income and expenditure of economic
movements that occurred during the course of the accounting period.
Giving effect to the objectives began with the collection of documentation
such as invoices, withholding statements and other documents, then the
plan and manual accounts that allowed the registration of economic
transactions in the books that led to the preparation was developed
statement of income where income and expenses incurred statement of
financial position which describes the assets, liabilities and equity and
cash flow statement where cash and cash equivalents from operating
activities, investing and financing demonstrates described the same that
will allow timely decisions to seek higher returns.
Finally it is concluded that Autolujos has a model accounting organization
you to continue recording the different economic movements that arise
during working time, which is recommended that states be revised to take
the necessary improvements.
4
c. Introducción
Accesorios Autolujos propiedad del señor Valarezo Leon Oswaldo de
Jesús quien inicia su actividad comercial el 02 de enero de 1996, siendo
la venta al por mayor y menor de accesorios partes y piezas de vehículos,
se encuentra ubicada en la provincia del Oro, Cantón Piñas, las
obligaciones con el Servicio de Rentas Internas son el anexo
transaccional, anexo relación de dependencia, anexo de retenciones en la
fuente, declaración mensual del IVA e impuesto a la propiedad de
vehículos motorizados, el Registro Único de Contribuyentes es
0702987991001.
La empresa busca beneficios y rentabilidad, es por ello que la aplicación
de la contabilidad permite un control eficiente de sus entradas y salidas
de dinero y el registro de los movimientos económicos brindando un
beneficio que asegure su supervivencia y rentabilidad.
la siguiente investigación está estructurada de acuerdo al Reglamento de
Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja: Título de la
investigación, Resumen en castellano y traducido al inglés describe la
justificación y el cumplimiento de los objetivos, Introducción en donde se
encuentra un análisis de la empresa, la importancia y propósito que
persigue el trabajo; Revisión de literatura comprende la fundamentación
teórica; Materiales y métodos en los que se describe los materiales,
métodos y técnicas que fueron utilizados para el desarrollo; Resultados
contiene el proceso contable. Discusión Se hace una autoevaluación de
las problemáticas encontradas en relación a soluciones encontradas;
Conclusiones hacen referencia a los resultados concretos que se han
obtenido; Recomendaciones se realizó en coordinación con las
conclusiones que permitan el rendimiento económico; Bibliografía en
donde se describe las fuentes bibliográficas que sirvieron para sustentar
5
la parte teórica, por último se presenta los Anexos, se realizó anexos de
ventas, compras, kárdex, depreciaciones de los activos fijos, copias de
facturas, comprobantes de retención y el proyecto aprobado.
6
d. Revisión de literatura
CONTABILIDAD
Es una parte fundamental para el desempeño de una empresa, porque
nos permite recopilar, analizar, registrar, resumir e interpretar cada una de
las operaciones que realiza el ente con la finalidad de presentar los
resultados que orienten a la toma de decisiones.
Importancia
“La utilización de la Contabilidad es necesaria en nuestras vidas para
poder administrar de la mejor manera posible nuestro dinero, recurriendo
en nuestro trabajo o emprendimiento familiar a la ayuda de un Contable
que además tiene mayor conocimiento acerca de los Trámites Tributarios,
el pago de Impuestos y sobre todo, la confección de Balances y
Presupuestos que ayudan a saber en qué invertir y cómo controlar las
ganancias.
También en muchas compañías, grandes o pequeñas, es necesaria la
aplicación de la Contabilidad para el correcto manejo de las finanzas,
cerciorándose de si es posible realizar una Inversión, un control
exhaustivo de las Deudas y por sobre todas las cosas, un manejo preciso
de los Pagos Tributarios, manteniendo todo controlado, en regla y
completamente legalizado.”1
Objetivo
“El propósito de la contabilidad es aportar la información necesaria para
que usted tome las decisiones correctas. Si es usted propietario de un
1 http://www.importancia.org/contabilidad.php (importancia de la contabilidad)
7
negocio, la función de su contable es aportarle la información que usted
necesita para hacerlo funcionar tan eficientemente como sea posible,
logrando de forma simultanea la maximación de los beneficios y
mantenimiento y cortes bajos.”2
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS
“Son conceptos básicos que establecen la delimitación del ente
económico, las bases de cuantificación de las operaciones y la
presentación de la información económica y financiera de la empresa a
través de los estados financieros.”3
Equidad.- “Es el principio fundamental en toda organización. En toda
entidad se hallan diversos intereses que deben estar reflejados en los
Estados Financieros. Al crear estos, deben ser equitativos con respecto a
los intereses de distintas partes. Por ello no se saben reflejar datos que
afecten intereses de unos, prevaleciendo los de otros.
Ente.- Los Estados Financieros se refieren siempre a un ente donde el
elemento subjetivo o propietario es considerado como tercero. El
concepto de “ente” es distinto del de “persona” ya que una misma persona
puede producir estados financieros de varios “entes” de su propiedad.
Bienes Económicos: Los estados financieros se refieren siempre a
bienes económicos, es decir, bienes materiales e inmateriales que posean
valor económico y por ende susceptibles de ser valuados en términos
monetarios.
2 Label, W y León, J. (2011). Contabilidad para no contables. Madrid-España: Ediciones Pirámide. Pág.1 3ZAPATA Sánchez Pedro, Contabilidad General, 7ma. Ed. Bogotá-Colombia, McGraw-Hill-Interamericana,
2011, pág. 22
8
Unidad de Medida (moneda).- Para reflejar el patrimonio de una
empresa mediante los estados financieros, es necesario elegir una
moneda y valorizar los elementos patrimoniales aplicando precio de cada
unidad. Generalmente, se utiliza como un denominador a la moneda que
tiene curso legal en el país en que funciona el ente o la empresa.
Empresa en Marcha.- Salvo indicación expresa, se entiende que los
estados financieros pertenecen a una “empresa en marcha”,
considerándose que el concepto que informa la mencionada expresión, se
refiere a todo organismo económico cuya existencia personal tiene plena
vigencia y proyección futura.
Valuación al Costo.- Este principio establece que los activos de una
empresa deben ser valuados al costo de adquisición o producción, como
concepto básico de valuación; así mismo, las fluctuaciones de la moneda
común denominador, no deben incidir en alteraciones al principio
expresado, sino que se harán los ajustes necesarios a la expresión
monetaria de los respectivos costos. Por ejemplo ante un fenómeno
inflacionario.
Periodo (Ejercicio).- La empresa se ve obligada a medir el resultado de
su gestión, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas,
legales, fiscales o financieras. Al tiempo que emplea para realizar esta
medición se le llama periodo, el cual comprende doce meses y recibe el
nombre de ejercicio.
Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse para
establecer el resultado económico son las que competen a un ejercicio sin
entrar a considerar si se han cobrado o pagado.
Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión
contable del patrimonio neto, deben reconocerse formalmente en los
9
registros contables, tan pronto como sea posible, medirlos objetivamente
y expresar esa medida en moneda de cuenta.
Realización. Los resultados económicos deben computarse cuando sean
realizados o sea la utilidad se obtiene una vez ejecutada la operación
mercantil, no antes. El concepto realizado o también llamado percibido,
está relacionado con el de devengado, se debe considerar una compra o
una venta como efectuada una vez realizada la operación económica con
otros entes sociales o actividades económicas. Los resultados
económicos solo se deben computar cuando se han realizado o sea
cuando la operación que los origina queda perfeccionada desde el punto
de vista de la legislación o prácticas comerciales aplicables; y, se hayan
ponderado legítimamente todos los riesgos inherentes a tal operación. Se
debe establecer con carácter general que el concepto "realizado" participa
del concepto de "devengado".
Prudencia (Conservadurismo).- Significa que cuando se deba elegir
entre dos valores por un elemento del activo, normalmente se debe optar
por el más bajo, o bien que una operación se contabilice de tal modo que
la alícuota del propietario sea menor. Este principio general se puede
expresar también diciendo: "contabilizar todas las pérdidas cuando se
conocen y las ganancias solamente cuando se hayan realizado".
Uniformidad.- Los principios generales, cuando fuere aplicable y las
normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros de un
determinado ente deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio a
otro. Debe señalarse por medio de una nota aclaratoria, el efecto en los
estados financieros de cualquier cambio de importancia en la aplicación
de los principios generales y de las normas particulares.
Materialidad.- (Significancia Relativa). Al ponderar la correcta aplicación
de los principios generales y de las normas particulares debe
10
necesariamente actuarse con sentido práctico. Frecuentemente se
presentan situaciones que no encuadran dentro de aquellos y que sin
embargo, no presentan problemas porque el efecto que producen no
distorsiona el cuadro general. Desde luego no existe una línea
demarcadora que fije los límites de lo que es o no es significativo y debe
aplicarse el mejor criterio para resolver lo que corresponda en cada caso,
de acuerdo con las circunstancias, teniendo en cuenta factores tales
como el efecto relativo en los activos y pasivos, en el patrimonio o en el
resultado de las operaciones.
Exposición.- Los estados financieros deben contener toda la información
y discriminación básica y adicional que sea necesaria para una adecuada
interpretación de la situación financiera y de los resultados económicos
del ente a que se refieren.”4
La partida doble. - Constituye el concepto de contabilidad generalmente
aceptado más práctico, útil y conveniente para procesar las transacciones
y producir los estados financieros. Consisten en que cada hecho u
operación que se realice afectará por lo menos, a dos partidas o cuentas
contables; por tanto, el uso de la partida doble propicia esta regla: no
habrá deudor sin acreedor y viceversa. Esta regla se desarrolló a través
de dos enunciados.
Toda cuenta sin excepción debe ser personificada: a una cuenta se le
considerará un persona, pero en forma abstracta.
En toda transacción mercantil no hay deudor sin acreedor. Toda
transacción que se realice en la empresa será registrada en cuentas
4 BRAVO Valdivieso Mercedes, CONTABILIDAD GENERAL, 10ma Edición, Quito-Ecuador, Escobar impresores, 2011. Pág. 11
11
débito, cuando éste aumente o disminuya; o crédito según
corresponda.”5
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
NIC 01.- “Presentación de estados financieros.- El objetivo de esta
Norma es establecer las bases para la presentación de los estados
financieros con propósito de información general, para asegurar la
comparabilidad de los mismos, tanto con los estados financieros de la
propia entidad correspondientes a ejercicios anteriores, como con los de
otras entidades.
NIC 02.- Existencias.- El objetivo de esta Norma es prescribir el
tratamiento contable de las existencias.
NIC 07.- Estado de Flujos de Efectivo.- La información acerca de los
flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de los estados
financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad para
generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como sus necesidades de
liquidez.
NIC 12.- Impuesto sobre las Ganancias.- El objetivo de esta norma es
prescribir el tratamiento contable del impuesto sobre las ganancias.
NIC 16.- Propiedad Planta y Equipo.- El objetivo de esta Norma es
prescribir el tratamiento contable del inmovilizado material, de forma que
los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información
acerca de la inversión que la entidad tiene en su inmovilizado material, así
como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. Los
5 ZAPATA Sánchez Pedro, Contabilidad General, 7ma. Ed. Bogotá-Colombia, McGraw-Hill-Interamericana,
2011, pág. 22
12
principales problemas que presenta el reconocimiento contable del
inmovilizado material son la contabilización de los activos, la
determinación de su importe en libros y los cargos por amortización y
pérdidas por deterioro que deben reconocerse con relación a los mismos.
NIC 18.- Ingresos Ordinarios.- Los ingresos son definidos, en el Marco
Conceptual para la preparación y presentación de estados financieros,
como incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del
ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o
bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado
aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las
aportaciones de los propietarios de la empresa.
NIC 19.- Retribuciones a los Empleados.- El objetivo de esta Norma es
prescribir el tratamiento contable y la revelación de información financiera
respecto de las retribuciones a los empleados. En esta Norma se obliga a
las entidades a reconocer:
(a) un pasivo cuando el empleado ha prestado los servicios a
cambio del derecho de recibir pagos en el futuro; y
(b) un gasto cuando la entidad ha consumido el beneficio
económico procedente del servicio prestado por el empleado a
cambio de las retribuciones en cuestión.
NIC 24.- Información a revelar sobre partes vinculadas.- El objetivo de
esta Norma es asegurar que los estados financieros de una entidad
contengan la información necesaria para poner de manifiesto la
posibilidad de que tanto la posición financiera como el resultado del
ejercicio, puedan haberse visto afectados por la existencia de partes
vinculadas, así como por transacciones realizadas y saldos pendientes
con ellas.
13
NIC 28.- Inversiones en entidades asociadas.- Esta Norma se aplicará
al contabilizar las inversiones en asociadas. No obstante, no será de
aplicación a las inversiones en asociadas mantenidas por:
(a) organizaciones de capital riesgo, o
(b) instituciones de inversión colectiva
NIC 31.- Participaciones en negocios conjuntos.- Esta Norma se
aplicará al contabilizar las participaciones en negocios conjuntos y para
informar en los estados financieros sobre los activos, pasivos, ingresos y
gastos de los partícipes e inversores, con independencia de las
estructuras o formas que adopten las actividades de los negocios
conjuntos.
NIC 32.- Instrumentos financieros: Presentación e información a
revelar.- El objetivo de esta Norma consiste en establecer principios para
la presentación de los instrumentos financieros como pasivos o patrimonio
neto, así como para la compensación de activos financieros y pasivos
financieros.
NIC 33.- Ganancias por acción.- El objetivo de esta Norma es establecer
los principios para la determinación y presentación de la cifra de
ganancias por acción de las entidades, cuyo efecto será el de mejorar la
comparación de los rendimientos entre diferentes entidades en el mismo
ejercicio, así como entre diferentes ejercicios para la misma entidad.
NIC 36.- Deterioro del valor de los Activos.- El objetivo de esta Norma
consiste en establecer los procedimientos que una entidad aplicará para
asegurarse de que sus activos están contabilizados por un importe que no
sea superior a su importe recuperable.
14
NIC 37.- Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes.-
El objetivo de esta Norma es asegurar que se utilicen las bases
apropiadas para el reconocimiento y la valoración de las provisiones,
pasivos contingentes y activos contingentes.”6
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
Contabilidad de Servicios.- Este sistema se lo aplica en las empresas
que ofrecen servicios como parte sus transacciones. La contabilidad
controla que se vendan servicios antes que un bien.
Contabilidad Comercial.- Es aquella que se dedica a la compra y venta
de mercadería y se encarga de registrar todas las operaciones
mercantiles.
Contabilidad de Costos o Industrial.- Tiene por objeto registrar los
costos de los factores de producción; es decir la materia prima, mano de
obra y gastos de fabricación con el fin de llegar a determinar el costo
unitario de producción.
Contabilidad Agropecuaria.- Es un sistema ya que involucra un proceso
y todo un contexto relacionado con las transacciones del campo.
Contabilidad Bancaria.- Es un Sistema de Información basado en los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, diseñado para
analizar, registrar, cuantificar, clasificar, informar e interpretar los
numerosos eventos y los efectos financieros logrados durante un ejercicio
económico a fin de producir los estados financieros que ayudan a la toma
de decisiones.
6 http://plancontable2007.com/niif-nic/nic-normas-internacionales-de-contabilidad.html
15
Contabilidad Gubernamental.- Es aquella que registra, clasifica, resume
e interpreta las operaciones de los Organismos o Instituciones Públicas
partiendo del Presupuesto Nacional.
Contabilidad Comercial.- “Es la rama de la contabilidad centrada en las
actividades de un comercio. Gracias a la contabilidad, el comercio logra
tener el registro de todas sus operaciones que pueden cuantificarse en
términos de dinero.
El registro de los ingresos y egresos monetarios permite que el comercio
saque conclusiones sobre su desempeño y que planifique sus actividades
en el corto, mediano y largo plazo. Con la contabilidad comercial, por
ejemplo, es posible saber cuáles fueron las ganancias mensuales de una
tienda en el último año y qué capital dispone para realizar inversiones.”7
SISTEMAS DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERÍAS
Mercaderías son todos aquellos bienes adquiridos por la empresa, para
destinarlas a la venta sin transformación alguna, esta cuenta figura en el
activo del balance.
Existen dos sistemas reconocidos por la Ley de Régimen Tributario para
regular la cuenta mercaderías y son:
Sistema de Cuenta Múltiple
Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo
Sistemas de Cuenta Múltiple.- Utiliza varias cuentas para registrar las
transacciones relacionadas con Mercaderías, lo cual es ventajoso en
7 http://definicion.de/contabilidad-comercial/ (definición de contabilidad comercial)
16
algunas empresas que desean conocer el movimiento individual de cada
una de estas partidas.
Su saldo final puede establecerse únicamente en base a un conteo físico
del inventario; por tanto la información que proporciona es desactualizada
ya que no es posible hacer un corte en el balance y determinar
numéricamente cual es la existencia real. Por eso este sistema se está
volviendo obsoleto.
Cuentas que Intervienen.- En este sistema se utilizan varias cuentas y al
final del período contable se realiza la Regulación o Ajuste
correspondiente.
Mercaderías
Compras
Devolución en compras
Descuento en compras
Ventas
Devolución en ventas
Descuento en ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas
Pérdida en ventas
El sistema de inventario perpetuo.- “Es aquel en el que siempre se
conoce el valor del inventario, pues cada compra o venta que se hace
contablemente afecta esta cuenta, es decir, siempre se mantiene
actualizando al monto de la inversión en los inventarios.
El sistema de inventario permanente utiliza tres cuentas contables:
17
Inventario de Mercaderías
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Pérdida en ventas
Inventario de mercaderías. “Esta cuenta sirve para registrar los valores
del inventario inicial de mercadería de las adquisiciones o compras de
mercadería y el valor de las ventas al costo.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxxx ---xxx--
Inventario de Mercadería xxxx
Proveedores xxxx
Retención Fuente por Pagar xxxx
P/r el anexo de compras Nº 001
Ventas.- Pertenece al grupo de ingresos operacionales, registra la salida
de la mercadería de la empresa a precio de venta. El respaldo de la
transacción es la factura.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx --xxx---
Caja General xxxx
Cuentas por Cobrar xxxx
Ventas xxxx
IVA en ventas xxxx
P/r venta de mercadería
Costo de ventas.- Esta cuenta permite llevar un control de las
mercaderías que ha vendido la empresa a precio de costo.
18
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxxx ---xxx---
Costo de Ventas xxxx
Inventario de Mercadería
xxxx
P/r el costo de ventas de la mercadería
Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta registra el valor de la utilidad
bruta en ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio
económico.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE
HABE
R
xxxx ----xxx---
Ventas xxxx
Utilidad Bruta en ventas xxxx
Costo de Ventas
P/r la utilidad bruta en ventas
Pérdida en ventas.- En esta cuenta registra el valor de la pérdida bruta
en ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio
económico.”8
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE
HABE
R
xxxx ----xxx---
Ventas xxxx
Pérdida en ventas xxxx
Costo de Ventas
P/r la utilidad bruta en ventas
8Espejo, L. (2008) Contabilidad General, (2 Ed.) Quito-Ecuador: UTPL. Pág.176-179
19
TARJETA KÁRDEX
Conocida también con el nombre de tarjeta de existencias, permite
controlar los diferentes movimientos de ingresos, egresos y saldos de
cada uno de los artículos que se manejan en la empresa.
Importancia
“Las empresas que adoptan el sistema de inventario permanente, deben
implantar procedimientos de rutina que permitan controlar con exactitud el
movimiento de las mercancías. Para visualizar claramente esta
información se requiere un Kárdex, el mismo que está formado por
tarjetas que permiten controlar las cantidades y costos de las entradas y
salidas de un artículo determinado, y dar a conocer las existencias en
cualquier momento sin necesidad de realizar un inventario físico.
ACCESORIOS AUTOLUJOS TARJETA KÁRDEX
Artículo: Unidad de Medida. Existencia máxima: Método de Valorización: Existencia mínima:
Fecha Concepto ENTRADA SALIDA SALDO
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
VALORIZACIÓN DE INVENTARIO DE MERCADERÍA
“Por la importancia que tiene los inventarios en las empresas comerciales,
la práctica contable ha establecido diversos métodos de valoración, cada
20
uno de ellos con sus propias características, tratándose de adecuar a las
necesidades de cada empresa o del momento económico.
Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio
de los materiales que ingresan a la bodega, es de fácil aplicación y
permite mantener una valoración adecuada del inventario de materiales.”9
PLAN DE CUENTAS
“Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de
manera específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema
de procedimiento contable para el logro de sus fines.”10
MANUAL DE CUENTAS
Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado
de cada cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué
representa su saldo, y otros datos que sirvan para enriquecer el
funcionamiento del sistema de información contable del ente.
SISTEMA CONTABLE
“Es el proceso ordenado y sistemático de los diferentes registros
contables, inicia con la documentación fuente y el registro de las
transacciones en los libros contables hasta la preparación de los estados
financieros que servirán de base a los diferentes usuarios para la toma de
decisiones.
9BRAVO, M. (2010). Contabilidad General, (10 Ed.) Quito-Ecuador: Escobar impresores. Pág. 137 10 Zapata, P (2011). Contabilidad General. Bogotá-Colombia: Editorial Ma Graw Hill Pág. 26
21
DOCUMENTOS SOPORTE
La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones
realizadas por la empresa y el elemento esencial para el registro contable;
son una prueba íntegra y verificable por parte de terceras personas. ”11
Factura.- Evidencia la compra y venta de bienes y servicios,
generalmente entre productores y comerciantes, se emite por duplicado y
se encuentra autorizada por el Servicio de Rentas internas.
11 Espejo, L (2007) Contabilidad General. Loja-Ecuador: Editorial UTPL Pág. 367
22
Comprobante de retención.- Son los documentos que acreditan la
retención del impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta, que
efectúan las personas o empresas que actúan como agentes de
retención.
Cheque.- “Llámese cheque a una orden de pago pura y simple librada
contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden
en cuenta corriente bancaria o autorización para girar en descubierto.”12
12 http://www.gerencie.com/cheque.html
23
INVENTARIO INICIAL
“El inventario es la relación, detallada y valorada, del conjunto de bienes,
derechos y obligaciones que constituyen el patrimonio de la empresa, en
un momento determinado. Puede considerarse como origen de todo el
ciclo contable, puesto que contiene la medida de la situación de la
empresa en un instante de tiempo, instante que se considera como
inicial.”13
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
Piñas,…………………………….
GERENTE CONTADORA
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
“Reporta la estructura de recursos de la empresa de sus principales y
cantidades de activos, como de su estructura financiera de sus
importantes cantidades de pasivos y capital, los que siempre deben estar
13 Rodriguez, L y López, M. (2011). Contabilidad General. Madrid-Esapaña: Ediciones Pirámide Pág.125
24
en equilibrio bajo el principio de la contabilidad de la partida doble:
Activos= Pasivo + Capital.”14
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
1. ACTIVOS 1.1. ACTIVOS CORRIENTES 1.1.01 Caja General xxxx
1.1.02 Bancos xxxx 1.1.03 Cuentas por cobrar xxxx 1.1.05 Inventario Mercadería xxxx 1.1.08 Crédito Tributario IVA xxxx 1.1.10 Suministros de Oficina xxxx 1.1.11 Materiales y Desinfectantes de Limpieza xxxx
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
xxxx 1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios xxxx 1.2.03 Muebles y enseres de oficina xxxx 1.2.05 Equipos de oficina xxxx 1.2.07 Equipos de computación y software xxxx 1.2.09 Vehículo xxxx
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL DE ACTIVOS
xxxx
2. PASIVOS 2.1. PASIVOS CORRIENTES 2.1.01 Cuentas por Pagar xxxx
2.1.02 Aporte IESS por pagar xxxx 2.1.03 Provisiones Sociales por Pagar xxxx 2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% xxxx
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE
xxxx
xxxx 3. PATRIMONIO
3.1.01 Aporte de Capital xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
xxxx
Piñas,……………………
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
14 Estupiñan, R y Estupiñan, O. (2006) Análisis Financiero y de Gestión. Bogotá-Colombia: Editorial Ecoe Pág. 52
25
LIBRO DIARIO
“Es el libro en el que se registran, siguiendo los principios de la teoría
contable y en orden cronológico, las operaciones efectuadas por una
empresa diariamente. A las anotaciones que se hacen en este libro se les
conoce como “Asientos” o “Asientos de Diario”15
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Folio Nº 11
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Suman y pasan
Piñas,………………………………..
Gerente Contadora
LIBRO MAYOR
“Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma clasificada y de cuenta todos los asientos jornalizados previamente
en el Diario.
Los valores registrados en él Debe del Diario pasan al Debe de una
cuenta de Mayor y los valores registrados en el Haber del Diario pasan al
15 https://sites.google.com/site/contabilidaddenivelbasico/diario-general
26
Haber de una Cuenta de Mayor, este paso se denomina
MAYORIZACIÓN.”16
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CUENTA: Edificios CODIGO: 1.2.01
FECHA DETALLE REF. MOVIMIENTOS
SALDO DEBE HABER
SUMAN
LIBROS AUXILIARES
Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analítica y
detallada los valores e información registrada en los libros principales.
Cada empresa determina el número de auxiliares que necesita de
acuerdo con su tamaño y el trabajo que se tenga que realizar.
ACCESORIOS “AUTOLUJOS” LIBRO AUXILIAR PROVEEDORES
NOMBRE: ………………………………………
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
ACCESORIOS “AUTOLUJOS” LIBRO AUXILIAR
CLIENTES NOMBRE: ………………………………………
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
16 Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial Escobar Pág. 52
27
Balance de Comprobación
"Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el
Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permita comprobar la
exactitud de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad
numérica entre el debe y el haber.”17
ACCESORIOS AUTOLUJOS
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CODIG CUENTA
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
SUMAN
Piñas,……………………….
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
Hoja de Trabajo
“La hoja de trabajo es una herramienta contable considerada como un
borrador de trabajo para el contador, que permite al usuario poder
observar el ajuste de los saldos, de las cuentas en las cuales se haya
obtenido algún error, a la vez permite analizar los movimientos en los
cargos y abonos.”18
17 Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial Escobar Pág. 53 18 http://es.wikipedia.org/wiki/Hoja_de_trabajo
28
ACCESORIOS AUTOLUJOS HOJA DE TRABAJO
Del ……. al …….del 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
Nro. Cuentas Saldos Ajustes Balance
Ajustado
E. Situación
económica
E. Situación
Financiera
Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Ingresos Gastos Activo Pasivo
Ajustes Contables
Los ajustes son ciertos alcances que se efectúan a los saldos de las
diferentes cuentas para obtener resultados reales y que reflejen
razonablemente la situación financiera de un periodo dado. Los ajustes se
realizan al final de un periodo contable. Entre los ajustes utilizados con
mayor frecuencia se tiene:
Provisiones.- Las provisiones para créditos incobrables originados en
operaciones del giro ordinario del negocio, efectuadas en cada ejercicio
impositivo a razón del 1% anual sobre los créditos comerciales
concedidos en dicho ejercicio y que se encuentren pendientes de
recaudación al cierre del mismo, sin que la provisión acumulada pueda
exceder del 10% de la cartera total.19
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
5.2.13 Cuentas incobrables xxx
1.1.04 (-) Provisión Cuentas
Incobrables xxx
P/r el 1% de las cuentas incobrables
Depreciaciones.- Es la pérdida del valor de un activo fijo, la depreciación
es la disminución del valor de propiedad de un activo fijo, producido por el
paso del tiempo, desgaste por uso, el desuso, insuficiencia técnica,
19 http://www.sri.gob.ec/web/guest/deducciones-2
29
obsolescencia u otros factores de carácter operativo, tecnológico,
tributario, etc.
TABLA DE DEPRECICIONES
BIEN PORCENTAJE DE
DEPRECIACIÓN
Inmuebles (excepto terrenos),
naves, aeronaves, barcazas y
similares
5% anual
Instalaciones, maquinarias, equipos
y muebles.
10% anual
Vehículos, equipos de transporte y
equipo caminero móvil.
20% anual
Equipos de cómputo y software 33% anual
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
5.2.08 Depreciación de edificios xxxx
1.2.02 (-) Depreciación acumulada
edificios xxxx
P/r la depreciación acumulada de edificio
Suman y pasan
Consumos.- Controla el gasto ocasionado por el consumo de los
suministros de oficina y de aseo de la empresa.
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
5.2.06 Consumo Suministros de Oficina xxxx
1.1.10 Suministros de Oficina xxxx
P/r el 20% de consumo por suministros de oficina
30
Estados Financieros
“Los estados financieros constituyen una representación estructurada de
la situación financiera y del rendimiento financiero de la entidad.
Su objetivo
El objetivo de estado financieros con propósitos de información general
es suministrar información acerca de la situación financiera, del
rendimiento financiero y los flujos de efectivo de entidad, que sea útil a
una amplia variedad de usuarios a la hora de tomar sus decisiones
económicas.”20
Clasificación
Estado de resultados
Estado de situación financiera
Estado de Flujo del efectivo
Estado de cambio en el patrimonio
Estado de Resultados.- “Este estado financiero presenta información
sobre los resultados de una empresa en un periodo determinado,
enfrentando a los ingresos, los costos y gastos en que se incurrieron para
poder obtenerlos y calcular una utilidad o perdida para ese periodo;
muestra un resumen de los resultados de las operaciones de la empresa,
si ganó o perdió durante el periodo en cuestión.
20 Carvalho, J (2010). Estados Financieros. Bogotá- Colombia: Editorial Ecoe Pág. 2
31
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS
4.1.01 Venta de Mercadería xxxx
5.1.01 Costo de Venta xxxx
4.1.02 Utilidad Bruta en Ventas xxxx
5.2. GASTOS
5.2.01 Sueldos y Salarios xxxx
5.2.02 Aporte Patronal xxxx
5.2.03 Provisiones Sociales xxxx
5.2.04 Fondos de Reserva xxxx
5.2.05 Gasto de impresión xxxx
5.2.06 Consumo Suministros de Oficina xxxx
5.2.07 Consumo de Materiales y Desinfectantes de Limpiezaxxxx
5.2.08 Depreciación de edificios xxxx
5.2.09 Depreciación Muebles y Enseres de Oficina xxxx
5.2.10 Depreciación Equipos de Oficina xxxx
5.2.11 Depreciación Equipos de Computación xxxx
5.2.12 Depreciación Vehículo xxxx
5.2.13 Cuentas incobrables xxxx
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS xxxx
5.3 GASTOS DE VENTA
5.3.01 Transporte de Mercadería xxxx
5.3.02 Combustible xxxx
TOTAL GASTOS DE VENTA xxxx
TOTAL DE GASTOS xxxx
3.2.01 Utilidad del Ejercicio xxxx
GERENTE CONTADORA
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Piñas,………………………
f……………………………… f………………………………
Estado de situación financiera. Esté proporciona información tanto de
los recursos que tiene la empresa para operar y las deudas y
compromisos que tiene y debe cumplir como de la inversión que tienen los
32
accionistas en la empresa, incluyendo las utilidades que no han retirado
de ésta.”21
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja General xxxx
1.1.02 Bancos xxxx
1.1.03 Cuentas por cobrar xxxx
1.1.04 (-) Provisión Cuentas Incobrables -xxxx
1.1.05 Inventario Mercadería xxxx
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente xxxx
1.1.08 Crédito Tributario IVA xxxx
1.1.10 Suministros de Oficina xxxx
1.1.11 Materiales y Desinfectantes de Limpieza xxxx
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES xxxx
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios xxxx
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios -xxxx
1.2.03 Muebles y enseres de oficina xxxx
1.2.04(-) Depreciación acumulada muebles y enseres de
oficina -xxxx
1.2.05 Equipos de oficina xxxx
1.2.06 (-) Depreciación acumulada equipos de oficina -xxxx
1.2.07 Equipos de computación y software xxxx
1.2.08(-) Depreciación acumulada equipos de computación y
software-xxxx
1.2.09 Vehículo xxxx
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo -xxxx
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES xxxx
TOTAL DE ACTIVOS xxxx
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar xxxx
2.1.02 Aporte IESS por pagar xxxx
2.1.03 Provisiones Sociales por Pagar xxxx
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% xxxx
2.1.06 Retenciones del IVA por pagar 30% xxxx
TOTAL PASIVOS CORRIENTES xxxx
TOTAL DE PASIVOS xxxx
3. PATRIMONIO
3.1 Capital
3.1.01 Aporte de Capital xxxx
3.2.01 Utilidad del Ejercicio xxxx
TOTAL DE PATRIMONIO xxxx
TOTALDE PATRIMONIO Y PASIVO xxxx
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Piñas,
21 Rodriguez, L (2012) Análisis de Estados Financieros. México- México: Editorial Mc Graw Hill Pág. 4-5
33
Estado de Flujo de Efectivo.- “El estado de flujo de efectivo informa
sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos
de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando los
movimientos por actividades e indicando la variación neta de dicha
magnitud en el ejercicio.”22
22 Besteiro, M Y Mazarracín, M (2011). Contabilidad Financiera Superior. Madrid-España: Editorial Pirámide Pág. 828
(+) EFECTIVO RECIBIDOS DE CLIENTES xxxx
VENTA DE MERCADERÍA xxxx
INGRESO DE CLIENTES xxxx
(-) EFECTIVO PAGADO APROVEEDORES xxxx
COMPRA DE MERCADERÍAS xxxx
PAGO A PROVEEDORES xxxx
xxxx
PAGO A EMPLEADOS xxxx
PAGO AL IESS xxxx
PAGO TRANSPORTE DE MERCADERÍA xxxx
PAGO POR SERVICIOS DE IMPRESIÓN xxxx
PAGO DE RETENCIONES xxxx
COMPRA DE COMBUSTIBLE xxxx
COMPRA DE LUBRICANTES
xxxx
EGRESO
xxxx
xxxx
(=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 31 DE MARZO xxxx
xxxx
-xxxx
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 01 DE ENERO DEL 2013
Piñas 28 de Febrero del 2014
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A)
B. FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES INVERSIÓN (B)
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO (C)
(+) (-) AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO EN EL PERIODO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(-) EFECTIVO PAGADO POR GASTOS ADMINISTRATIVOS
34
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Son las contribuciones obligatorias establecidas en la ley, que deben
pagar las personas naturales y las sociedades que se encuentran en las
condiciones previstas por la misma. Los impuestos son el precio de vivir
en una sociedad civilizada.
De acuerdo al Ruc. 0702987991001 de Accesorios Autolujos las
obligaciones tributarias son las siguientes:
Declaración del IVA
Declaración del impuesto a la Renta
Retenciones en la fuente del impuesto a la renta
Anexo transaccional
Anexo de impuesto a la Renta en Relación de dependencia
Contribuyentes Obligados a Llevar Contabilidad
De conformidad con el Art. 19 de la Ley de Régimen Tributario Interno el
Art. 37 de su Reglamento, están obligadas a llevar contabilidad todas las
sucursales y establecimientos permanentes de compañías extranjeras y
las sociedades definidas como tales en la Ley de Régimen Tributario
Interno, están obligadas a llevar contabilidad.
Igualmente, están obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales y
las sucesiones indivisas que realicen actividades empresariales y que
operen con un capital propio que al inicio de sus actividades económicas
o al 1o. de enero de cada ejercicio impositivo hayan superado los USD
60.000 o cuyos ingresos brutos anuales de esas actividades, del ejercicio
fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores a USD 100.000 o cuyos
costos y gastos anuales, imputables a la actividad empresarial, del
ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores a USD 80.000. Se
35
entiende como capital propio, la totalidad de los activos menos pasivos
que posea el contribuyente, relacionados con la generación de la renta
gravada.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que
operen con un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el
inciso anterior, así como los profesionales, comisionistas, artesanos,
agentes, representantes y demás trabajadores autónomos deberán llevar
una cuenta de ingresos y egresos para determinar su renta imponible.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
El impuesto al Valor Agregado IVA grava el valor de la transferencia de
dominio o la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en
todas las etapas de su comercialización y al valor de los servicios
prestados.
Declaración y liquidación mensual del IVA.- Las personas naturales,
las sociedades y las empresas del sector público que habitualmente
efectúen transferencias de bienes o presten servicios gravados con el
I.V.A, están obligados a presentar una declaración mensual de las
operaciones afectadas con este tributo, realizadas en el mes calendario
inmediato anterior y a liquidar y a pagar el I.V.A causado en la forma y
dentro de los plazos establecidos.
Para realizar la liquidación del IVA es necesario tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
Cuando el IVA COBRADO o IVA en Ventas es mayor que el IVA
pagado o IVA Compras, el contribuyente tiene IVA a pagar.
36
Cuando el IVA PAGADO es mayor al IVA Cobrado, el contribuyente se
hace beneficiario de Crédito Tributario
El Crédito será compensado en el mes siguiente o meses próximos
hasta que sea devengado.
Cuando el IVA COBRADO o IVA en Ventas es igual al IVA PAGADO o
IVA en Compras, en este caso no se paga impuesto pero se hace
constar los valores en el respectivo comprobante.
RETENCIONES DEL IVA
La Retención del IVA es la obligación que tiene el comprador de bienes o
servicios gravados, de no entregar el valor total de la compra, sino realizar
una retención por concepto de IVA, en el porcentaje que determine la ley
para luego depositar en las Arcas Fiscales el valor retenido a nombre del
vendedor, para quien este valor constituye un anticipo en el pago de su
impuesto, se constituye en agente de retención del IVA toda sociedad o
persona natural obligada a llevar contabilidad que adquiera bienes o
servicios cuyos proveedores sean personas naturales no obligadas a
llevar contabilidad.
Porcentajes de retención.- Las personas naturales obligadas a llevar
contabilidad que adquieran bienes, servicios donde predomine la mano
de obra sobre el intelecto y servicios profesionales gravados con tarifa
12%, retendrán el 30%, 70% y 100% del valor IVA causado.
IMPUESTO A LA RENTA
De acuerdo al art. 1 de la Ley de Régimen Tributario Interno está gravada
con este impuesto la renta global (sumatoria de todas las rentas que
37
reciba un mismo contribuyente dentro de un ejercicio económico) que
hayan obtenido las personas naturales, las sucesiones indivisas y las
sociedades nacionales y extranjeras.
Declaración del Impuesto a la Renta.- Son todos los ingresos
provenientes ya sea del trabajo o del capital expresado en forma
monetaria, en especies o en servicios; menos todos los costos y gastos,
esta declaración será presentada anualmente. Los plazos fijados para la
presentación de las declaraciones inician el 1 de 43 febrero del año
siguiente y terminan de acuerdo al noveno dígito del RUC o de la cédula.
Retención en la Fuente del Impuesto a la Renta
La Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta: Se
debe realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no se
hubiesen efectuado retenciones durante uno o varios períodos
mensuales.
Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad son agentes de
retención, razón por la cual se encuentran obligadas a llevar registros
contables por las retenciones en la fuente realizadas y de los pagos por
tales retenciones, adicionalmente debe mantener un archivo cronológico
de los comprobantes de retención emitidos y de las respectivas
38
declaraciones. La retención del Impuesto a la Renta es la obligación que
tiene el empleador o quien adquiere bienes o servicios de no entregar.
TIPOS DE RETENCION %
“Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de
carga.
1% La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, así
como los de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, canícula,
bioacuático, y forestal; excepto combustibles.
Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual. 2%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el
servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente la
persona que lo preste.
8%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas
naturales profesionales, por servicios en los que prevalezca el
intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén
relacionados con el título profesional que ostente la persona que lo
preste.
10%
GASTOS PERSONALES
“Las personas naturales podrán deducirse sus gastos personales, sin IVA
ni ICE, así como los de su cónyuge o conviviente e hijos menores de edad
o con discapacidad, que no perciban ingresos gravados y que dependan
del contribuyente.
Los gastos personales que se pueden deducir, corresponden a los
realizados por concepto de: vivienda, educación, salud, alimentación y
vestimenta.
39
Gastos de Vivienda: Se considerarán gastos de vivienda exclusivamente
los pagados por:
1. Arriendo de un único inmueble usado para vivienda;
2. Los intereses de préstamos hipotecarios otorgados por instituciones
autorizadas, destinados a la ampliación, remodelación, restauración,
adquisición o construcción, de una única vivienda. En este caso, serán
pruebas suficientes los certificados conferidos por la institución que otorgó
el crédito; o el débito respectivo reflejado en los estados de cuenta o
libretas de ahorro; y, Impuestos prediales de un único bien inmueble en el
cual habita y que sea de su propiedad.
Gastos de Educación: Se considerarán gastos de educación
exclusivamente los pagados por:
1. Matrícula y pensión en todos los niveles del sistema educativo, inicial,
educación general básica, bachillerato y superior, así como la colegiatura,
los cursos de actualización, seminarios de formación profesional
debidamente aprobados por el Ministerio de Educación o del Trabajo
cuando corresponda o por el Consejo Nacional de Educación Superior
según el caso, realizados en el territorio ecuatoriano. Tratándose de
gastos de educación superior, serán deducibles también para el
contribuyente, los realizados por cualquier dependiente suyo, incluso
40
mayor de edad, que justifique mediante declaración juramentada ante
Notario que no percibe ingresos y que depende económicamente del
contribuyente.
2. Útiles y textos escolares; materiales didácticos utilizados en la
educación; y, libros.
3. Servicios de educación especial para personas discapacitadas,
brindados por centros y por profesionales reconocidos por los órganos
competentes.
4. Servicios prestados por centros de cuidado infantil; y, Uniformes.
Gastos de Salud: Se considerarán gastos de salud exclusivamente los
pagados por:
1. Honorarios de médicos y profesionales de la salud con título
profesional.
2. Servicios de salud prestados por clínicas, hospitales, laboratorios
clínicos y farmacias.
3. Medicamentos, insumos médicos, lentes y prótesis;
4. Medicina prepagada y prima de seguro médico en contratos
individuales y corporativos. En los casos que estos valores correspondan
a una póliza corporativa y los mismos sean descontados del rol de pagos
del contribuyente, este documento será válido para sustentar el gasto
correspondiente; y,
5. El deducible no reembolsado de la liquidación del seguro privado.
Gastos de Alimentación: Se considerarán gastos de alimentación
exclusivamente los pagados por:
1. Compras de alimentos para consumo humano.
2. Pensiones alimenticias, debidamente sustentadas en resolución judicial
o actuación de la autoridad correspondiente.
41
3. Compra de alimentos en Centros de expendio de alimentos
preparados.
Gastos de Vestimenta: Se considerarán gastos de vestimenta los
realizados por cualquier tipo de prenda de vestir.
Los gastos personales del contribuyente, de su cónyuge e hijos menores
de edad o con capacidad que no perciban ingresos gravados y que
dependan del contribuyente, antes referidos, se podrán deducir siempre y
cuando no hayan sido objeto de reembolso de cualquier forma.
La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del
total de los ingresos gravados del contribuyente y en ningún caso será
mayor al equivalente a 1.3 veces la fracción básica desgravada de
Impuesto a la Renta de personas naturales.”23
PRESENTAR ANEXOS
“Los anexos corresponden a la información detallada de las operaciones
que realiza el contribuyente y que están obligados a presentar mediante
Internet en el Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado conforme
al noveno dígito del RUC.”24
Anexo transaccional
“Es un reporte detallado compras, ventas, exportaciones, retenciones
de IVA y de Impuesto a la Renta. Esta información se entrega en medio
magnético y puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de
las oficinas del SRI.
23 REGLAMENTO PARA APLICACION DE LA LEY DE REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO - Página 24
24 http://www.sri.gob.ec/web/10138/173
42
La información deberá enviarse a través de Internet hasta el último día del
mes subsiguiente al que corresponde la misma (28, 29, 30 o 31). De no
ser así, también podrá entregársela en las direcciones regionales y demás
oficinas dispuestas para el efecto, según el siguiente calendario, en
consideración del noveno dígito del RUC.”25
Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP)
“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del
Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de
dependencia por concepto de sus remuneraciones en el período
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. Deberá ser
presentado una vez al año en el mes de febrero. “26
Plazos para declarar los impuestos
NOVENO DÍGITO DEL
RUC O CÉDULA
IVA Anexo Transaccional
RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
ANEXO (RDEP)
MENSUAL MENSUAL AÑO SIGUIENTE
AÑO SIGUIENTE
1 10 del mes siguiente 10 del mes siguiente
10 de marzo 10 de febrero
2 12 del mes siguiente 12 del mes siguiente
12 de marzo 12 de febrero
3 14 del mes siguiente 14 del mes siguiente
14 de marzo 14 de febrero
4 16 del mes siguiente 16 del mes siguiente
16 de marzo 16 de febrero
5 18 del mes siguiente 18 del mes siguiente
18 de marzo 18 de febrero
6 20 del mes siguiente 20 del mes siguiente
20 de marzo 20 de febrero
7 22 del mes siguiente 22 del mes siguiente
22 de marzo 22 de febrero
8 24 del mes siguiente 24 del mes siguiente
24 de marzo 24 de febrero
9 26 del mes siguiente 26 del mes siguiente
26 de marzo 26 de febrero
0 28 del mes siguiente 28 del mes siguiente
28 de marzo 28 de febrero
25 http://www.imgroup.com.ec/noticias/7/elimina-reoc-presentara-anexo-transaccional-simplificado 26Servicio de Rentas Internas; GUÍA TRIBUTARIA BÁSICA, (en línea) https//www.sri.gob.ec/web10138/105 (citada el 25 de marzo de 2012).
43
e. Materiales y métodos
Materiales
Facturas
Libros
Suministros de oficina
Computadora
Impresoras
Anillados
Empastados
Cds
Internet
Métodos
Científico.- Se utilizó para observar la realidad del movimiento contable y
financiero de la empresa objeto de estudio, este método como proceso
ordenado y sistemático se constituyó en la guía para la consecución de
objetivos y demostración del problema planteado.
Inductivo.- Sirvió para analizar las generalidades del problema y poder
sintetizarlas partiendo de hechos particulares como son todas y cada una
de las transacciones diarias del negocio hasta llegar a las generalidades
de los aspectos contables de la empresa.
Deductivo. Ayudó al conocimiento y análisis de aspectos generales tales
como: leyes, reglamentos y toda la normatividad que rige la contabilidad
comercial, la misma que fue aplicada en la empresa
44
Analítico.- Este método permitió el análisis de la información, de los
documentos comerciales para proceder a elaborar el memorándum de
operaciones, seguidamente se realizó el registro contable iniciando con el
inventario Inicial para luego jornalizar los asientos contables en el diario
general que fue resumidas las cuentas en el mayor general, balance de
comprobación, hoja de trabajo.
Sintético.- Sirvió para elaborar el resumen de ingreso y gastos que se
refleja en el estado de situación económica, presentar los activos,
pasivos y patrimonio en el estado de situación financiera y dar a conocer
los movimientos del efectivo por actividades de operación, inversión y
financiamiento.
Técnicas:
Observación.- Se efectuó directamente a los archivos de la empresa para
conocer los inventarios, facturas de compra y venta, comprobantes de
retenciones, cheques y demás documentos que permitieron la aplicación
del proceso contable.
Entrevista.- Se la utilizó para solicitar la autorización que permitió realizar
el proceso investigativo, además permitió solicitar los documentos soporte
que sirvieron para registrar los movimientos económicos en los libros
contables.
Encuesta. Ayudó a obtener los datos relacionados a los empleados de la
empresa y conocer datos sobre el inventario de mercadería que ayudó al
proceso de la elaboración de kárdex.
45
f. Resultados
ACCESORIOS AUTOLUJOS
PLAN DE CUENTA
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja General
1.1.02 Bancos
1.1.03 Cuentas por cobrar
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables
1.1.05 Inventario de mercadería
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 %
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30%
1.1.08 Crédito Tributario IVA
1.1.08.01 Crédito Tributario por adquisiciones
1.1.08.02 Crédito Tributario por retenciones
1.1.09 IVA en compras
1.1.10 Suministros de oficina
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios
1.2.03 Muebles y enseres de oficina
1.2.04 (-) Depreciación acumulada muebles y enseres de oficina
1.2.05 Equipos de oficina
1.2.06 (-) Depreciación acumulada equipos de oficina
1.2.07 Equipos de computación y software
1.2.08 (-) Depreciación acumulada equipos de computación y software
1.2.09 Vehículo
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.02 Aporte IESS por pagar
2.1.02.01 Aporte patronal
2.1.02.02 Aporte personal
2.1.03 Provisiones sociales por pagar
2.1.03.01 Décimo tercer sueldo
2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo
2.1.03.03 Vacaciones
46
2.1.04 IVA en ventas
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1%
2.1.06 Retenciones del IVA por pagar 30% 3. PATRIMONIO
3.1 Capital
3.1.01 Aporte de capital
3.2. RESULTADOS
3.2.01 Utilidad del ejercicio
3.2.02 Pérdida del ejercicio
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Venta de mercadería
4.1.02 Utilidad bruta en ventas
5 COSTOS Y GASTOS
5.1 COSTOS
5.1.01 Costo de venta
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.01 Sueldos y salarios
5.2.02 Aporte patronal
5.2.03 Provisiones sociales
5.2.03.01 Décima tercera remuneración
5.2.03.02 Décima cuarta remuneración
5.2.03.03 Vacaciones
5.2.04 Fondos de reserva
5.2.05 Gasto de impresión
5.2.06 Consumo suministros de oficina
5.2.07 Consumo de materiales y desinfectantes de limpieza
5.2.08 Depreciación de edificios
5.2.09 Depreciación muebles y enseres de oficina
5.2.10 Depreciación equipos de oficina
5.2.11 Depreciación equipos de computación y software
5.2.12 Depreciación vehículo
5.2.13 Cuentas incobrables
5.3 GASTOS DE VENTAS
5.3.01 Transporte de mercadería
5.3.02 Combustible
6 CUENTAS TRANSITORIAS
6.1.01 Resumen de rentas y Gastos
47
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MANUAL DE CUENTAS
1 ACTIVOS
Es el conjunto de bienes materiales, valores y derechos de propiedad
de la empresa que tengan valores monetarios y estén destinados al logro
de sus objetivos.
1.1 ACTIVOS CORRIENTES: Son valores y bienes que se usan,
consumen, venden dentro del ejercicio económico.
1.1.01 Caja general: Registra la existencia de dinero efectivo, está
representada por las monedas, billetes, cheques, tarjetas de crédito que
ingresen o posea la empresa en un momento determinado.
DEBITA ACREDITA
- Por el ingreso de dinero en
efectivo y cheques recibidos.
- Por el concepto de la venta de
mercadería.
- Por depósitos realizados en las
Cuentas corrientes,
- Por pago en efectivo, por
faltante en caja al realizar
arqueos.
Saldo.- Deudor
1.1.02 Bancos: Son fondos que dispone la empresa, valor que está
depositado en las cuentas corrientes o de ahorros de una institución
financiera.
48
DEBITA ACREDITA
- Por la apertura de las cuentas
bancarias (corriente, por
depósitos, por notas de crédito
bancarias, por cheques
anulados posterior a su
contabilización.)
- Por intereses que favorecen el
saldo, por la emisión de
cheques,
- Por la emisión de notas de
débito, Cualquier otra forma de
disminuir el saldo.
Saldo: Deudor
1.1.03 Cuentas por cobrar: Registra los valores pendientes de cobro a
clientes por créditos personales concedidos.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de los créditos
concedidos en la venta de
mercadería.
- Por cobro parcial o total a los
clientes.
Saldo: Deudor
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables: Registran valores que se
provisiona para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación.
DEBITA ACREDITA
- Por los valores que se ha
decidido dar de baja y por
ajustes cuando hay error en el
registro contable.
- Por los valores estimados como
incobrables de las cuentas por
cobrar y por ajustes para
incrementar el saldo estimado
como incobrable.
Saldo: Deudor
1.1.05 Inventario de mercadería.- Son los productos que disponen la
empresa para su venta.
49
DEBITA ACREDITA
Por el inventario inicial de
mercadería,
Por las compras de mercadería
Devoluciones en ventas en
ventas al costo.
- Por las devoluciones en
compras, y por las ventas de
mercadería al costo.
Saldo: Deudor
1.1.06 Anticipo de retención en la fuente: Registra los valores retenidos
del impuesto a la renta en la prestación de servicios.
1.1.06.01 Anticipo retención en la fuente 1%. Representa las
cantidades retenidas del 1% por concepto del impuesto a la renta en la
venta de bienes.
DEBITA ACREDITA
- Por la venta de bienes en
empresas que actúan como
agentes de retención.
- Se acredita al momento de
realizar las declaraciones
anuales del impuesto a la renta.
Saldo: Deudor.
1.1.07 Anticipo retenciones del IVA.- Registra los valores retenidos del
impuesto al valor agregado en la venta de bienes y servicios.
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30%.- Registra los valores retenidos del
impuesto al valor agregado en la venta de bienes, 30%
50
DEBITA ACREDITA
Por la venta de bienes
gravados con IVA en empresas
que actúan como agentes de
retención.
Por la declaración del impuesto
al valor agregado.
Saldo: Deudor
1.1.08 Crédito Tributario IVA.- Registra los valores pagados por
concepto del impuesto del valor agregado (IVA) en las adquisiciones,
representan un valor a favor de la empresa.
DEBITA ACREDITA
Al momento de realizar las
declaraciones del IVA compras
es mayor al saldo del IVA
ventas.
En las declaraciones
mensuales para compensar el
saldo del IVA vetas e IVA.
Compras.
Saldo: Deudor
1.1.09 IVA en compras. Registra los valores cancelados por concepto de
impuestos al valor agregado en la compra de bienes y/o servicios que se
encuentren grabados con este impuesto.
DEBITA ACREDITA
Por la compra de bienes o
servicios gravados con el
impuesto al valor agregado.
Por devoluciones de bienes o
servicios.
Por la declaración del impuesto
al valor agregado.
Saldo: Deudor
51
1.1.10 Suministros de oficina: Representa el valor de los materiales y
suministros de oficina que la empresa posee para el desarrollo de las
actividades.
DEBITA ACREDITA
- Cuando se realiza la compra de
estos suministros.
- Cuando se consumen
Saldo: Deudor
1.1.11 Materiales y desinfectantes de Limpieza: Representa el valor de
los materiales y suministros de aseo que es utilizado en la limpieza de la
empresa.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de las adquisiciones
de los materiales que servirán
para la limpieza de la oficina.
- Por el consumo diario.
Saldo: Deudor
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
Todos los bienes considerados como activos fijos, se deprecian por el
uso, por tanto se procede con el cálculo de la depreciación, excepto
terrenos.
1.2.01 Edificios.- Registra los diferentes edificios de propiedad de la
empresa y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
52
DEBITA ACREDITA
Por la adquisición
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de
los edificios.
Por ventas
Cuando se dan de baja, por
pérdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor.
Saldo: Deudor
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios.- Registra el valor de
disminución del edificio por el efecto del uso u obsolescencia.
DEBITA ACREDITA
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja y pérdida.
Por ajustes realizados.
Por el valor de la depreciación
acumulada, calculada por los
métodos conocidos.
Saldo: Acreedor
1.2.03 Muebles y enseres de oficina: Registra los diferentes muebles
que son propiedad de la empresa y se utiliza para el desarrollo de sus
operaciones.
DEBITA ACREDITA
- Por la adquisición, por el valor
de mejoras, por incrementar su
valor.
- Por venta, cuando se da de
baja, por perdida, robo,
cualquier fuerza mayor, por
donaciones entregadas.
Saldo: Deudor.
1.2.04 (-) Depreciación acumulada muebles y enseres de oficina:
Registra el valor del desgaste de los muebles de oficina por defecto de
uso.
53
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja o donación,
- Por el valor de la depreciación
acumulada de acuerdo al
método legal que impone la ley
del régimen tributaria.
Saldo: Deudor.
1.2.05 Equipos de oficina.- Registra los equipos eléctricos y mecánicos
(calculadoras, máquinas registradoras, etc.) de propiedad de la empresa y
utiliza para el desarrollo de sus operaciones.
DEBITA ACREDITA
Por la adquisición.
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de
los equipos de oficina.
Por venta.
Cuando se dan de baja por
perdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor.
Saldo: Deudor
1.2.06 (-) Depreciación acumulada equipos de oficina.- Registra el
valor de disminución de los equipos de oficina por efecto de uso u
obsolescencia.
DEBITA ACREDITA
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o
pérdida.
Por ajustes realizados.
Por el valor de la depreciación
acumulada, calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Saldo: Acreedor
54
1.2.07 Equipos de computación y software Registra los equipos
informáticos de propiedad de la empresa y utilizados para el desarrollo de
sus operaciones.
DEBITA ACREDITA
Por la adquisición.
Por el valor de mejoras que
representen un mayor valor de
los equipos de computación.
Por el valor estimado en
donaciones recibidas.
Por venta.
Cuando se dan de baja por
perdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor.
Por donaciones entregadas.
Saldo: Deudor
1.2.08 (-) Depreciación Acumulada equipos de computación y
software.- Registra el valor de disminución de los equipos de
computación por efecto del uso u obsolescencia.
DEBITA ACREDITA
Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o
pérdida.
Por el valor de la depreciación
acumulada, calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Saldo: Acreedor
1.2.09 Vehículos: Registra el vehículo de propiedad de la empresa que
se utiliza dentro de la misma.
DEBITA ACREDITA
- Por la adquisición, por su valor
de mejora que incrementan su
valor, en caso de donación por
su valor estimado.
- Por la venta, cuando se da de
baja, por pérdida u otro caso
fortuito, por donaciones
entregadas.
Saldo: Deudor
55
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo: Es el monto
correspondiente a desgaste y otros factores que continuamente hacen
perder valor original del vehículo de la empresa
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
acumulada al momento de la
venta, baja, donación o venta,
por ajustes realizados.
- Para cargar la depreciación
acumulada de vehículo.
Saldo: Acreedor
2 PASIVO
El pasivo representa las deudas y obligaciones que tiene la empresa con
terceras personas.
2.1 PASIVO CORRIENTE: Representa las deudas contraída por la
empresa, su pago se espera hacer en el plazo máximo de un año.
2.1.01 Cuentas por pagar.- Son las obligaciones que tiene la empresa
con terceros sin respaldo de documentos.
DEBITA ACREDITA
- Por la cancelación total o
parcial de las obligaciones.
- Cuando la empresa contrae una
deuda
Saldo: Acreedoras
2.1.02 Aporte IESS POR PAGAR: Registra las obligaciones de la
empresa a favor del I.E.S.S. Por concepto de aportes a los empleados.
56
2.1.02.01 Aporte patronal: Representa el 11,15% de los aportes del
empleador al IESS.
2.1.02.02 Aporte Personal. Controla los aportes del personal que labora
en la empresa que del 9,35%
DEBITA ACREDITA
- Por el depósito mensual de los
aportes en el I.E.SS.
- Por el valor causado
mensualmente por concepto de
aporte patronal al IESS.
Saldo: Acreedoras
2.1.03 Provisiones sociales por pagar: Representa los valores de las
provisiones pendientes de pago.
2.1.02.01 Décimo tercer sueldo. Registra el valor a pagar del décimo
tercer sueldo.
2.1.02.02 Décimo cuarto sueldo. Controla el valor a pagar del décimo
cuarto sueldo para los empleados.
2.1.02.03 Vacaciones. Son los derechos que tiene el empleado luego de
haber cumplido el año de trabajo.
DEBITA ACREDITA
- Por la cancelación de las
obligaciones.
- Por el incremento de
obligaciones con empleados.
Saldo: Acreedoras
57
2.1.04 IVA en ventas: Representa los valores cobrados por concepto de
impuestos al valor agregado en la venta de bienes y/o servicios que se
encuentran grabados en este impuesto.
DEBITA ACREDITA
- Por devolución de bienes y
servicios y por la declaración
del impuesto al valor agregado.
- Por la venta de bienes y
servicios grabados con el
impuesto al valor agregado.
Saldo: Acreedoras
2.1.05. Retención en la fuente por pagar 1%. Controla el 1% que se
retiene del impuesto a la renta cuando se adquiere bienes.
DEBITA ACREDITA
- Por el pago o cancelación del
impuesto retenido.
- Por las retenciones efectuadas
por la empresa en la compra de
bienes.
Saldo: Acreedoras
2.1.06 Retención del IVA por pagar 30%: Corresponde al IVA retenido a
los proveedores al momento de realizar una compra de bienes.
DEBITA ACREDITA
- Por la liquidación del IVA - Por el valor de la retención
efectuada en la compra de bienes.
Saldo: Acreedoras
3 PATRIMONIO
Constituido por el capital aportado por los socios, más las reservas,
superávits y los resultados del ejercicio económico.
58
3.1 Capital.- Está conformado por el aporte realizado del propietario para
ejercer la actividad económica.
3.1.01 Aporte de capital: Representa el valor del aporte de propietario de
la empresa, para el ejercicio de las actividades.
DEBITA ACREDITA
- Por disminución del capital,
por la amortización de las
pérdidas del ejercicio
económico.
- Por los incrementos de capital
por nuevas inversiones, por
capitalización de utilidades, por
capitalización de reservas.
Saldo: Acreedoras
3.2 RESULTADOS
Refleja la utilidad o pérdida obtenida en los ejercicios económicos
anteriores, así como en el actual período
3.2.01 Utilidad del ejercicio: Registra el valor de los resultados
positivos obtenidos por el ente económico, como consecuencia de las
operaciones realizadas durante el período.
DEBITA ACREDITA
- Por la distribución de las
utilidades para cumplir con las
obligaciones patronales y
fiscales (utilidad para los
trabajadores, impuestos a la
renta). Por determinación de las
reservas.
- Por el valor de las utilidades
obtenidas en el ejercicio
económico.
Saldo: Acreedoras
59
3.2.02 Pérdida del ejercicio: Se registran en estas cuentas los resultados
negativos obtenidos en cada período económico pendientes de financiar,
sus saldos representan las pérdidas que no han sido financiadas.
DEBITA ACREDITA
- Por la obligación de pago de las
utilidades fiscales reales
cuando se ha producido una
pérdida contable. Por la pérdida
contable que se produce
cuando el impuesto sobre
utilidades fiscales real a pagar
son superiores a la utilidad
contable antes del impuesto y
se han realizado pagos
anticipados a cuenta de las
utilidades.
- Por el financiamiento de
pérdidas de años anteriores, por
los recursos recibidos para
cubrir estas pérdidas. Por la
utilización de la reserva
patrimonial creada para estos
fines.
Saldo: Acreedoras
4 INGRESOS
Representan beneficios que percibe la Distribuidora en el desarrollo de
sus actividades, en un determinado ejercicio económico.
Son los valores recibidos y/o causados como resultados de las
operaciones propias de la actividad empresarial.
4.1 INGRESOS: Son los valores recibidos y/o causados como resultados
de las operaciones propias de la actividad empresarial.
60
4.1.01 Venta de Mercadería.- Esta cuenta registra el valor de las ventas o
expedíos de la mercadería a precio de venta.
DEBITA ACREDITA
Al final del ejercicio por el cierre
de las cuentas de ingreso y las
devoluciones.
Por la venta de mercaderías, al
contado o a crédito.
Saldo: Acreedor
4.1.02 Utilidad Bruta en Ventas.- Representa la ganancia obtenida en la
comercialización de las mercaderías. Se obtiene por la diferencia de las
ventas netas y costos de ventas.
DEBITA ACREDITA
Se debita por el asiento de
cierre.
Se acredita por el valor
establecido mediante la
diferencia entre las ventas netas
menos el costo de ventas en el
asiento de regulación
Saldo: Acreedor
5. Costos y Gastos
Los gastos representan los desembolsos que realiza la empresa en el giro
normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico.
5.1 Costos.- Controla los costos y gastos que se originan en el giro de
las actividades del negocio.
5.1.01 Costo de Venta.- Registra las adquisiciones de artículos para la
venta a los diferentes proveedores.
61
DEBITA ACREDITA
Por las adquisiciones de
mercaderías.
Al final del ejercicio económico
por el valor del transporte en
compras, incrementado el
valor de las compras.
Al final del ejercicio económico
para cerrar los valores de las
devoluciones y descuentos en
compras y determinar las
compras netas.
Al final del ejercicio económico
para cerrar el valor de las
compras netas.
Saldo: Deudor
5.2 Gastos: Son los gastos ocasionados por la empresa y que están
vinculados directamente con la gestión administrativa.
5.2.01 Sueldos y salarios: Registra los gastos ocasionados por
conceptos de honorarios al personal de la empresa de conformidad con
las disposiciones legales.
DEBITA ACREDITA
- Se debita cada vez que la
empresa paga sueldos a sus
trabajadores.
- Por ajustes realizados, al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.02 Aporte patronal: Registra los valores de los gastos pagados o
causados por la empresa por concepto de aporte patronal al IESS,
conforme con las disposiciones legales.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor pagado o causado
por concepto de aporte
patronal al IESS del personal
de la empresa.
- Por ajustes realizados, al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
62
5.2.03 PROVISIONES SOCIALES: Registra los gastos ocasionados por
concepto de decimotercer sueldo, decimocuarto sueldo, fondos de reserva
y vacaciones.
5.2.03.01 Décima Tercera Remuneración. Controla el décimo tercer
sueldos que se cancela a los empleados.
5.2.03.02 Décima Cuarta Remuneración.- Controla el décimo cuarto
sueldo o bono escolar que es un beneficio y lo deben percibir todos los
trabajadores bajo relación de dependencia, indistintamente de su cargo o
remuneración.
5.2.03.03 Vacaciones.- Son beneficios que percibe los empleados
cuando has prestado sus servicios por más de 1año.
DEBITA ACREDITA
- Se debita por el valor pagado o
causado por concepto
decimotercer sueldo,
decimocuarto sueldo, fondos de
reserva y vacaciones del
personal que labora en la
empresa.
- Se acredita por ajustes
realizados y al final del ejercicio
económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.04 Fondos de reserva.- Son beneficios que percibe los empleados
cuando han prestado sus servicios por más de 1año.
63
DEBITA ACREDITA
- Se debita por el valor pagado o
causado por concepto fondos
de reserva del personal que
labora en la empresa.
- Se acredita por ajustes
realizados y al final del ejercicio
económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.05 Gastos de impresión.- Se contabiliza los gastos causados por
gastos de impresión de documentos para la empresa.
DEBITA ACREDITA
- Por el pago causado por
concepto de gastos de
impresión.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.06 Consumo de suministros de oficina: Registra el consumo de los
suministros que fueron utilizados para la buena marcha del negocio.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor pagado o causado
por los suministros de oficina.
- Por ajustes realizados y el
cierre de la cuenta de gastos.
Saldo: Deudor
5.2.07 Consumo de materiales y desinfectantes de limpieza.- Registra
los valores pagados o causados por concepto de suministros de aseo,
para el desarrollo de actividades propias del negocio.
64
DEBITA ACREDITA
- Por el valor pagado o causado
por concepto de suministros de
aseo.
- Por ajustes realizados y al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.08 Depreciación de edificios.- Registra los valores de la
depreciación de edificio, calculado por la empresa de acuerdo al método
de depreciación seleccionado.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.09 Depreciación mueble y enseres de oficina: Registra los valores
de la depreciación de muebles de oficina, calculados por la empresa de
acuerdo al método de depreciación seleccionado.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.10 Depreciación equipos de oficina.- Registra los valores de la
depreciación de equipos de oficina calculados por la empresa de
acuerdo al método de depreciación seleccionado.
65
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.19 Depreciación equipo computación y software.- Registra los
valores de la depreciación de equipo de computación, calculados por la
empresa de acuerdo al método de depreciación seleccionado.
DEBITA ACREDITA
- Valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.2.12 Depreciación vehículo.- Registra los valores de la depreciación
de vehículo, calculados por la empresa de acuerdo al método de
depreciación seleccionado.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor de la depreciación
efectuada durante el ejercicio
económico.
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
66
5.2.13 Cuentas incobrables: Registra el valor calculado por concepto de
incobrables de las deudas pendientes de cobro.
DEBITA ACREDITA
- Por el valor calculado como
incobrable de acuerdo a las
exigencias de la ley de
régimen tributaria 1%.
- Por ajustes realizados y al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.3 GASTOS DE VENTAS: Registra los valores causados por gastos que
están relacionados directamente con la venta de mercadería.
5.3.01 Transporte de mercadería: Se contabiliza los gastos causados
por transporte de mercadería.
DEBITA ACREDITA
- Por el pago causado por el
pago de transporte de
mercadería
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.3.02 Combustible: Registra los gastos causados por concepto de
combustible para el vehículo de la empresa.
DEBITA ACREDITA
- Por el pago causado por el
pago de combustible
- Por ajustes realizados. Al final
del ejercicio económico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
67
6 CUENTAS TRANSITORIAS
Las cuentas transitorias son de uso temporal, sirven únicamente al final
del ejercicio para el cierre de las cuentas de ingresos y gastos y registra la
utilidad o pérdida del ejercicio económico.
6.1 Resumen de rentas y gastos. Sirve para el cierre de las cuentas de
ingresos y gastos.
DEBITA ACREDITA
- Se debita por el cierre de las
cuentas de gastos y por el
registro de la utilidad del
ejercicio económico (los
ingresos son mayores a los
gastos)
- Se acredita por el cierre de las
cuentas de ingreso y el registro
de la pérdida del ejercicio
económico. (Los gastos son
mayores a los ingresos).
Saldo: Cero
68
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja General 865,70
3 Billetes de $ 100,00 100,00 300,00
5 Billetes de $ 50,00 50,00 250,00
7 Billetes de $ 20,00 20,00 140,00
5 Billetes de $ 10,00 10,00 50,00
10 Billetes de $ 5,00 5,00 50,00
12 Billetes de $ 1,00 1,00 12,00
15 Monedas de $ 1,00 1,00 15,00
20 Monedas de $ 0,50 0,50 10,00
35 Monedas de $ 0,25 0,25 8,75
120 Monedas de $ 0,10 0,10 12,00
290 Monedas de $ 0,05 0,05 14,50
345 Monedas de $ 0,01 0,01 3,45
1.1.02 Bancos 10562,23
Cta. Cte. del Banco del Austro N° 00-07-
14871-2 10562,23 10562,23
1.1.03 Cuentas por cobrar 2946,96
Luz Maria Valencia Rodas 195,51
Factura Nº 002-001-000017009 195,51
Angel Roberto Cuñas Yumicela 110,10
Factura Nº 002-001-000017332 110,10
Eduardo Joel Sarmiento Morales 228,35
Factura Nº 002-001-000017298 228,35
Bolivar Guillermo Bravo Izquierdo 511,15
Factura Nº 002-001-000017298 511,15
Eduardo Alfonzo Cabrera Chalco 371,90
Factura Nº 002-001-000017291 371,90
Sindicato de Choferes 256,00
Factura Nº 002-001-000017279 149,00
Factura Nº 002-001-000017281 107,00
Jose Ivan Huirococha Yuquilima 168,00
Factura Nº 002-001-000017282 168,00
Danilo Leonardo Muñoz Orresta 589,55
Factura Nº 002-001-000017268 589,55
Danilo Jose Ordoñes Blacio 155,30
Factura Nº 002-001-000017182 155,30
Lenni Cristobal Guerron Jimenez 361,10
Factura Nº 002-001-000017180 361,10
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
69
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
1.1.05 Inventario de mercadería 434040,92
5 Abrepuerta del balde mazda 8,00 40,00
24 Abrepuerta D-max Negro 8,04 192,96
5 Abrepuerta int suzuki L 4,19 20,93
8 Abrepuerta int suzuki R 4,19 33,52
6 Abrepuerta int vitara 4,02 24,12
36 Adorno de Capot Universal 8,71 313,47
65 Alfombra de tablero de vigo cuero Ac- Vigo 30,13 1958,29
9 Alfombra de Tablero D-max 32,14 289,24
5 Ambiental 5,03 25,13
7 Ambiental chica fresa 3,01 21,05
4 Amortiguador de compuerta 14,73 58,92
16 Antena de resorte 5,36 85,68
29 Antena decorativa 1,09 31,54
15 Antena Forza II 3,74 56,14
8 Antena Lateral 2,68 21,42
4 Antena Univ negra 0,94 3,75
325 Apoyabrazo Puerta suzuki Forsa 1-2 Vitara 4,02 1306,50
10
Apoyabrazo Puerta suzuki Forsa 1-2 Vitara
g 4,02 40,20
11 Apron Chev Luv 10,04 110,47
14 Apron Mazda 97-00 11,39 159,39
7 Aspersor agua parabrisa Luv 2300 1,56 10,92
9 Barra de tiro 2 para isuzu D-max 2014 111,80 1006,20
35 Bola de Palanca Resina 4,69 164,06
9 Bola de palanca Roja/negra 12,05 108,47
8 Bola de remolque 5,03 40,20
25 Bombillo H1 2,68 66,94
20 Boton de Reciclina 4,59 91,80
15 Brisel Mazda B2200 LH 6,56 98,44
11 Brisel Mazda B2200 RH 6,56 72,19
58 Cable Computer 10,95 635,10
44 Cable de instalación 0,47 20,46
2 Cacho de choque Mazda B2200 L 4,69 9,38
5 Cacho de choque Mazda B2201 R 4,69 23,44
58 Calcomania etiq. Pequeña colores 0,40 23,06
68 Calcomania etiqueta grande 0,92 62,73
82 Calcomania recina varios diseños 2,00 164,21
2 Capot mazda B2200 56,59 113,18
1 Capoy suzuki 48,21 48,21
3 Chapa ford usa 6,70 20,09
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
70
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
8 Cilindro de puerta vitara 89-08 8,37 66,96
5 Cinta doble paz 2,01 10,05
45 Cinta Led 10 Funciones 30cm azul 6,03 271,35
8 Cinta Led 10 Funciones 30cm rojo 6,03 48,24
9 Cinta Led 10 Funciones 30cm verde 6,03 54,27
30 Cinta Led 10 Funciones 60cm azul 11,16 334,80
27 Cinta Led 10 Funciones 60cm Blanco 11,16 301,32
45 Cinta Led 10 Funciones 60cm rojo 11,16 502,20
21 Cinta Led 12v Azul (50cm) 2,70 56,70
20 Cinta Led 12v Blanca (50cm) 2,70 54,00
31 Cinta Led 2 Colores 12V Ambar/Azual 70cm 14,73 456,63
19 Cinta Reflectiva 2/colores 2,51 47,74
54 Cinturon Automatico 50,22 2711,88
82 Cobertor cromado toyota vigo 43,53 3569,46
14 Cobertor manija cromado post 26,25 367,50
2 Cobertor manija post vigo 25,45 50,90
35 Cobertor niq lamp toyota vigo 16,50 577,50
32 Cobertor niquelado faro del toyota 21,00 672,00
25 Compuerta Mazda B2200 116,02 2900,50
3 Conector Relay Ceramica 0,80 2,40
16 Cono seg/pegable 8,03 128,52
9 Costado Balde Datsun 1200 93,75 843,75
5 Cubre Estribos D-Max 2014 4 puertas 17,43 87,15
2 Cubre Estribos Mazda BT-50 4 Puertas 17,43 34,86
1 Cubre Estribos Toyota Vigo 4 puertas 17,43 17,43
4 Cubre Llantas D-max 16,74 66,96
14 Cubrelluvias ancho corto 25,45 356,27
21 Cubrelluvias ang 1 Forsa negro 7,60 159,55
85 Cubrelluvias ang 2 Forsa negro 7,60 645,79
10 Cubrelluvias ang aveo negro 8,57 85,73
23 Cubrelluvias ang aveo Sedan 11,25 258,75
54 Cubrelluvias ang corsa evolution 11,25 607,50
30 Cubrelluvias ang Forsa bicolor f1 9,20 276,08
21 Cubrelluvias ang Forsa bicolor f2 9,20 193,25
15 Cubrelluvias ang Grand vitara 8,57 128,55
9 Cubrelluvias ang grand vitara F8 11,25 101,25
7 Cubrelluvias ang Hino F21 bicolor 30,13 210,89
28 Cubrelluvias ang Luv 2300 F3 bicolor 11,25 315,00
5 Cubrelluvias ang stout F19 9,20 46,01
6 Cubrelluvias ang Toyota 8,57 51,44
1 Cubrelluvias ang vitara F15 11,25 11,25
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
71
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
8 Cubrelluvias D-max 16,07 128,58
13 Cubrelluvias D-max 102 23,44 304,69
5 Cubrelluvias Mazda 101 23,44 117,19
8 Cucuya Empotable cristal 3,35 26,76
4 Cucuya Empotrar roja 3,35 13,38
10 Cucuya Estrella Amarilla 2,50 25,00
11 Cucuya Estrella Azul 2,50 27,50
25 Cucuya Estrella Roja 2,50 62,50
29 Cucuya Estrella Verde 2,50 72,50
35 Cueran normal Tr 3,68 128,89
20 Deflectora radial 74,55 1491,00
17 Dvd Radio 6.1 sony 275,00 4675,00
40 Elevador vidrio chevrolet F 13,42 536,80
21 Elevador vidrio chevrolet L 13,42 281,82
30 Elevador vidrio Toyota hilux 10,04 301,28
24 Emblema Aguila Capot Toyota Stout 5,36 128,64
20 Emblema Chevrolet grande 5,80 116,00
25 Emblema Chevrolet Post. Swift Forsa 2 VI 1,34 33,50
27 Emblema corbatin F2 4,35 117,45
21 Emblema corbatin Sail 22,1cm * 7.2 12,95 271,95
150 Emblema Forsa 1,79 268,50
37 Emblema Ga Cromneg 2,00 74,09
25 Emblema Hilux para Toyota Vigo 5,58 139,50
20 Emblema Luv Alterno 1,34 26,80
16 Emblema Sello Cromado 3,35 53,52
18 Emblema Sprint 1,52 27,36
17 Emblema Suzuki Cromado 2,35 39,91
14 Emblema Suzuki Forsa I 2,23 31,22
10 Emblema Tucson 6,16 61,60
29 Espejo cabina Datsun 1,20 34,80
25 Espejo Datsun 3,21 80,25
10 Espejo de mercedes benez 10,04 100,43
18 Espejo ext chevrolet Luv D-Max 05-Neg L 20,67 372,06
56 Espejo ext chevrolet Luv D-Max 05-Neg R 20,67 1157,52
47 Espejo ext Hyundai Atos 16,95 796,65
24 Espejo toyota L 1,74 41,76
28 Espejo toyota R 1,74 48,72
64 Espejo universal Isuzu Truck Neg bola 3,00 192,00
37 Espejo universal Isuzu Truck Negro grande 8,94 330,78
3 Estribo tuki 175,00 525,00
21 Extintor Aluminio 8,03 168,68
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
72
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
1016 Faldones TY vigo gris obscuro 190,50 193548,00
14 Faro Dir Mitsubishi L200 Ecu 87-96 R C/S 2,05 28,70
84 Faro Dir Nissan Datsun 1800 80-83 L C/S 1,68 141,12
24 Faro Dir Nissan Datsun 1800 80-83 R C/S 1,68 40,32
2 Faro Esq Mazda B2200/B2600 04-07 L C/S 5,88 11,76
3
Faro Esq Nissan Datsun 1800 80-83 R/neg
C/S L 1,73 5,19
5
Faro Esq Nissan Datsun 1800 80-83 R/neg
C/S R 1,73 8,65
8 Faro Esq Suzuki Forsa 1 Sprint 87-91 L 1,88 15,04
4 Faro Esq Suzuki Forsa 1 Sprint 87-91 R 1,88 7,52
95 Faro Lat Chevrolet Luv 1600 72-80 L 1,01 95,95
15 Faro Lat Chevrolet Luv 1600 72-80 R 1,01 15,15
24 Faro Lat Chevrolet Luv 98-04 Amarillo C/S L 1,78 42,72
16 Faro Lat Chevrolet Luv 98-04 Amarillo C/S R 1,80 28,80
58 Faro Lat Chevrolet vitara 90-12 amar C/S L 1,80 104,40
23 Faro Lat Chevrolet vitara 90-12 amar C/S R 1,80 41,40
54 Faro Lat Nissan Datsun 1200 71-99 L 1,21 65,34
27 Faro Lat Nissan Datsun 1200 71-99 R 1,21 32,67
15 Faro Lat Toyota Hilux 74-78 1,48 22,20
63
Faro Pos Chevrolet corsa Evolution sedan
03-07 L 23,92 1506,96
25
Faro Pos Chevrolet corsa Evolution sedan
03-07 R 23,92 598,00
48 Faro Pos Chevrolet Luv 00-04 Rojo/Blanco L 7,54 361,92
20 Faro Pos Chevrolet Luv 00-04 Rojo/Blanco R 7,54 150,80
13 Faro Pos Chevrolet Luv 98-99 L Tricolor C/S 7,59 98,67
25 Faro Pos Chevrolet Luv 98-99 R Tricolor C/S 7,59 189,75
3 Faro Pos Chevrolet vitara 90-12 L C/S 9,76 29,28
20 Faro Pos Chevrolet vitara 90-12 R C/S 9,76 195,20
15 Faro Pos Mazda BT-50 08-09 L C/S 29,94 449,10
18 Faro Pos Mazda BT-50 08-09 R C/S 29,94 538,92
2 Faro Pos Mitsubishi L200 Ecu 87-99 L C/S 5,66 11,32
6 Faro Pos Mitsubishi L200 Ecu 87-99 R C/S 5,66 33,96
45 Faro Pos suziki Forsa 87-91 L c/s 10,42 468,90
12 Faro Pos suziki Forsa 87-91 R c/s 10,42 125,04
12 Faro Pos Toyota Hilux 06-11 R C/S 18,18 218,16
15 Faro Pos Toyota Hilux 12-L s/socket 44,01 660,15
31 Faro Pos Toyota Hilux 12-R s/socket 44,01 1364,31
20 Faro Pos Toyota Hilux vigo 06-11 L C/S 55,98 1119,60
25 Faro Pos Toyota Prado 99-02 L 19,94 498,50
28 Faro Pos Toyota Prado 99-02 R 19,94 558,32
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
73
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
27 Faro Pos Toyota Stout 79-99 L C/S 3,63 98,01
15 Faro Pos Toyota Stout 79-99 R C/S 3,63 54,45
13 Faro Post. Am,4 Plataforma Metalico 2,50 32,50
34 Faro Post. Bl,4 Plataforma Metalico 2,50 85,00
28 Faro Post. Rj,4 Plataforma Metalico 2,50 70,00
36 Felpa BR-62-85 1,88 67,50
16 Flete 1 Bulto 3,50 56,00
57 Foco Clp 1P. Azul 6,50 370,50
41 Foco Clp 1P. Blanco 6,50 266,50
29 Foco Flosser 0,26 7,61
85 Foco Led white 12v 4,01 341,06
45 Foco Led white 12v 203 0,84 37,80
68 Foco Tenhd de uñita 12V Azul T5 0,80 54,40
51 Foco Tenhd de uñita 12V Blanco T5 0,80 40,80
21 Foco tercer stop 5 funciones blanco 7,91 166,01
39 Foco Trifa 1 punto 0,27 10,53
87 Foco Trifa H11 6,52 567,24
45 Foco Trifa H27 4,87 219,15
10 Foco Trifa H7 3,57 35,70
61 Foco warner cucuya mediano 0,26 16,01
9 Forro de Toyota Fortuner cuero 240,00 2160,00
20 Forro de volante azul 3,68 73,65
27 Forro de volante cuero negro 7,37 198,86
31 Forro de volante PVP 3,15 97,65
58 Forro de volante racing cuero cris L 11,38 659,90
16 Forro de volante racing cuero cris L AC 8,37 133,92
47 Forro Llanta CH Vitara 5,55 260,85
62 Forro Llanta Grand Vitara 5,55 344,10
34 Fusible electrico 0,17 5,61
68 Gancho de captot de suzuki 8,04 546,72
20 Guardachoque del chev grand vitara 59,60 1191,90
54 Guardachoque del chev Luv 2200 Invection 16,74 903,96
30
Guardachoque del chevrolet D-max 4*2 05-
08 neg 27,67 830,10
58 Guardachoque del mazda B2200 Neg 21,43 1242,80
19 Guardachoque del mazda Bt-50 negro 40,76 774,44
54 Guardachoque del superior suzuki 8,03 433,76
82 Guardachoque del suzuki forsa 87-91 16,24 1331,68
14 Guardachoque del toyota hilux 36,83 515,66
2 Guardachoque FI 0,80 1,60
35 Guardachoque pos suzuki forsa 87-91 negro 27,83 974,05
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
74
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
32 Guardachoque pos Toyota Hilux 93,73 2999,36
25 Guardafango del chevrolet aveo 18,54 463,50
8 Guardafango del chevrolet grand vitara 20,65 165,20
6 Guardafango del chevrolet luv 1800 81-87 L 21,44 128,64
9 Guardafango del toyota stout 79-99 L 47,31 425,79
5 Guardafango del toyota stout 79-99 R 47,31 236,55
2 Guardafango mazda B2200 LH 21,77 43,55
1 Guardafango mazda B2200 RH 20,77 20,77
45 Guardapolvo suzuki GPL 10,04 451,91
68 Guardapolvo suzuki GPR 10,04 682,72
51 Guardapolvo vitara 6,70 341,57
21 Halogeno Red Blanco 7,50 157,50
39 Halogeno Red Tornasol 8,64 336,96
87 Halogeno Roriginal toyota 87,05 7573,57
45 Impresión Ronald VP-540 5,36 240,98
10 Kit cromado suzuki grand vitara 93,75 937,50
61 Kit cromado Toyota Vigo 2007 66,97 4085,02
9 Kit cromado tucson 90,40 813,58
20 Kit de seguridad matriculacion 19,08 381,60
27 Kit ins tablero radio 26,25 708,75
25 Kit pedales y palanca azul 19,08 477,00
9 Lamp Dir Chev 2200 Amarillo L 2,45 22,01
20 Lamp Dir Chev 2200 Amarillo R 2,45 49,00
15 Lamp Dir Chev 2200 Blanco L 4,01 60,19
18 Lamp Dir Chev 2200 Blanco R 4,01 72,23
11 Lamp Dir Mazda L 2,00 22,03
6 Lamp Dir Mazda R 2,00 12,00
45 Lamp Dir suzuki 87-91 L 2,18 97,88
12 Lamp Dir suzuki 87-91 R 2,18 26,16
12 Lamp Esq chev Luv Diamante 5,20 62,37
15 Lamp Esq mazda B2200 L 4,69 70,31
31 Lamp Esq mazda B2200 R 4,69 145,31
18 Lamp Lat Datsun 1,34 24,17
56 Lamp pos D-max 2009 16,94 948,78
47 Lamp pos D-max clara 110,49 5193,03
24 Lamp pos toyota 3,68 88,38
28 Lamp post chev grand vitara 29,46 824,88
64 Lamp post chev luv rojo/blanco 11,38 728,16
37 Lamp post isuzu truck L 6,23 230,33
35 Lamp post isuzu truck R 6,23 218,05
21 Lamp post mazda B2200 16,07 337,52
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
75
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
1016 Lamp post mazda L 27,47 27904,44
14 Lamp post mazda R 27,47 384,51
84 Lamp post reflectivo toyota hilux 4*4 6,71 563,22
24 Lamp post reflectivo toyota hilux 4*4 R 6,71 160,92
2 Lampara 8 Led´s fija A 3,11 6,22
3 Lampara 8 Led´s fija AMA 3,11 9,33
5 Lampara 8 Led´s fija R 3,11 15,55
8 Lampara 8 Led´s fija V 3,11 24,88
4 Lampara redonda de 24 led`s strober AMA 16,67 66,68
95 Lampara redonda de 24 led`s strober B 16,67 1583,65
15 Lampara redonda de 24 led`s strober R 16,67 250,05
24 Lamparas Laterales 7 Led 12 o 24v 8,00 192,00
58 Letreros Adhesivo Ref Laminado 4,50 261,00
58
Licuadora 30 led`s doble strober 4
secuencias 77,78 4511,24
23 Licuadora imantada 12V 8,37 192,51
54 Limpia Tapiceria abro FC-577 4,28 231,26
27 Llorones con luz 5,03 135,68
36 Luna dir datsun 1500 L 0,87 31,32
63 Luna Post corsa Evolution 20,09 1265,36
25 Luz de Salon 8,03 200,81
48 Luz de Salon imp 1,34 64,44
20 Luz de xenon 131,25 2625,00
13 Manija Bolsillo Puerta Luv 2,2-2,3 1,56 20,28
85 Manilla int chevrolet vitara 90-12 Gris 1,63 138,55
45 Manubrio chev Plomo 0,66 29,70
68 Manubrio Mazda moderno 1,34 91,29
51 Manubrio Plástico interic 14,10 719,10
21 Manubrio Plástico suzuki 0,60 12,60
39 Manubrio suzuki Taiwan 1,34 52,36
87 Manubrio suzuki Taiwan 17-66 T 0,60 52,20
45 Mascarilla chevrolet Luv Diesel 27,45 1235,25
10 Mascarilla suzuki forsa 87-91 Negro 13,00 130,00
61 Mascarilla suzuki forsa Chevrolet Swift 2,95 179,95
9 Mascarilla suzuki forsa Sprint 87-91 negro 8,35 75,15
20 Molde Mascarilla Chevrolet Grand Vitara 32,82 656,40
27 Moldura Guarda 44,78 1209,06
31 Moldura Tunel 10,05 311,55
58 Moqueta de caucho negra 13,39 776,48
16 Moqueta Metalica Carbon 16,74 267,84
47 Neblinero Maxtil Tornasol 30,14 1416,70
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
76
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
62 Neblinero tornasol 10,04 622,64
34 Parabrisa Corsa Edu 87,05 2959,79
68 Parabrisa post chev D-max 50,22 3414,96
5 Parlante kenwood 10cm 26,78 133,91
8 Parlante sonny 33,48 267,84
13 Pelicula seguridad 10,72 139,33
36 Peon Suzuki 4 Unidades 4,20 151,20
65 Piso Toyota Vigo 73,66 4787,74
9 Pito de 12V 10,04 90,38
5 Plancha PVP 9,78 48,90
102 Pluma al WB 408-18 6,00 612,00
4 Pluma Al WB 408-19 5,36 21,42
9 Pluma Bosh original 6,69 60,21
15 Pluma Flat 8,03 120,49
10 Pluma Flat 16 8,03 80,33
8 Pluma Flat 21 8,03 64,26
4 Pluma Negra flexib 6,69 26,76
325 Pluma Unipoint 16,07 5221,13
10 Polvo Ventilador Toyota Hilux 14,22 142,20
11 Protector de manilla chev Mazda 20,09 221,02
14 Puerta del Chevrolet Luv 98-04 L 95,18 1332,52
7 Radiador Mazda Aluminio 79,02 553,14
9 Rejilla Tablero 4,93 44,37
35 Reservorio Agua Toyota Hilux Plumas 16,78 587,30
6 Rin 16*7 Sh 77,00 462,02
58 Rin de Silvin recto 1,24 71,78
18 Rin de Silvin redondo pequeño 1,19 21,47
11 Rock bajo J12 110,49 1215,39
18 Rock amplif prime 145,00 2610,00
20 Roll bar pasamano protec 175,00 3500,00
15 Roll Bar Poleuretano cromado 106,99 1604,81
11 Rollo de lona de 220 170,00 1870,00
58 Rollo de lona de 220 13omg 180,00 10440,00
44 Rollos de 220 de 110z 121,00 5324,00
2 Seguro de Gaveta Suzuki Forsa 1 Negro 2,46 4,92
5 Seguro de Gaveta Swith 3,55 17,75
4 Set Estribos Tucson 0,8 125,00 500,00
6 Silvin chev corsa evolution 32,15 192,87
8 Silvin diamante L vidrio 23,24 185,88
85 Silvin grande 7,70 654,08
45 Silvin mazda 97-99 D-L 16,02 720,90
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
77
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
68 Silvin mazda 97-99 D-R 16,02 1089,36
51 Silvin Mazda B2200 18,22 929,09
21 Silvin suzuki Forsa sprint 87-91 L 17,05 358,05
39 Simoniz Protector Silicona 4,01 156,49
87 Sirena 6 tonos 5,69 495,25
45 Sockert de silvin 1,67 75,26
10 Soporte D-max 33,48 334,80
61 Soquet Bombillo Silvin 0,80 48,80
312 Sticker Pequeño 1/Color 0,67 208,26
20 Swich Subir Vidrio electrico 4,01 80,25
27 Tablero del Toyota F.t. 28,00 756,00
31 Tablero del Tucson 2009 30,00 930,00
58 Tanque Agua 18,64 1081,12
16 Tanque Agua radiador 15,07 241,08
47 Tanque Agua Universal 7,50 352,50
62 Tapa Manija Exte 5,44 337,28
34 Tapabarros Chevrolet 3,02 102,51
68 Tapabarros D-max Nascar 16,74 1138,32
85 Tapabarros Mazda 3,02 256,28
45 Tapabarros Universal 3,02 135,68
68 Tapacubo 27,24 1852,32
51 Tapacubos taiwan 30,13 1536,50
21 Tapizado de puerta suzuki 32,14 674,89
39 Tapizado Juego Econ. FI 28,57 1114,23
87 Terminal Amarillo de ojo 1/4 0,06 5,22
45 Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Amarilla 74,00 3330,00
10 Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Cyan 74,00 740,00
61 Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Magenta 74,00 4514,00
9 Tinta Solvente Triangle vuv Amarilla SL. 125,00 1125,00
20 Tinta Solvente Triangle vuv Magenta SL. 125,00 2500,00
27 Transformador de Luz 3,35 90,32
31 Triangulo de Cajon grande 5,36 166,01
58 Triangulo de Cajon mediano 4,28 248,39
16 Triangulo de Cajon super grande 9,38 150,00
47 Triangulo de seguridad 58104 1,32 62,04
62 U radiador Mazda B2.2cc 97/2001 93,07 5770,34
34 Ventana del grand vitara 32,81 1115,63
68 Ventana Del. Mit. L200 93-R 22,32 1517,76
85 Ventilador radial 71,54 6080,90
45 Vincha Ajuste de tornillo 0,20 8,78
68 Vincha bocin seguro de plumas 0,67 45,39
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
78
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
51 Vincha de Manubrio 0,20 9,95
21 Vincha de sujetar mascarilla 0,20 4,10
39 Vincha Int grand vitara 0,20 7,61
87 Vincha Metalica Lamevidrio Negra 0,21 18,27
45 Vincha Plast Tapizado puertas 1 pieza colo 0,08 3,60
15 Vincha Plastica F1/F2 Color Gris 0,07 1,05
61 Vincha Sujetar Guardabarros 0,26 16,01
47 Vincha Sujetar Mascarilla 0,20 9,17
80 Vincha Tapizado 0,20 16,20
27 Vincha Tuerca Plastica 0,17 4,46
31 Vincha Varilla de Cilindro Universal 0,11 3,41
58 Vinchas Moldura Alfombrada Gran Vitara 0,08 4,64
16 Vinchas perno regulador 0,67 10,68
10 Vinchas Plastica gran vitara color negro 0,07 0,70
62 Vinchas Tapizado Plastica 1 Pieza 0,07 4,34
150 Vinchas Tapizado Universal Amarilla Altern 0,11 16,50
68 Vinchas Tipo para Guarpolvo toyota 0,13 8,84
85 Vinchas Universal Color Blanca 0,09 7,65
4 Vinil de 117 Gloss 100,00 400,00
4 Vinil glas de 152 147,00 588,00
4 Vinil Mote 152 120,00 480,00
4 Vinil Transparente glas de 152 147,00 588,00
39 Vinilo Decowrap camaleon 13,00 507,00
15 Vinilo Decowrap cromado silver 152cm 14,00 210,00
45 Vinilo Decowrap Eficiency 14,00 630,00
10 Vinilo Decowrap Faros Amarillo 30cm 2,50 25,00
10 Vinilo Decowrap Faros Azul 30cm 2,50 25,00
9 Vinilo Decowrap Faros Negro 30cm 2,50 22,50
20 Vinilo Decowrap Headlight Rojo 4,80 96,00
21 Vinilo Decowrap Wafer cube negro 9,75 204,75
31 Viseras Orig Chevrolet 29,33 909,08
1.1.08 Crédito Tributario IVA 4036,59
1.1.08.01 Crédito tributario por adquisiciones 3705,79
1.1.08.02 Crédito tributario por Retenciones 330,80
1.1.10 Suministros de oficina 169,90
5 Esferos 0,40 2,00
3 Lápiz 0,30 0,90
2 Calculadoras 20,00 40,00
2 Perforadora 5,00 10,00
4 Caja de grapas 3,00 12,00
3 Libretín de facturas 35,00 105,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
79
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 117,00
3 Escobas 3,00 9,00
2 Trapeadores 7,00 14,00
3 Desinfectante 6,00 18,00
2 Recojedores de basusa 3,00 6,00
2 Tacho de basura 30,00 60,00
2 Ambientales 5,00 10,00
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 452739,30
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios 47305,58
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87
6 Escritorios melaminico 350,50 2103,00
10 Sillas metálicas 150,60 1506,00
1 Silla giratoria gerencial 300,50 300,50
10 Aparadores de carpetas 35,00 350,00
5 Sillones ejecutivos 250,80 1254,00
12 Vitrinas 150,50 1806,00
5 Vitrinas de aluminio grandes 250,40 1252,00
4 Archivadores de melamina 60,00 240,00
10 Mostradores 150,50 1505,00
7 Perchas de metal reforzado medianas 65,00 455,00
15 Bancos Plásticos 15,00 225,00
1 Letrero grande publicitarios y luminoso 900,05 900,05
2 Escalera metálica grande 60,00 120,00
2 Escalera metálica mediana 30,00 60,00
2 Cafetera 44,66 89,32
1 Microhonda 130,00 130,00
1 Extintor para incendios 50,00 50,00
1.2.05 Equipos de oficina 220,00
2 Telefono inalambrico 80,00 160,00
1 Línea telefónica 60,00 60,00
1.2.07 Equipos de computación y software 3700,00
3 Computadoras de escritorio 900,00 2700,00
2 Impresora Cannon Multifunción 110,00 220,00
1 Redes inalámbrica internet 50,00 50,00
1 Paquetes Informáticos 730,00 730,00
1.2.09 Vehículo 38900,00
Camioneta Chevrolet 23300,00
Auto chevrolet 15600,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
80
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 102471,45
TOTAL DE ACTIVOS 555210,75
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por pagar 2780,50
IMPORTADORA ALVARADO 584,50
Factura Nº 001-001-000321616 234,00
Factura Nº 001-001-000321607 350,50
MANSUERA 370,00
Factura Nº 001-006-000023115 240,00
Factura Nº 001-006-000023100 130,00
CIMPEXA 567,00
Factura Nº 001-001-000003568 567,00
CIALBRA 678,50
Factura Nº 001-001-000016412 678,50
CONSERGAR 265,00
Factura Nº 001-001-000012834 120,00
Factura Nº 001-001-000012812 145,00
AUTOTAPICERIALOJA 230,00
Factura Nº 001-001-000003265 230,00
MULTIACCESORIOS
Factura Nº 001-001-0004804 845,00
AUTO PART´S 85,50
Factura Nº 001-001-000069424 55,00
Factura Nº 001-001-000069410 30,50
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.02.01 Aporte patronal 165,24
2.1.02.02 Aporte personal 129,97
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 289,58
2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 115,83
MARIA F. GALVAN 33,33
SORAYA PALADINES 29,17
MARCELO DAVILA 26,67
ENRIQUE BENITEZ 26,67
2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 115,83
MARIA F. GALVAN 33,33
SORAYA PALADINES 29,17
MARCELO DAVILA 26,67
ENRIQUE BENITEZ 26,67
ACCESORIOS AUTOLUJOS
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
81
CÓDIGO CANT. DETALLE V. UNIT V. PARCIAL. V. TOTAL
2.1.03.03 Vacaciones 57,92
MARIA F. GALVAN 16,67
SORAYA PALADINES 14,58
MARCELO DAVILA 13,33
ENRIQUE BENITEZ 13,33
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 234,65 234,65
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 3599,94
TOTAL PASIVOS 3599,94
3. PATRIMONIO
3.1.01 Aporte de capital 551610,81
TOTAL PATRIMONIO 551610,81
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 555210,75
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
F ………………….. F……..…...……………
GERENTE CONTADORA
Piñas 01 de Febrero del 2014
82
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MEMORÁNDUM DE OPERACIONES
En la ciudad de Piñas la Empresa “AUTOLUJOS” inicia su actividad
económica del mes de febrero con las siguientes operaciones:
01/02/2014
Se registra el Estado de Situación Inicial de la empresa con los
valores actuales que posee la empresa.
Se registra según anexo de ventas N°001 el valor de $ 188,39 más
IVA se cancela con cheque
02/02/2014
Nos cancela la Sra. Luz Valencia Rodas la factura Nº 002-001-
000017009 por el valor de $ 195,51 se cancela en efectivo
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017009
Se cancela a Molpartes S.A la factura Nº 001-001000011930 el
valor de $ 177,60 se cancela con cheque
03/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°002 el valor de $ 920,84 más
IVA se cancela con cheque y $ 118,04 a crédito
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas por el
valor de $ 650,00
Se cancela a Importadora Alvarado la factura Nº 001-001-000321616
el valor de $ 234,00 se cancela con cheque
Se registra según anexo de compras N°001 el valor de $ 658,23 más
IVA se cancela con cheque y $ 1442,88 a crédito
83
04/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°003 el valor de $ 133,52 más
IVA se cancela en efectivo
Nos cancela el Sr. Eduardo Joel Sarmiento la factura Nº 002-001-
000017298 por el valor de $ 228,35 se cancela en efectivo
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017298
Se registra según anexo de compras N°002 el valor de $ 356,27 más
IVA se cancela con cheque y $ 1007,39 a crédito
Se registra el retiro de efectivo en la cta. cte. Nº 00-07-14871-2 del
Banco del Austro
05/02/2014
Se cancela a Mansuera las facturas Nº 001-006-000023115 y la
factura Nº 001-006-000023100 y la el valor de $ 370,00 se cancela
con cheque
Se registra según anexo de ventas N°004 el valor de $ 258,51 más
IVA se cancela con cheque y $ 87,60 a crédito
06/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°005 el valor de $ 1.283,66 más
IVA se cancela con cheque
Nos cancela el Sr. Eduardo Alfonzo Cabrera Chalco la factura Nº
002-001-000017291 por el valor de $ 371,90 se cancela en efectivo
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017291
84
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas por el
valor de $ 250,00
Se registra según anexo de compra N°003 el valor de $ 93,07 más
IVA se cancela en efectivo
07/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°006 el valor de $ 157,29 más
IVA se cancela en efectivo y $ 2526,79 a crédito
Se registra el retiro de efectivo en la cta. cte. Nº 00-07-14871-2 del
Banco del Austro
Se cancela a Cimpexa la factura Nº 001-001-000003568 y la el valor
de $ 567,00 se cancela con cheque
08/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°007 el valor de $ 194,81 más
IVA se cancela en efectivo y $ 685,74 a crédito
Nos cancela el Sindicato de Choferes la factura Nº 002-001-
000017279 y la factura Nº 002-001-000017281 por el valor de
$256,00
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017279 y la factura Nº 002-001-000017281
09/02/2014
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas por el
valor de $ 300,00
Se cancela a Cialbra la factura Nº 001-001-000016412 el valor de
$678,50 se cancela con cheque
85
10/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°008 el valor de $ 182,69 más
IVA se cancela con cheque
Se registra según anexo de compras N°004 el valor de $ 683,68 más
IVA se cancela con cheque y $ 388,47 a crédito
Se registra el retiro de efectivo en la cta. cte. Nº 00-07-14871-2 del
Banco del Austro
11/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°009 el valor de $ 669,24 más
IVA se cancela con cheque y $ 1644,71 a crédito
Nos cancela del Sr. José Iván Huiracocha Yuquilima la factura Nº
002-001-000017282 por el valor de $ 168,00 se cancela en efectivo
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017282
Se registra según anexo de compras N°005 el valor de $ 416,25 más
IVA se cancela con cheque y $ 416,25 a crédito
12/02/2014
Se cancela a AutotapiceriaLoja la factura Nº 001-001-000003265 el
valor de $230,00 se cancela con cheque
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas por el
valor de $ 300,00
Se registra según anexo de ventas N°010 el valor de $ 314,23 más
IVA se cancela con cheque
Se registra según anexo de compras N°006 el valor de $ 1057,72
más IVA se cancela a crédito
86
13/02/2014
Se registra el retiro de efectivo en la cta. cte. Nº 00-07-14871-2 del
Banco del Austro
Se cancela a Mansuera las facturas Nº 001-006-000024239 y la Nº
001-006-000024232 el valor de $ 156,83 se cancela con cheque
Se registrar el pago de obligaciones al Instituto de Ecuatoriano de
Seguridad Social (IESS) del mes de enero por el valor de $ 295,21
se cancela en cheque
Se registra según anexo de ventas N°011 el valor de $ 407,44 más
IVA se cancela con cheque
Nos cancela del Sr. Danilo Leonardo Muñoz Orresta la factura Nº
002-001-000017268 por el valor de $ 589,55 se cancela en efectivo
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017268
Se registra según anexo de compras N°007 el valor de $ 188,70 más
IVA se cancela con cheque y $ 1711,95 a crédito
14/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°012 el valor de $ 302,56 más
IVA se cancela con cheque
Se cancela a Multiaccesorios la factura Nº 001-001-0004804 el valor
de $ 845,00 se cancela con cheque
Se registra según anexo de compras N°008 el valor de $ 441,78 más
IVA se cancela con cheque y $ 257,56 a crédito
15/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°013 el valor de $ 162,00 más
IVA se cancela con cheque y $ 589,41 a crédito
87
Se registra según anexo de compras N°009 el valor de $ 20,09 más
IVA se cancela en efectivo
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas por el
valor de $ 200,00
16/02/2014
Se recibe de Cooperativa de Transporte “Piñas” con la factura Nº
001-002-0290354 por transporte de mercadería por un valor de $
12,00 no grava IVA, valor que se cancela en efectivo
Se registra la compra de víveres en el Comisariato “Jor&Mar”
según factura N° 001-001-000067090 por el valor de $ 27,94 más
IVA
17/02/2014
Nos cancela del Sr. Danilo José Ordoñez Blacio la factura Nº 002-
001-000017182 por el valor de $ 155,30
Se registra el deposito por el pago de la factura Nº 002-001-
000017182
Se registra según anexo de ventas N°014 el valor de $ 904,87 más
IVA se cancela con cheque y $ 799,86 a crédito
Se recibe de “Gasolinera Piñas” la factura Nº 002-001-1299726 por
adquisición de Combustible por un valor de $ 13,39 más IVA, valor
que se cancela en efectivo
Se registra según anexo de compras N°010 el valor de $ 1.176,60
más IVA se cancela con cheque y $ 474,97 a crédito
Se registra el retiro de efectivo en la cta. cte. Nº 00-07-14871-2 del
Banco del Austro
88
18/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°015 el valor de $ 519,24 más
IVA se cancela con cheque y $ 440,60 a crédito
Se registra la compra de zapatos en el Almacén ”Pink” con factura
N° 001-001-000001111 por un valor de $ 66,00 más IVA
Se registra según anexo de compras N°011 el valor de $ 52,57
más IVA se cancela en efectivo y $ 937,47 a crédito
19/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°016 el valor de $ 192,42 más
IVA se cancela con cheque
Se registra según anexo de compras N°012 el valor de $ 128,75
más IVA se cancela con cheque
Se registra el deposito que se realiza por las ventas efectuadas
por el valor de $ 100,00
20/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°017 el valor de $ 316,92 más
IVA se cancela con cheque y $ 829,84 a crédito
21/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°018 el valor de $ 242,78 más
IVA se cancela con cheque y $ 525,32 a crédito
Se registra según anexo de compras N°013 el valor de $ 550,00
más IVA se cancela a crédito
89
22/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°019 el valor de $ 35,38 más
IVA se cancela en efectivo y $ 1698,68 a crédito
24/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°020 el valor de $ 1402,87 más
IVA se cancela con cheque y $ 398,00 a crédito
Se registra según anexo de compras N°014 el valor de $ 180,00 más
IVA se cancela con cheque
25/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°021 el valor de $ 745,65 más
IVA se cancela con cheque y $ 1337,90 a crédito
Se registra según anexo de compras N°015 el valor de $ 1408,15
más IVA se cancela a crédito y la diferencia a crédito
26/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°022 el valor de $ 481,20 más
IVA se cancela con cheque y $ 2321,85 a crédito
Se cancela el pago del IVA al SRI y las retenciones efectuadas en el
mes de enero según el noveno digito del ruc
Se registra según anexo de compras N°016 el valor de $ 217,12 más
IVA se cancela a crédito y $ 387,31 a crédito
Se recibe de Cooperativa de Transporte “Piñas” con la factura Nº
001-002-0291113 por transporte de mercadería por un valor de $
6,00 no grava IVA, valor que se cancela en efectivo
90
Se registra la impresión de blocks de facturas en la Imprenta
“Hidalgo” por un valor de $ 95,00 más IVA se le cancela en efectivo
27/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°023 el valor de $ 1299,26 más
IVA se cancela con cheque y $ 546,54 a crédito
Se recibe de Cooperativa de Transgaviota “Express” con la factura
Nº 001-002-0290354 por transporte de mercadería por un valor de $
16,00 no grava IVA, valor que se cancela en efectivo
Se registra según anexo de compras N°017 el valor de $ 957,53 más
IVA se cancela a crédito
28/02/2014
Se registra según anexo de ventas N°024 el valor de $ 1115,25 más
IVA se cancela con cheque y $ 382,36 a crédito
Se registra según anexo de compras N°018 el valor de $ 255,35 más
IVA se cancela a crédito y $194,25 a crédito
Se cancela el sueldo a los empleados del mes de febrero según el
anexo. Rol de pagos por el valor de $ 1375,82
Se registra la liquidación mensual del impuesto al valor agregado
(IVA) del mes de febrero
Se registra el 1% de la provisión de cuentas incobrables
Se registra el consumo del 20% de los suministro de oficina
Se registra el consumo del 30% de los suministro de aseo y limpieza
Se registra la depreciación del mensual de los activos fijos
Se registra el cierre de los ingresos y gastos
91
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja General 865,70
1.1.02 Bancos 10562,23
1.1.03 Cuentas por cobrar 2946,96
1.1.05 Inventario de mercadería 434040,92
1.1.08 Crédito Tributario IVA 4036,59
1.1.10 Suministros de oficina 169,90
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 117,00
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 452739,30
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios 47305,58
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87
1.2.05 Equipos de oficina 220,00
1.2.07 Equipos de computación y software 3700,00
1.2.09 Vehículo 38900,00
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 102471,45
TOTAL DE ACTIVOS 555210,75
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por pagar 2780,50
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 289,58
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 234,65
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 3599,94
3599,94
3. PATRIMONIO
3.1.01 Aporte de capital 551610,81
TOTAL PATRIMONIO 551610,81
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 555210,75
GERENTE CONTADORA
Piñas 01 de Febrero del 2014
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
f……………………………… f………………………………
92
Folio Nº 1
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/02/2014 1
1.1.01 Caja General 865,70
1.1.02 Bancos 10562,23
1.1.03 Cuentas por cobrar 2946,96
1.1.05 Inventario de mercadería 434040,92
1.1.08 Crédito Tributario IVA 4036,59
1.1.10 Suministros de oficina 169,90
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 117,00
1.2.01 Edificios 47305,58
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87
1.2.05 Equipos de oficina 220,00
1.2.07 Equipos de computación y software 3700,00
1.2.09 Vehículo 38900,00
2.1.01 Cuentas por pagar 2780,50
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 289,58
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 234,65
3.1.01 Aporte de capital 551610,81
P/r asiento de apertura
01/02/2014 2
1.1.01 Caja General 211,00
4.1.01 Venta de mercadería 188,39
2.1.04 IVA en ventas 22,61
P/r la venta según anexo N°001
01/02/2014 3
5.1.01 Costo de venta 131,87
1.1.05 Inventario de mercadería 131,87
P/r el costo de venta según anexo N°001
02/02/2014 4
1.1.01 Caja General 195,51
1.1.03 Cuentas por cobrar 195,51
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017009 de la Sra. Luz Valencia Rodas
02/02/2014 5
1.1.02 Bancos 195,51
1.1.01 Caja General 195,51
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017009
Suman y pasan 555944,64 555944,64
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
93
Folio Nº 2
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 555944,64 555944,64
02/02/2014 6
2.1.01 Cuentas por pagar 177,60
1.1.02 Bancos 177,60
P/r el pago de la factura Nº 001-
001000011930 a Molpartes S.A
03/02/2014 7
1.1.01 Caja General 920,84
1.1.03 Cuentas por cobrar 118,04
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 4,40
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 4,40
4.1.01 Venta de mercadería 931,50
2.1.04 IVA en ventas 111,78
P/r la venta según anexo N°002
03/02/2014 8
5.1.01 Costo de venta 661,37
1.1.05 Inventario de mercadería 661,37
P/r el costo de venta según anexo N°002
03/02/2014 9
1.1.02 Bancos 1131,83
1.1.01 Caja General 1131,83
P/r el depósito de las ventas realizadas
03/02/2014 10
2.1.01 Cuentas por pagar 234,00
1.1.02 Bancos 234,00
P/r el pago de la factura Nº 001-001-
000321616 a Importadora Alvarado
03/02/2014 11
1.1.05 Inventario de mercadería 1892,89
1.1.09 IVA en compras 227,15
1.1.02 Bancos 658,23
2.1.01 Cuentas por pagar 1442,88
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 18,93
P/r la compra según anexo N°001
Suman y pasan 561312,76 561312,76
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
94
Folio Nº 3
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 561312,76 561312,76
04/02/2014 12
1.1.01 Caja General 149,54
4.1.01 Venta de mercadería 133,52
2.1.04 IVA en ventas 16,02
P/r la venta según anexo N°003
04/02/2014 13
5.1.01 Costo de venta 96,13
1.1.05 Inventario de mercadería 96,13
P/r el costo de venta según anexo N°003
04/02/2014 14
1.1.01 Caja General 228,35
1.1.03 Cuentas por cobrar 228,35
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017298 de la Sr. Eduardo Joel Sarmiento
Morales
04/02/2014 15
1.1.02 Bancos 228,35
1.1.01 Caja General 228,35
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017298
04/02/2014 16
1.1.05 Inventario de mercadería 1228,52
1.1.09 IVA en compras 147,42
1.1.02 Bancos 356,27
2.1.01 Cuentas por pagar 1007,39
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 12,29
P/r la compra según anexo N°002
04/02/2014 17
1.1.01 Caja General 100,00
1.1.02 Bancos 100,00
P/r el retiro de efectivo
05/02/2014 18
2.1.01 Cuentas por pagar 370,00
1.1.02 Bancos 370,00
P/r el pago de la factura Nº 001-006-
000023115 y la facratu Nº 001-006-
000023100 a Mansuera
Suman y pasan 563861,08 563861,08
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
95
Folio Nº 4
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 563861,08 563861,08
05/02/2014 19
1.1.01 Caja General 258,51
1.1.03 Cuentas por cobrar 87,60
4.1.01 Venta de mercadería 309,02
2.1.04 IVA en ventas 37,08
P/r la venta según anexo N°004
05/02/2014 20
5.1.01 Costo de venta 216,31
1.1.05 Inventario de mercadería 216,31
P/r el costo de venta según anexo N°004
06/02/2014 21
1.1.01 Caja General 1437,70
4.1.01 Venta de mercadería 1283,66
2.1.04 IVA en ventas 154,04
P/r la venta según anexo N°005
06/02/2014 22
5.1.01 Costo de venta 937,07
1.1.05 Inventario de mercadería 937,07
P/r el costo de venta según anexo N°005
06/02/2014 23
1.1.02 Bancos 1696,21
1.1.01 Caja General 1696,21
P/r el depósito de las ventas realizadas
06/02/2014 24
1.1.01 Caja General 371,90
1.1.03 Cuentas por cobrar 371,90
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017291 de la Sr. Eduardo Alfonzo
Cabrera Chalco
06/02/2014 25
1.1.02 Bancos 371,90
1.1.01 Caja General 371,90
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017291
06/02/2014 26
1.1.02 Bancos 250,00
1.1.01 Caja General 250,00
P/r el depósito de las ventas realizadas
Suman y pasan 569488,27 569488,27
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
96
Folio Nº 5
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 569488,27 569488,27
06/02/2014 27
1.1.05 Inventario de mercadería 93,07
1.1.09 IVA en compras 11,17
1.1.01 Caja General 103,31
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 0,93
P/r la compra según anexo N°003
07/02/2014 28
1.1.01 Caja General 157,29
1.1.03 Cuentas por cobrar 2526,79
4.1.01 Venta de mercadería 2396,50
2.1.04 IVA en ventas 287,58
P/r la venta según anexo N°006
07/02/2014 29
5.1.01 Costo de venta 1725,48
1.1.05 Inventario de mercadería 1725,48
P/r el costo de venta según anexo N°006
07/02/2014 30
1.1.01 Caja General 150,00
1.1.02 Bancos 150,00
P/r el retiro de efectivo
07/02/2014 31
2.1.01 Cuentas por pagar 567,00
1.1.02 Bancos 567,00
P/r el pago de la factura Nº 001-001-
000003568 a Cimpexa
08/02/2014 32
1.1.01 Caja General 194,81
1.1.03 Cuentas por cobrar 685,74
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 0,94
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 0,94
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 3,38
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 3,38
4.1.01 Venta de mercadería 790,06
2.1.04 IVA en ventas 94,81
P/r la venta según anexo N°007
Suman y pasan 575603,94 575603,94
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
97
Folio Nº 6
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 575603,94 575603,94
08/02/2014 33
5.1.01 Costo de venta 553,04
1.1.05 Inventario de mercadería 553,04
P/r el costo de venta según anexo Nº 007
08/02/2014 34
1.1.01 Caja General 256,00
1.1.03 Cuentas por cobrar 256,00
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017279 y la factura Nº 002-001-
000017281 del Sindicato de Choferes
08/02/2014 35
1.1.02 Bancos 256,00
1.1.01 Caja General 256,00
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017279 y la factura N° 002-001-
000017281
09/02/2014 36
2.1.01 Cuentas por pagar 678,50
1.1.02 Bancos 678,50
P/r el pago de las factura Nº 001-001-
000016412 a Cialbra
10/02/2014 37
1.1.01 Caja General 204,61
4.1.01 Venta de mercadería 182,69
2.1.04 IVA en ventas 21,92
P/r la venta según anexo N°008
10/02/2014 38
5.1.01 Costo de venta 131,54
1.1.05 Inventario de mercadería 131,54
P/r el costo de venta según anexo N°008
10/02/2014 39
1.1.02 Bancos 399,43
1.1.01 Caja General 399,43
P/r el depósito de las ventas realizadas
10/02/2014 40
1.1.05 Inventario de mercadería 965,90
1.1.09 IVA en compras 115,91
Suman y pasan 579164,86 578083,05
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
98
Folio Nº 7
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 579164,86 578083,05
1.1.02 Bancos 683,68
2.1.01 Cuentas por pagar 388,47
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 9,66
P/r la compra según anexo N°004
10/02/2014 41
1.1.01 Caja General 200,00
1.1.02 Bancos 200,00
P/r el retiro de efectivo
11/02/2014 42
1.1.01 Caja General 669,24
1.1.03 Cuentas por cobrar 1644,71
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 3,33
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 3,33
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 6,69
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 6,69
4.1.01 Venta de mercadería 2074,97
2.1.04 IVA en ventas 249,00
P/r la venta según anexo N°009
11/02/2014 43
5.1.01 Costo de venta 1514,73
1.1.05 Inventario de mercadería 1514,73
P/r el costo de venta según anexo N°009
11/02/2014 44
1.1.01 Caja General 168,00
1.1.03 Cuentas por cobrar 168,00
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017282 del Sr.Jose Ivan Huiracocha
Yuquilima
11/02/2014 45
1.1.02 Bancos 168,00
1.1.01 Caja General 168,00
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017282
11/02/2014 46
1.1.05 Inventario de mercadería 750,00
1.1.09 IVA en compras 90,00
Suman y pasan 584379,55 583539,55
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
99
Folio Nº 8
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 584379,55 583539,55
1.1.02 Bancos 416,25
2.1.01 Cuentas por pagar 416,25
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 7,50
P/r la compra según anexo N°005
12/02/2014 47
2.1.01 Cuentas por pagar 230,00
1.1.02 Bancos 230,00
P/r el pago de las factura Nº 001-001-
000003265 a AutotapiceriaLoja
12/02/2014 48
1.1.01 Caja General 351,94
4.1.01 Venta de mercadería 314,23
2.1.04 IVA en ventas 37,71
P/r la venta según anexo N°010
12/02/2014 49
5.1.01 Costo de venta 219,96
1.1.05 Inventario de mercadería 219,96
P/r el costo de venta según anexo N°010
12/02/2014 50
1.1.02 Bancos 1021,18
1.1.01 Caja General 1021,18
P/r el depósito de las ventas realizadas
12/02/2014 51
1.1.05 Inventario de mercadería 1057,72
1.1.09 IVA en compras 126,93
2.1.01 Cuentas por pagar 1174,07
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 10,58
P/r la compra según anexo N°006
13/02/2014 52
1.1.01 Caja General 120,00
1.1.02 Bancos 120,00
P/r el retiro de efectivo
13/02/2014 53
2.1.01 Cuentas por pagar 156,83
1.1.02 Bancos 156,83
P/r el pago de las factura Nº 001-006-
000024239 y la Nº 001-006-000024232 a
Mansuera
Suman y pasan 587664,11 587664,11
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
100
Folio Nº 9
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 587664,11 587664,11
13/02/2014 54
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.02.01 Aporte patronal 165,24
2.1.02.02 Aporte personal 129,97
1.1.02 Bancos 295,21
P/r el pago del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social del mes de enero
13/02/2014 55
1.1.01 Caja General 456,33
4.1.01 Venta de mercadería 407,44
2.1.04 IVA en ventas 48,89
P/r la venta según anexo N°011
13/02/2014 56
5.1.01 Costo de venta 289,28
1.1.05 Inventario de mercadería 289,28
P/r el costo de venta según anexo N°011
13/02/2014 57
1.1.01 Caja General 589,55
1.1.03 Cuentas por cobrar 589,55
P/r el pago de la fact. Nº 002-001-
000017268 del Sr.Danilo Leonardo Muñoz
Orresta
13/02/2014 58
1.1.02 Bancos 589,55
1.1.01 Caja General 589,55
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017268
13/02/2014 59
1.1.05 Inventario de mercadería 1.712,30
1.1.09 IVA en compras 205,48
1.1.02 Bancos 188,70
2.1.01 Cuentas por pagar 1711,95
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 17,12
P/r la compra según anexo N°007
14/02/2014 60
1.1.01 Caja General 337,81
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 1,05
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 1,05
Suman y pasan 592140,67 591801,80
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
101
Folio Nº 10
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 592140,67 591801,80
4.1.01 Venta de mercadería 302,56
2.1.04 IVA en ventas 36,31
P/r la venta según anexo N°012
14/02/2014 61
5.1.01 Costo de venta 211,79
1.1.05 Inventario de mercadería 211,79
P/r el costo de venta según anexo N° 012
14/02/2014 62
1.1.02 Bancos 794,15
1.1.01 Caja General 794,15
P/r el depósito de las ventas realizadas
14/02/2014 63
2.1.01 Cuentas por pagar 845,00
1.1.02 Bancos 845,00
P/r el pago de las factura Nº 001-001-
0004804 a Multiaccesorios
14/02/2014 64
1.1.05 Inventario de mercadería 630,04
1.1.09 IVA en compras 75,60
1.1.02 Bancos 441,78
2.1.01 Cuentas por pagar 257,56
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 6,30
P/r la compra según anexo N°008
15/02/2014 65
1.1.01 Caja General 162,00
1.1.03 Cuentas por cobrar 589,41
4.1.01 Venta de mercadería 670,90
2.1.04 IVA en ventas 80,51
P/r la venta según anexo N°013
15/02/2014 66
5.1.01 Costo de venta 483,05
1.1.05 Inventario de mercadería 483,05
P/r el costo de venta según anexo N°013
15/02/2014 67
1.1.05 Inventario de mercadería 20,09
1.1.09 IVA en compras 2,41
1.1.01 Caja General 22,30
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 0,20
P/r la compra según anexo N°009
Suman y pasan 595954,21 595954,21
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
102
Folio Nº 11
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 595954,21 595954,21
16/02/2014 68
5.3.01 Transporte de mercadería 12,00
1.1.01 Caja General 12,00
P/r transporte de mercadería con factura N°
001-002-0290354
17/02/2014 69
1.1.01 Caja General 155,30
1.1.03 Cuentas por cobrar 155,30
P/r el pago de la factura Nº 002-001-
000017182 del Sr.Danilo Jose Ordoñes
Blacio
17/02/2014 70
1.1.02 Bancos 155,30
1.1.01 Caja General 155,30
P/r el depósito por el pago de la factura Nº
002-001-000017182
17/02/2014 71
1.1.01 Caja General 904,87
1.1.03 Cuentas por cobrar 799,86
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 1,92
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 1,92
4.1.01 Venta de mercadería 1523,79
2.1.04 IVA en ventas 182,85
P/r la venta según anexo N°014
17/02/2014 72
5.1.01 Costo de venta 1112,37
1.1.05 Inventario de mercadería 1112,37
P/r el costo de venta según anexo N°014
17/02/2014 73
1.1.02 Bancos 1066,86
1.1.01 Caja General 1066,86
P/r el depósito de las ventas realizadas
17/02/2014 74
5.3.02 Combustible 13,39
1.1.09 IVA en compras 1,61
1.1.01 Caja General 15,00
P/r por la compra de combustible factura
002-001-1299726
Suman y pasan 600177,69 600177,69
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
103
Folio Nº 12
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 600177,69 600177,69
17/02/2014 75
1.1.05 Inventario de mercadería 1487,90
1.1.09 IVA en compras 178,55
1.1.02 Bancos 1.176,60
2.1.01 Cuentas por pagar 474,97
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 14,88
P/r la compra según anexo N°010
17/02/2014 76
1.1.01 Caja General 200,00
1.1.02 Bancos 200,00
P/r el retiro de efectivo
18/02/2014 77
1.1.01 Caja General 519,24
1.1.03 Cuentas por cobrar 440,60
4.1.01 Venta de mercadería 857,00
2.1.04 IVA en ventas 102,84
P/r la venta según anexo N°015
18/02/2014 78
5.1.01 Costo de venta 617,04
1.1.05 Inventario de mercadería 617,04
P/r el costo de venta según anexo N°015
18/02/2014 79
1.1.05 Inventario de mercadería 891,93
1.1.09 IVA en compras 107,03
1.1.01 Caja General 52,57
2.1.01 Cuentas por pagar 937,47
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 8,92
P/r la compra según anexo N°011
19/02/2014 80
1.1.01 Caja General 215,23
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 0,28
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 0,28
4.1.01 Venta de mercadería 192,42
2.1.04 IVA en ventas 23,09
P/r la venta según anexo N°016
Suman y pasan 604835,49 604835,49
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
104
Folio Nº 13
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 604835,49 604835,49
19/02/2014 81
5.1.01 Costo de venta 136,62
1.1.05 Inventario de mercadería 136,62
P/r el costo de venta según anexo N°016
19/02/2014 82
1.1.02 Bancos 734,48
1.1.01 Caja General 734,48
P/r el depósito de las ventas realizadas
19/02/2014 83
1.1.05 Inventario de mercadería 128,75
1.1.09 IVA en compras 15,45
1.1.02 Bancos 142,91
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 1,29
P/r la compra según anexo N°012
20/02/2014 84
1.1.01 Caja General 316,92
1.1.03 Cuentas por cobrar 829,84
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 0,13
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 0,13
4.1.01 Venta de mercadería 1024,01
2.1.04 IVA en ventas 122,88
P/r la venta según anexo N°017
20/02/2014 85
5.1.01 Costo de venta 737,29
1.1.05 Inventario de mercadería 737,29
P/r el costo de venta según anexo N°017
21/02/2014 86
1.1.01 Caja General 242,78
1.1.03 Cuentas por cobrar 525,32
4.1.01 Venta de mercadería 685,81
2.1.04 IVA en ventas 82,30
P/r la venta según anexo N°018
21/02/2014 87
5.1.01 Costo de venta 480,07
1.1.05 Inventario de mercadería 480,07
P/r el costo de venta según anexo N°018
21/02/2014 88
1.1.02 Bancos 559,70
1.1.01 Caja General 559,70
P/r el depósito de las ventas realizadas
Suman y pasan 609542,83 609542,83
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
105
Folio Nº 14
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 609542,83 609542,83
21/02/2014 89
1.1.05 Inventario de mercadería 550,00
1.1.09 IVA en compras 66,00
2.1.01 Cuentas por pagar 610,50
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 5,50
P/r la compra según anexo N°013
22/02/2014 90
1.1.01 Caja General 35,38
1.1.03 Cuentas por cobrar 1698,68
4.1.01 Venta de mercadería 1548,27
2.1.04 IVA en ventas 185,79
P/r la venta según anexo N°019
22/02/2014 91
5.1.01 Costo de venta 1130,24
1.1.05 Inventario de mercadería 1130,24
P/r el costo de venta según anexo N°019
24/02/2014 92
1.1.01 Caja General 1402,87
1.1.03 Cuentas por cobrar 398,00
4.1.01 Venta de mercadería 1607,92
2.1.04 IVA en ventas 192,95
P/r la venta según anexo N°020
24/02/2014 93
5.1.01 Costo de venta 1125,54
1.1.05 Inventario de mercadería 1125,54
P/r el costo de venta según anexo N°020
24/02/2014 94
1.1.05 Inventario de mercadería 180,00
1.1.09 IVA en compras 21,60
1.1.02 Bancos 199,80
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 1,80
P/r la compra según anexo N°014
25/02/2014 95
1.1.01 Caja General 745,65
1.1.03 Cuentas por cobrar 1337,90
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 7,10
Suman y pasan 618241,80 616151,14
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
106
Folio Nº 15
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 618241,80 616151,14
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 7,10
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 25,57
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 25,57
4.1.01 Venta de mercadería 1889,49
2.1.04 IVA en ventas 226,74
P/r la venta según anexo N°021
25/02/2014 96
5.1.01 Costo de venta 1360,43
1.1.05 Inventario de mercadería 1360,43
P/r el costo de venta según anexo N°021
25/02/2014 97
1.1.02 Bancos 2148,52
1.1.01 Caja General 2148,52
P/r el depósito de las ventas realizadas
25/02/2014 98
1.1.05 Inventario de mercadería 1408,15
1.1.09 IVA en compras 168,98
1.1.02 Bancos 98,12
2.1.01 Cuentas por pagar 1.464,92
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 14,08
P/r la compra según anexo N°015
26/02/2014 99
1.1.01 Caja General 481,20
1.1.03 Cuentas por cobrar 2321,85
4.1.01 Venta de mercadería 2502,72
2.1.04 IVA en ventas 300,33
P/r la venta según anexo N°022
26/02/2014 100
5.1.01 Costo de venta 1776,93
1.1.05 Inventario de mercadería 1776,93
P/r el costo de venta según anexo N°022
26/02/2014 101
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 234,65
1.1.02 Bancos 234,65
P/r el pago de retenciones y el IVA del mes
de enero
Suman y pasan 628168,08 628168,08
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
107
Folio Nº 16
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 628168,08 628168,08
26/02/2014 102
1.1.05 Inventario de mercadería 544,53
1.1.09 IVA en compras 65,34
1.1.02 Bancos 217,12
2.1.01 Cuentas por pagar 387,31
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 5,45
P/r la compra según anexo N°016
26/02/2014 103
5.3.01 Transporte de mercadería 6,00
1.1.01 Caja General 6,00
P/r transporte de mercadería con factura N°
001-002-0291113
26/02/2014 104
5.2.05 Gasto de impresión 95,00
1.1.09 IVA en compras 11,40
1.1.01 Caja General 102,03
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 0,95
2.1.06 Retenciones del IVA por pagar 30% 3,42
P/r el pago de impresión de un de blocks de
facturas
27/02/2014 105
1.1.01 Caja General 1299,26
1.1.03 Cuentas por cobrar 546,54
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 0,39
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 0,39
4.1.01 Venta de mercadería 1648,38
2.1.04 IVA en ventas 197,81
P/r la venta según anexo N°023
27/02/2014 106
5.1.01 Costo de venta 1203,32
1.1.05 Inventario de mercadería 1203,32
P/r el costo de venta según anexo N°023
27/02/2014 107
5.3.01 Transporte de mercadería 16,00
1.1.01 Caja General 16,00
P/r transporte de mercadería con factura N°
001-001-247146
Suman y pasan 631955,86 631955,86
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
108
Folio Nº 17
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 631955,86 631955,86
27/02/2014 108
1.1.05 Inventario de mercadería 957,53
1.1.09 IVA en compras 114,90
2.1.01 Cuentas por pagar 1062,86
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 9,58
P/r la compra según anexo N°017
28/02/2014 109
1.1.01 Caja General 1115,25
1.1.03 Cuentas por cobrar 382,36
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 2,07
1.1.06.01 Anticipo Retenciones en la fuente 1 % 2,07
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 7,46
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 7,46
4.1.01 Venta de mercadería 1414,45
2.1.04 IVA en ventas 92,69
P/r la venta según anexo N°024
28/02/2014 110
5.1.01 Costo de venta 1004,26
1.1.05 Inventario de mercadería 1004,26
P/r el costo de venta según anexo N°024
28/02/2014 111
1.1.02 Bancos 2895,70
1.1.01 Caja General 2895,70
P/r el depósito de las ventas realizadas
28/02/2014 112
1.1.05 Inventario de mercadería 255,35
1.1.09 IVA en compras 30,64
1.1.02 Bancos 89,19
2.1.01 Cuentas por pagar 194,25
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 2,55
P/r la compra según anexo N°018
28/02/2014 113
5.2.01 Sueldos y salarios 1390,00
5.2.02 Aporte patronal 165,24
5.2.03 Provisiones sociales 289,58
5.2.03.01 Décima tercera remuneración 115,83
Suman y pasan 640566,20 638721,38
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
109
Folio Nº 18
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 640566,20 638721,38
5.2.03.02 Décima cuarta rumenración 115,83
5.2.03.03 Vacaciones 57,92
5.2.04 Fondos de reserva 115,79
1.1.02 Bancos 1375,82
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.02.01 Aporte patronal 165,24
2.1.02.02 Aporte personal 129,97
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 289,58
2.1.03.01 Décimo tercer sueldo 115,83
2.1.03.02 Décimo cuarto sueldo 115,83
2.1.03.03 Vacaciones 57,92
P/r el pago mensual a los empleados
28/02/2014 114
2.1.04 IVA en ventas 2908,52
1.1.08 Crédito Tributario IVA 1081,85
1.1.09 IVA en compras 1783,57
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 43,09
P/r la liquidación del Iva correspondiente al
mes de febrero
28/02/2014 115
5.2.13 Cuentas incobrables 159,16
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables 159,16
P/r el 1% de las cuentas incobrables
28/02/2014 116
5.2.06 Consumo suministros de oficina 33,98
1.1.10 Suministros de oficina 33,98
P/r el 20% de consumo por suministros de
oficina
28/02/2014 117
5.2.07Consumo de materiales y desinfectantes de
limpieza35,10
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 35,10
P/r el 30% de consumo por materiales y
desinfectantes de limpieza
28/02/2014 118
5.2.08 Depreciación de edificios 197,11
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios 197,11
P/r la depreciacion acumulada de edificio
Suman y pasan 644015,85 644015,85
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
110
Folio Nº 19
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 644015,85 644015,85
28/02/2014 119
5.2.09 Depreciación muebles y enseres de oficina 102,88
1.2.04
(-) Depreciación acumulada muebles y
enseres de oficina 102,88
P/r la depreciación muebles y enseres
28/02/2014 120
5.2.10 Depreciación equipos de oficina 7,49
1.2.06 (-) Depreciación acumulada equipos de oficina 7,49
P/r la depreciación acumulada de equipo de
oficina
28/02/2014 121
5.2.11 Depreciación equipos de computación y software 30,83
1.2.08(-) Depreciación acumulada equipos de
computación y software30,83
P/r la depreciación acumulada de equipo de
computacion y software
28/02/2014 122
5.2.12 Depreciación vehículo 648,33
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo 648,33
P/r la depreciación acumulada de vehiculos
28/02/2014 123
4.1.01 Venta de mercadería 24879,70
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 7023,97
5.1.01 Costo de venta 17855,73
P/r la utilidad bruta de las ventas
28/02/2014 124
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 7023,97
6.1.01 Resumen de rentas y Gastos 7023,97
P/r cierre de las cuentas de ingresos
28/02/2014 125
6.1.01 Resumen de rentas y Gastos 3317,89
5.2.01 Sueldos y salarios 1390,00
5.2.02 Aporte patronal 165,24
5.2.03 Provisiones sociales 289,58
5.2.04 Fondos de reserva 115,79
5.2.05 Gasto de impresión 95,00
5.2.06 Consumo suministros de oficina 33,98
5.2.07
Consumo de materiales y desinfectantes
de limpieza 35,10
Suman y pasan 680026,95 678833,75
ACCESORIOS AUTOLUJOS
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
111
Folio Nº 20
FECHA CÓD. DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Vienen 1324832,34 1323639,14
5.2.08 Depreciación de edificios 197,11
5.2.09Depreciación muebles y enseres de
oficina 102,88
5.2.10 Depreciación equipos de oficina 7,49
5.2.11Depreciación equipos de computación y
software30,83
5.2.12 Depreciación vehículo 648,33
5.2.13 Cuentas incobrables 159,16
5.3.01 Transporte de mercadería 34,00
5.3.02 Combustible 13,39
P/r el cierre de las cuentas de gastos
28/02/2014 126
6.1.01 Resumen de rentas y Gastos 3706,08
3.2.01 Utilidad del ejercicio 3706,08
P/r la utilidad del ejercicio
1328538,42 1328538,42
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
EXPRESADO EN DÓLARES USD
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112
CUENTA: CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 865,70 865,70
01/02/2014 P/r la venta según anexo N°001 2 1 211,00 1076,70
02/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017009 de la Sra. Luz
Valencia Rodas 4 1
195,51
1272,21
02/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017009 5 1 195,51 1076,70
03/02/2014 P/r la venta según anexo N°002 7 2 920,84 1997,53
03/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 9 2 1131,83 865,70
04/02/2014 P/r la venta según anexo N°003 12 3 149,54 1015,24
04/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017298 de la Sr. Eduardo
Joel Sarmiento Morales 14 3
228,35
1243,59
04/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017298 15 3 228,35 1015,24
04/02/2014 P/r el retiro de efectivo 17 3 100,00 1115,24
05/02/2014 P/r la venta según anexo N°004 19 4 258,51 1373,75
06/02/2014 P/r la venta según anexo N°005 21 4 1437,70 2811,45
06/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 23 4 1696,21 1115,24
06/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017291 de la Sr. Eduardo
Alfonzo Cabrera Chalco 24 4
371,90
1487,14
06/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017291 25 4 371,90 1115,24
06/02/2014P/r el depósito de las ventas
realizadas 26 4 250,00 865,24
06/02/2014 P/r la compra según anexo N°003 27 5 103,31 761,93
07/02/2014 P/r la venta según anexo N°006 28 5 157,29 919,23
07/02/2014 P/r el retiro de efectivo 30 5 150,00 1069,23
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 32 5 194,81 1264,04
08/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017279 y la factura Nº 002-
001-000017281 del Sindicato de
Choferes 34 6
256,00
1520,04
08/02/2014
P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017279 y la
factura N° 002-001-000017281 35 6 256,00 1264,04
10/02/2014 P/r la venta según anexo N°008 37 6 204,61 1468,65
10/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 39 6 399,43 1069,23
10/02/2014 P/r el retiro de efectivo 41 7 200,00 1269,23
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 669,24 1938,47
11/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017282 del Sr.Jose Ivan
Huiracocha Yuquilima 44 7
168,00
2106,47
Suman y pasan 6739,00 4632,5346 2106,47
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
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EXPRESADO EN DÓLARES USD
Caja General
REF.FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
113
CUENTA: CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
Vienen 6739,00 4632,53
11/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017282 45 7 168,00 1938,47
12/02/2014 P/r la venta según anexo N°010 48 8 351,94 2290,40
12/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 50 8 1021,18 1269,23
13/02/2014 P/r el retiro de efectivo 52 8 120,00 1389,23
13/02/2014 P/r la venta según anexo N°011 55 9 456,33 1845,56
13/02/2014
P/r el pago de la fact. Nº 002-001-
000017268 del Sr.Danilo Leonardo
Muñoz Orresta 57 9 589,55 2435,11
13/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017268 58 9 589,55 1845,56
14/02/2014 P/r la venta según anexo N°012 60 9 337,81 2183,37
14/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 62 10 794,15 1389,23
15/02/2014 P/r la venta según anexo N°013 65 10 162,00 1551,22
15/02/2014 P/r la compra según anexo N°009 67 10 22,30 1528,92
16/02/2014
P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-002-0290354 68 11 12,00 1516,92
17/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017182 del Sr.Danilo Jose
Ordoñes Blacio 69 11 155,30 1672,22
17/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017182 70 11 155,30 1516,92
17/02/2014 P/r la venta según anexo N°014 71 11 904,87 2421,79
17/02/2014
P/r el depósito de las ventas
realizadas 73 11 1066,86 1354,93
17/02/2014
P/r por la compra de combustible
factura 002-001-1299726 74 11 15,00 1339,93
17/02/2014 P/r el retiro de efectivo 76 12 200,00 1539,93
18/02/2014 P/r la venta según anexo N°015 77 12 519,24 2059,17
18/02/2014 P/r la compra según anexo N°011 79 12 52,57 2006,60
19/02/2014 P/r la venta según anexo N°016 80 12 215,23 2221,83
19/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 82 13 734,48 1487,36
20/02/2014 P/r la venta según anexo N°017 84 13 316,92 1804,27
21/02/2014 P/r la venta según anexo N°018 86 13 242,78 2047,06
21/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 88 13 559,70 1487,36
22/02/2014 P/r la venta según anexo N°019 90 14 35,38 1522,74
24/02/2014 P/r la venta según anexo N°020 92 14 1402,87 2925,61
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 14 745,65 3671,26
25/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 97 15 2148,52 1522,74
Suman y pasan 13494,87 11972,13 1522,74
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Caja General
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
114
CUENTA: CODIGO: 1.1.01
DEBE HABER
Vienen 13494,87 11972,13
26/02/2014 P/r la venta según anexo N°022 99 15 481,20 2003,94
26/02/2014
P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-002-0291113 103 16 6,00 1997,94
26/02/2014
P/r el pago de impresión de un de
blocks de facturas 104 16 102,03 1895,91
27/02/2014 P/r la venta según anexo N°023 105 16 1299,26 3195,16
27/02/2014
P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-001-247146 107 16 16,00 3179,16
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 1115,25 4294,41
28/02/2014
P/r el depósito de las ventas
realizadas 111 17 2895,70 1398,71
SUMAN 16390,57 14991,86 1398,71
CUENTA: CODIGO: 1.1.02
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 10562,23 10562,23
02/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017009 5 1195,51
10757,74
02/02/2014P/r el pago de la factura Nº 001-
001000011930 a Molpartes S.A 6 2 177,6010580,14
03/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 9 2 1131,83 11711,97
03/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
001-000321616 a Importadora
Alvarado 10 2
234,00 11477,97
03/02/2014 P/r la compra según anexo N°001 11 2 658,23 10819,74
04/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017298 15 3228,35 11048,09
04/02/2014 P/r la compra según anexo N°002 16 3 356,27 10691,83
04/02/2014 P/r el retiro de efectivo 17 3 100,00 10591,83
05/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
006-000023115 y la facratu Nº 001-
006-000023100 a Mansuera 18 3 370,00 10221,83
06/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017291 23 4371,90
10593,73
Suman y pasan 12489,82 1896,0956
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
ACCESORIOS UTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Bancos
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Caja General
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
115
CUENTA: CODIGO: 1.1.02
DEBE HABER
Vienen 12489,82 1896,0956
06/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 25 4 1696,21 12289,94
06/02/2014P/r el depósito de las ventas
realizadas 26 4 250,00 12539,94
07/02/2014 P/r el retiro de efectivo 30 5 150,00 12389,94
07/02/2014P/r el pago de la factura Nº 001-
001-000003568 a Cimpexa 31 5 567,00 11822,94
08/02/2014
P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017279 y la
factura N° 002-001-000017281 35 6
256,00 12078,94
09/02/2014P/r el pago de las factura Nº 001-
001-000016412 a Cialbra 36 6 678,50 11400,44
10/02/2014
P/r el depósito de las ventas
realizadas 39 6 399,43 11799,86
10/02/2014 P/r la compra según anexo N°004 40 7 683,68 11116,18
10/02/2014 P/r el retiro de efectivo 41 7 200,00 10916,18
11/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017282 45 7168,00
11084,18
11/02/2014 P/r la compra según anexo N°005 46 8 416,25 10667,93
12/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
001-000003265 a
AutotapiceriaLoja 47 8
230,00
10437,93
12/02/2014P/r el depósito de las ventas
realizadas 50 81021,18
11459,11
13/02/2014 P/r el retiro de efectivo 52 8 120,00 11339,11
13/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
006-000024239 y la Nº 001-006-
000024232 a Mansuera 53 8
156,83
11182,27
13/02/2014
P/r el pago del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social
del mes de enero 54 9
295,21 10887,07
13/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017268 58 9589,55 11476,62
13/02/2014 P/r la compra según anexo N°007 59 9 188,70 11287,92
14/02/2014P/r el depósito de las ventas
realizadas 62 10794,15 12082,06
Suman y pasan 17664,33 5582,26 12082,06
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Bancos
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
116
CUENTA: CODIGO: 1.2.05
DEBE HABER
Vienen 17664,33 5582,26
14/02/2014P/r el pago de las factura Nº 001-
001-0004804 a Multiaccesorios 63 10845,00
11237,06
14/02/2014 P/r la compra según anexo N°008 64 10 441,78 10795,28
17/02/2014P/r el depósito por el pago de la
factura Nº 002-001-000017182 70 11155,30
10950,58
17/02/2014P/r el depósito de las ventas
realizadas 73 111066,86
12017,45
17/02/2014 P/r la compra según anexo N°010 75 12 1176,60 10840,85
17/02/2014 P/r el retiro de efectivo 76 12 200,00 10640,85
19/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 82 13 734,48 11375,32
19/02/2014 P/r la compra según anexo N°012 83 13 142,91 11232,41
21/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 88 13 559,70 11792,11
24/02/2014 P/r la compra según anexo N°014 94 13 199,80 11592,31
25/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 97 15 2148,52 13740,83
25/02/2014 P/r la compra según anexo N°015 98 15 98,12 13642,70
26/02/2014P/r el pago de retenciones y el IVA
del mes de enero 101 15 234,65 13408,05
26/02/2014 P/r la compra según anexo N°016 102 16 217,12 13190,94
28/02/2014 P/r el depósito de las ventas realizadas 111 17 2895,70 16086,64
28/02/2014 P/r la compra según anexo N°018 112 17 89,19 15997,45
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 18 1375,82 14621,63
Suman 25224,89 10603,26 14621,63
CUENTA: CODIGO: 1.1.03
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 2946,96 2946,96
02/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017009 de la Sra. Luz
Valencia Rodas 14 1
195,51 2751,45
03/02/2014 P/r la venta según anexo N°002 7 2 118,04 2869,49
04/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017298 de la Sr. Eduardo
Joel Sarmiento Morales 14 3 228,35
2641,14
Suman y pasan 3065,00 423,86 2641,14
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Cuentas por cobrar
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Equipos de oficina
117
CUENTA: CODIGO: 1.1.03
DEBE HABER
Vienen 3065,00 423,86
05/02/2014 P/r la venta según anexo N°004 19 4 87,60 2728,73
06/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017291 de la Sr. Eduardo
Alfonzo Cabrera Chalco 24 4
371,90 2356,83
07/02/2014 P/r la venta según anexo N°006 28 5 2526,79 4883,62
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 32 5 685,74 5569,36
08/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017279 y la factura Nº 002-
001-000017281 del Sindicato de
Choferes 34 6
256,00 5313,36
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 1644,71 6958,07
11/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017282 del Sr.Jose Ivan
Huiracocha Yuquilima 44 7
168,00 6790,07
13/02/2014
P/r el pago de la fact. Nº 002-001-
000017268 del Sr.Danilo Leonardo
Muñoz Orresta 57 9
589,55 6200,52
15/02/2014 P/r la venta según anexo N°013 65 10 589,41 6789,93
17/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 002-
001-000017182 del Sr.Danilo Jose
Ordoñes Blacio 69 11
155,30 6634,63
17/02/2014 P/r la venta según anexo N°014 71 11 799,86 7434,49
18/02/2014 P/r la venta según anexo N°015 77 12 440,60 7875,09
20/02/2014 P/r la venta según anexo N°017 84 13 829,84 8704,93
21/02/2014 P/r la venta según anexo N°018 86 13 525,32 9230,26
22/02/2014 P/r la venta según anexo N°019 90 14 1698,68 10928,94
24/02/2014 P/r la venta según anexo N°020 92 14 398,00 11326,94
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 14 1337,90 12664,84
26/02/2014 P/r la venta según anexo N°022 99 15 2321,85 14986,69
27/02/2014 P/r la venta según anexo N°023 105 16 546,54 15533,23
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 382,36 15915,59
SUMAN 17880,20 1964,61 15915,59
Cuentas por cobrar
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
118
CUENTA: CODIGO: 1.1.04
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el 1% de las cuentas incobrables115 18 159,16 159,16
SUMAN 159,16
CUENTA: CODIGO: 1.1.05
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 434040,92 434040,92
01/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°001 2 1 131,87 433909,05
03/02/2014 P/r la compra según anexo N°001 11 2 1892,89 435801,94
03/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°002 8 2 661,37 435140,57
04/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°003 13 3 96,13 435044,44
04/02/2014 P/r la compra según anexo N°002 16 3 1228,52 436272,96
05/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°004 20 4 216,31 436056,64
06/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°005 22 4 937,07 435119,57
06/02/2014 P/r la compra según anexo N°003 27 5 93,07 435212,64
07/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°006 29 5 1725,48 433487,16
08/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
Nº 007 33 5 553,04 432934,12
10/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°008 38 6 131,54 432802,58
10/02/2014 P/r la compra según anexo N°004 40 7 965,90 433768,48
11/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°009 43 7 1514,73 432253,75
11/02/2014 P/r la compra según anexo N°005 46 8 750,00 433003,75
12/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°010 49 8 219,96 432783,79
12/02/2014 P/r la compra según anexo N°006 51 8 1057,72 433841,51
13/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°011 56 9 289,28 433552,23
13/02/2014 P/r la compra según anexo N°007 59 9 1712,30 435264,53
Suman y pasan 441741,32 6476,79 435264,53
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDO
Inventario de mercadería
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
(-) Provisión cuentas incobrables
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
119
CUENTA: CODIGO: 1.1.05
DEBE HABER
Viene 441741,32 6476,79
14/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N° 012 61 9 211,79 435052,74
14/02/2014 P/r la compra según anexo N°008 64 10 630,04 435682,78
15/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°013 66 10 483,05 435199,73
15/02/2014 P/r la compra según anexo N°009 67 10 20,09 435219,82
17/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°014 72 11 1112,37 434107,45
17/02/2014 P/r la compra según anexo N°010 75 12 1487,90 435595,35
18/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°015 78 12 617,04 434978,31
18/02/2014 P/r la compra según anexo N°011 79 12 891,93 435870,24
19/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°016 81 12 136,62 435733,63
19/02/2014 P/r la compra según anexo N°012 83 13 128,75 435862,38
20/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°017 85 13 737,29 435125,09
21/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°018 87 13 480,07 434645,02
21/02/2014 P/r la compra según anexo N°013 89 14 550,00 435195,02
22/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°019 91 14 1130,24 434064,79
24/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°020 93 14 1125,54 432939,24
24/02/2014 P/r la compra según anexo N°014 94 14 180,00 433119,24
25/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°021 96 15 1360,43 431758,81
25/02/2014 P/r la compra según anexo N°015 98 15 1408,15 433166,96
26/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°022 100 15 1776,93 431390,03
26/02/2014 P/r la compra según anexo N°016 102 16 544,53 431934,56
27/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°023 106 16 1203,32 430731,24
27/02/2014 P/r la compra según anexo N°017 108 17 957,53 431688,77
28/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°024 110 17 1004,26 430684,51
28/02/2014 P/r la compra según anexo N°018 112 17 255,35 430939,86
SUMAN 448795,59 17855,73 430939,86
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Inventario de mercadería
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
120
CUENTA: CODIGO: 1.1.06
DEBE HABER
03/02/2014 P/r la venta según anexo N°002 7 2 4,40 4,40
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 32 5 0,94 5,34
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 3,33 8,67
14/02/2014 P/r la venta según anexo N°012 60 9 1,05 9,73
17/02/2014 P/r la venta según anexo N°014 71 11 1,92 11,65
19/02/2014 P/r la venta según anexo N°016 80 12 0,28 11,92
20/02/2014 P/r la venta según anexo N°017 84 13 0,13 12,06
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 14 7,10 19,16
27/02/2014 P/r la venta según anexo N°023 105 16 0,39 19,55
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 2,07 21,62
SUMAN 21,62 21,62
CUENTA: CODIGO: 1.1.07
DEBE HABER
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 5 32 3,38 3,38
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 6,69 10,06
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 21 25,57 35,64
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 7,46 43,09
28/02/2014
P/r la liquidación del Iva
correspondiente al mes de febrero 114 18 43,09 0,00
SUMAN 43,09 43,09
CUENTA: CODIGO: 1.1.08
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 4036,59 4036,59
28/02/2014
P/r la liquidación del Iva
correspondiente al mes de febrero 114 18 1081,85 2954,74
SUMAN 4036,59 1081,85 2954,74
Anticipo de Retenciones en la fuente
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Crédito Tributario IVA
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
Anticipo Retenciones del IVA
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
SALDO
REF.
REF.
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
121
CUENTA: CODIGO: 1.1.09
DEBE HABER
03/02/2014 P/r la compra según anexo N°001 11 2 227,15 227,15
04/02/2014 P/r la compra según anexo N°002 16 3 147,42 374,57
06/02/2014 P/r la compra según anexo N°003 27 5 11,17 385,74
10/02/2014 P/r la compra según anexo N°004 40 7 115,91 501,65
11/02/2014 P/r la compra según anexo N°005 46 8 90,00 591,65
12/02/2014 P/r la compra según anexo N°006 51 8 126,93 718,57
13/02/2014 P/r la compra según anexo N°007 59 9 205,48 924,05
14/02/2014 P/r la compra según anexo N°008 64 10 75,60 999,65
15/02/2014 P/r la compra según anexo N°009 67 10 2,41 1002,06
17/02/2014P/r por la compra de combustible
factura 002-001-1299726 74 11 1,61 1003,67
17/02/2014 P/r la compra según anexo N°010 75 12 178,55 1182,22
18/02/2014 P/r la compra según anexo N°011 79 12 107,03 1289,25
19/02/2014 P/r la compra según anexo N°012 83 13 15,45 1304,70
21/02/2014 P/r la compra según anexo N°013 89 14 66,00 1370,70
24/02/2014 P/r la compra según anexo N°014 94 14 21,60 1392,30
25/02/2014 P/r la compra según anexo N°015 98 15 168,98 1561,28
26/02/2014 P/r la compra según anexo N°016 102 16 65,34 1626,62
26/02/2014
P/r el pago de impresión de un de
blocks de facturas 104 16 11,40 1638,02
27/02/2014 P/r la compra según anexo N°017 108 17 114,90 1752,93
28/02/2014 P/r la compra según anexo N°018 112 17 30,64 1783,57
28/02/2014
P/r la liquidación del Iva
correspondiente al mes de febrero 114 18 1783,57 0,00
SUMAN 1783,57 1783,57
CUENTA: CODIGO: 1.1.10
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 169,90 169,90
28/02/2014
P/r el 20% de consumo por
suministros de oficina 116 18 33,98 135,92
SUMAN 169,90 33,98 135,92
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDOREF.
IVA en compras
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Suministros de oficina
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
122
CUENTA: CODIGO: 1.1.11
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 117,00 117,00
28/02/2014
P/r el 30% de consumo por
materiales y desinfectantes de
limpieza 117 18 35,10 81,90
SUMAN 117,00 35,10 81,90
CUENTA: CODIGO: 1.2.01
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 47305,58 47305,58
SUMAN 47305,58 0,00 47305,58
CUENTA: CODIGO: 1.2.02
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciacion acumulada de
edificio 118 18 197,11 197,11
SUMAN 0,00 197,11 197,11
CUENTA: CODIGO: 1.2.03
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 12345,87 12345,87
SUMAN 12345,87 0,00 12345,87
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Materiales y desinfectantes de limpieza
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
REF.
REF.
Edificios
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
REF.
Muebles y enseres de oficina
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
(-) Depreciación acumulada edificios
123
CUENTA: CODIGO: 1.2.04
DEBE HABER
28/02/2014 P/r la depreciación muebles y enseres119 19 102,88 102,88
SUMAN 0,00 102,88 102,88
CUENTA: CODIGO: 1.2.05
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 220,00 220,00
SUMAN 220,00 0,00 220,00
CUENTA: CODIGO: 1.2.06
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciación acumulada de
equipo de oficina 120 19 7,49 7,49
SUMAN 0,00 7,49 7,49
CUENTA: CODIGO: 1.2.07
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 3700,00 3700,00
SUMAN 3700,00 0,00 3700,00
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
REF.
REF.
SALDO
(-) Depreciación acumulada equipos de oficina
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Equipos de computación y software
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
REF.
REF.
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
(-) Depreciación acumulada muebles y enseres de oficina
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
Equipos de oficina
124
CUENTA: CODIGO: 1.2.08
DEBE HABER
28/02/2014P/r la depreciación acumulada de
equipo de computacion y software 121 1930,83 30,83
SUMAN 0,00 30,83 30,83
CUENTA: CODIGO: 1.2.09
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 38900,00 38900,00
SUMAN 38900,00 0,00 38900,00
CUENTA: CODIGO: 1.2.10
DEBE HABER
28/02/2014P/r la depreciación acumulada de
vehiculos 122 19648,33 648,33
SUMAN 0,00 648,33 648,33
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Vehículo
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
REF.
SALDO
(-) Depreciación acumulada vehículo
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
REF.
SALDO
SALDO
(-) Depreciación acumulada equipos de computación y software
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
125
CUENTA: CODIGO: 2.1.01
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 2780,50 2780,50
02/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
001000011930 a Molpartes S.A 6 2 177,60 2602,90
03/02/2014 P/r la compra según anexo N°001 11 2 1442,88 4045,78
03/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
001-000321616 a Importadora
Alvarado 10 2
234,00
3811,78
04/02/2014 P/r la compra según anexo N°002 16 3 1007,39 4819,17
05/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
006-000023115 y la facratu Nº 001-
006-000023100 a Mansuera 18 3
370,00
4449,17
07/02/2014
P/r el pago de la factura Nº 001-
001-000003568 a Cimpexa 31 5 567,00 3882,17
09/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
001-000016412 a Cialbra 36 6 678,50 3203,67
10/02/2014 P/r la compra según anexo N°004 40 7 388,47 3592,14
11/02/2014 P/r la compra según anexo N°005 46 8 416,25 4008,39
12/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
001-000003265 a
AutotapiceriaLoja 47 8
230,00
3778,39
12/02/2014 P/r la compra según anexo N°006 51 8 1174,07 4952,46
13/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
006-000024239 y la Nº 001-006-
000024232 a Mansuera
53 8 156,83
4795,62
13/02/2014 P/r la compra según anexo N°007 59 9 1711,95 6507,58
14/02/2014
P/r el pago de las factura Nº 001-
001-0004804 a Multiaccesorios 63 10 845,00 5662,58
14/02/2014 P/r la compra según anexo N°008 64 10 257,56 5920,14
17/02/2014 P/r la compra según anexo N°010 75 12 474,97 6395,11
18/02/2014 P/r la compra según anexo N°011 79 15 937,47 7332,58
21/02/2014 P/r la compra según anexo N°013 89 14 610,50 7943,08
25/02/2014 P/r la compra según anexo N°015 98 15 1464,92 9408,01
26/02/2014 P/r la compra según anexo N°016 102 16 387,31 9795,32
27/02/2014 P/r la compra según anexo N°017 108 17 1062,86 10858,18
28/02/2014 P/r la compra según anexo N°018 112 17 194,25 11052,43
SUMAN 3258,93 14311,36 11052,43
Cuentas por pagar
FECHA DETALLE SALDOMOVIMIENTOS
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
126
CUENTA: CODIGO: 2.1.02
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 295,21 295,21
13/02/2014
P/r el pago del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social
del mes de enero 54 9 295,21 0,00
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 18 295,21 295,21
SUMAN 295,21 590,41 295,21
CUENTA: CODIGO: 2.1.03
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 289,58 289,58
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 18 289,58 579,17
SUMAN 0,00 579,17 579,17
CUENTA: CODIGO: 2.1.04
DEBE HABER
01/02/2014 P/r la venta según anexo N°001 2 1 22,61 22,61
03/02/2014 P/r la venta según anexo N°002 7 2 111,78 134,39
04/02/2014 P/r la venta según anexo N°003 12 3 16,02 150,41
05/02/2014 P/r la venta según anexo N°004 19 4 37,08 187,49
06/02/2014 P/r la venta según anexo N°005 21 4 154,04 341,53
07/02/2014 P/r la venta según anexo N°006 28 5 287,58 629,11
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 32 5 94,81 723,92
10/02/2014 P/r la venta según anexo N°008 37 6 21,92 745,84
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 249,00 994,84
12/02/2014 P/r la venta según anexo N°010 48 8 37,71 1032,54
Suman y pasan 1032,54 1032,54
DETALLEMOVIMIENTOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FECHA REF. SALDO
Aporte IESS por pagar
Provisiones sociales por pagar
FECHA
REF.
MOVIMIENTOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
IVA en ventas
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
REF.
SALDO
DETALLE
EXPRESADO EN DÓLARES USD
127
CUENTA: CODIGO: 2.1.04
DEBE HABER
Vienen 1032,54
13/02/2014 P/r la venta según anexo N°011 55 9 48,89 1081,44
14/02/2014 P/r la venta según anexo N°012 60 10 36,31 1117,74
15/02/2014 P/r la venta según anexo N°013 65 10 80,51 1198,25
17/02/2014 P/r la venta según anexo N°014 71 11 182,85 1381,11
18/02/2014 P/r la venta según anexo N°015 77 12 102,84 1483,95
19/02/2014 P/r la venta según anexo N°016 80 12 23,09 1507,04
20/02/2014 P/r la venta según anexo N°017 84 13 122,88 1629,92
21/02/2014 P/r la venta según anexo N°018 86 13 82,30 1712,22
22/02/2014 P/r la venta según anexo N°019 90 14 185,79 1898,01
24/02/2014 P/r la venta según anexo N°020 92 14 192,95 2090,96
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 14 226,74 2317,70
26/02/2014 P/r la venta según anexo N°022 99 15 300,33 2618,02
27/02/2014 P/r la venta según anexo N°023 105 16 197,81 2815,83
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 92,69 2908,52
28/02/2014
P/r la liquidación del Iva
correspondiente al mes de febrero 114 18 2908,52 0,00
SUMAN 2908,52 2908,52 0,00
CUENTA: CODIGO: 2.1.05
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 234,65 234,65
03/02/2014 P/r la compra según anexo N°001 11 2 18,93 253,58
04/02/2014 P/r la compra según anexo N°002 16 3 12,29 265,86
06/02/2014 P/r la compra según anexo N°003 27 5 0,93 266,79
10/02/2014 P/r la compra según anexo N°004 40 7 9,66 276,45
11/02/2014 P/r la compra según anexo N°005 46 8 7,50 283,95
12/02/2014 P/r la compra según anexo N°006 51 8 10,58 294,53
13/02/2014 P/r la compra según anexo N°007 59 9 17,12 311,65
14/02/2014 P/r la compra según anexo N°008 64 10 6,30 317,95
15/02/2014 P/r la compra según anexo N°009 67 10 0,20 318,16
17/02/2014 P/r la compra según anexo N°010 75 12 14,88 333,03
18/02/2014 P/r la compra según anexo N°011 79 12 8,92 341,95
Suman y pasan 341,95 341,95
IVA en ventas
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
REF.
Retenciones por pagar fuente 1%
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
EXPRESADO EN DÓLARES USD
128
CUENTA: CODIGO: 2.1.05
DEBE HABER
Vienen 0,00 341,95
19/02/2014 P/r la compra según anexo N°012 83 13 1,29 343,24
21/02/2014 P/r la compra según anexo N°013 89 14 5,50 348,74
24/02/2014 P/r la compra según anexo N°014 94 14 1,80 350,54
25/02/2014 P/r la compra según anexo N°015 98 15 14,08 364,62
26/02/2014P/r el pago de retenciones y el IVA
del mes de enero 101 15234,65
129,97
26/02/2014 P/r la compra según anexo N°016 102 16 5,45 135,42
26/02/2014P/r el pago de impresión de un de
blocks de facturas 104 16 0,95 136,37
27/02/2014 P/r la compra según anexo N°017 108 17 9,58 145,94
28/02/2014 P/r la compra según anexo N°018 112 17 2,55 148,50
SUMAN 234,65 383,15 148,50
CUENTA: CODIGO: 2.1.06
DEBE HABER
26/02/2014
P/r el pago de impresión de un de
blocks de facturas 104 16 3,42 3,42
SUMAN 0,00 3,42 3,42
CUENTA: CODIGO: 3.1.01
DEBE HABER
01/02/2014 P/r asiento de apertura 1 1 551610,81 551610,81
SUMAN 551610,81 551610,81
SALDO
Aporte de capital
FECHA DETALLE
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Retenciones del IVA por pagar 30%
FECHA
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Retenciones por pagar fuente 1%
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
SALDO
MOVIMIENTOS
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDOREF.
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DETALLEMOVIMIENTOS
129
CUENTA: CODIGO: 3.2.01
DEBE HABER
28/02/2014 P/r la utilidad del ejercicio 123 20 3706,08 3706,08
SUMAN 3706,08 3706,08
CUENTA: CODIGO: 4.1.01
DEBE HABER
01/02/2014 P/r la venta según anexo N°001 2 1 188,39 188,39
03/02/2014 P/r la venta según anexo N°002 7 2 931,50 1119,89
04/02/2014 P/r la venta según anexo N°003 12 3 133,52 1253,41
05/02/2014 P/r la venta según anexo N°004 19 4 309,02 1562,43
06/02/2014 P/r la venta según anexo N°005 21 4 1283,66 2846,09
07/02/2014 P/r la venta según anexo N°006 28 5 2396,50 5242,59
08/02/2014 P/r la venta según anexo N°007 32 5 790,06 6032,65
10/02/2014 P/r la venta según anexo N°008 37 6 182,69 6215,34
11/02/2014 P/r la venta según anexo N°009 42 7 2074,97 8290,31
12/02/2014 P/r la venta según anexo N°010 48 8 314,23 8604,54
13/02/2014 P/r la venta según anexo N°011 55 9 407,44 9011,98
14/02/2014 P/r la venta según anexo N°012 58 9 302,56 9314,54
15/02/2014 P/r la venta según anexo N°013 65 10 670,90 9985,44
17/02/2014 P/r la venta según anexo N°014 71 11 1523,79 11509,23
18/02/2014 P/r la venta según anexo N°015 77 12 857,00 12366,23
19/02/2014 P/r la venta según anexo N°016 80 12 192,42 12558,65
20/02/2014 P/r la venta según anexo N°017 84 13 1024,01 13582,66
21/02/2014 P/r la venta según anexo N°018 86 13 685,81 14268,47
22/02/2014 P/r la venta según anexo N°019 90 14 1548,27 15816,74
24/02/2014 P/r la venta según anexo N°020 92 14 1607,92 17424,66
25/02/2014 P/r la venta según anexo N°021 95 14 1889,49 19314,15
26/02/2014 P/r la venta según anexo N°022 99 15 2502,72 21816,87
27/02/2014 P/r la venta según anexo N°023 105 16 1648,38 23465,25
28/02/2014 P/r la venta según anexo N°024 109 17 1414,45 24879,70
28/02/2014 P/r la utilidad bruta de las ventas 123 19 24879,70 0,00
SUMAN 24879,70 24879,70 0,00
SALDOFECHA DETALLEMOVIMIENTOS
MOVIMIENTOSSALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
REF.
Utilidad del ejercicio
EXPRESADO EN DÓLARES USD
FECHA DETALLE
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
Venta de mercadería
REF.
130
CUENTA: CODIGO: 4.1.02
DEBE HABER
28/02/2014 P/r la utilidad bruta de las ventas 123 19 7023,97 7023,97
SUMAN 0,00 7023,97 7023,97
CUENTA: CODIGO: 5.1.01
DEBE HABER
01/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°0013 1 131,87 131,87
03/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°002 8 2 661,37 793,24
04/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°003 13 396,13
889,37
05/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°004 20 4216,31
1105,69
06/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°005 22 4937,07
2042,76
07/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°006 29 51725,48
3768,24
08/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
Nº 007 33 5 553,04 4321,28
10/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°008 38 6 131,54 4452,82
11/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°009 43 7 1514,73 5967,55
12/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°010 49 8 219,96 6187,51
13/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°011 56 9289,28
6476,79
14/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N° 012 61 10211,79
6688,58
15/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°01366
10483,05
7171,63
17/02/2014P/r el costo de venta según anexo
N°01472
111112,37
8284,00
18/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°015 78 12 617,04 8901,04
Suman y pasan 8901,04 8901,04
ACCESORIOS AUTOLUJOS
REF.
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Utilidad bruta en ventas
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
MOVIMIENTOSSALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Costo de venta
FECHA DETALLE
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
131
CUENTA: CODIGO: 5.1.01
DEBE HABER
Vienen 8901,04
19/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°016 81 13 136,62 9037,65
20/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°017 85 13 737,29 9774,94
21/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°018 87 13 480,07 10255,01
22/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°019 91 14 1.130,24 11385,24
24/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°020 93 14 1125,54 12510,79
25/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°021 96 15 1360,43 13871,22
26/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°022 100 15 1776,93 15648,15
27/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°023 106 16 1203,32 16851,47
28/02/2014
P/r el costo de venta según anexo
N°024 110 17 1004,26 17855,73
28/02/2014 P/r la utilidad bruta de las ventas 123 19 17855,73
SUMAN 17855,73 17855,73 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.01
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 17 1390,00 1390,00
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 1390,00 0,00
SUMAN 1390,00 1390,00 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.02
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 18 165,24 165,24
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 165,24 0,00
SUMAN 165,24 165,24 0,00
SALDO
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Aporte patronal
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Sueldos y salarios
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Costo de venta
FECHA DETALLE REF.MOVIMIENTOS
132
CUENTA: CODIGO: 5.2.03
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 17 289,58 289,58
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 289,58 0,00
SUMAN 289,58 289,58 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.04
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el pago mensual a los empleados 113 18 115,79 115,79
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 115,79 0,00
SUMAN 115,79 115,79 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.05
DEBE HABER
26/02/2014
P/r el pago de impresión de un de
blocks de facturas 104 16 95,00 95,00
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 95,00 0,00
SUMAN 95,00 95,00 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.06
DEBE HABER
28/02/2014P/r el 20% de consumo por
suministros de oficina 116 18 33,98 33,98
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 33,98 0,00
SUMAN 33,98 33,98 0,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
MOVIMIENTOSSALDO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Consumo suministros de oficina
FECHA DETALLE
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Fondos de reserva
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Gasto de impresión
REF.
REF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Provisiones sociales
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
REF.
133
CUENTA: CODIGO: 5.2.07
DEBE HABER
28/02/2014
P/r el 30% de consumo por
materiales y desinfectantes de
limpieza 117 18 35,10 35,10
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 19 35,10 0,00
SUMAN 35,10 35,10 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.08
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciacion acumulada de
edificio 118 18 197,11 197,11
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 197,11 0,00
SUMAN 197,11 197,11 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.09
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciación muebles y
enseres 119 19 102,88 102,88
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 102,88 0,00
SUMAN 102,88 102,88 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.10
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciación acumulada de
equipo de oficina 120 19 7,49 7,49
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 7,49 0,00
SUMAN 7,49 7,49 0,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Depreciación equipos de oficina
FECHA DETALLE
Consumo de materiales y desinfectantes de limpieza
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
MOVIMIENTOSSALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Depreciación muebles y enseres de oficina
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
REF.
REF.
REF.
REF.
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Depreciación de edificios
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
134
CUENTA: CODIGO: 5.2.11
DEBE HABER
28/02/2014P/r la depreciación acumulada de
equipo de computacion y software 121 19 30,83 30,83
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 30,83 0,00
SUMAN 30,83 30,83 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.12
DEBE HABER
28/02/2014
P/r la depreciación acumulada de
vehiculos 122 19 648,33 648,33
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 648,33 0,00
SUMAN 648,33 648,33 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.2.13
DEBE HABER
28/02/2014 P/r el 1% de las cuentas incobrables115 18 159,16 159,16
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 159,16 0,00
SUMAN 159,16 159,16 0,00
CUENTA: CODIGO: 5.3.01
DEBE HABER
16/02/2014P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-002-029035468 11 12,00 12,00
26/02/2014
P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-002-0291113 103 16 6,00 18,00
27/02/2014
P/r transporte de mercadería con
factura N° 001-001-247146 107 16 16,00 34,00
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 34,00 0,00
SUMAN 34,00 34,00 0,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
MOVIMIENTOSSALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Depreciación equipos de computación y software
FECHA DETALLE
EXPRESADO EN DÓLARES USD
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Depreciación vehículo
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Cuentas incobrables
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
REF.
REF.
REF.
REF.
Transporte de mercadería
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
135
CUENTA: CODIGO: 5.3.02
DEBE HABER
17/02/2014
P/r por la compra de combustible
factura 002-001-1299726 74 11 13,39 13,39
28/02/2014 P/r el cierre de las cuentas de gastos 125 20 13,39 0,00
SUMAN 13,39 13,39 0,00
CUENTA: CODIGO: 6.1.01
DEBE HABER
28/02/2014
P/r cierre de las cuentas de
ingresos 124 19 7023,97 7023,97
28/02/2014
P/r el cierre de las cuentas de
gastos 125 19 3317,89 3706,08
28/02/2014 P/r la utilidad del ejercicio 126 20 3706,08 0,00
SUMAN 7023,97 7023,97 0,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Resumen de rentas y Gastos
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
Combustible
FECHA DETALLEMOVIMIENTOS
SALDOREF.
136
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 Caja General 16390,57 14991,86 1398,71
1.1.02 Bancos 25224,89 10603,26 14621,63
1.1.03 Cuentas por cobrar 17880,20 1964,61 15915,59
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables 159,16 159,16
1.1.05 Inventario de mercadería 448795,59 17855,73 430939,86
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 21,62 21,62
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 43,09 43,09 0,00
1.1.08 Crédito Tributario IVA 4036,59 1081,85 2954,74
1.1.09 IVA en compras 1783,57 1783,57 0,00
1.1.10 Suministros de oficina 169,90 33,98 135,92
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 117,00 35,10 81,90
1.2.01 Edificios 47305,58 47305,58
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios 197,11 197,11
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87 12345,87
1.2.04
(-) Depreciación acumulada muebles y
enseres de oficina 102,88 102,88
1.2.05 Equipos de oficina 220,00 220,00
1.2.06
(-) Depreciación acumulada equipos de
oficina 7,49 7,49
1.2.07 Equipos de computación y software 3700,00 3700,00
1.2.08
(-) Depreciación acumulada equipos de
computación y software 30,83 30,83
1.2.09 Vehículo 38900,00 38900,00
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo 648,33 648,33
2.1.01 Cuentas por pagar 3258,93 14311,36 11052,43
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21 590,41 295,21
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 579,17 579,17
2.1.04 IVA en ventas 2908,52 2908,52 0,00
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 234,65 383,15 148,50
2.1.06 Retenciones del IVA por pagar 30% 3,42 3,42
3.1.01 Aporte de capital 551610,81 551610,81
4.1.01 Venta de mercadería 24879,70 24879,70
4.1.02 Utilidad bruta en ventas
5.1.01 Costo de venta 17855,73 17855,73
5.2.01 Sueldos y salarios 1390,00 1390,00
5.2.02 Aporte patronal 165,24 165,24
5.2.03 Provisiones sociales 289,58 289,58
5.2.04 Fondos de reserva 115,79 115,79
5.2.05 Gasto de impresión 95,00 95,00
5.2.06 Consumo suministros de oficina 33,98 33,98
5.2.07
Consumo de materiales y desinfectantes
de limpieza 35,10 35,10
Suman y pasan 643612,20 644805,39 588521,84 589715,031
ACCESORIOS AUTOLUJOS
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
CODIG CUENTASUMAS SALDOS
137
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Viene 643612,20 644805,39 588521,84 589715,03
5.2.08 Depreciación de edificios 197,11 197,11
5.2.09 Depreciación muebles y enseres de oficina 102,88 102,88
5.2.10 Depreciación equipos de oficina 7,49 7,49
5.2.11 Depreciación equipos de computación y software 30,83 30,83
5.2.12 Depreciación vehículo 648,33 648,33
5.2.13 Cuentas incobrables 159,16 159,16
5.3.01 Transporte de mercadería 34,00 34,00
5.3.02 Combustible 13,39 13,39
SUMAN 644805,39 644805,39 589715,03 589715,03
CODIG CUENTASUMAS SALDOS
Piñas 28 de Febrero del 2014
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
ACCESORIOS AUTOLUJOS
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
138
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEBE HABER
1.1.01 Caja General 1398,71 1398,71 1398,71
1.1.02 Bancos 14621,63 14621,63 14621,63
1.1.03 Cuentas por cobrar 15915,59 15915,59 15915,59
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables 159,16 159,16 159,16 159,16
1.1.05 Inventario de mercadería 430939,86 430939,86 430939,86
1.1.06
Anticipo de Retenciones en la
fuente 21,62 21,62 21,62
1.1.07 Anticipo Retenciones del IVA 0,00 0,00
1.1.08 Crédito Tributario IVA 2954,74 2954,74 2954,74
1.1.09 IVA en compras 0,00 0,00
1.1.10 Suministros de oficina 135,92 33,98 135,92 135,92
1.1.11
Materiales y desinfectantes de
limpieza 81,90 35,10 81,90 81,90
1.2.01 Edificios 47305,58 47305,58 47305,58
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios 0,00 197,11 197,11 197,11 197,11
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87 0,00 12345,87 12345,87
1.2.04
(-) Depreciación acumulada
muebles y enseres de oficina 0,00 102,88 102,88 102,88 102,88
1.2.05 Equipos de oficina 220,00 0,00 220,00 220,00
1.2.06
(-) Depreciación acumulada
equipos de oficina 0,00 7,49 7,49 7,49 7,49
1.2.07
Equipos de computación y
software 3700,00 0,00 3700,00 3700,00
1.2.08
(-) Depreciación acumulada
equipos de computación y
software 0,00 30,83 30,83 30,83 30,83
Suman y pasan 529641,42 497,47 566,55 529641,42 497,47 529641,42 497,47
ACCESORIOS AUTOLUJOS
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
No DETALLE
BALANSE DE
COMPROBACIÓNAJUSTES
ESTADO DE
RESULTADOS BALANCE GENERALBALANCE AJUSTADO
139
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEBE HABER
Vienen 529641,42 497,47 0,00 566,55 529641,42 497,47 0,00 0,00 529641,42 497,47
1.2.09 Vehículo 38900,00 38900,00 38900,00
1.2.10
(-) Depreciación acumulada
vehículo 648,33 648,33 648,33 648,33
2.1.01 Cuentas por pagar 11052,43 11052,43 11052,43
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21 295,21 295,21
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 579,17 579,17 579,17
2.1.04 IVA en ventas 0,00 0,00 0,00
2.1.05
Retenciones por pagar fuente
1% 148,50 148,50 148,50
2.1.06
Retenciones del IVA por pagar
30% 3,42 3,42 3,42
3.1.01 Aporte de capital 551610,81 551610,81 551610,81
4.1.01 Venta de mercadería 24879,70 24879,70
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 7023,97 7023,97 7023,97
5.1.01 Costo de venta 17855,73 17855,73
5.2.01 Sueldos y salarios 1390,00 1390,00 1390,00
5.2.02 Aporte patronal 165,24 165,24 165,24
5.2.03 Provisiones sociales 289,58 289,58 289,58
5.2.04 Fondos de reserva 115,79 115,79 115,79
5.2.05 Gasto de impresión 95,00 95,00 95,00
5.2.06
Consumo suministros de
oficina 33,98 33,98 33,98 33,98
Vienen 588486,74 589715,03 24913,68 26094,59 575565,39 566924,92 2089,59 7023,97 568541,42 564835,33
ACCESORIOS AUTOLUJOS
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
No DETALLE
BALANSE DE
COMPROBACIÓNAJUSTES BALANCE AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS BALANCE GENERAL
140
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEBE HABER
Vienen 588486,74 589715,03 24913,68 26094,59 575565,39 566924,92 2089,59 7023,97 568541,42 564835,33
5.2.07
Consumo de materiales y
desinfectantes de limpieza 35,10 35,10 35,10 35,10
5.2.08 Depreciación de edificios 197,11 197,11 197,11 197,11
5.2.09
Depreciación muebles y
enseres de oficina 102,88 102,88 102,88 102,88
5.2.10 Depreciación equipos de oficina 7,49 7,49 7,49 7,49
5.2.11
Depreciación equipos de
computación y software 30,83 30,83 30,83 30,83
5.2.12 Depreciación vehículo 648,33 648,33 648,33 648,33
5.2.13 Cuentas incobrables 159,16 159,16 159,16 159,16
5.3.01 Transporte de mercadería 34,00 34,00 34,00
5.3.02 Combustible 13,39 13,39 13,39
589.715,03 589.715,03 26.094,59 26.094,59 575.565,39 568.153,22 3.317,89 7.023,97 568.541,42 564.835,33
3.2.01 Utilidad del ejercicio 3706,08 3706,08
7.023,97 7.023,97 568.541,42 568.541,42TOTALES
Piñas 28 de Febrero del 2014
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
SUMAS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
No DETALLE
BALANSE DE
COMPROBACIÓNAJUSTES BALANCE AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS BALANCE GENERAL
141
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Venta de mercadería 24879,70
5.1.01 Costo de venta 17855,73
4.1.02 Utilidad bruta en ventas 7023,97
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.01 Sueldos y salarios 1390,00
5.2.02 Aporte patronal 165,24
5.2.03 Provisiones sociales 289,58
5.2.04 Fondos de reserva 115,79
5.2.05 Gasto de impresión 95,00
5.2.06 Consumo suministros de oficina 33,98
5.2.07
Consumo de materiales y desinfectantes de
limpieza 35,10
5.2.08 Depreciación de edificios 197,11
5.2.09 Depreciación muebles y enseres de oficina 102,88
5.2.10 Depreciación equipos de oficina 7,49
5.2.11 Depreciación equipos de computación y software 30,83
5.2.12 Depreciación vehículo 648,33
5.2.13 Cuentas incobrables 159,16
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 3270,50
5.3 GASTOS DE VENTAS
5.3.01 Transporte de mercadería 34,00
5.3.02 Combustible 13,39
TOTAL GASTOS DE VENTA 47,39
TOTAL DE GASTOS 3317,89
3.2.01 Utilidad del ejercicio 3706,08
Piñas, 28 de Febrero del 2014
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
142
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja General 1398,71
1.1.02 Bancos 14621,63
1.1.03 Cuentas por cobrar 15915,59
1.1.04 (-) Provisión cuentas incobrables -159,16
1.1.05 Inventario de mercadería 430939,86
1.1.06 Anticipo de Retenciones en la fuente 21,62
1.1.08 Crédito Tributario IVA 2954,74
1.1.10 Suministros de oficina 135,92
1.1.11 Materiales y desinfectantes de limpieza 81,90
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 465910,81
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Edificios 47305,58
1.2.02 (-) Depreciación acumulada edificios -197,11
1.2.03 Muebles y enseres de oficina 12345,87
1.2.04
(-) Depreciación acumulada muebles y enseres de
oficina -102,88
1.2.05 Equipos de oficina 220,00
1.2.06 (-) Depreciación acumulada equipos de oficina -7,49
1.2.07 Equipos de computación y software 3700,00
1.2.08 (-) Depreciación acumulada equipos de computación y software-30,83
1.2.09 Vehículo 38900,00
1.2.10 (-) Depreciación acumulada vehículo -648,33
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 101484,80
TOTAL DE ACTIVOS 567395,61
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por pagar 11052,43
2.1.02 Aporte IESS por pagar 295,21
2.1.03 Provisiones sociales por pagar 579,17
2.1.05 Retenciones por pagar fuente 1% 148,50
2.1.06 Retenciones del IVA por pagar 30% 3,42
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12078,71
TOTAL DE PASIVOS 12078,71
3. PATRIMONIO
3.1 Capital
3.1.01 Aporte de capital 551610,81
3.2.01 Utilidad del ejercicio 3706,08
TOTAL DE PATRIMONIO 555316,90
TOTALDE PATRIMONIO Y PASIVO 567395,61
Piñas, 28 de Febrero del 2014
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
143
A. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) EFECTIVO RECIBIDOS DE CLIENTES 14754,87
VENTA DE MERCADERÍA 12790,26
INGRESO DE CLIENTES 1964,61
(-) EFECTIVO PAGADO APROVEEDORES 8030,89
COMPRA DE MERCADERÍAS 4771,96
PAGO A PROVEEDORES 3258,93
(-) EFECTIVO PAGADO POR GASTOS ADMINISTRATIVOS 2131,58
PAGO A EMPLEADOS 1390,00
PAGO AL IESS 295,21
PAGO TRANSPORTE DE MERCADERÍA 34,00
PAGO POR SERVICIOS DE IMPRESIÓN 95,00
PAGO DE RETENCIONES 234,65
COMPRA DE COMBUSTIBLE 13,39
IVA EN COMPRAS 69,33
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A) 4592,41
B. FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
EGRESO
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES INVERSIÓN (B)
C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(=) EFECTIVO NETO (O USADO) POR ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO (C)
(+) (-) AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO EN EL PERIODO 4592,41
(+) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 01 DE FEBRERO DEL 2014 11427,93
(=) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 28 DE FEBRERO 2014 16020,34
f……………………………… f………………………………
GERENTE CONTADORA
Piñas 28 de Febrero del 2014
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014
EXPRESADO EN DÓLARES USD
144
g. Discusión
La actividad económica de Autolujos es la compra y venta de repuestos y
accesorios para vehículos, sin embargo la empresa no registraba las
entradas y salida de mercadería, debido a que no tenían el conocimiento
sobre la aplicación del control de Inventarios, trayendo como
consecuencia que retrasen los despachos de los artículos al cliente. La
empresa tiene afiliados a sus empleados sin embargo no contaba con los
respectivos roles de pago debido a la falta de tiempo y descuido de los
propietarios, los egresos de la empresa no estaban claramente
registrados por lo que no se conocía los movimientos del efectivo, esto
impedía obtener estados financieros oportunos.
Después de verificar el movimiento de las operaciones comerciales de
Accesorios Autolujos, se llevó a cabo el presente trabajo de investigación,
en donde se procedió a implementar la Contabilidad Comercial por el
sistema de cuenta permanete, considerando las disposiciones legales;
cumpliendo con las obligaciones tributarias de forma real y oportuna, lo
que permitió una información integral que contribuye activamente a que
sus propietarios puedan tomar decisiones de manera correcta, orientadas
al logro de sus metas y objetivos. Se efectuó el inventario de
mercaderías, como también se diseñó un sistema de control mediante
tarjetas kárdex, aplicando el método promedio ponderado para su
valorización, que permita conocer las existencias mínima y máximas de
los artículos. Se desarrolló todo el proceso contable, iniciando con el Plan
y Manual de Cuentas, que sirve como instructivo de trabajo; Memorándum
de Operaciones que describe los datos que se van a registrar en forma de
asientos contables; El Inventario Inicial que da a conocer el patrimonio de
la empresa en forma cualitativa y cuantitativa; Estado de Situación Inicial,
evidenciándose contablemente las actividades mercantiles de la empresa;
Libro Diario, en éste se registró toda la información investigada, como
145
compras, ventas, cuentas por pagar y cobrar, pago de servicios básicos,
pago de sueldos, movimientos de la cuenta bancaria que mantiene la
empresa; Libro Mayor, aquí se trasladó sistemáticamente y de manera
clasificada los valores jornalizados, para conocer su movimiento y saldo
de manera individual; Balance de Comprobación, donde se resumió toda
la información contable; Estado de Resultados, se detallan los ingresos y
los gastos obteniendo utilidad en el ejercicio, la misma que puede ser
considerada por la empresa para aumentar su capital; Estado de
Situación Financiera, informa sobre los recursos económicos que posee la
empresa al final del ejercicio operativo; Estado de flujo del efectivo,
describe las entradas y salidas del efectivo por actividades operacionales,
financiamiento y de inversión; se realizó los roles de pagos con sus
respectivas deducciones de aportaciones al Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social y los ingresos que percibe el trabajador.
Es necesario destacar que con la ejecución del proceso contable se dio
cumplimiento con los objetivos propuestos por lo que el propietario con la
presentación de los estados financieros conoce claramente la rentabilidad
que genera cada proceso y de ésta manera tomar las decisiones más
acertadas.
146
h. Conclusiones
Se recopilo la documentación soporte que sirvió de base para
registrar las operaciones comerciales de la empresa, las mismas
que fueron organizadas de manera que permita llevar un control
minucioso del archivo.
La elaboración del Plan y Manual de Cuentas facilitó el
reconocimiento de cada una de las cuentas que se registraron en
los libros contables.
El proceso contable fue ejecutado mediante el sistema de cuenta
permanente que inició con la elaboración del inventario inicial hasta
obtener los estados financieros que permitan tomar decisiones
adecuadas.
147
i. Recomendaciones
Organizar el archivo de forma ordenada mediante un modo lógico y
eficaz permitirá la localización de los documentos soportes de los
registros contables de la forma más rápida posible cuando sea
necesario.
En el registro de los movimientos económicos que realice la
empresa se recomienda la aplicación del Plan y Manual de cuentas
el mismo que permitirá obtener estados financieros uniformes.
Es necesario que la empresa mantenga un buen funcionamiento en
sus cuentas financieras, lo que se recomienda seguir aplicando el
proceso contable el mismo que permitirá controlar la multitud de
factores que garanticen su estabilidad y continuidad.
148
j. Bibliografía.
Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial
Escobar
Besteiro, M Y Mazarracín, M (2011). Contabilidad Financiera
Superior. Madrid-España: Editorial Pirámide
Carvalho, J (2010). Estados Financieros. Bogotá- Colombia:
Editorial Ecoe.
Label, W y León, J. (2011). Contabilidad para no contables. Madrid-
España: Ediciones Pirámide
Rodríguez, L y López, M. (2011). Contabilidad General. Madrid-
España: Ediciones Pirámide
Rodriguez, L (2012) Análisis de Estados Financieros. México-
México: Editorial Mc Graw Hill
Zapata, P (2011). Contabilidad General. Bogotá-Colombia: Editorial
Mc Graw Hill
PÁGINAS WEB
Documento electrónico Importancia de la contabilidad (en
línea)http://www.importancia.org/contabilidad.php (citado el 03 de
enero del 2014)
Documento electrónico definición de contabilidad comercial (en
línea) http://definicion.de/contabilidad-comercial/ (citado el 03 de
enero del 2014)
Documento electrónico Anexos (en línea)
http://www.sri.gob.ec/web/10138/173 (citado el 21 de enero del
2014)
Documento electrónico Anexos transaccional (en línea)
http://www.imgroup.com.ec/noticias/7/elimina-reoc-presentara-
anexo-transaccional-simplificado (citado el 21 de enero del 2014)
149
Documento electrónico Anexo de Impuesto a la Renta en
Relación de Dependencia (RDEP), (en línea)
https//www.sri.gob.ec/web10138/105 (citado el 21 de enero del
2014)
150
k. Anexos
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
03-feb 001-001-0000321625 IMPORTADORA ALVARADO 453,58 54,43 508,01 4,54 503,47 03-abr
03-feb 001-001-000321626 IMPORTADORA ALVARADO 47,04 5,64 52,68 0,47 52,21 03-abr
03-feb 001-006-000023126 MANSUERA 90,56 10,87 101,43 0,91 100,52 03-mar
03-feb 001-001-000012781 CONSERGAR 593,00 71,16 664,16 5,93 658,23
03-feb 001-001000011930 MOLPARTES S.A. 160,00 19,20 179,20 1,60 177,60 02-feb
03-feb 001-001-000003568 CIMPEXA S.A. 548,71 65,85 614,56 5,49 609,07 03-abr
Suman 1.892,89 227,15 2.120,04 18,93 658,23 1.442,88
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
04-feb 001-006-000023255 MANSUERA 27,81 3,34 31,15 0,28 30,87 03-mar
04-feb 001-001-000016522 CIALBRA 879,75 105,57 985,32 8,80 976,52 04-may
04-feb 001-001-000007272 FEGOAUTO S.A. 320,96 38,52 359,48 3,21 356,27
Suman 1.228,52 147,42 1.375,94 12,29 356,27 1.007,39
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 002
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
Anexo 001
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
TOTAL BANCOSFECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12%
151
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
06-feb 002-001-000037051 IMPORTACIONES CIA LTDA 93,07 11,17 104,24 0,93 103,31
Suman 93,07 11,17 104,24 0,93 103,31
Fuente IVACTA. O
DOC. 1% 30% POR PAGAR
10-feb 001-001-000322618 IMPORTADORA ALVARADO 349,97 42,00 391,97 3,50 388,47 02-may
10-feb 002-001-000000225 JAICAR S.A. 615,93 73,91 689,84 6,16 683,68
Suman 965,90 115,91 1.081,81 9,66 683,68 388,47
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 004
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 003
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
152
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
11-feb 002-001-0001538 EDGAR DAVIC LUDEÑA DELGADO375,00 45,00 420,00 3,75 416,25
11-feb 003-001-000043326 IMMEVI 375,00 45,00 420,00 3,75 416,25 04-abr
Suman 750,00 90,00 840,00 7,50 416,25 416,25
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
12-feb 001-001-000323052 IMPORTADORA ALVARADO 205,22 24,63 229,85 2,05 227,79 12-may
12-feb 003-001-000043363 IMMEVI 630,50 75,66 706,16 6,31 699,86 04-abr
12-feb 003-001-000043364 IMMEVI 222,00 26,64 248,64 2,22 246,42 04-abr
Suman 1.057,72 126,93 1.184,65 10,58 1.174,07
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 006
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 005
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
153
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
13-feb 001-006-000024239 MANSUERA 5,44 0,65 6,09 0,05 6,04 13-feb
13-feb 001-006-000024232 MANSUERA 135,85 16,30 152,15 1,36 150,79 13-feb
13-feb 001-001-000323322 IMPORTADORA ALVARADO 291,01 34,92 325,93 2,91 323,02 13-may
13-feb 001-001-000323356 IMPORTADORA ALVARADO 822,00 98,64 920,64 8,22 912,42 13-may
13-feb 001-001-000323357 IMPORTADORA ALVARADO 288,00 34,56 322,56 2,88 319,68 13-may
13-feb 001-001-000012864 CONSERGAR S.A. 170,00 20,40 190,40 1,70 188,70
Suman 1.712,30 205,48 1.917,78 17,12 188,70 1.711,95
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
14-feb 001-001-000323449 IMPORTADORA ALVARADO 232,04 27,84 259,88 2,32 257,56 14-may
14-feb 001-001-000003265 AUTO TAPICERIA LOJA 298,00 35,76 333,76 2,98 330,78
14-feb 001-001-000012873 CONSERGAR S.A. 100,00 12,00 112,00 1,00 111,00
Suman 630,04 75,60 705,64 6,30 441,78 257,56
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 008
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 007
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
154
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
15-feb 001-001-000069651 AUTO PART S. 20,09 2,41 22,50 0,20 22,30
Suman 20,09 2,41 22,50 0,20 22,30
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
17-feb 001-006-000024500 MANSUERA 10,95 1,31 12,26 0,11 12,15 17-mar
17-feb 003-001-0002095 IMPORTADORA JACGUITA CIA LTDA1.060,00 127,20 1.187,20 10,60 1.176,60
17-feb 001-001-000003461 IMPORPADORA JARAL AUTOPARTS CIA.LTDA400,00 48,00 448,00 4,00 444,00 17-abr
17-feb 001-001-0323701 IMPORTADORA ALVARADO 16,95 2,03 18,98 0,17 18,81 27-may
Suman 1.487,90 178,55 1.666,45 14,88 1.176,60 474,97
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 010
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 009
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
155
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
18-feb 003-001-000021606 ACCESORIOS NEGUEFI 47,36 5,68 53,04 0,47 52,57
18-feb 001-001-0004816 MULTIACCESORIOS 844,57 101,35 945,92 8,45 937,47 18-mar
Suman 891,93 107,03 998,96 8,92 52,57 937,47
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
19-feb 002001-0012447
CRUS AYALA CARLOS
EDUARDO128,75 128,75 15,45 144,20 1,29 142,91
Suman 128,75 15,45 144,20 1,29 142,91
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 012
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 011
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
156
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
21-feb 002-001-000022395 AUTO IMPORT 550,00 66,00 616,00 5,50 610,50 21-mar
Suman 550,00 66,00 616,00 5,50 610,50
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
24-feb 001-001-000012929 CONSERGAR S.A. 180,00 21,60 201,60 1,80 199,80
Suman 180,00 21,60 201,60 1,80 199,80
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 014
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 013
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
157
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
25-feb 001-001-000069925 AUTOPART 88,40 10,61 99,01 0,88 98,12
25-feb 001-006-000025187 MANSUERA 14,10 1,69 15,79 0,14 15,65 25-mar
25-feb 001-001-000324654 IMPORTADORA ALVARADO 261,24 31,35 292,59 2,61 289,98 25-may
25-feb 001-001-000324546 IMPORTADORA ALVARADO 347,68 41,72 389,40 3,48 385,92 25-may
25-feb 001-001-000324612 IMPORTADORA LAVARADO 195,61 23,47 219,08 1,96 217,13 25-may
25-feb 001-001-000324663 IMPORTADORA LAVARADO 207,12 24,85 231,97 2,07 229,90 25-may
25-feb 001-001-000012941 CONSERGAR S.A. 294,00 35,28 329,28 2,94 326,34 25-mar
Suman 1.408,15 168,98 1.577,13 14,08 98,12 1.464,92
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
26-feb 001-001-000324838 IMPORTADORA ALVARADO 189,08 22,69 211,77 1,89 209,88 25-may
26-feb 001-001-000324730 IMPORTADORA ALVARADO 140,14 16,82 156,96 1,40 155,56 25-may
26-feb 013-001-000068395 GERARDO ORTIZ E HIJOS CIA.LTDA195,6195,60 23,47 219,07 1,96 217,12
26-feb 001-006-000025474 MANSUERA 19,71 2,37 22,08 0,20 21,88 26-mar
Suman 544,53 65,34 609,87 5,45 217,12 387,31
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 016
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 015
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
158
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
27-feb 002-001-0012191 INARECROIM S.A. 700,00 84,00 784,00 7,00 777,00 27-mar
27-feb 001-006-000025522 MANSUERA 147,59 17,71 165,30 1,48 163,82 27-mar
27-feb 001-006-000025571 MANSUERA 109,94 13,19 123,13 1,10 122,03 27-mar
Suman 957,53 114,90 1.072,43 9,58 1.062,86
Fuente IVACTA. O
DOC.
1% 30% POR PAGAR
28-feb 001-001-000031367 MAX RACH CIA.LTDA. 80,35 9,64 89,99 0,80 89,19
28-feb 002-001-0012196 INARECROIM S.A. 175,00 21,00 196,00 1,75 194,25 28-mar
Suman 255,35 30,64 285,99 2,55 89,19 194,25
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 018
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
FECHA DE
PAGO FECHA N° FACTURA PROVEEDORES SUBTOTAL IVA 12% TOTAL BANCOS
Anexo 017
COMPRAS RETENCIONES FORMA DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
AUXILIAR DE COMPRAS
159
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
01-feb 002-001-000017344 ALBERTO GALARZA 42,86 5,14 48,00 48,00
01-feb 002-001-000017345 CONSUMIDOR FINAL 22,32 2,68 25,00 25,00
01-feb 002-001-000017346 CONSUMIDOR FINAL 50,89 6,11 57,00 57,00
01-feb 002-001-000017347 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
01-feb 002-001-000017348 ANGEL MACAS 66,96 8,04 75,00 75,00
Suman 188,39 22,61 211,00 211,00
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
03-feb 002-001-000017349 CONSUMIDOR FINAL 21,43 2,57 24,00 24,00
03-feb 002-001-000017350 CONSUMIDOR FINAL 4,04 0,48 4,52 4,52
03-feb 002-001-000017351 DISTRASUR CIA LTDA 106,34 12,76 119,10 1,06 118,04
03-feb 002-001-000017352 CONSUMIDOR FINAL 17,86 2,14 20,00 20,00
03-feb 002-001-000017353 CONSUMIDOR FINAL 0,23 0,03 0,26 0,26
03-feb 002-001-000017354 PAUL UNUEUNGO 11,51 1,38 12,89 0,12 12,78
03-feb 002-001-000017355 ANULADO 0,00 0,00 0,00
03-feb 002-001-000017356 LULVIO QUEZADA 42,86 5,14 48,00 0,43 47,57
Suman y pasan 204,27 24,51 228,78 1,61 109,14 118,04
FORMAS DE PAGO
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 002
Factura Nº FECHA CLIENTE
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 001
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
160
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
Vienen 204,27 24,51 228,78 1,61 0,00 109,14 118,04
03-feb 002-001-000017357 LUIS MIRANDA 209,82 25,18 235,00 235,00
03-feb 002-001-000017358 JORGE LOAYZA 21,43 2,57 24,00 24,00
03-feb 002-001-000017359 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
03-feb 002-001-000017360 CONSUMIDOR FINAL 10,89 1,31 12,20 12,20
03-feb 002-001-000017361 SANTIAGO ZUMBA 116,07 13,93 130,00 130,00
03-feb 002-001-000017362 CONSUMIDOR FINAL 48,21 5,79 54,00 54,00
03-feb 002-001-000017363 CONSUMIDOR FINAL 38,39 4,61 43,00 43,00
03-feb 002-001-000017364 ANULADO 0,00 0,00 0,00
03-feb 002-001-000017365 CONSUMIDOR FINAL 0,89 0,11 1,00 1,00
03-feb 002-001-000017366 LEODAN VEGA 187,95 22,55 210,50 1,88 208,62
03-feb 002-001-000017367 DISTRASUR CIA LTDA 91,79 11,01 102,80 0,92 101,89
Suman y pasan 931,50 111,78 1.043,28 4,40 0,00 920,84 118,04
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
04-feb 002-001-000017368 CONSUMIDOR FINAL 7,59 0,91 8,50 8,50 25,50
04-feb 002-001-000017369 CONSUMIDOR FINAL 5,80 0,70 6,50 6,50 19,49
04-feb 002-001-000017370 CONSUMIDOR FIMAL 14,29 1,71 16,00 16,00 48,01
04-feb 002-001-000017371 ANULADO 0,00 0,00 0,00 0,00
Suman y pasan 27,68 3,32 31,00 31,00 93,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 003
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 002
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
161
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
Vienen 27,68 3,32 31,00 0,00 0,00 31,00 93,00
04-feb 002-001-000017372 CONSUMIDOR FINAL 1,07 0,13 1,20 1,20
04-feb 002-001-000017373 CONSUMIDOR FINAL 13,39 1,61 15,00 15,00
04-feb 002-001-000017374 JOSE SALINAS 49,11 5,89 55,00 55,00
04-feb 002-001-000017375 CONSUMIDOR FINAL 1,61 0,19 1,80 1,80
04-feb 002-001-000017376 ANGEL PACCHA 29,01 3,48 32,49 32,49
04-feb 002-001-000017377 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
04-feb 002-001-000017378 CONSUMIDOR FINAL 0,94 0,11 1,05 1,05
Suman 133,52 16,02 149,54 0,00 0,00 149,54 93,00
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
05-feb 002-001-000017379 DAVIC TINOCO 174,11 20,89 195,00 195,00
05-feb 002-001-000017380 DAVIC BARRENO 78,21 9,39 87,60 87,60
05-feb 002-001-000017381 ARTURO LOAYZA 20,09 2,41 22,50 22,50
05-feb 002-001-000017382 JUAN REYEA 36,61 4,39 41,00 41,00
Suman 309,02 37,08 346,10 258,51 87,60
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 004
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 003
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
162
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
06-feb 002-001-000017383 CONSUMIDOR FINAL 22,32 2,68 25,00 25,00
06-feb 002-001-000017384 CONSUMIDOR FINAL 12,50 1,50 14,00 14,00
06-feb 002-001-000017385 CONSUMIDPR FINAL 8,04 0,96 9,00 9,00
06-feb 002-001-000017386 ANULADO 0,00 0,00 0,00
06-feb 002-001-000017387 CONSUMIDOR FINAL 2,68 0,32 3,00 3,00
06-feb 002-001-000017388 ANULADO 0,00 0,00 0,00
06-feb 002-001-000017389 CONSUMIDOR FINAL 109,46 13,14 122,60 122,60
06-feb 002-001-000017390 JAVIER CARDENAS 502,32 60,28 562,60 562,60
06-feb 002-001-000017391 RICHAR APOLO 10,72 1,29 12,01 12,01
06-feb 002-001-000017392 BYRON ROMERO 33,93 4,07 38,00 38,00
06-feb 002-001-000017393 RICHAR APOLO 8,93 1,07 10,00 10,00
06-feb 002-001-000017394 CARLOS CAMINO 410,71 49,29 460,00 460,00
06-feb 002-001-000017395 CONSUMIDOR FINAL 12,05 1,45 13,50 13,50
06-feb 002-001-000017396 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
06-feb 002-001-000017397 JOHNNY JACOME 142,86 17,14 160,00 160,00
Suman 1.283,66 154,04 1.437,70 1.437,70
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 005
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
163
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
07-feb 002-001-000017398 ALBERTO GALARZA 5,71 0,69 6,40 6,40
07-feb 002-001-000017399 CONSUMIDOR FINAL 48,57 5,83 54,40 54,40
07-feb 002-001-000017400 CONSUMIDOR FINAL 6,25 0,75 7,00 7,00
07-feb 002-001-000017401 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
07-feb 002-001-000017402 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
07-feb 002-001-000017403 CONSUMIDOR FINAL 11,16 1,34 12,50 12,50
07-feb 002-001-000017404 CONSUMIDOR FINAL 4,46 0,54 5,00 5,00
07-feb 002-001-000017405 CONSUMIDOR FINAL 22,32 2,68 25,00 25,00
07-feb 002-001-000017406 MATILDE MOROCHO 420,00 50,40 470,40 470,40
07-feb 002-001-000017407 CONSUMIDOR FINAL 14,73 1,77 16,50 16,50
07-feb 002-001-000017408 JOSEHP AGUILAR 17,86 2,14 20,00 20,00
07-feb 002-001-000017409 MATILDE MOROCHO 90,00 10,80 100,80 100,80
07-feb 002-001-000017410 LUIS PILCO 317,07 38,05 355,12 355,12
07-feb 002-001-000017411 LUIS PILCO 378,49 45,42 423,91 423,91
07-feb 002-001-000017412 JAIRO SHUNI 413,28 49,59 462,87 462,87
07-feb 002-001-000017413 LUIS PILCO 289,02 34,68 323,70 323,70
07-feb 002-001-000017414 JAIFO SHUNI 126,29 15,15 141,44 141,44
07-feb 002-001-000017415 GLADIS LOPEZ 106,11 12,73 118,84 118,84
07-feb 002-001-000017416 GLADIS LOPES 10,24 1,23 11,47 11,47
07-feb 002-001-000017417 JAIRO LOPES 105,56 12,67 118,23 118,23
Suman 2.396,50 287,58 2.684,08 157,29 2.526,79
FORMAS DE PAGO
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 006
164
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
08-feb 002-001-000017418 CONSUMIDOR FINAL 6,25 0,75 7,00 7,00
08-feb 002-001-000017419 CARLOS CHACON 70,98 8,52 79,50 79,50
08-feb 002-001-000017420 CONSUMIDOR FINAL 10,27 1,23 11,50 11,50
08-feb 002-001-000017421 ANULADO 0,00 0,00 0,00
08-feb 002-001-000017422 ANULADO 0,00 0,00 0,00
08-feb 002-001-000017423 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
08-feb 002-001-000017424 VICENTE VILLA 247,10 29,65 276,75 276,75
08-feb 002-001-000017425 VICENTE VILLA 10,72 1,29 12,01 12,01
08-feb 002-001-000017426 ANULADO 0,00 0,00 0,00
08-feb 002-001-000017427 JUAN ECHEVERRIA 93,75 11,25 105,00 0,94 3,38 100,69
08-feb 002-001-000017428 CONSUMIDOR FINAL 1,34 0,16 1,50 1,50
08-feb 002-001-000017429 CONSUMIDOR FINAL 3,57 0,43 4,00 4,00
08-feb 002-001-000017430 ANULADO 0,00 0,00 0,00
08-feb 002-001-000017431 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
08-feb 002-001-000017432 CONSUMIDOR FINAL 17,86 2,14 20,00 20,00
08-feb 002-001-000017433 WILMER ORELLANA 193,57 23,23 216,80 216,80
08-feb 002-001-000017434 ANULADO 0,00 0,00 0,00
08-feb 002-001-000017435 CONSUMIDOR FINAL 4,46 0,54 5,00 5,00
08-feb 002-001-000017436 CONSUMIDOR FINAL 25,00 3,00 28,00 28,00
08-feb 002-001-000017437 CONSUMIDOR FINAL 55,36 6,64 62,00 62,00
08-feb 002-001-000017438 CONSUMIDOR FINAL 4,29 0,51 4,80 4,80
08-feb 002-001-000017439 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
08-feb 002-001-000017440 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
08-feb 002-001-000017441 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
08-feb 002-001-000017442 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
Suman 790,06 94,81 884,87 0,94 3,38 194,81 685,74
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 007
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
165
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
10-feb 002-001-000017443 CONSUMIDOR FINAL 26,79 3,21 30,00 30,00
10-feb 002-001-000017444 VICTOR MILES 29,46 3,54 33,00 33,00
10-feb 002-001-000017445 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
10-feb 002-001-000017446 CONSUMIDOR FINAL 3,13 0,38 3,51 3,51
10-feb 002-001-000017447 CONSUMIDOR FINAL 40,18 4,82 45,00 45,00
10-feb 002-001-000017448 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
10-feb 002-001-000017449 CONSUMIDOR FINAL 13,39 1,61 15,00 15,00
10-feb 002-001-000017450 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
10-feb 002-001-000017451 ANGEL PILCO 12,06 1,45 13,51 13,51
10-feb 002-001-000017452 CONSUMIDOR FINAL 12,06 1,45 13,51 13,51
10-feb 002-001-000017453 CONSUMIDOR FINAL 21,42 2,57 23,99 23,99
10-feb 002-001-000017454 CONSUMIDOR FINIL 3,04 0,36 3,40 3,40
10-feb 002-001-000017455 SEGUNDO MARIN 7,14 0,86 8,00 8,00
10-feb 002-001-000017456 CONSUMIDOR FINAL 1,07 0,13 1,20 1,20
Suman 182,69 21,92 204,61 204,61
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 008
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
166
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
11-feb 002-001-000017457 CONSUMIDOR FIMNAL 58,04 6,96 65,00 65,00
11-feb 002-001-000017458 ANULADO 0,00 0,00 0,00
11-feb 002-001-000017459 FRANCISCO LARA 7,14 0,86 8,00 8,00
11-feb 002-001-000017460 CONSUMIDOR FINAL 2,68 0,32 3,00 3,00
11-feb 002-001-000017461 CONSUMIDOR FINAL 2,68 0,32 3,00 3,00
11-feb 002-001-000017462 SEGUME CIA LTDA 147,32 17,68 165,00 1,47 163,53
11-feb 002-001-000017463 CONSUMIDOR FINAL 2,23 0,27 2,50 2,50
11-feb 002-001-000017464 RAMIRO LOAYZA 146,43 17,57 164,00 164,00
11-feb 002-001-000017465 CONSUMIDOR FINAL 21,43 2,57 24,00 24,00
11-feb 002-001-000017466 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
11-feb 002-001-000017467 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
11-feb 002-001-000017468 RAMIRO LOAYZA 37,50 4,50 42,00 42,00
11-feb 002-001-000017469 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
11-feb 002-001-000017470 LUIS RAMIREZ 64,29 7,71 72,00 72,00
11-feb 002-001-000017471 YESSENIA TORO 60,00 7,20 67,20 67,20
11-feb 002-001-000017472 NESTOR CARRERA 261,88 31,43 293,31 293,31
11-feb 002-001-000017473 NESTOR CARRERA 597,28 71,67 668,95 668,95
11-feb 002-001-000017474 CONSUMIDOR FINAL 5,80 0,70 6,50 6,50
11-feb 002-001-000017475 NESTOR CARRERA 413,39 49,61 463,00 463,00
11-feb 002-001-000017476 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
11-feb 002-001-000017477 CONSUMIDOR FINAL 4,46 0,54 5,00 5,00
11-feb 002-001-000017478 SINDICATO DE CHOFERES PROFESIONALES185,71 22,29 208,00 1,86 6,69 199,45
11-feb 002-001-000017479 NESTOR CARRERA 17,86 2,14 20,00 20,00
Suman 2.074,97 249,00 2.323,97 3,33 6,69 669,24 1.644,71
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 009
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
167
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
12-feb 002-001-000017480 CONSUMIDOR FINAL 2,67 0,32 2,99 2,99
12-feb 002-001-000017481 CONSUMIDOR FINAL 33,93 4,07 38,00 38,00
12-feb 002-001-000017482 CONSUMIDOR FINAL 25,00 3,00 28,00 28,00
12-feb 002-001-000017483 CONSUMIDOR FINAL 0,36 0,04 0,40 0,40
12-feb 002-001-000017484 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
12-feb 002-001-000017485 CONSUMIDOR FINAL 49,11 5,89 55,00 55,00
12-feb 002-001-000017486 CONSUMIDOR FINAL 39,31 4,72 44,03 44,03
12-feb 002-001-000017487 CONSUMIDOR FINAL 19,64 2,36 22,00 22,00
12-feb 002-001-000017488 GONZALO ROMERO 11,61 1,39 13,00 13,00
12-feb 002-001-000017489 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
12-feb 002-001-000017490 ANULADA 0,00 0,00 0,00
12-feb 002-001-000017491 ANULADA 0,00 0,00 0,00
12-feb 002-001-000017492 CONSUMIDOR FINAL 89,29 10,71 100,00 100,00
12-feb 002-001-000017493 WLATER BUELE 15,63 1,88 17,51 17,51
12-feb 002-001-000017494 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
Suman 314,23 37,71 351,94 351,94
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 010
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
168
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
13-feb 002-001-000017495 CONSUMIDOR FINAL 1,61 0,19 1,80 1,80
13-feb 002-001-000017496 CONSUMIDOR FINAL 0,71 0,09 0,80 0,80
13-feb 002-001-000017497 CONSUMIDOR FINAL 0,89 0,11 1,00 1,00
13-feb 002-001-000017498 JORGE ROMERO 33,04 3,96 37,00 37,00
13-feb 002-001-000017499 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
13-feb 002-001-000017500 ANGEL SALAZAR 129,46 15,54 145,00 145,00
13-feb 002-001-000017501 ANGEL SALAZAR 11,51 1,38 12,89 12,89
13-feb 002-001-000017502 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
13-feb 002-001-000017503 ELIPE PINEDA 108,00 12,96 120,96 120,96
13-feb 002-001-000017504 CONSUMIDOR FINAL 7,50 0,90 8,40 8,40
13-feb 002-001-000017505 CONSUMIDOR FINAL 23,21 2,79 26,00 26,00
13-feb 002-001-000017506 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
13-feb 002-001-000017507 CONSUMIDOR FINAL 25,00 3,00 28,00 28,00
13-feb 002-001-000017508 CONSUMIDOR FINAL 44,64 5,36 50,00 50,00
Suman 407,44 48,89 456,33 456,33
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 011
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
169
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
14-feb 002-001-000017509 ANGEL SALAZAR 3,57 0,43 4,00 4,00
14-feb 002-001-000017510 CONSUMIDOR FINAL 6,08 0,73 6,81 6,81
14-feb 002-001-000017511 CONSUMIDOR FINAL 1,12 0,13 1,25 1,25
14-feb 002-001-000017512 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
14-feb 002-001-000017513 KLEBER CUENCA 81,25 9,75 91,00 91,00
14-feb 002-001-000017514 CONSUMIDOR FINAL 42,41 5,09 47,50 47,50
14-feb 002-001-000017515 CONSUMIDOR FINAL 6,25 0,75 7,00 7,00
14-feb 002-001-000017516 JHONNY GUAMAN 14,73 1,77 16,50 16,50
14-feb 002-001-000017517 CONSUMIDOR FINAL 1,34 0,16 1,50 1,50
14-feb 002-001-000017518 CONSUMIDOR FINAL 8,04 0,96 9,00 9,00
14-feb 002-001-000017519 CARMITA CARRION 105,36 12,64 118,00 1,05 116,95
14-feb 002-001-000017520 CONSUMIDOR FINAL 21,42 2,57 23,99 23,99
14-feb 002-001-000017521 CONSUMIDOR FINAL 3,57 0,43 4,00 4,00
14-feb 002-001-000017522 CONSUMIDOR FINAL 0,72 0,09 0,81 0,81
Suman 302,56 36,31 338,87 1,05 337,81
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 012
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
170
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
15-feb 002-001-000017523 HENRY ENCALADA 43,75 5,25 49,00 49,00
15-feb 002-001-000017524 ANITA MERA 64,58 7,75 72,33 72,33
15-feb 002-001-000017525 ANULADA 0,00 0,00 0,00
15-feb 002-001-000017526 C F 35,71 4,29 40,00 40,00
15-feb 002-001-000017527 DIXON LEON 42,86 5,14 48,00 48,00
15-feb 002-001-000017528 ANITA ROMERO 64,58 7,75 72,33 72,33
15-feb 002-001-000017529 WILSON SUAREZ 21,43 2,57 24,00 24,00
15-feb 002-001-000017530 SONIA MEJIA 105,75 12,69 118,44 118,44
15-feb 002-001-000017531 CONSUMIDOR FINAL 1,61 0,19 1,80 1,80
15-feb 002-001-000017532 BYRON ILLESCAS 0,86 0,10 0,96 0,96
15-feb 002-001-000017533 ROQUE OCHOA 65,18 7,82 73,00 73,00
15-feb 002-001-000017534 ANULADO 0,00 0,00 0,00
15-feb 002-001-000017535 SONIA MEJIA 132,19 15,86 148,05 148,05
15-feb 002-001-000017536 CONSUMIDOR FINAL 3,57 0,43 4,00 4,00
15-feb 002-001-000017537 ROQUE ROJAS 37,50 4,50 42,00 42,00
15-feb 002-001-000017538 CONSUMIDOR FINAL 2,23 0,27 2,50 2,50
15-feb 002-001-000017539 SERGIO VILLA 49,10 5,89 54,99 54,99
Suman 670,90 80,51 751,41 162,00 589,41
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 013
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
171
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
17-feb 002-001-000017540 MANUEL ARMIJOS 178,57 21,43 200,00 1,79 198,21
17-feb 002-001-000017541 CONSUMIDOR FINAL 32,24 3,87 36,11 36,11
17-feb 002-001-000017542 CONSUMIDOR FINAL 2,69 0,32 3,01 3,01
17-feb 002-001-000017543 ANGEL ROMERO 13,39 1,61 15,00 15,00
17-feb 002-001-000017544 SEGUNDO MARIN 13,39 1,61 15,00 0,13 14,86
17-feb 002-001-000017545 BYRON RODRIGEZ 291,00 34,92 325,92 325,92
17-feb 002-001-000017546 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
17-feb 002-001-000017547 CONSUMIDOR FINAL 1,78 0,21 1,99 1,99
17-feb 002-001-000017548 ALICIA SILVA 10,71 1,29 12,00 12,00
17-feb 002-001-000017549 CONSUMIDOR FINAL 21,44 2,57 24,01 24,01
17-feb 002-001-000017550 VINICIO COLCHA 466,25 55,95 522,20 522,20
17-feb 002-001-000017551 VINICIO COLCHA 247,91 29,75 277,66 277,66
17-feb 002-001-000017552 VICTOR MILES 75,89 9,11 85,00 85,00
17-feb 002-001-000017553 DIEGO SALAZAR 152,01 18,24 170,25 170,25
17-feb 002-001-000017554 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
17-feb 002-001-000017555 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
Suman 1.523,79 182,85 1.706,64 1,92 904,87 799,86
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 014
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
172
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
18-feb 002-001-000017556 CONSUMIDOR FINAL 35,71 4,29 40,00 40,00
18-feb 002-001-000017557 CONSUMIDOR FINAL 22,59 2,71 25,30 25,30
18-feb 002-001-000017558 NARCISA MENDEZ 183,75 22,05 205,80 205,80
18-feb 002-001-000017559 JORGE LOAYZA 53,57 6,43 60,00 60,00
18-feb 002-001-000017560 NARCISA MENDEZ 147,32 17,68 165,00 165,00
18-feb 002-001-000017561 NARCISA MENDEZ 62,32 7,48 69,80 69,80
18-feb 002-001-000017562 CECILIA ROMERO 16,07 1,93 18,00 18,00
18-feb 002-001-000017563 CONSUMIDOR FINAL 25,00 3,00 28,00 28,00
18-feb 002-001-000017564 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
18-feb 002-001-000017565 SILVIO AGILAR 21,43 2,57 24,00 24,00
18-feb 002-001-000017566 JORGE RAMIREZ 44,65 5,36 50,01 50,01
18-feb 002-001-000017567 CONSUMIDOR FINAL 8,93 1,07 10,00 10,00
18-feb 002-001-000017568 CONSUMIDOR FINAL 31,25 3,75 35,00 35,00
18-feb 002-001-000017569 CONSUMIDOR FINAL 2,19 0,26 2,45 2,45
18-feb 002-001-000017570 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
18-feb 002-001-000017571 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
18-feb 002-001-000017572 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
18-feb 002-001-000017573 JONATHAN CABRERA 85,71 10,29 96,00 96,00
18-feb 002-001-000017574 CONSUMIDOR FINAL 27,23 3,27 30,50 30,50
18-feb 002-001-000017575 OSCAR LOAYZA 7,14 0,86 8,00 8,00
18-feb 002-001-000017576 RODRIGO ABAD 52,68 6,32 59,00 59,00
18-feb 002-001-000017577 CONSUMIDOR FINAL 3,56 0,43 3,99 3,99
18-feb 002-001-000017578 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
Suman 857,00 102,84 959,84 519,24 440,60
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 015
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
173
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
19-feb 002-001-000017579 CONSUMIDOR FINAL 8,04 0,96 9,00 9,00
19-feb 002-001-000017580 CONSUMIDOR FINAL 5,80 0,70 6,50 6,50
19-feb 002-001-000017581 CONSUMIDOR FIAL 2,41 0,29 2,70 2,70
19-feb 002-001-000017582 CONSUMIDOR FINAL 16,52 1,98 18,50 18,50
19-feb 002-001-000017583 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
19-feb 002-001-000017584 IRLANDA SAMANIEGO 27,68 3,32 31,00 0,28 30,72
19-feb 002-001-000017585 TITO ROMERO 13,39 1,61 15,00 15,00
19-feb 002-001-000017586 CONSUMIDOR FINAL 13,39 1,61 15,00 15,00
19-feb 002-001-000017587 LUIS LEON 21,43 2,57 24,00 24,00
19-feb 002-001-000017588 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
19-feb 002-001-000017589 CONSUMIDOR FINAL 26,79 3,21 30,00 30,00
19-feb 002-001-000017590 CONSUMIDOR FINAL 0,36 0,04 0,40 0,40
19-feb 002-001-000017591 CONSUMIDOR FINAL 1,25 0,15 1,40 1,40
19-feb 002-001-000017592 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
19-feb 002-001-000017593 MIGEL GARCIA 22,32 2,68 25,00 25,00
19-feb 002-001-000017594 CONSUMIDOR FINAL 8,93 1,07 10,00 10,00
Suman 192,42 23,09 215,51 0,28 215,23
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 016
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
174
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
20-feb 002-001-000017595 CONSUMIDOR FINAL 17,86 2,14 20,00 20,00
20-feb 002-001-000017596 CONSUMIDOR FINAL 3,39 0,41 3,80 3,80
20-feb 002-001-000017597 CONSUMIDOR FINAL 35,71 4,29 40,00 40,00
20-feb 002-001-000017598 JOSE VINCES 420,71 50,49 471,20 471,20
20-feb 002-001-000017599 CONSUMIDOR FINAL 12,06 1,45 13,51 13,51
20-feb 002-001-000017600 CONSUMIDOR FINAL 6,70 0,80 7,50 7,50
20-feb 002-001-000017601 JOSE VINCES 278,75 33,45 312,20 312,20
20-feb 002-001-000017602 JOSE VINCES 28,20 3,38 31,58 31,58
20-feb 002-001-000017603 RAMIRO MORA 21,43 2,57 24,00 24,00
20-feb 002-001-000017604 CONSUMIDOR FINAL 12,50 1,50 14,00 14,00
20-feb 002-001-000017605 C F 5,90 0,71 6,61 6,61
20-feb 002-001-000017606 C F 62,50 7,50 70,00 70,00
20-feb 002-001-000017607 JOSE ROMERO 13,39 1,61 15,00 0,13 14,86
20-feb 002-001-000017608 CONSUMIDOR FINAL 17,85 2,14 19,99 19,99
20-feb 002-001-000017609 CONSUMIDOR FINAL 33,48 4,02 37,50 37,50
20-feb 002-001-000017610 CONSUMIDOR FINAL 17,87 2,14 20,01 20,01
20-feb 002-001-000017611 JACINTO ABAD 31,25 3,75 35,00 35,00
20-feb 002-001-000017612 CONSUMIDOR FINAL 4,46 0,54 5,00 5,00
20-feb 002-001-000017613 ANULADA 0,00 0,00 0,00
Suman 1.024,01 122,88 1.146,89 0,13 316,92 829,84
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 017
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
175
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
21-feb 002-001-000017614 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
21-feb 002-001-000017615 ANULADA 0,00 0,00 0,00
21-feb 002-001-000017616 DIEGO RAMIRES 42,86 5,14 48,00 48,00
21-feb 002-001-000017617 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
21-feb 002-001-000017618 CONSUMIDOR FINAL 1,60 0,19 1,79 1,79
21-feb 002-001-000017619 ANTONI ESPINOZA 15,18 1,82 17,00 17,00
21-feb 002-001-000017620 CONSUMIDOR FINAL 3,57 0,43 4,00 4,00
21-feb 002-001-000017621 CONSUMIDOR FINAL 19,64 2,36 22,00 22,00
21-feb 002-001-000017622 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
21-feb 002-001-000017623 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
21-feb 002-001-000017624 C F 10,71 1,29 12,00 12,00
21-feb 002-001-000017625 LEONARDO APOLO 13,39 1,61 15,00 15,00
21-feb 002-001-000017626 VINICIO COLCHA 151,64 18,20 169,84 169,84
21-feb 002-001-000017627 JIMMY JARA 17,86 2,14 20,00 20,00
21-feb 002-001-000017628 CONSUMIDOR FINAL 79,46 9,54 89,00 89,00
21-feb 002-001-000017629 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
21-feb 002-001-000017630 CONSUMIDOR FINAL 10,71 1,29 12,00 12,00
21-feb 002-001-000017631 DARWIN ROMERO 25,44 3,05 28,49 28,49
21-feb 002-001-000017632 MATILDE MOROCHO 255,00 30,60 285,60 285,60
21-feb 002-001-000017633 CONSUMIDOR FINAL 5,71 0,69 6,40 6,40
21-feb 002-001-000017634 CONSUMIDOR FINAL 2,68 0,32 3,00 3,00
Suman 685,81 82,30 768,11 242,78 525,32
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 018
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
176
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
22-feb 002-001-000017635 MARIA LASO 298,50 35,82 334,32 334,32
22-feb 002-001-000017636 MARIA LASO 289,96 34,80 324,76 324,76
22-feb 002-001-000017637 CRISTHIAN BARRESUETA 25,79 3,09 28,88 28,88
22-feb 002-001-000017638 MARIA LASO 304,92 36,59 341,51 341,51
22-feb 002-001-000017639 MARIA LASO 413,66 49,64 463,30 463,30
22-feb 002-001-000017640 DIEGO DAVILA 22,32 2,68 25,00 25,00
22-feb 002-001-000017641 HUGO AGILAR 31,25 3,75 35,00 35,00
22-feb 002-001-000017642 CONSUMIDOR FINAL 7,59 0,91 8,50 8,50
22-feb 002-001-000017643 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
22-feb 002-001-000017644 SONIA MEJIA 144,46 17,34 161,80 161,80
22-feb 002-001-000017645 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
22-feb 002-001-000017646 CONSUMIDOR FINAL 0,44 0,05 0,49 0,49
Suman 1.548,27 185,79 1.734,06 35,38 1.698,68
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 019
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
177
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
24-feb 002-001-000017647 CONSUMIDOR FINAL 22,32 2,68 25,00 25,00
24-feb 002-001-000017648 CONSUMIDOR FINAL 7,14 0,86 8,00 8,00
24-feb 002-001-000017649 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
24-feb 002-001-000017650 CONSUMIDOR FINAL 28,38 3,41 31,79 31,79
24-feb 002-001-000017651 DANILO PINEDA 171,48 20,58 192,06 192,06
24-feb 002-001-000017652 CONSUMIDOR FINAL 17,86 2,14 20,00 20,00
24-feb 002-001-000017653 SILVIO AGILAR 71,43 8,57 80,00 80,00
24-feb 002-001-000017654 SILVIO AGILAR 35,71 4,29 40,00 40,00
24-feb 002-001-000017655 DANNY PONTON 83,93 10,07 94,00 94,00
24-feb 002-001-000017656 CANPAÑA ELECTORAL 714,29 85,71 800,00 800,00
24-feb 002-001-000017657 CONSUMIDOR FINAL 1,08 0,13 1,21 1,21
24-feb 002-001-000017658 CONSUMIDOR FINAL 1,79 0,21 2,00 2,00
24-feb 002-001-000017659 SUSANA ANDRADE 355,36 42,64 398,00 398,00
24-feb 002-001-000017660 CONSUMIDOR FINAL 31,25 3,75 35,00 35,00
24-feb 002-001-000017661 CONSUMIDOR FINAL 3,57 0,43 4,00 4,00
24-feb 002-001-000017662 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
24-feb 002-001-000017663 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
24-feb 002-001-000017664 CONSUMIDOR FINAL 0,27 0,03 0,30 0,30
24-feb 002-001-000017665 CONSUMIDOR FIAL 20,54 2,46 23,00 23,00
24-feb 002-001-000017666 CONSUMIDOR FINAL 13,39 1,61 15,00 15,00
24-feb 002-001-000017667 CONSUMIDOR FINAL 1,34 0,16 1,50 1,50
24-feb 002-001-000017668 CONSUMIDOR FINAL 0,89 0,11 1,00 1,00
24-feb 002-001-000017669 0,00 0,00 0,00
Suman 1.607,92 192,95 1.800,87 1.402,87 398,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 020
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
178
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
25-feb 002-001-000017670 CONSUMIDOR FINAL 1,34 0,16 1,50 1,50
25-feb 002-001-000017671 CONSUMIDOR FINAL 31,25 3,75 35,00 35,00
25-feb 002-001-000017672 ANGEL BUELE 80,80 9,70 90,50 90,50
25-feb 002-001-000017673 MARCO SALGERO 320,04 38,40 358,44 358,44
25-feb 002-001-000017674 CONSUMIDOR FINAL 13,40 1,61 15,01 15,01
25-feb 002-001-000017675 LEONEL RAMON 108,93 13,07 122,00 122,00
25-feb 002-001-000017676 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
25-feb 002-001-000017677 CONSUMIDOR FINAL 19,64 2,36 22,00 22,00
25-feb 002-001-000017678 ELIPE S.A. 392,41 47,09 439,50 3,92 14,13 421,45
25-feb 002-001-000017679 CONSUMIDOR FINAL 21,43 2,57 24,00 24,00
25-feb 002-001-000017680 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
25-feb 002-001-000017681 EDUARDO CABRERA 178,75 21,45 200,20 200,20
25-feb 002-001-000017682 DIEGO MURILLO 27,68 3,32 31,00 31,00
25-feb 002-001-000017683 CONSUMIDOR FINAL 13,39 1,61 15,00 15,00
25-feb 002-001-000017684 CONSUMIDOR FINAL 0,27 0,03 0,30 0,30
25-feb 002-001-000017685 EDUARDO CABRERA 11,88 1,43 13,31 13,31
25-feb 002-001-000017686 BOLIVAR QUEZADA 171,88 20,63 192,51 192,51
25-feb 002-001-000017687 EMICOR C A 318,00 38,16 356,16 3,18 11,45 341,53
25-feb 002-001-000017688 CONSUMIDOR FINAL 21,43 2,57 24,00 24,00
25-feb 002-001-000017689 CARLOS CHACON 147,59 17,71 165,30 165,30
Suman 1.889,49 226,74 2.116,23 7,10 25,57 745,65 1.337,90
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 021
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
179
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
26-feb 002-001-000017690 VICTOR MILES 75,00 9,00 84,00 84,00
26-feb 002-001-000017691 CONSUMIDOR FINAL 8,93 1,07 10,00 10,00
26-feb 002-001-000017692 AGUSTIN ATIENCIA 142,86 17,14 160,00 160,00
26-feb 002-001-000017693 FREDDY AGUILAR 157,68 18,92 176,60 176,60
26-feb 002-001-000017694 GILBER GRANDA 16,60 1,99 18,59 18,59
26-feb 002-001-000017695 VICTOR MILES 75,89 9,11 85,00 85,00
26-feb 002-001-000017696 ALCIVAR VELASQUEZ 106,16 12,74 118,90 118,90
26-feb 002-001-000017697 MIGEL CARRION 40,18 4,82 45,00 45,00
26-feb 002-001-000017698 RONALD OCHOA 9,82 1,18 11,00 11,00
26-feb 002-001-000017699
GAD MUNICIPAL DE
ZARUMA 700,00 84,00 784,00 784,00
26-feb 002-001-000017700 DENNIS RUILOVA 30,36 3,64 34,00 34,00
26-feb 002-001-000017701 ANGEL CUÑAS 126,83 15,22 142,05 142,05
26-feb 002-001-000017702 CONSUMIDOR FINAL 15,18 1,82 17,00 17,00
26-feb 002-001-000017703 ANGEL CUÑAS 111,06 13,33 124,39 124,39
26-feb 002-001-000017704 ANGEL CUÑAS 80,63 9,68 90,31 90,31
26-feb 002-001-000017705 ANGEL CUÑAS 85,34 10,24 95,58 95,58
26-feb 002-001-000017706 ANGEL CUÑAS 15,56 1,87 17,43 17,43
26-feb 002-001-000017707 ANGEL CUÑAS 4,64 0,56 5,20 5,20
26-feb 002-001-000017708
GAD MUNICIPIO DE
ZARUMA 700,00 84,00 784,00 784,00
Suman 2.502,72 300,33 2.803,05 481,20 2.321,85
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 022
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
180
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
27-feb 002-001-000017709 CONSUMIDOR FINAL 3,58 0,43 4,01 4,01
27-feb 002-001-000017710 JHOVANNY CONTRERAS 159,38 19,13 178,51 178,51
27-feb 002-001-000017711 JHOVANNY CONTRERAS 112,31 13,48 125,79 125,79
27-feb 002-001-000017712 IRLANDA SAMANIEGO 39,29 4,71 44,00 0,39 43,61
27-feb 002-001-000017713 CONSUMIDOR FINAL 16,52 1,98 18,50 18,50
27-feb 002-001-000017714 CONSUMIDOR FINAL 4,46 0,54 5,00 5,00
27-feb 002-001-000017715 CONSUMIDOR FINAL 0,36 0,04 0,40 0,40
27-feb 002-001-000017716 CONSUMIDOR FINAL 14,74 1,77 16,51 16,51
27-feb 002-001-000017717 CONSUMIDOR FINAL 11,61 1,39 13,00 13,00
27-feb 002-001-000017718 CONSUMIDOR FINAL 25,45 3,05 28,50 28,50
27-feb 002-001-000017719 ANULADA 0,00 0,00 0,00
27-feb 002-001-000017720 ANGEL FEIJO 117,86 14,14 132,00 132,00
27-feb 002-001-000017721 OROCONCENT S.A. 13,39 1,61 15,00 15,00
27-feb 002-001-000017722 JOEGE LOPEZ 837,93 100,55 938,48 938,48
27-feb 002-001-000017723 EDINSON MATAMOROS 6,70 0,80 7,50 7,50
27-feb 002-001-000017724 GEOVANNY MINCHALO 216,29 25,95 242,24 242,24
27-feb 002-001-000017725 CONSUMIDOR FINAL 3,35 0,40 3,75 3,75
27-feb 002-001-000017726 ANULADA 0,00 0,00 0,00
27-feb 002-001-000017727 CARLOS SANTILLAN 21,42 2,57 23,99 23,99
27-feb 002-001-000017728 CONSUMIDOR FINAL 22,32 2,68 25,00 25,00
27-feb 002-001-000017729 ROBERTO ERAS 21,42 2,57 23,99 23,99
Suman 1.648,38 197,81 1.846,19 0,39 1.299,26 546,54
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 023
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
181
SUBTOTAL IVA 12% TOTAL FUENTE 1% IVA 30% EFECTIVO CLIENTES
28-feb 002-001-000017730 JUAN VARGAS 18,66 2,24 20,90 20,90
28-ene 002-001-000017731 CONSUMIDOR FINAL 14,83 1,78 16,61 16,61
28-feb 002-001-000017732 CONSUMIDOR FINAL 14,29 1,71 16,00 16,00
28-feb 002-001-000017733 MANOLO MORALES 40,25 4,83 45,08 45,08
28-feb 002-001-000017734 ELIPE S.A. 207,14 24,86 232,00 2,07 7,46 222,47
28-feb 002-001-000017735 CONSUMIDOR FINAL 5,36 0,64 6,00 6,00
28-feb 002-001-000017736 CONSUMIDOR FINAL 6,79 0,81 7,60 7,60
28-feb 002-001-000017737 CONSUMIDOR FINAL 3,39 0,41 3,80 3,80
28-feb 002-001-000017738 GUSTAVO AGUILAR 25,89 3,11 29,00 29,00
28-feb 002-001-000017739 SANDRA CABRERA 7,14 0,86 8,00 8,00
28-feb 002-001-000017740 CONSUMIDOR FINAL 4,02 0,48 4,50 4,50
28-feb 002-001-000017741 CARLOS CHACON 142,76 17,13 159,89 159,89
28-feb 002-001-000017742 CONSUMIDOR FINAL 7,14 1,78 8,92 8,92
28-feb 002-001-000017743 LUIS CORONEL 17,86 1,71 19,57 19,57
28-feb 002-001-000017744 CONSUMIDOR FINAL 2,68 4,83 7,51 7,51
28-feb 002-001-000017745 JHONNY RIOFRIO 31,25 24,86 56,11 56,11
28-feb 002-001-000017746 LUIS CORONEL 865,00 0,64 865,64 865,64
Suman 1.414,45 92,69 1.507,14 2,07 7,46 1.115,25 382,36
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ANEXO DE VENTAS
Anexo 024
FECHA Factura Nº CLIENTE
VENTASANTICIPOS DE
RETENCIÓN FORMAS DE PAGO
182
FECHA: 28 DE FERBRERO DEL 2014
TOTAL FONDOS LÍQUIDO A FIRMAS
INGRESOS Personal 9,35% Patronal 12.15%RESERVA 8,33% PAGAR
MARIA F. GALVAN CONTADORA 400,00 400,00 37,40 48,60 33,32 395,92
SORAYA PALADINES SECRETARIA 350,00 350,00 32,73 38,88 29,16 346,43
MARCELO DAVILA VENDEDOR 1 320,00 320,00 29,92 38,88 26,66 316,74
ENRIQUE BENITEZ VENDEDOR 2 320,00 320,00 29,92 38,88 26,66 316,74
SUMAN: 1390,00 1390,00 129,97 165,24 115,79 1375,82
DECIMO DECIMO TOTAL
3er REMUNERACIÓN4ta REMUNERACIÓN PROVISIONES
MARIA F. GALVAN CONTADORA 400,00 33,33 33,33 16,67 83,33
SORAYA PALADINES SECRETARIA 350,00 29,17 29,17 14,58 72,92
MARCELO DAVILA Vendedor 1 320,00 26,67 26,67 13,33 66,67
ENRIQUE BENITEZ Vendedor 2 320,00 26,67 26,67 13,33 66,67
SUMAN: 1.390,00 115,83 115,83 57,92 289,58
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ROL DE PAGOS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO VACACIONES FIRMAS
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ROL DE PAGOS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDOAPORTES IESS
183
PRODUCTO: Abrepuerta del balde mazda
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 8,00 40,00
07-feb Venta 002-001-000017414 2 8,00 16,00 3 8,00 24,00
19-feb Venta 002-001-000017582 1 8,00 8,00 2 8,00 16,00
19-feb Venta 002-001-000017585 1 8,00 8,00 1 8,00 8,00
PRODUCTO: Abrepuerta D-max Negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 8,04 192,96
PRODUCTO: Abrepuerta int suzuki L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 4,19 20,93
06-feb Venta 002-001-000017389 1 4,19 4,19 4 4,19 16,74
11-feb Venta 002-001-000017465 1 4,19 4,19 3 4,19 12,56
20-feb Venta 002-001-000017598 1 4,19 4,19 2 4,19 8,37
20-feb Venta 002-001-000017609 1 4,19 4,19 1 4,19 4,19
PRODUCTO: Abrepuerta int suzuki R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 4,19 33,52
06-feb Venta 002-001-000017389 1 4,19 4,19 7 4,19 29,33
11-feb Venta 002-001-000017465 1 4,19 4,19 6 4,19 25,14
12-feb Venta 002-001-000017494 1 4,19 4,19 5 4,19 20,95
20-feb Venta 002-001-000017598 1 4,19 4,19 4 4,19 16,76
20-feb Venta 002-001-000017609 1 4,19 4,19 3 4,19 12,57
20-feb Venta 002-001-000017614 1 4,19 4,19 2 4,19 8,38
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE
N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS
N° FAC.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE
184
PRODUCTO: Abrepuerta int vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 4,02 24,12
08-feb Venta 002-001-000017431 1 4,02 4,02 5 4,02 20,10
17-feb Venta 002-001-000017554 1 4,02 4,02 4 4,02 16,08
26-feb Venta 002-001-000017696 1 4,02 4,02 3 4,02 12,06
PRODUCTO: Adorno de Capot Universal
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 36 8,71 313,47
03-feb Venta 002-001-000017354 1 8,71 8,7075 35 8,71 304,76
PRODUCTO: Alfombra de tablero de vigo cuero Ac- Vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 65 30,13 1958,29
07-feb Venta 002-001-000017399 1 30,13 30,13 64 30,13 1928,16
10-feb Venta 002-001-000017457 1 30,13 30,13 63 30,13 1898,03
PRODUCTO: Alfombra de Tablero D-max
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 32,14 289,24
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA N° FAC.
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
DETALLEINGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
185
PRODUCTO: Ambiental
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 5,03 25,13
04-feb Venta 002-001-000017376 1 5,03 5,03 4 5,03 20,10
08-feb Venta 002-001-000017440 1 5,03 5,03 3 5,03 15,08
10-feb Venta 002-001-000017451 1 5,03 5,03 2 5,03 10,05
10-feb Venta 002-001-000017452 1 5,03 5,03 1 5,03 5,03
PRODUCTO: Ambiental chica fresa
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 7 3,01 21,05
07-feb Venta 002-001-000017401 1 3,01 3,01 6 3,01 18,05
13-feb Venta 002-001-000017500 1 3,01 3,01 5 3,01 15,04
18-feb Venta 002-001-000017564 1 3,01 3,01 4 3,01 12,03
18-feb Venta 002-001-000017570 1 3,01 3,01 3 3,01 9,02
18-feb Venta 002-001-000017571 1 3,01 3,01 2 3,01 6,02
22-feb Venta 002-001-000017643 1 3,01 3,01 1 3,01 3,01
24-feb Venta 002-001-000017661 1 3,01 3,01 0 3,01 0,00
PRODUCTO: Amortiguador de compuerta
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 14,73 58,92
12-feb Venta 002-001-000017487 1 14,73 14,73 3 14,73 44,19
14-feb Venta 002-001-000017513 1 14,73 14,73 2 14,73 29,46
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
186
PRODUCTO: Antena de resorte
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 5,36 85,68
07-feb Venta 002-001-000017411 2 5,36 10,71 14 5,36 74,97
08-feb Venta 002-001-000017437 1 5,36 5,36 13 5,36 69,62
11-feb Venta 002-001-000017473 10 5,36 53,55 3 5,36 16,07
12-feb Venta 002-001-000017489 1 5,36 5,36 2 5,36 10,71
PRODUCTO: Antena decorativa
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 29 1,09 31,54
07-feb Venta 002-001-000017411 2 1,09 2,18 27 1,09 29,36
17-feb Venta 002-001-000017549 4 1,09 4,35 23 1,09 25,01
20-feb Venta 002-001-000017612 1 1,09 1,09 22 1,09 23,93
PRODUCTO: Antena Forza II
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 3,74 56,14
07-feb Venta 002-001-000017411 2 3,74 7,49 13 3,74 48,65
17-feb Venta 002-001-000017550 4 3,74 14,97 9 3,74 33,68
21-feb Venta 002-001-000017626 4 3,74 14,97 5 3,74 18,71
PRODUCTO: Antena Lateral
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 2,68 21,42
15-feb Venta 002-001-000017536 1 2,68 2,68 7 2,68 18,74
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
187
PRODUCTO: Antena Univ negra
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 0,94 3,75
11-feb Venta 002-001-000017467 1 0,94 0,94 3 0,94 2,81
PRODUCTO: Apoyabrazo Puerta suzuki Forsa 1-2 Vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 325 4,02 1306,50
18-feb Compra 001-001-0004816 20 4,02 80,4 345 4,02 1386,90
PRODUCTO: Apoyabrazo Puerta suzuki Forsa 1-2 Vitara g
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 4,02 40,20
18-feb Compra 001-001-0004816 20 4,02 80,4 30 4,02 120,60
PRODUCTO: Apron Chev Luv
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 10,04 110,47
04-feb Venta 002-001-000017373 1 10,04 10,04 10 10,04 100,43
PRODUCTO: Apron Mazda 97-00
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 11,39 159,39
06-feb Venta 002-001-000017390 1 11,39 11,39 13 11,39 148,01
18-feb Venta 002-001-000017565 1 11,39 11,39 12 11,39 136,62
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
188
PRODUCTO: Aspersor agua parabrisa Luv 2300
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 7 1,56 10,92
18-feb Compra 001-001-0004816 10 1,56 15,6 17 1,56 26,52
PRODUCTO: Barra de tiro 2 para isuzu D-max 2014
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 111,80 1006,20
PRODUCTO: Bola de Palanca Resina
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 4,69 164,06
06-feb Venta 002-001-000017384 2 4,69 9,38 33 4,69 154,69
26-feb Venta 002-001-000017701 1 4,69 4,69 32 4,69 150,00
PRODUCTO: Bola de palanca Roja/negra
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 12,05 108,47
13-feb Venta 002-001-000017500 1 12,05 12,05 8 12,05 96,42
15-feb Venta 002-001-000017539 1 12,05 12,05 7 12,05 84,37
21-feb Venta 002-001-000017621 1 12,05 12,05 6 12,05 72,32
26-feb Venta 002-001-000017701 1 12,05 12,05 5 12,05 60,26
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
189
PRODUCTO: Bola de remolque
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 5,03 40,20
07-feb Venta 002-001-000017416 1 5,03 5,03 7 5,03 35,18
22-feb Venta 002-001-000017639 2 5,03 10,05 5 5,03 25,13
PRODUCTO: Bombillo H1
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 2,68 66,94
08-feb Venta 002-001-000017429 1 2,68 2,68 24 2,68 64,26
08-feb Venta 002-001-000017439 1 2,68 2,68 23 2,68 61,58
11-feb Venta 002-001-000017459 2 2,68 5,36 21 2,68 56,23
12-feb Venta 002-001-000017493 1 2,68 2,68 20 2,68 53,55
17-feb Venta 002-001-000017548 2 2,68 5,36 18 2,68 48,20
21-feb Venta 002-001-000017620 1 2,68 2,68 17 2,68 45,52
24-feb Venta 002-001-000017650 1 2,68 2,68 16 2,68 42,84
24-feb Venta 002-001-000017666 1 2,68 2,68 15 2,68 40,16
25-feb Venta 002-001-000017677 1 2,68 2,68 14 2,68 37,49
27-feb Venta 002-001-000017717 1 2,68 2,68 13 2,68 34,81
PRODUCTO: Boton de Reciclina
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 4,59 91,80
04-feb Compra 001-006-000023255 2 4,59 9,18 22 4,59 100,98
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
190
PRODUCTO: Brisel Mazda B2200 LH
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 6,56 98,44
27-feb Venta 002-001-000017730 1 6,56 6,56 14 6,56 91,88
PRODUCTO: Brisel Mazda B2200 RH
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 6,56 72,19
PRODUCTO: Cable Computer
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 10,95 635,10
17-feb Compra 001-006-000024500 1 10,95 10,95 59 10,95 646,05
PRODUCTO: Cable de instalación
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 44 0,47 20,46
21-feb Venta 002-001-000017633 2 0,47 0,93 42 0,47 19,53
PRODUCTO: Cacho de choque Mazda B2200 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 4,69 9,38
06-feb Venta 002-001-000017390 1 4,69 4,69 1 4,69 4,69
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
191
PRODUCTO: Cacho de choque Mazda B2201 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 4,69 23,44
06-feb Venta 002-001-000017390 1 4,69 4,69 4 4,69 18,75
PRODUCTO: Calcomania etiq. Pequeña colores
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 0,40 23,06
25-feb Venta 002-001-000017686 55 0,40 21,86 3 0,40 1,19
PRODUCTO: Calcomania etiqueta grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 0,92 62,73
25-feb Venta 002-001-000017686 55 0,92 50,74 13 0,92 11,99
PRODUCTO: Calcomania recina varios diseños
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 82 2,00 164,21
11-feb Venta 002-001-000017461 1 2,00 2,00 81 2,00 162,20
25-feb Venta 002-001-000017687 24 2,00 48,06 57 2,00 114,14
28-feb Venta 002-001-000017744 1 2,00 2,00 56 2,00 112,14
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
192
PRODUCTO: Capot mazda B2200
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 56,59 113,18
06-feb Venta 002-001-000017390 1 56,59 56,59 1 56,59 56,59
20-feb Venta 002-001-000017606 1 56,59 56,59 0 56,59 0,00
PRODUCTO: Capoy suzuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1 48,21 48,21
PRODUCTO: Chapa ford usa
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 6,70 20,09
07-feb Venta 002-001-000017405 1 6,70 6,70 2 6,70 13,40
PRODUCTO: Cilindro de puerta vitara 89-08
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 8,37 66,96
07-feb Venta 002-001-000017403 1 8,37 8,37 7 8,37 58,59
PRODUCTO: Cinta doble paz
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 2,01 10,05
11-feb Venta 002-001-000017460 1 2,01 2,01 4 2,01 8,04
11-feb Venta 002-001-000017476 2,5 2,01 5,03 1,5 2,01 3,02
15-feb Venta 002-001-000017532 0,32 2,01 0,64 1,18 2,01 2,37
27-feb Venta 002-001-000017714 1 2,01 2,01 0,18 2,01 0,36
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
193
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 30cm azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 6,03 271,35
03-feb Compra 001-001-000016522 5 6,03 30,15 50 6,03 301,50
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 30cm rojo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 6,03 48,24
03-feb Compra 001-001-000016522 5 6,03 30,15 13 6,03 78,39
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 30cm verde
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 6,03 54,27
03-feb Compra 001-001-000016522 5 6,03 30,15 14 6,03 84,42
14-feb Venta 002-001-000017513 1 6,03 6,03 13 6,03 78,39
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 60cm azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 30 11,16 334,80
03-feb Compra 001-001-000016522 5 11,16 55,8 35 11,16 390,60
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 60cm Blanco
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 11,16 301,32
03-feb Compra 001-001-000016522 5 11,16 55,8 32 11,16 357,12
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
194
PRODUCTO: Cinta Led 10 Funciones 60cm rojo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 11,16 502,20
03-feb Compra 001-001-000016522 5 11,16 55,8 50 11,16 558,00
PRODUCTO: Cinta Led 12v Azul (50cm)
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 2,70 56,70
03-feb Compra 001-001-000016522 40 2,70 108 61 2,70 164,70
PRODUCTO: Cinta Led 12v Blanca (50cm)
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 2,70 54,00
03-feb Compra 001-001-000016522 40 2,70 108 60 2,70 162,00
PRODUCTO: Cinta Led 2 Colores 12V Ambar/Azual 70cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 14,73 456,63
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
195
PRODUCTO: Cinta Reflectiva 2/colores
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 19 2,51 47,74
07-feb Venta 002-001-000017404 4 2,51 10,05 15 2,51 37,69
11-feb Venta 002-001-000017477 1 2,51 2,51 14 2,51 35,18
17-feb Venta 002-001-000017541 1 2,51 2,51 13 2,51 32,66
18-feb Venta 002-001-000017556 1 2,51 2,51 12 2,51 30,15
20-feb Venta 002-001-000017596 1 2,51 2,51 11 2,51 27,64
27-feb Venta 002-001-000017736 2 2,51 5,03 9 2,51 22,61
27-feb Venta 002-001-000017737 1 2,51 2,51 8 2,51 20,10
PRODUCTO: Cinturon Automatico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 50,22 2711,88
01-feb Venta 002-001-000017348 1 50,22 50,22 53 50,22 2661,66
PRODUCTO: Cobertor cromado toyota vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 82 43,53 3569,46
05-feb Venta 002-001-000017379 1 43,53 43,53 81 43,53 3525,93
PRODUCTO: Cobertor manija cromado post
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 26,25 367,50
07-feb Venta 002-001-000017411 1 26,25 26,25 13 26,25 341,25
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
196
PRODUCTO: Cobertor manija post vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 25,45 50,90
07-feb Venta 002-001-000017411 1 25,45 25,45 1 25,45 25,45
PRODUCTO: Cobertor niq lamp toyota vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 16,50 577,50
07-feb Venta 002-001-000017411 2 16,50 33,00 33 16,50 544,50
PRODUCTO: Cobertor niquelado faro del toyota
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 32 21,00 672,00
07-feb Venta 002-001-000017411 2 21,00 42,00 30 21,00 630,00
PRODUCTO: Compuerta Mazda B2200
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 71,54 6080,90
13-feb Compra 001-001-000323449 1 71,54 71,54 86 71,54 6152,44
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
197
PRODUCTO: Conector Relay Ceramica
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 0,80 2,40
PRODUCTO: Cono seg/pegable
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 8,03 128,52
11-feb Venta 002-001-000017478 8 8,03 64,26 8 8,03 64,26
PRODUCTO: Costado Balde Datsun 1200
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 93,75 843,75
25-feb Compra 001-001-000069925 1 93,75 93,75 10 93,75 937,50
PRODUCTO: Cubre Estribos D-Max 2014 4 puertas
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 17,43 87,15
PRODUCTO: Cubre Estribos Mazda BT-50 4 Puertas
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 17,43 34,86
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
198
PRODUCTO: Cubre Estribos Toyota Vigo 4 puertas
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1 17,43 17,43
PRODUCTO: Cubre Llantas D-max
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 16,74 66,96
04-feb Venta 002-001-000017376 1 16,74 16,74 3 16,74 50,22
PRODUCTO: Cubrelluvias ancho corto
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 25,45 356,27
06-feb Venta 002-001-000017392 1 25,45 25,45 13 25,45 330,82
08-feb Venta 002-001-000017437 1 25,45 25,45 12 25,45 305,37
PRODUCTO: Cubrelluvias ang 1 Forsa negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 7,60 159,55
07-feb Venta 002-001-000017410 2 7,60 15,20 19 7,60 144,35
15-feb Venta 002-001-000017535 5 7,60 37,99 14 7,60 106,37
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
199
PRODUCTO: Cubrelluvias ang 2 Forsa negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 7,60 645,79
07-feb Venta 002-001-000017410 2 7,60 15,20 83 7,60 630,59
15-feb Venta 002-001-000017535 5 7,60 37,99 78 7,60 592,61
17-feb Venta 002-001-000017551 2 7,60 15,20 76 7,60 577,41
21-feb Venta 002-001-000017627 1 7,60 7,60 75 7,60 569,81
PRODUCTO: Cubrelluvias ang aveo negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 8,57 85,73
07-feb Venta 002-001-000017410 2 8,57 17,15 8 8,57 68,58
PRODUCTO: Cubrelluvias ang aveo Sedan
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 23 11,25 258,75
07-feb Venta 002-001-000017406 15 11,25 168,75 8 11,25 90,00
07-feb Venta 002-001-000017410 2 11,25 22,50 6 11,25 67,50
PRODUCTO: Cubrelluvias ang corsa evolution
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 11,25 607,50
07-feb Venta 002-001-000017406 15 11,25 168,75 39 11,25 438,75
07-feb Venta 002-001-000017410 2 11,25 22,50 37 11,25 416,25
21-feb Venta 002-001-000017632 5 11,25 56,25 32 11,25 360,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
200
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Forsa bicolor f1
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 30 9,20 276,08
07-feb Venta 002-001-000017410 2 9,20 18,41 28 9,20 257,67
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Forsa bicolor f2
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 9,20 193,25
07-feb Venta 002-001-000017410 2 9,20 18,41 19 9,20 174,85
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 8,57 128,55
07-feb Venta 002-001-000017410 2 8,57 17,14 13 8,57 111,41
07-feb Venta 002-001-000017413 2 8,57 17,14 11 8,57 94,27
13-feb Venta 002-001-000017507 1 8,57 8,57 10 8,57 85,70
20-feb Venta 002-001-000017611 1 8,57 8,57 9 8,57 77,13
25-feb Venta 002-001-000017673 2 8,57 17,14 7 8,57 59,99
PRODUCTO: Cubrelluvias ang grand vitara F8
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 11,25 101,25
07-feb Venta 002-001-000017410 2 11,25 22,50 7 11,25 78,75
21-feb Venta 002-001-000017619 1 11,25 11,25 6 11,25 67,50
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
201
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Hino F21 bicolor
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 7 30,13 210,89
07-feb Venta 002-001-000017410 2 30,13 60,26 5 30,13 150,64
10-feb Venta 002-001-000017447 1 30,13 30,13 4 30,13 120,51
15-feb Venta 002-001-000017527 1 30,13 30,13 3 30,13 90,38
28-feb Venta 002-001-000017745 1 30,13 30,13 2 30,13 60,26
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Luv 2300 F3 bicolor
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 28 11,25 315,00
07-feb Venta 002-001-000017408 6 11,25 67,50 22 11,25 247,50
07-feb Venta 002-001-000017410 2 11,25 22,50 20 11,25 225,00
17-feb Venta 002-001-000017551 2 11,25 22,50 18 11,25 202,50
19-feb Venta 002-001-000017589 1 11,25 11,25 17 11,25 191,25
21-feb Venta 002-001-000017632 6 11,25 67,50 11 11,25 123,75
24-feb Venta 002-001-000017660 1 11,25 11,25 10 11,25 112,50
25-feb Venta 002-001-000017671 1 11,25 11,25 9 11,25 101,25
PRODUCTO: Cubrelluvias ang stout F19
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 9,20 46,01
07-feb Venta 002-001-000017410 2 9,20 18,41 3 9,20 27,61
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
202
PRODUCTO: Cubrelluvias ang Toyota
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 8,57 51,44
07-feb Venta 002-001-000017413 1 8,57 8,57 5 8,57 42,86
15-feb Venta 002-001-000017530 2 8,57 17,15 3 8,57 25,72
25-feb Venta 002-001-000017673 1 8,57 8,57 2 8,57 17,15
PRODUCTO: Cubrelluvias ang vitara F15
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1 11,25 11,25
PRODUCTO: Cubrelluvias D-max
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 16,07 128,58
07-feb Venta 002-001-000017411 1 16,07 16,07 7 16,07 112,51
18-feb Venta 002-001-000017568 1 16,07 16,07 6 16,07 96,44
22-feb Venta 002-001-000017644 5 16,07 80,36 1 16,07 16,07
PRODUCTO: Cubrelluvias D-max 102
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 23,44 304,69
07-feb Venta 002-001-000017411 2 23,44 46,88 11 23,44 257,81
08-feb Venta 002-001-000017427 1 23,44 23,44 10 23,44 234,38
20-feb Venta 002-001-000017601 1 23,44 23,44 9 23,44 210,94
22-feb Venta 002-001-000017644 5 23,44 117,19 4 23,44 93,75
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
203
PRODUCTO: Cubrelluvias Mazda 101
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 23,44 117,19
07-feb Venta 002-001-000017411 1 23,44 23,44 4 23,44 93,75
08-feb Venta 002-001-000017427 1 23,44 23,44 3 23,44 70,31
20-feb Venta 002-001-000017601 1 23,44 23,44 2 23,44 46,88
26-feb Venta 002-001-000017700 1 23,44 23,44 1 23,44 23,44
PRODUCTO: Cucuya Empotable cristal
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 3,35 26,76
21-feb Venta 002-001-000017625 2 3,35 6,69 6 3,35 20,07
PRODUCTO: Cucuya Empotrar roja
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 3,35 13,38
11-feb Venta 002-001-000017479 4 3,35 13,38 0 3,35 0,00
PRODUCTO: Cucuya Estrella Amarilla
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 2,50 25,00
17-feb Compra 003-001-0002095 100 2,50 250 110 2,50 275,00
25-feb Venta 002-001-000017681 2 2,50 5,00 108 2,50 270,00
25-feb Venta 002-001-000017689 4 2,50 10,00 104 2,50 260,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
204
PRODUCTO: Cucuya Estrella Azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 2,50 27,50
17-feb Compra 003-001-0002095 100 2,50 250 111 2,50 277,50
17-feb Venta 002-001-000017541 10 2,50 25,00 101 2,50 252,50
26-feb Venta 002-001-000017704 6 2,50 15,00 95 2,50 237,50
PRODUCTO: Cucuya Estrella Roja
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 2,50 62,50
17-feb Compra 003-001-0002095 100 2,50 250 125 2,50 312,50
26-feb Venta 002-001-000017711 2 2,50 5,00 123 2,50 307,50
PRODUCTO: Cucuya Estrella Verde
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 29 2,50 72,50
14-feb Venta 002-001-000017510 2 2,50 5,00 27 2,50 67,50
17-feb Compra 003-001-0002095 100 2,50 250 127 2,50 317,50
PRODUCTO: Cueran normal Tr
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 3,68 128,89
07-feb Venta 002-001-000017407 3 3,68 11,05 32 3,68 117,84
08-feb Venta 002-001-000017423 1 3,68 3,68 31 3,68 114,16
10-feb Venta 002-001-000017449 2,5 3,68 9,21 28,5 3,68 104,95
14-feb Venta 002-001-000017516 3 3,68 11,05 25,5 3,68 93,90
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
205
PRODUCTO: Deflectora radial
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 74,55 1491,00
27-feb Compra 001-006-000025522 1 74,55 74,55 21 74,55 1565,55
PRODUCTO: Dvd Radio 6.1 sony
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 17 275,00 4675,00
21-feb Compra 002-001-000022395 2 275,00 550 19 275,00 5225,00
PRODUCTO: Elevador vidrio chevrolet F
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 40 13,42 536,80
25-feb Compra 001-001-000324612 2 13,42 26,84 42 13,42 563,64
PRODUCTO: Elevador vidrio chevrolet L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 13,42 281,82
25-feb Compra 001-001-000324612 2 13,42 26,84 23 13,42 308,66
26-feb Venta 002-001-000017702 1 13,42 13,42 22 13,42 295,24
27-feb Venta 002-001-000017734 1 13,42 13,42 21 13,42 281,82
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
206
PRODUCTO: Elevador vidrio Toyota hilux
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 30 10,04 301,28
07-feb Venta 002-001-000017405 1 10,04 10,04 29 10,04 291,23
PRODUCTO: Emblema Aguila Capot Toyota Stout
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 5,36 128,64
18-feb Compra 001-001-0004816 6 5,36 32,16 30 5,36 160,80
PRODUCTO: Emblema Chevrolet grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 5,80 116,00
04-feb Venta 002-001-000017369 1 5,80 5,80 19 5,80 110,20
11-feb Venta 002-001-000017474 1 5,80 5,80 18 5,80 104,40
17-feb Venta 002-001-000017545 1 5,80 5,80 17 5,80 98,60
PRODUCTO: Emblema Chevrolet Post. Sw ift Forsa 2 VI
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 1,34 33,50
18-feb Venta 002-001-000017574 1 1,34 1,34 24 1,34 32,16
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
207
PRODUCTO: Emblema corbatin F2
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 4,35 117,45
19-feb Venta 002-001-000017580 1 4,35 4,35 26 4,35 113,10
PRODUCTO: Emblema corbatin Sail 22,1cm * 7.2
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 12,95 271,95
PRODUCTO: Emblema Forsa
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 150 1,79 268,50
18-feb Compra 001-001-0004816 20 1,79 35,8 170 1,79 304,30
PRODUCTO: Emblema Ga Cromneg
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 37 2,00 74,09
06-feb Venta 002-001-000017389 1 2,00 2,00 36 2,00 72,09
06-feb Venta 002-001-000017391 1 2,00 2,00 35 2,00 70,09
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
208
PRODUCTO: Emblema Hilux para Toyota Vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 5,58 139,50
PRODUCTO: Emblema Luv Alterno
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 1,34 26,80
18-feb Compra 001-001-0004816 12 1,34 16,08 32 1,34 42,88
PRODUCTO: Emblema Sello Cromado
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 3,35 53,52
PRODUCTO: Emblema Sprint
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 1,52 27,36
PRODUCTO: Emblema Suzuki Cromado
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 17 2,35 39,91
03-feb Compra 001-001-000016522 10 2,35 23,475 27 2,35 63,38
06-feb Venta 002-001-000017391 1 2,35 2,35 26 2,35 61,04
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
209
PRODUCTO: Emblema Suzuki Forsa I
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 2,23 31,22
PRODUCTO: Emblema Tucson
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 6,16 61,60
PRODUCTO: Espejo cabina Datsun
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 29 1,20 34,80
07-feb Venta 002-001-000017411 6 1,20 7,20 23 1,20 27,60
PRODUCTO: Espejo Datsun
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 3,21 80,25
08-feb Venta 002-001-000017438 1 3,21 3,21 24 3,21 77,04
19-feb Venta 002-001-000017594 2 3,21 6,42 22 3,21 70,62
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
210
PRODUCTO: Espejo de mercedes benez
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 10,04 100,43
20-feb Venta 002-001-000017607 1 10,04 10,04 9 10,04 90,38
27-feb Venta 002-001-000017721 1 10,04 10,04 8 10,04 80,34
PRODUCTO: Espejo ext chevrolet Luv D-Max 05-Neg L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 20,67 372,06
12-feb Venta 002-001-000017481 1 20,67 20,67 17 20,67 351,39
15-feb Venta 002-001-000017533 1 20,67 20,67 16 20,67 330,72
21-feb Venta 002-001-000017626 2 20,67 41,34 14 20,67 289,38
25-feb Compra 001-001-000324663 4 20,67 82,68 18 20,67 372,06
PRODUCTO: Espejo ext chevrolet Luv D-Max 05-Neg R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 56 20,67 1157,52
21-feb Venta 002-001-000017626 2 20,67 41,34 54 20,67 1116,18
25-feb Compra 001-001-000324663 4 20,67 82,68 58 20,67 1198,86
PRODUCTO: Espejo ext Hyundai Atos
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 16,95 796,65
17-feb Compra 001-001-000323701 1 16,95 16,95 48 16,95 813,60
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
211
PRODUCTO: Espejo toyota L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 1,74 41,76
07-feb Venta 002-001-000017411 6 1,74 10,44 18 1,74 31,32
18-feb Venta 002-001-000017560 1 1,74 1,74 17 1,74 29,58
PRODUCTO: Espejo toyota R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 28 1,74 48,72
07-feb Venta 002-001-000017411 6 1,74 10,44 22 1,74 38,28
18-feb Venta 002-001-000017560 1 1,74 1,74 21 1,74 36,54
28-feb Venta 002-001-000017740 1 1,74 1,74 20 1,74 34,80
PRODUCTO: Espejo universal Isuzu Truck Neg bola
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 64 3,00 192,00
25-feb Compra 001-001-000324663 2 3,00 6 66 3,00 198,00
PRODUCTO: Espejo universal Isuzu Truck Negro grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 37 8,94 330,78
25-feb Compra 001-001-000324663 4 8,94 35,76 41 8,94 366,54
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
212
PRODUCTO: Estribo tuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 175,00 525,00
28-feb Compra 002-001-0012196 1 175,00 175 4 175,00 700,00
PRODUCTO: Extintor Aluminio
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 8,03 168,68
08-feb Venta 002-001-000017442 1 8,03 8,03 20 8,03 160,65
PRODUCTO: Faldones TY vigo gris obscuro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1016 190,50 193548,00
27-feb Venta 002-001-000017724 1 190,50 190,50 1015 190,50 193357,50
PRODUCTO: Faro Dir Mitsubishi L200 Ecu 87-96 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 2,05 28,70
03-feb Compra 001-001-000321625 8 2,05 16,4 22 2,05 45,10
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
213
PRODUCTO: Faro Dir Nissan Datsun 1800 80-83 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 84 1,68 141,12
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,68 16,8 94 1,68 157,92
PRODUCTO: Faro Dir Nissan Datsun 1800 80-83 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 1,68 40,32
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,68 16,8 34 1,68 57,12
PRODUCTO: Faro Esq Mazda B2200/B2600 04-07 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 5,88 11,76
03-feb Compra 001-001-000321625 8 5,88 47,04 10 5,88 58,80
03-feb Compra 001-001-000321626 20 5,88 117,6 30 5,88 176,40
PRODUCTO: Faro Esq Nissan Datsun 1800 80-83 R/neg C/S L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 1,73 5,19
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,73 17,3 13 1,73 22,49
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
214
PRODUCTO: Faro Esq Nissan Datsun 1800 80-83 R/neg C/S R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 1,73 8,65
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,73 17,3 15 1,73 25,95
PRODUCTO: Faro Esq Suzuki Forsa 1 Sprint 87-91 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 1,88 15,04
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,88 18,8 18 1,88 33,84
PRODUCTO: Faro Esq Suzuki Forsa 1 Sprint 87-91 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 1,88 7,52
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,88 18,8 14 1,88 26,32
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet Luv 1600 72-80 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 95 1,01 95,95
03-feb Compra 001-001-000321625 12 1,01 12,12 107 1,01 108,07
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
215
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet Luv 1600 72-80 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 1,01 15,15
03-feb Compra 001-001-000321625 6 1,01 6,06 21 1,01 21,21
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet Luv 98-04 Amarillo C/S L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 1,78 42,72
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,78 17,8 34 1,78 60,52
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet Luv 98-04 Amarillo C/S R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 1,80 28,80
03-feb Compra 001-001-000321625 10 1,80 18 26 1,80 46,80
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet vitara 90-12 amar C/S L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 1,80 104,40
03-feb Compra 001-001-000321625 25 1,80 45 83 1,80 149,40
13-feb Compra 001-001-000323358 10 1,80 18 93 1,80 167,40
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
216
PRODUCTO: Faro Lat Chevrolet vitara 90-12 amar C/S R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 23 1,80 41,40
13-feb Compra 001-001-000323358 10 1,80 18 33 1,80 59,40
PRODUCTO: Faro Lat Nissan Datsun 1200 71-99 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 1,21 65,34
13-feb Compra 001-001-000323358 7 1,21 8,47 61 1,21 73,81
PRODUCTO: Faro Lat Nissan Datsun 1200 71-99 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 1,21 32,67
13-feb Compra 001-001-000323358 30 1,21 36,3 57 1,21 68,97
PRODUCTO: Faro Lat Toyota Hilux 74-78
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 1,48 22,20
13-feb Compra 001-001-000323358 25 1,48 37 40 1,48 59,20
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
217
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet corsa Evolution sedan 03-07 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 63 23,92 1506,96
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet corsa Evolution sedan 03-07 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 63 23,92 1506,96
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet corsa Evolution sedan 03-07 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 23,92 598,00
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet Luv 00-04 Rojo/Blanco L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 48 7,54 361,92
10-feb Compra 001-001-000322618 12 7,54 90,48 60 7,54 452,40
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
218
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet Luv 00-04 Rojo/Blanco R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 7,54 150,80
10-feb Compra 001-001-000322618 6 7,54 45,24 26 7,54 196,04
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet Luv 98-99 L Tricolor C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 7,59 98,67
10-feb Compra 001-001-000322618 6 7,59 45,54 19 7,59 144,21
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet Luv 98-99 L Tricolor C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 7,59 98,67
10-feb Compra 001-001-000322618 4 7,59 30,36 17 7,59 129,03
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet Luv 98-99 R Tricolor C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 7,59 189,75
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
219
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet vitara 90-12 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 9,76 29,28
PRODUCTO: Faro Pos Chevrolet vitara 90-12 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 9,76 195,20
PRODUCTO: Faro Pos Mazda BT-50 08-09 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 29,94 449,10
PRODUCTO: Faro Pos Mazda BT-50 08-09 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 29,94 538,92
PRODUCTO: Faro Pos Mitsubishi L200 Ecu 87-99 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 5,66 11,32
03-feb Compra 001-001-000321625 5 5,66 28,3 7 5,66 39,62
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
220
PRODUCTO: Faro Pos Mitsubishi L200 Ecu 87-99 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 5,66 33,96
03-feb Compra 001-001-000321625 5 5,66 28,3 11 5,66 62,26
PRODUCTO: Faro Pos suziki Forsa 87-91 L c/s
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 10,42 468,90
12-feb Compra 001-001-000323052 5 10,42 52,1 50 10,42 521,00
PRODUCTO: Faro Pos suziki Forsa 87-91 R c/s
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 12 10,42 125,04
12-feb Compra 001-001-000323052 5 10,42 52,1 17 10,42 177,14
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Hilux 06-11 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 12 18,18 218,16
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
221
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Hilux 12-L s/socket
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 44,01 660,15
13-feb Compra 001-001-000323357 2 44,01 88,02 17 44,01 748,17
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Hilux 12-R s/socket
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 44,01 1364,31
13-feb Compra 001-001-000323357 2 44,01 88,02 33 44,01 1452,33
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Hilux vigo 06-11 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 55,98 1119,60
13-feb Compra 001-001-000323357 2 55,98 111,96 22 55,98 1231,56
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Prado 99-02 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 19,94 498,50
25-feb Compra 001-001-000324654 1 19,94 19,94 26 19,94 518,44
25-feb Compra 001-001-000324654 1 19,94 19,94 27 19,94 538,38
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
222
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Prado 99-02 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 28 19,94 558,32
25-feb Compra 001-001-000324654 1 19,94 19,94 29 19,94 578,26
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Stout 79-99 L C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 3,63 98,01
03-feb Compra 001-001-000321625 20 3,63 72,6 47 3,63 170,61
PRODUCTO: Faro Pos Toyota Stout 79-99 R C/S
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 3,63 54,45
03-feb Compra 001-001-000321625 20 3,63 72,6 35 3,63 127,05
PRODUCTO: Faro Post. Am,4 Plataforma Metalico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 2,50 32,50
17-feb Compra 001-001-000003461 60 2,50 150 73 2,50 182,50
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
223
PRODUCTO: Faro Post. Bl,4 Plataforma Metalico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 34 2,50 85,00
17-feb Compra 001-001-000003461 60 2,50 150 94 2,50 235,00
PRODUCTO: Faro Post. Rj,4 Plataforma Metalico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 28 2,50 70,00
17-feb Compra 001-001-000003461 40 2,50 100 68 2,50 170,00
PRODUCTO: Felpa BR-62-85
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 36 1,88 67,50
08-feb Venta 002-001-000017436 10 1,88 18,75 26 1,88 48,75
14-feb Venta 002-001-000017515 2,5 1,88 4,69 23,5 1,88 44,06
19-feb Venta 002-001-000017591 0,5 1,88 0,94 23 1,88 43,13
PRODUCTO: Flete 1 Bulto
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 3,50 56,00
03-feb Compra 001-001-000016522 1 3,50 3,5 17 3,50 59,50
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
224
PRODUCTO: Foco Clp 1P. Azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 57 6,50 370,50
03-feb Compra 001-001-000016522 6 6,50 39 63 6,50 409,50
PRODUCTO: Foco Clp 1P. Blanco
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 41 6,50 266,50
03-feb Compra 001-001-000016522 6 6,50 39 47 6,50 305,50
PRODUCTO: Foco Flosser
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 29 0,26 7,61
12-feb Venta 002-001-000017496 2 0,26 0,53 27 0,26 7,09
14-feb Venta 002-001-000017522 1 0,26 0,26 26 0,26 6,83
21-feb Venta 002-001-000017618 4 0,26 1,05 22 0,26 5,78
PRODUCTO: Foco Led w hite 12v
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 4,01 341,06
04-feb Venta 002-001-000017377 2 4,01 8,03 83 4,01 333,04
22-feb Venta 002-001-000017645 1 4,01 4,01 82 4,01 329,03
25-feb Venta 002-001-000017680 1 4,01 4,01 81 4,01 325,01
26-feb Venta 002-001-000017692 1 4,01 4,01 80 4,01 321,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
225
PRODUCTO: Foco Led w hite 12v 203
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 0,84 37,80
26-feb Venta 002-001-000017703 8 0,84 6,72 37 0,84 31,08
PRODUCTO: Foco Tenhd de uñita 12V Azul T5
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 0,80 54,40
03-feb Compra 001-001-000016522 10 0,80 8 78 0,80 62,40
14-feb Venta 002-001-000017521 1 0,80 0,80 77 0,80 61,60
20-feb Venta 002-001-000017602 10 0,80 8,00 67 0,80 53,60
PRODUCTO: Foco Tenhd de uñita 12V Blanco T5
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 0,80 40,80
03-feb Compra 001-001-000016522 10 0,80 8 61 0,80 48,80
PRODUCTO: Foco tercer stop 5 funciones blanco
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 7,91 166,01
07-feb Venta 002-001-000017413 2 7,91 15,81 19 7,91 150,20
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
226
PRODUCTO: Foco Trifa 1 punto
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 0,27 10,53
03-feb Compra 001-001-000016522 50 0,27 13,5 89 0,27 24,03
PRODUCTO: Foco Trifa H11
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 6,52 567,24
03-feb Compra 001-001-000016522 10 6,52 65,2 97 6,52 632,44
PRODUCTO: Foco Trifa H27
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 4,87 219,15
03-feb Compra 001-001-000016522 10 4,87 48,7 55 4,87 267,85
PRODUCTO: Foco Trifa H7
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 3,57 35,70
03-feb Compra 001-001-000016522 10 3,57 35,7 20 3,57 71,40
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
227
PRODUCTO: Foco w arner cucuya mediano
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 61 0,26 16,01
07-feb Venta 002-001-000017404 4 0,26 1,05 57 0,26 14,96
12-feb Venta 002-001-000017483 1 0,26 0,26 56 0,26 14,70
14-feb Venta 002-001-000017510 2 0,26 0,53 54 0,26 14,18
19-feb Venta 002-001-000017590 1 0,26 0,26 53 0,26 13,91
27-feb Venta 002-001-000017715 1 0,26 0,26 52 0,26 13,65
27-feb Venta 002-001-000017731 4 0,26 1,05 48 0,26 12,60
PRODUCTO: Forro de Toyota Fortuner cuero
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 240,00 2160,00
14-feb Compra 001-001-000003265 1 240,00 240 10 240,00 2400,00
PRODUCTO: Forro de volante azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 3,68 73,65
07-feb Venta 002-001-000017411 3 3,68 11,05 17 3,68 62,60
18-feb Venta 002-001-000017572 1 3,68 3,68 16 3,68 58,92
26-feb Venta 002-001-000017703 1 3,68 3,68 15 3,68 55,24
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
228
PRODUCTO: Forro de volante cuero negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 7,37 198,86
07-feb Venta 002-001-000017413 1 7,37 7,37 26 7,37 191,49
11-feb Venta 002-001-000017469 1 7,37 7,37 25 7,37 184,13
27-feb Venta 002-001-000017713 1 7,37 7,37 24 7,37 176,76
PRODUCTO: Forro de volante PVP
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 3,15 97,65
07-feb Venta 002-001-000017413 2 3,15 6,30 29 3,15 91,35
PRODUCTO: Forro de volante racing cuero cris L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 11,38 659,90
03-feb Venta 002-001-000017362 1 11,38 11,38 57 11,38 648,52
12-feb Venta 002-001-000017485 1 11,38 11,38 56 11,38 637,14
19-feb Venta 002-001-000017583 1 11,38 11,38 55 11,38 625,76
PRODUCTO: Forro de volante racing cuero cris L AC
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 8,37 133,92
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
229
PRODUCTO: Forro Llanta CH Vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 5,55 260,85
28-feb Compra 001-001-000031367 10 5,55 55,5 57 5,55 316,35
PRODUCTO: Forro Llanta Grand Vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 62 5,55 344,10
28-feb Compra 001-001-000031367 5 5,55 27,75 67 5,55 371,85
PRODUCTO: Fusible electrico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 34 0,17 5,61
04-feb Venta 002-001-000017378 2 0,17 0,33 32 0,17 5,28
PRODUCTO: Gancho de captot de suzuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 8,04 546,72
11-feb Venta 002-001-000017467 1 8,04 8,04 67 8,04 538,68
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
230
PRODUCTO: Guardachoque del chev grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 59,60 1191,90
25-feb Venta 002-001-000017672 1 59,60 59,60 19 59,60 1132,31
PRODUCTO: Guardachoque del chev Luv 2200 Invection
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 16,74 903,96
03-feb Venta 002-001-000017362 1 16,74 16,74 53 16,74 887,22
24-feb Venta 002-001-000017647 1 16,74 16,74 52 16,74 870,48
PRODUCTO: Guardachoque del chevrolet D-max 4*2 05-08 neg
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 30 27,67 830,10
03-feb Venta 002-001-000017363 1 27,67 27,67 29 27,67 802,43
10-feb Compra 001-001-000322618 5 27,67 138,35 34 27,67 940,78
18-feb Venta 002-001-000017573 1 27,67 27,67 33 27,67 913,11
25-feb Venta 002-001-000017690 1 27,67 27,67 32 27,67 885,44
PRODUCTO: Guardachoque del mazda B2200 Neg
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 21,43 1242,80
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
231
PRODUCTO: Guardachoque del mazda Bt-50 negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 19 40,76 774,44
13-feb Compra 001-001-000323322 2 40,76 81,52 21 40,76 855,96
PRODUCTO: Guardachoque del superior suzuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 8,03 433,76
21-feb Venta 002-001-000017629 1 8,03 8,03 53 8,03 425,72
PRODUCTO: Guardachoque del suzuki forsa 87-91
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 82 16,24 1331,68
24-feb Venta 002-001-000017665 1 16,24 16,24 81 16,24 1315,44
26-feb Compra 001-001-000324730 1 16,24 16,24 82 16,24 1331,68
PRODUCTO: Guardachoque del toyota hilux
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 36,83 515,66
04-feb Venta 002-001-000017374 1 36,83 36,83 13 36,83 478,82
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
232
PRODUCTO: Guardachoque FI
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 0,80 1,60
19-feb Compra 002-001-0012447 50 0,80 40 52 0,80 41,60
PRODUCTO: Guardachoque pos suzuki forsa 87-91 negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 27,83 974,05
13-feb Compra 001-001-000323322 5 27,83 139,15 40 27,83 1113,20
PRODUCTO: Guardachoque pos Toyota Hilux
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 32 93,73 2999,36
PRODUCTO: Guardafango del chevrolet aveo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 18,54 463,50
24-feb Venta 002-001-000017655 1 18,54 18,54 24 18,54 444,96
25-feb Compra 001-001-000324546 2 18,54 37,08 27 18,54 500,58
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
233
PRODUCTO: Guardafango del chevrolet grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 20,65 165,20
19-feb Venta 002-001-000017584 1 20,65 20,65 7 20,65 144,55
21-feb Venta 002-001-000017628 4 20,65 82,60 3 20,65 61,95
26-feb Compra 001-001-000324730 6 20,65 123,9 14 20,65 289,10
28-feb Venta 002-001-000017738 1 20,65 20,65 13 20,65 268,45
PRODUCTO: Guardafango del chevrolet luv 1800 81-87 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 21,44 128,64
12-feb Venta 002-001-000017482 1 21,44 21,44 5 21,44 107,20
13-feb Compra 001-001-000323322 1 21,44 21,44 6 21,44 128,64
17-feb Venta 002-001-000017553 1 21,44 21,44 5 21,44 107,20
PRODUCTO: Guardafango del toyota stout 79-99 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 47,31 425,79
25-feb Compra 001-001-000324612 2 47,31 94,62 11 47,31 520,41
26-feb Compra 001-001-000324838 2 47,31 94,62 13 47,31 615,03
27-feb Venta 002-001-000017720 1 47,31 47,31 12 47,31 567,72
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
234
PRODUCTO: Guardafango del toyota stout 79-99 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 47,31 236,55
25-feb Compra 001-001-000324612 14 47,31 662,34 19 47,31 898,89
26-feb Compra 001-001-000324838 2 47,31 94,62 21 47,31 993,51
PRODUCTO: Guardafango mazda B2200 LH
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 21,77 43,55
06-feb Venta 002-001-000017390 1 21,77 21,77 1 21,77 21,77
PRODUCTO: Guardafango mazda B2200 RH
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1 20,77 20,77
06-feb Venta 002-001-000017390 1 20,77 20,77 0 20,77 0,00
PRODUCTO: Guardapolvo suzuki GPL
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 10,04 451,91
06-feb Venta 002-001-000017389 1 10,04 10,04 44 10,04 441,87
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
235
PRODUCTO: Guardapolvo suzuki GPR
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 10,04 682,72
06-feb Venta 002-001-000017389 1 10,04 10,04 67 10,04 672,68
PRODUCTO: Guardapolvo vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 6,70 341,57
18-feb Venta 002-001-000017567 1 6,70 6,70 50 6,70 334,88
PRODUCTO: Halogeno Red Blanco
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 7,50 157,50
03-feb Venta 002-001-000017351 6 7,50 45 15 7,50 112,50
20-feb Venta 002-001-000017616 1 7,50 7,50 14 7,50 105,00
26-feb Venta 002-001-000017711 2 7,50 15,00 12 7,50 90,00
PRODUCTO: Halogeno Red Tornasol
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 8,64 336,96
03-feb Venta 002-001-000017351 2 8,64 17,28 37 8,64 319,68
03-feb Venta 002-001-000017367 8 8,64 69,12 29 8,64 250,56
26-feb Venta 002-001-000017693 1 8,64 8,64 28 8,64 241,92
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
236
PRODUCTO: Halogeno Roriginal toyota
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 87,05 7573,57
05-feb Venta 002-001-000017379 2 87,05 174,11 85 87,05 7399,46
PRODUCTO: Impresión Ronald VP-540
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 5,36 240,98
06-feb Venta 002-001-000017397 20 5,36 107,10 25 5,36 133,88
PRODUCTO: Kit cromado suzuki grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 93,75 937,50
11-feb Venta 002-001-000017471 0,48 93,75 45,00 9,52 93,75 892,50
22-feb Venta 002-001-000017636 0,25 93,75 23,44 9,27 93,75 869,06
PRODUCTO: Kit cromado Toyota Vigo 2007
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 61 66,97 4085,02
03-feb Venta 002-001-000017357 1 66,97 66,97 60 66,97 4018,05
DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA
237
PRODUCTO: Kit cromado tucson
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 90,40 813,58
03-feb Venta 002-001-000017357 1 90,40 90,40 8 90,40 723,18
17-feb Venta 002-001-000017550 1 90,40 90,40 7 90,40 632,78
PRODUCTO: Kit de seguridad matriculacion
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 19,08 381,60
21-feb Venta 002-001-000017631 1 19,08 19,08 19 19,08 362,52
PRODUCTO: Kit ins tablero radio
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 26,25 708,75
28-feb Venta 002-001-000017746 1 26,25 26,25 26 26,25 682,50
PRODUCTO: Kit pedales y palanca azul
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 19,08 477,00
27-feb Venta 002-001-000017718 1 19,08 19,08 24 19,08 457,92
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
238
PRODUCTO: Lamp Dir Chev 2200 Amarillo L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 2,45 22,01
07-feb Venta 002-001-000017414 1 2,45 2,45 8 2,45 19,56
17-feb Venta 002-001-000017555 1 2,45 2,45 7 2,45 17,12
22-feb Venta 002-001-000017636 5 2,45 12,23 2 2,45 4,89
PRODUCTO: Lamp Dir Chev 2200 Amarillo R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 2,45 49,00
07-feb Venta 002-001-000017414 1 2,45 2,45 19 2,45 46,55
22-feb Venta 002-001-000017636 5 2,45 12,25 14 2,45 34,30
PRODUCTO: Lamp Dir Chev 2200 Blanco L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 4,01 60,19
03-feb Venta 002-001-000017362 1 4,01 4,01 14 4,01 56,18
PRODUCTO: Lamp Dir Chev 2200 Blanco R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 4,01 72,23
03-feb Venta 002-001-000017362 1 4,01 4,01 17 4,01 68,21
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
239
PRODUCTO: Lamp Dir Mazda L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 2,00 22,03
08-feb Venta 002-001-000017425 2 2,00 4,01 9 2,00 18,02
17-feb Venta 002-001-000017553 1 2,00 2,00 8 2,00 16,02
26-feb Venta 002-001-000017705 1 2,00 2,00 7 2,00 14,02
26-feb Venta 002-001-000017706 2 2,00 4,01 5 2,00 10,01
PRODUCTO: Lamp Dir Mazda R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 2,00 12,00
08-feb Venta 002-001-000017425 2 2,00 4,00 4 2,00 8,00
26-feb Venta 002-001-000017705 1 2,00 2,00 3 2,00 6,00
26-feb Venta 002-001-000017706 2 2,00 4,00 1 2,00 2,00
PRODUCTO: Lamp Dir suzuki 87-91 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 2,18 97,88
07-feb Venta 002-001-000017417 2 2,18 4,35 43 2,18 93,53
25-feb Venta 002-001-000017672 1 2,18 2,18 42 2,18 91,35
26-feb Venta 002-001-000017710 2 2,18 4,35 40 2,18 87,00
PRODUCTO: Lamp Dir suzuki 87-91 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 12 2,18 26,16
07-feb Venta 002-001-000017417 1 2,18 2,18 11 2,18 23,98
26-feb Venta 002-001-000017710 2 2,18 4,36 9 2,18 19,62
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
240
PRODUCTO: Lamp Esq chev Luv Diamante
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 12 5,20 62,37
25-feb Venta 002-001-000017685 2 5,20 10,40 10 5,20 51,98
PRODUCTO: Lamp Esq mazda B2200 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 4,69 70,31
06-feb Venta 002-001-000017390 1 4,69 4,69 14 4,69 65,63
07-feb Venta 002-001-000017414 1 4,69 4,69 13 4,69 60,94
PRODUCTO: Lamp Esq mazda B2200 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 4,69 145,31
06-feb Venta 002-001-000017390 1 4,69 4,69 30 4,69 140,63
07-feb Venta 002-001-000017414 1 4,69 4,69 29 4,69 135,94
PRODUCTO: Lamp Lat Datsun
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 1,34 24,17
03-feb Venta 002-001-000017359 1 1,34 1,34 17 1,34 22,82
18-feb Venta 002-001-000017563 1 1,34 1,34 16 1,34 21,48
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
241
PRODUCTO: Lamp pos D-max 2009
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 56 16,94 948,78
08-feb Venta 002-001-000017433 1 16,94 16,94 55 16,94 931,84
PRODUCTO: Lamp pos D-max clara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 110,49 5193,03
11-feb Venta 002-001-000017462 1 110,49 110,49 46 110,49 5082,54
PRODUCTO: Lamp pos toyota
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 3,68 88,38
08-feb Venta 002-001-000017433 5 3,68 18,41 19 3,68 69,97
13-feb Venta 002-001-000017505 1 3,68 3,68 18 3,68 66,29
21-feb Venta 002-001-000017635 10 3,68 36,83 8 3,68 29,46
PRODUCTO: Lamp post chev grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 28 29,46 824,88
15-feb Venta 002-001-000017539 1 29,46 29,46 27 29,46 795,42
24-feb Venta 002-001-000017654 1 29,46 29,46 26 29,46 765,96
27-feb Venta 002-001-000017712 1 29,46 29,46 25 29,46 736,50
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
242
PRODUCTO: Lamp post chev luv rojo/blanco
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 64 11,38 728,16
20-feb Venta 002-001-000017610 1 11,38 11,38 63 11,38 716,78
24-feb Venta 002-001-000017649 1 11,38 11,38 62 11,38 705,41
PRODUCTO: Lamp post isuzu truck L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 37 6,23 230,33
03-feb Venta 002-001-000017351 2 6,23 12,45 35 6,23 217,88
18-feb Venta 002-001-000017558 1 6,23 6,23 34 6,23 211,65
20-feb Venta 002-001-000017603 1 6,23 6,23 33 6,23 205,43
22-feb Venta 002-001-000017638 1 6,23 6,23 32 6,23 199,20
28-feb Venta 002-001-000017741 2 6,23 12,45 30 6,23 186,75
PRODUCTO: Lamp post isuzu truck R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 6,23 218,05
03-feb Venta 002-001-000017351 2 6,23 12,46 33 6,23 205,59
18-feb Venta 002-001-000017558 1 6,23 6,23 32 6,23 199,36
28-feb Venta 002-001-000017741 2 6,23 12,46 30 6,23 186,90
PRODUCTO: Lamp post mazda B2200
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 16,07 337,52
03-feb Venta 002-001-000017358 1 16,07 16,07 20 16,07 321,45
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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243
PRODUCTO: Lamp post mazda L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 1016 27,47 27904,44
08-feb Venta 002-001-000017424 1 27,47 27,47 1015 27,47 27876,98
21-feb Venta 002-001-000017617 2 27,47 54,93 1013 27,47 27822,05
PRODUCTO: Lamp post mazda R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 27,47 384,51
08-feb Venta 002-001-000017424 1 27,47 27,47 13 27,47 357,05
PRODUCTO: Lamp post reflectivo toyota hilux 4*4
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 84 6,71 563,22
03-feb Venta 002-001-000017366 1 6,71 6,71 83 6,71 556,52
PRODUCTO: Lamp post reflectivo toyota hilux 4*4 R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 6,71 160,92
03-feb Venta 002-001-000017366 1 6,71 6,71 23 6,71 154,22
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
244
PRODUCTO: Lampara 8 Led´s f ija A
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 3,11 6,22
10-feb Compra 001-001-000322618 35 3,11 108,85 37 3,11 115,07
PRODUCTO: Lampara 8 Led´s f ija AMA
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 3 3,11 9,33
10-feb Compra 001-001-000322618 10 3,11 31,1 13 3,11 40,43
PRODUCTO: Lampara 8 Led´s f ija R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 3,11 15,55
10-feb Compra 001-001-000322618 35 3,11 108,85 40 3,11 124,40
PRODUCTO: Lampara 8 Led´s f ija V
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 3,11 24,88
10-feb Compra 001-001-000322618 25 3,11 77,75 33 3,11 102,63
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
245
PRODUCTO: Lampara redonda de 24 led`s strober AMA
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 16,67 66,68
10-feb Compra 001-001-000322618 2 16,67 33,34 6 16,67 100,02
PRODUCTO: Lampara redonda de 24 led`s strober B
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 95 16,67 1583,65
10-feb Compra 001-001-000322618 4 16,67 66,68 99 16,67 1650,33
PRODUCTO: Lampara redonda de 24 led`s strober R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 16,67 250,05
10-feb Compra 001-001-000322618 6 16,67 100,02 21 16,67 350,07
PRODUCTO: Lamparas Laterales 7 Led 12 o 24v
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 24 8,00 192,00
10-feb Compra 001-001-000322618 10 8,00 80 34 8,00 272,00
20-feb Venta 002-001-000017595 1 8,00 8,00 33 8,00 264,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
246
PRODUCTO: Letreros Adhesivo Ref Laminado
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 4,50 261,00
13-feb Venta 002-001-000017503 18 4,50 81,00 40 4,50 180,00
17-feb Venta 002-001-000017540 25 4,50 112,50 15 4,50 67,50
26-feb Venta 002-001-000017698 1 4,50 4,50 14 4,50 63,00
PRODUCTO: Licuadora 30 led`s doble strober 4 secuencias
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 77,78 4511,24
10-feb Compra 001-001-000322618 1 77,78 77,78 59 77,78 4589,02
PRODUCTO: Licuadora imantada 12V
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 23 8,37 192,51
07-feb Venta 002-001-000017413 2 8,37 16,74 21 8,37 175,77
PRODUCTO: Limpia Tapiceria abro FC-577
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 54 4,28 231,26
07-feb Venta 002-001-000017398 1 4,28 4,28 53 4,28 226,97
PRODUCTO: Llorones con luz
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 5,03 135,68
14-feb Venta 002-001-000017512 1 5,03 5,03 26 5,03 130,65
20-feb Venta 002-001-000017600 1 5,03 5,03 25 5,03 125,63
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
247
PRODUCTO: Luna dir datsun 1500 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 36 0,87 31,32
08-feb Venta 002-001-000017419 2 0,87 1,74 34 0,87 29,58
15-feb Venta 002-001-000017524 12 0,87 10,44 22 0,87 19,14
15-feb Venta 002-001-000017528 12 0,87 10,44 10 0,87 8,70
26-feb Venta 002-001-000017707 2 0,87 1,74 8 0,87 6,96
PRODUCTO: Luna Post corsa Evolution
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 63 20,09 1265,36
10-feb Venta 002-001-000017443 1 20,09 20,09 62 20,09 1245,27
PRODUCTO: Luz de Salon
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 25 8,03 200,81
08-feb Venta 002-001-000017441 1 8,03 8,03 24 8,03 192,78
PRODUCTO: Luz de Salon imp
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 48 1,34 64,44
24-feb Venta 002-001-000017658 1 1,34 1,34 47 1,34 63,10
PRODUCTO: Luz de xenon
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 131,25 2625,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
248
PRODUCTO: Manija Bolsillo Puerta Luv 2,2-2,3
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 1,56 20,28
PRODUCTO: Manilla int chevrolet vitara 90-12 Gris
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 1,63 138,55
13-feb Compra 001-001-000323322 30 1,63 48,9 115 1,63 187,45
PRODUCTO: Manubrio chev Plomo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 0,66 29,70
07-feb Venta 002-001-000017415 4 0,66 2,64 41 0,66 27,06
26-feb Venta 002-001-000017709 8 0,66 5,28 33 0,66 21,78
PRODUCTO: Manubrio Mazda moderno
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 1,34 91,29
11-feb Venta 002-001-000017466 1 1,34 1,34 67 1,34 89,95
18-feb Venta 002-001-000017561 20 1,34 26,85 47 1,34 63,10
PRODUCTO: Manubrio Plástico interic
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 14,10 719,10
25-feb Compra 001-006-000025187 1 14,10 14,1 52 14,10 733,20
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
249
PRODUCTO: Manubrio Plástico suzuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 0,60 12,60
17-feb Compra 003-001-0002095 100 0,60 60 121 0,60 72,60
PRODUCTO: Manubrio suzuki Taiw an
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 1,34 52,36
06-feb Venta 002-001-000017389 2 1,34 2,69 37 1,34 49,67
19-feb Venta 002-001-000017592 1 1,34 1,34 36 1,34 48,33
21-feb Venta 002-001-000017634 1 1,34 1,34 35 1,34 46,99
PRODUCTO: Manubrio suzuki Taiw an 17-66 T
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 0,60 52,20
PRODUCTO: Mascarilla chevrolet Luv Diesel
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 27,45 1235,25
05-feb Venta 002-001-000017382 1 27,45 27,45 44 27,45 1207,80
12-feb Venta 002-001-000017486 1 27,45 27,45 43 27,45 1180,35
15-feb Venta 002-001-000017537 1 27,45 27,45 42 27,45 1152,90
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
250
PRODUCTO: Mascarilla suzuki forsa 87-91 Negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 13,00 130,00
14-feb Venta 002-001-000017513 1 13,00 13,00 9 13,00 117,00
18-feb Venta 002-001-000017563 1 13,00 13,00 8 13,00 104,00
25-feb Compra 001-001-000324546 20 13,00 260 29 13,00 377,00
PRODUCTO: Mascarilla suzuki forsa Chevrolet Sw ift
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 61 2,95 179,95
25-feb Compra 001-001-000324546 3 2,95 8,85 64 2,95 188,80
PRODUCTO: Mascarilla suzuki forsa Sprint 87-91 negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 8,35 75,15
13-feb Venta 002-001-000017501 1 8,35 8,35 8 8,35 66,80
25-feb Compra 001-001-000324546 3 8,35 25,05 11 8,35 91,85
PRODUCTO: Molde Mascarilla Chevrolet Grand Vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 44,78 895,60
12-feb Compra 001-001-000323052 1 44,78 44,78 21 44,78 940,38
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
251
PRODUCTO: Moldura Guarda
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 44,78 1209,06
03-feb Compra 001-006-000023126 2 44,78 89,56 29 44,78 1298,62
13-feb Compra 001-006-000024239 2 44,78 89,56 31 44,78 1388,18
PRODUCTO: Moldura Tunel
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 10,05 311,55
04-feb Venta 002-001-000017370 1 10,05 10,05 30 10,05 301,50
PRODUCTO: Moqueta de caucho negra
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 13,39 776,48
03-feb Venta 002-001-000017352 1 13,39 13,3875 57 13,39 763,09
20-feb Venta 002-001-000017608 1 13,39 13,39 56 13,39 749,70
PRODUCTO: Moqueta Metalica Carbon
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 16,74 267,84
01-feb Venta 002-001-000017345 1 16,74 16,74 15 16,74 251,10
25-feb Venta 002-001-000017681 1 16,74 16,74 14 16,74 234,36
25-feb Venta 002-001-000017682 1 16,74 16,74 13 16,74 217,62
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
252
PRODUCTO: Neblinero Maxtil Tornasol
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 30,14 1416,70
03-feb Venta 002-001-000017366 1 30,14 30,14 46 30,14 1386,56
PRODUCTO: Neblinero tornasol
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 62 10,04 622,64
14-feb Venta 002-001-000017519 1 10,04 10,04 61 10,04 612,59
17-feb Venta 002-001-000017544 1 10,04 10,04 60 10,04 602,55
26-feb Venta 002-001-000017696 1 10,04 10,04 59 10,04 592,51
PRODUCTO: Parabrisa Corsa Edu
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 34 87,05 2959,79
03-feb Venta 002-001-000017361 1 87,05 87,05 33 87,05 2872,73
PRODUCTO: Parabrisa post chev D-max
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 50,22 3414,96
25-feb Venta 002-001-000017678 1 50,22 50,22 67 50,22 3364,74
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
253
PRODUCTO: Parlante kenw ood 10cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 26,78 133,91
20-feb Venta 002-001-000017597 1 26,78 26,78 4 26,78 107,13
PRODUCTO: Parlante sonny
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 33,48 267,84
13-feb Venta 002-001-000017508 1 33,48 33,48 7 33,48 234,36
PRODUCTO: Pelicula seguridad
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 13 10,72 139,33
24-feb Venta 002-001-000017651 12 10,72 128,61 1 10,72 10,72
PRODUCTO: Peon Suzuki 4 Unidades
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 36 4,20 151,20
18-feb Compra 003-001-000021606 12 4,20 50,4 48 4,20 201,60
PRODUCTO: Piso Toyota Vigo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 65 73,66 4787,74
03-feb Venta 002-001-000017366 1 73,66 73,66 64 73,66 4714,08
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
254
PRODUCTO: Pito de 12V
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 10,04 90,38
19-feb Venta 002-001-000017586 1 10,04 10,04 8 10,04 80,34
22-feb Venta 002-001-000017639 2 10,04 20,09 6 10,04 60,26
25-feb Venta 002-001-000017683 1 10,04 10,04 5 10,04 50,21
26-feb Venta 002-001-000017692 2 10,04 20,09 3 10,04 30,13
PRODUCTO: Plancha PVP
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 9,78 48,90
26-feb Compra 001-001-000324730 20 9,78 195,6 25 9,78 244,50
PRODUCTO: Pluma al WB 408-18
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 102 6,00 612,00
19-feb Venta 002-001-000017587 2 6,00 12,00 100 6,00 600,00
19-feb Venta 002-001-000017588 1 6,00 6,00 99 6,00 594,00
21-feb Venta 002-001-000017623 1 6,00 6,00 98 6,00 588,00
24-feb Venta 002-001-000017648 1 6,00 6,00 97 6,00 582,00
24-feb Venta 002-001-000017659 50 6,00 300,00 47 6,00 282,00
27-feb Venta 002-001-000017729 1 6,00 6,00 46 6,00 276,00
PRODUCTO: Pluma Al WB 408-19
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 5,36 21,42
06-feb Venta 002-001-000017396 1 5,36 5,36 3 5,36 16,07
13-feb Venta 002-001-000017502 1 5,36 5,36 2 5,36 10,71
18-feb Venta 002-001-000017578 1 5,36 5,36 1 5,36 5,36
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
255
PRODUCTO: Pluma Bosh original
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 6,69 60,21
08-feb Venta 002-001-000017432 2 6,69 13,38 7 6,69 46,83
28-feb Venta 002-001-000017743 2 6,69 13,38 5 6,69 33,45
PRODUCTO: Pluma Flat
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 8,03 120,49
25-feb Venta 002-001-000017679 2 8,03 16,07 13 8,03 104,42
25-feb Venta 002-001-000017688 2 8,03 16,07 11 8,03 88,36
27-feb Venta 002-001-000017727 2 8,03 16,07 9 8,03 72,29
PRODUCTO: Pluma Flat 16
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 8,03 80,33
03-feb Venta 002-001-000017349 2 8,03 16,065 8 8,03 64,26
13-feb Venta 002-001-000017506 1 8,03 8,03 7 8,03 56,23
14-feb Venta 002-001-000017520 1 8,03 8,03 6 8,03 48,20
25-feb Venta 002-001-000017678 2 8,03 16,07 4 8,03 32,13
PRODUCTO: Pluma Flat 21
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 8,03 64,26
14-feb Venta 002-001-000017520 1 8,03 8,03 7 8,03 56,23
19-feb Venta 002-001-000017587 2 8,03 16,07 5 8,03 40,16
27-feb Venta 002-001-000017729 1 8,03 8,03 4 8,03 32,13
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
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FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
256
PRODUCTO: Pluma Negra f lexib
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 6,69 26,76
07-feb Venta 002-001-000017408 2 6,69 13,38 2 6,69 13,38
17-feb Venta 002-001-000017545 1 6,69 6,69 1 6,69 6,69
28-feb Venta 002-001-000017739 1 6,69 6,69 0 6,69 0,00
PRODUCTO: Pluma Unipoint
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 325 16,07 5221,13
15-feb Venta 002-001-000017529 1 16,07 16,07 324 16,07 5205,06
PRODUCTO: Polvo Ventilador Toyota Hilux
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 14,22 142,20
PRODUCTO: Protector de manilla chev Mazda
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 20,09 221,02
07-feb Venta 002-001-000017411 1 20,09 20,09 10 20,09 200,93
PRODUCTO: Puerta del Chevrolet Luv 98-04 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 14 95,18 1332,52
11-feb Venta 002-001-000017464 1 95,18 95,18 13 95,18 1237,34
25-feb Compra 001-001-000324654 2 95,18 190,36 15 95,18 1427,70
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
257
PRODUCTO: Radiador Mazda Aluminio
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 7 79,02 553,14
PRODUCTO: Rejilla Tablero
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 4,93 44,37
26-feb Compra 001-006-000025474 4 4,93 19,72 13 4,93 64,09
PRODUCTO: Reservorio Agua Toyota Hilux Plumas
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 35 16,78 587,30
25-feb Compra 001-001-000324654 1 16,78 16,78 36 16,78 604,08
PRODUCTO: Rin 16*7 Sh
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 77,00 462,02
06-feb Venta 002-001-000017394 4 77,00 308,01 2 77,00 154,01
PRODUCTO: Rin de Silvin recto
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 1,24 71,78
11-feb Venta 002-001-000017472 10 1,24 12,38 48 1,24 59,40
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
258
PRODUCTO: Rin de Silvin redondo pequeño
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 1,19 21,47
11-feb Venta 002-001-000017472 10 1,19 11,93 8 1,19 9,54
PRODUCTO: Rock bajo J12
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 110,49 1215,39
03-feb Compra 001-001-000003568 2 110,49 220,98 13 110,49 1436,37
PRODUCTO: Rock amplif prime
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 18 145,00 2610,00
03-feb Compra 001-001-000003568 1 145,00 145 19 145,00 2755,00
PRODUCTO: Roll bar pasamano protec
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 175,00 3500,00
27-feb Compra 002-001-0012191 3 175,00 525 23 175,00 4025,00
PRODUCTO: Roll Bar Poleuretano cromado
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 106,99 1604,81
07-feb Venta 002-001-000017413 1 106,99 106,99 14 106,99 1497,83
N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE
259
PRODUCTO: Rollo de lona de 220
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 11 170,00 1870,00
13-feb Compra 001-001-000012864 1 170,00 170 12 170,00 2040,00
PRODUCTO: Rollo de lona de 220 13omg
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 180,00 10440,00
24-feb Compra 001-001-000012929 1 180,00 180 59 180,00 10620,00
PRODUCTO: Rollos de 220 de 110z
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 44 121,00 5324,00
PRODUCTO: Seguro de Gaveta Suzuki Forsa 1 Negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 2 2,46 4,92
PRODUCTO: Seguro de Gaveta Sw ith
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 5 3,55 17,75
19-feb Compra 002-001-0012447 25 3,55 88,75 30 3,55 106,50
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
260
PRODUCTO: Set Estribos Tucson 0,8
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 125,00 500,00
11-feb Compra 002-001-0001538 3 125,00 375 7 125,00 875,00
PRODUCTO: Silvin chev corsa evolution
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 6 32,15 192,87
01-feb Venta 002-001-000017344 1 32,15 32,145 5 32,15 160,73
07-feb Venta 002-001-000017412 1 32,15 32,15 4 32,15 128,58
18-feb Venta 002-001-000017559 1 32,15 32,15 3 32,15 96,44
18-feb Venta 002-001-000017576 1 32,15 32,15 2 32,15 64,29
24-feb Venta 002-001-000017653 1 32,15 32,15 1 32,15 32,15
PRODUCTO: Silvin diamante L vidrio
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 8 23,24 185,88
07-feb Venta 002-001-000017412 1 23,24 23,24 7 23,24 162,65
10-feb Venta 002-001-000017444 1 23,24 23,24 6 23,24 139,41
17-feb Venta 002-001-000017552 1 23,24 23,24 5 23,24 116,18
PRODUCTO: Silvin grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 7,70 654,08
08-feb Venta 002-001-000017420 1 7,70 7,70 84 7,70 646,38
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
261
PRODUCTO: Silvin mazda 97-99 D-L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 16,02 720,90
07-feb Venta 002-001-000017412 1 16,02 16,02 44 16,02 704,88
PRODUCTO: Silvin mazda 97-99 D-R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 16,02 1089,36
PRODUCTO: Silvin Mazda B2200
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 18,22 929,09
07-feb Venta 002-001-000017412 1 18,22 18,22 50 18,22 910,88
PRODUCTO: Silvin suzuki Forsa sprint 87-91 L
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 17,05 358,05
07-feb Venta 002-001-000017412 1 17,05 17,05 20 17,05 341,00
12-feb Compra 001-001-000323052 4 17,05 68,2 25 17,05 426,25
PRODUCTO: Simoniz Protector Silicona
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 4,01 156,49
01-feb Venta 002-001-000017347 1 4,01 4,0125 38 4,01 152,48
10-feb Venta 002-001-000017451 1 4,01 4,01 37 4,01 148,46
Pasa
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
262
Vienen
10-feb Venta 002-001-000017452 1 4,01 4,01 36 4,01 144,45
12-feb Venta 002-001-000017488 1 4,01 4,01 35 4,01 140,44
20-feb Venta 002-001-000017599 1 4,01 4,01 34 4,01 136,43
24-feb Venta 002-001-000017662 1 4,01 4,01 33 4,01 132,41
24-feb Venta 002-001-000017663 1 4,01 4,01 32 4,01 128,40
27-feb Venta 002-001-000017735 1 4,01 4,01 31 4,01 124,39
PRODUCTO: Sirena 6 tonos
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 5,69 495,25
04-feb Venta 002-001-000017368 1 5,69 5,69 86 5,69 489,56
PRODUCTO: Sockert de silvin
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 1,67 75,26
11-feb Venta 002-001-000017463 1 1,67 1,67 44 1,67 73,59
12-feb Venta 002-001-000017493 1 1,67 1,67 43 1,67 71,92
26-feb Venta 002-001-000017694 2 1,67 3,35 41 1,67 68,57
PRODUCTO: Soporte D-max
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 33,48 334,80
26-feb Venta 002-001-000017695 1 33,48 33,48 9 33,48 301,32
PRODUCTO: Soquet Bombillo Silvin
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 0,80 16,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
263
PRODUCTO: Sticker Pequeño 1/Color
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 312 0,67 208,26
06-feb Venta 002-001-000017393 1 0,67 0,67 311 0,67 207,59
06-feb Venta 002-001-000017395 13,5 0,67 9,01 297,5 0,67 198,58
08-feb Venta 002-001-000017428 1,5 0,67 1,00 296 0,67 197,58
08-feb Venta 002-001-000017435 5 0,67 3,34 291 0,67 194,24
10-feb Venta 002-001-000017450 8 0,67 5,34 283 0,67 188,90
11-feb Venta 002-001-000017470 72 0,67 48,06 211 0,67 140,84
13-feb Venta 002-001-000017498 3 0,67 2,00 208 0,67 138,84
13-feb Venta 002-001-000017507 8 0,67 5,34 200 0,67 133,50
17-feb Venta 002-001-000017542 2 0,67 1,34 198 0,67 132,17
17-feb Venta 002-001-000017543 15 0,67 10,01 183 0,67 122,15
18-feb Venta 002-001-000017566 50 0,67 33,38 133 0,67 88,78
21-feb Venta 002-001-000017622 1 0,67 0,67 132 0,67 88,11
21-feb Venta 002-001-000017630 12 0,67 8,01 120 0,67 80,10
22-feb Venta 002-001-000017640 25 0,67 16,69 95 0,67 63,41
22-feb Venta 002-001-000017641 35 0,67 23,36 60 0,67 40,05
25-feb Venta 002-001-000017682 1 0,67 0,67 59 0,67 39,38
27-feb Venta 002-001-000017721 3 0,67 2,00 56 0,67 37,38
27-feb Venta 002-001-000017732 1 0,67 0,67 55 0,67 36,71
28-feb Venta 002-001-000017742 8 0,67 5,34 47 0,67 31,37
PRODUCTO: Sw ich Subir Vidrio electrico
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 4,01 80,25
07-feb Venta 002-001-000017402 1 4,01 4,01 19 4,01 76,24
21-feb Venta 002-001-000017624 2 4,01 8,03 17 4,01 68,21
PRODUCTO: Tablero del Toyota F.t.
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 28,00 756,00
14-feb Compra 001-001-000003265 1 28,00 28 28 28,00 784,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
264
PRODUCTO: Tablero del Tucson 2009
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 30,00 930,00
14-feb Compra 001-001-000003265 1 30,00 30 32 30,00 960,00
PRODUCTO: Tanque Agua
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 18,64 1081,12
04-feb Compra 001-006-000023255 1 18,64 18,64 59 18,64 1099,76
PRODUCTO: Tanque Agua radiador
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 15,07 241,08
05-feb Venta 002-001-000017381 1 15,07 15,07 15 15,07 226,01
PRODUCTO: Tanque Agua Universal
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 7,50 352,50
07-feb Venta 002-001-000017415 2 7,50 15,00 45 7,50 337,50
PRODUCTO: Tapa Manija Exte
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 62 5,44 337,28
13-feb Compra 001-006-000024239 1 5,44 5,44 63 5,44 342,72
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
265
PRODUCTO: Tapabarros Chevrolet
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 34 3,02 102,51
03-feb Venta 002-001-000017350 1 3,02 3,015 33 3,02 99,50
06-feb Venta 002-001-000017384 2 3,02 6,03 31 3,02 93,47
11-feb Venta 002-001-000017464 2 3,02 6,03 29 3,02 87,44
12-feb Venta 002-001-000017488 2 3,02 6,03 27 3,02 81,41
14-feb Venta 002-001-000017518 2 3,02 6,03 25 3,02 75,38
18-feb Venta 002-001-000017579 2 3,02 6,03 23 3,02 69,35
25-feb Venta 002-001-000017676 1 3,02 3,02 22 3,02 66,33
27-feb Venta 002-001-000017716 2 3,02 6,03 20 3,02 60,30
PRODUCTO: Tapabarros D-max Nascar
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 16,74 1138,32
06-feb Venta 002-001-000017383 1 16,74 16,74 67 16,74 1121,58
19-feb Venta 002-001-000017593 1 16,74 16,74 66 16,74 1104,84
PRODUCTO: Tapabarros Mazda
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 3,02 256,28
17-feb Venta 002-001-000017546 1 3,02 3,02 84 3,02 253,26
PRODUCTO: Tapabarros Universal
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 3,02 135,68
10-feb Venta 002-001-000017445 1 3,02 3,02 44 3,02 132,66
10-feb Venta 002-001-000017446 1 3,02 3,02 43 3,02 129,65
12-feb Venta 002-001-000017484 1 3,02 3,02 42 3,02 126,63
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
266
PRODUCTO: Tapacubo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 27,24 1852,32
27-feb Compra 001-006-000025571 4 27,24 108,96 72 27,24 1961,28
PRODUCTO: Tapacubos taiw an
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 30,13 1536,50
26-feb Venta 002-001-000017696 1 30,13 30,13 50 30,13 1506,38
PRODUCTO: Tapizado de puerta suzuki
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 32,14 674,89
01-feb Venta 002-001-000017346 1 32,14 32,1375 20 32,14 642,75
06-feb Venta 002-001-000017389 1 32,14 32,14 19 32,14 610,61
PRODUCTO: Tapizado Juego Econ. FI
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 28,57 1114,23
18-feb Compra 001-001-0004816 3 28,57 85,71 42 28,57 1199,94
PRODUCTO: Terminal Amarillo de ojo 1/4
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 0,06 5,22
03-feb Compra 001-001-000016522 200 0,06 12 287 0,06 17,22
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
267
PRODUCTO: Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Amarilla
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 74,00 3330,00
12-feb Compra 003-001-000043364 1 74,00 74 46 74,00 3404,00
PRODUCTO: Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Cyan
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 74,00 740,00
12-feb Compra 003-001-000043364 1 74,00 74 11 74,00 814,00
PRODUCTO: Tinta Solvente Marabu Epson Dx5 Magenta
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 61 74,00 4514,00
12-feb Compra 003-001-000043364 1 74,00 74 62 74,00 4588,00
PRODUCTO: Tinta Solvente Triangle vuv Amarilla SL.
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 125,00 1125,00
11-feb Compra 003-001-00043326 1 125,00 125 10 125,00 1250,00
PRODUCTO: Tinta Solvente Triangle vuv Magenta SL.
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 125,00 2500,00
11-feb Compra 003-001-00043326 2 125,00 250 22 125,00 2750,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
268
PRODUCTO: Transformador de Luz
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 3,35 90,32
21-feb Venta 002-001-000017633 1 3,35 3,35 26 3,35 86,97
PRODUCTO: Triangulo de Cajon grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 5,36 166,01
03-feb Venta 002-001-000017356 6 5,36 32,13 25 5,36 133,88
11-feb Venta 002-001-000017475 10 5,36 53,55 15 5,36 80,33
PRODUCTO: Triangulo de Cajon mediano
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 4,28 248,39
07-feb Venta 002-001-000017413 6 4,28 25,70 52 4,28 222,69
08-feb Venta 002-001-000017418 1 4,28 4,28 51 4,28 218,41
11-feb Venta 002-001-000017475 10 4,28 42,83 41 4,28 175,58
PRODUCTO: Triangulo de Cajon super grande
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 9,38 150,00
13-feb Venta 002-001-000017498 1 9,38 9,38 15 9,38 140,63
20-feb Venta 002-001-000017604 1 9,38 9,38 14 9,38 131,25
25-feb Venta 002-001-000017675 1 9,38 9,38 13 9,38 121,88
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
269
PRODUCTO: Triangulo de seguridad 58104
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 1,32 62,04
07-feb Venta 002-001-000017416 2 1,32 2,64 45 1,32 59,40
08-feb Venta 002-001-000017419 20 1,32 26,40 25 1,32 33,00
18-feb Venta 002-001-000017561 5 1,32 6,60 20 1,32 26,40
25-feb Venta 002-001-000017689 10 1,32 13,20 10 1,32 13,20
25-feb Venta 002-001-000017691 2 1,32 2,64 8 1,32 10,56
26-feb Venta 002-001-000017704 6 1,32 7,92 2 1,32 2,64
27-feb Venta 002-001-000017728 2 1,32 2,64 0 1,32 0,00
PRODUCTO: U radiador Mazda B2.2cc 97/2001
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 62 93,07 5770,34
06-feb Compra 002-001-000037051 1 93,07 93,07 63 93,07 5863,41
06-feb Venta 002-001-000017390 1 93,07 93,07 62 93,07 5770,34
PRODUCTO: Ventana del grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 34 32,81 1115,63
14-feb Venta 002-001-000017523 1 32,81 32,81 33 32,81 1082,81
PRODUCTO: Ventana Del. Mit. L200 93-R
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 22,32 1517,76
15-feb Compra 001-001-000069651 1 22,32 22,32 69 22,32 1540,08
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
270
PRODUCTO: Ventilador radial
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 71,54 6080,90
27-feb Compra 001-006-000025522 1 71,54 71,54 86 71,54 6152,44
PRODUCTO: Vincha Ajuste de tornillo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 0,20 8,78
10-feb Venta 002-001-000017456 4 0,20 0,78 41 0,20 8,00
PRODUCTO: Vincha bocin seguro de plumas
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 0,67 45,39
03-feb Venta 002-001-000017365 1 0,67 0,67 67 0,67 44,72
11-feb Venta 002-001-000017480 1 0,67 0,67 66 0,67 44,06
13-feb Venta 002-001-000017497 1 0,67 0,67 65 0,67 43,39
17-feb Venta 002-001-000017547 2 0,67 1,34 63 0,67 42,05
18-feb Venta 002-001-000017577 2 0,67 1,34 61 0,67 40,72
27-feb Venta 002-001-000017733 0,23 0,67 0,15 60,77 0,67 40,56
PRODUCTO: Vincha de Manubrio
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 51 0,20 9,95
04-feb Venta 002-001-000017378 1 0,20 0,20 50 0,20 9,75
25-feb Venta 002-001-000017684 1 0,20 0,20 49 0,20 9,56
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
271
PRODUCTO: Vincha de sujetar mascarilla
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 0,20 4,10
04-feb Venta 002-001-000017375 6 0,20 1,17 15 0,20 2,93
PRODUCTO: Vincha Int grand vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 0,20 7,61
04-feb Venta 002-001-000017372 4 0,20 0,78 35 0,20 6,83
13-feb Venta 002-001-000017504 28 0,20 5,46 7 0,20 1,37
15-feb Venta 002-001-000017531 6 0,20 1,17 1 0,20 0,20
PRODUCTO: Vincha Metalica Lamevidrio Negra
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 87 0,21 18,27
PRODUCTO: Vincha Plast Tapizado puertas 1 pieza colo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 0,08 3,60
PRODUCTO: Vincha Plastica F1/F2 Color Gris
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 0,07 1,05
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
272
PRODUCTO: Vincha Sujetar Guardabarros
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 61 0,26 16,01
PRODUCTO: Vincha Sujetar Mascarilla
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 47 0,20 9,17
12-feb Venta 002-001-000017495 6 0,20 1,17 41 0,20 8,00
18-feb Venta 002-001-000017569 4 0,20 0,78 37 0,20 7,22
24-feb Venta 002-001-000017657 4 0,20 0,78 33 0,20 6,44
24-feb Venta 002-001-000017668 1 0,20 0,20 32 0,20 6,24
PRODUCTO: Vincha Tapizado
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 80 0,20 16,20
03-feb Venta 002-001-000017353 10 0,20 2,025 70 0,20 14,18
03-feb Venta 002-001-000017360 4 0,20 0,81 66 0,20 13,37
03-feb Venta 002-001-000017366 2 0,20 0,41 64 0,20 12,96
04-feb Venta 002-001-000017370 1 0,20 0,20 63 0,20 12,76
12-feb Venta 002-001-000017486 1 0,20 0,20 62 0,20 12,56
13-feb Venta 002-001-000017499 10 0,20 2,03 52 0,20 10,53
14-feb Venta 002-001-000017511 2 0,20 0,41 50 0,20 10,13
14-feb Venta 002-001-000017517 5 0,20 1,01 45 0,20 9,11
18-feb Venta 002-001-000017557 1 0,20 0,20 44 0,20 8,91
18-feb Venta 002-001-000017569 4 0,20 0,81 40 0,20 8,10
19-feb Venta 002-001-000017581 7 0,20 1,42 33 0,20 6,68
20-feb Venta 002-001-000017605 2 0,20 0,41 31 0,20 6,28
20-feb Venta 002-001-000017610 1 0,20 0,20 30 0,20 6,08
22-feb Venta 002-001-000017642 4 0,20 0,81 26 0,20 5,27
24-feb Venta 002-001-000017664 1 0,20 0,20 25 0,20 5,06
25-feb Venta 002-001-000017670 6 0,20 1,22 19 0,20 3,85
27-feb Venta 002-001-000017723 2 0,20 0,41 17 0,20 3,44
27-feb Venta 002-001-000017725 6 0,20 1,22 11 0,20 2,23
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
273
PRODUCTO: Vincha Tuerca Plastica
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 27 0,17 4,46
03-feb Venta 002-001-000017360 4 0,17 0,66 23 0,17 3,80
06-feb Venta 002-001-000017387 10 0,17 1,65 13 0,17 2,15
15-feb Venta 002-001-000017538 10 0,17 1,65 3 0,17 0,50
22-feb Venta 002-001-000017646 1 0,17 0,17 2 0,17 0,33
PRODUCTO: Vincha Varilla de Cilindro Universal
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 0,11 3,41
18-feb Compra 001-001-0004816 100 0,11 11 131 0,11 14,41
PRODUCTO: Vinchas Moldura Alfombrada Gran Vitara
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 58 0,08 4,64
18-feb Compra 001-001-0004816 400 0,08 32 458 0,08 36,64
PRODUCTO: Vinchas perno regulador
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 16 0,67 10,68
07-feb Venta 002-001-000017400 2 0,67 1,34 14 0,67 9,35
14-feb Venta 002-001-000017509 2 0,67 1,34 12 0,67 8,01
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
274
PRODUCTO: Vinchas Plastica gran vitara color negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 0,07 0,70
PRODUCTO: Vinchas Tapizado Plastica 1 Pieza
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 62 0,07 4,34
PRODUCTO: Vinchas Tapizado Universal Amarilla Altern
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 150 0,11 16,50
01-feb Venta 002-001-000017346 30 0,11 3,3 120 0,11 13,20
06-feb Venta 002-001-000017389 30 0,11 3,30 90 0,11 9,90
07-feb Venta 002-001-000017400 20 0,11 2,20 70 0,11 7,70
18-feb Compra 001-001-0004816 100 0,11 11 170 0,11 18,70
24-feb Venta 002-001-000017667 6 0,11 0,66 164 0,11 18,04
PRODUCTO: Vinchas Tipo para Guarpolvo toyota
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 68 0,13 8,84
10-feb Venta 002-001-000017448 8 0,13 1,04 60 0,13 7,80
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
275
PRODUCTO: Vinchas Universal Color Blanca
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 85 0,09 7,65
PRODUCTO: Vinil de 117 Gloss
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 100,00 400,00
14-feb Compra 001-001-000012873 1 100,00 100 5 100,00 500,00
PRODUCTO: Vinil glas de 152
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 147,00 588,00
25-feb Compra 001-001-000012941 1 147,00 147 5 147,00 735,00
PRODUCTO: Vinil Mote 152
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 120,00 480,00
PRODUCTO: Vinil Transparente glas de 152
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 4 147,00 588,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
276
PRODUCTO: Vinilo Decow rap camaleon
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 39 13,00 507,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 13,00 130 49 13,00 637,00
PRODUCTO: Vinilo Decow rap cromado silver 152cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 15 14,00 210,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 14,00 140 25 14,00 350,00
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Eficiency
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 45 14,00 630,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 14,00 140 55 14,00 770,00
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Faros Amarillo 30cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 2,50 25,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 2,50 25 20 2,50 50,00
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Faros Azul 30cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 10 2,50 25,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 2,50 25 20 2,50 50,00
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
277
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Faros Negro 30cm
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 9 2,50 22,50
12-feb Compra 003-001-000043363 10 2,50 25 19 2,50 47,50
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Headlight Rojo
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 20 4,80 96,00
12-feb Compra 003-001-000043363 10 4,80 48 30 4,80 144,00
PRODUCTO: Vinilo Decow rap Wafer cube negro
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 21 9,75 204,75
12-feb Compra 003-001-000043363 10 9,75 97,5 31 9,75 302,25
PRODUCTO: Viseras Orig Chevrolet
PRESENTACIÓN: Unidad MÉTODO: Promedio Ponderado
CANT. P. UNIT. V. TOTAL CANT. P. UNIT. V. TOTALCANT. P. UNIT. V. TOTAL
01-feb Inventario 31 29,33 909,08
05-feb Venta 002-001-000017380 2 29,33 58,65 29 29,33 850,43
11-feb Venta 002-001-000017468 1 29,33 29,33 28 29,33 821,10
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
ACCESORIOS AUTOLUJOS
KARDEX
FECHA DETALLE N° FAC.INGRESOS EGRESOS SALDO
278
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD A
DEPRECIAR % DE DEPRE
CANTIDAD
ANUAL CANTIDAD MENSUAL
Edificio 47305,58 0,05 2365,279 197,11
Muebles y Enseres 12345,87 0,10 1234,59 102,88
Equipo de Oficina272,50 0,33 89,93 7,49
Equipo de Computacion y
software 3700,00 0,10 370,00 30,83
Vehiculos 38.900,00 0,20 7.780,00 648,33
TOTAL 55218,37 0,73 9474,51 789,54
ACCESORIOS AUTOLUJOS
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
TABLA DE DEPRECIACION
279
280
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297
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y
AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN
ACCESORIOS AUTOLUJOS DE LA CIUDAD DE PIÑAS,
PERIODO FEBRERO 2014”
ASPIRANTE:
Milena Isabel Mora
Loja – Ecuador
2014
PROYECTO DE TESIS, PREVIO A OPTAR AL
GRADO DE INGENIERA EN CPA.
298
a. Tema;
“IMPLEMENTACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN ACCESORIOS
AUTOLUJOS DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PERIODO FEBRERO 2014”
b. Problemática;
La economía que vive actualmente en el Ecuador es viable debido a que las
empresas han adoptado y han desarrollaron alternativas para competir en el
mercado nacional haciendo énfasis en la oferta y demanda del producto, además
aplicando una organización contable efectiva para lograr el éxito en su función,
agregando además las decisiones diarias respecto a actividades de
administración, producción, y de recursos humanos hacen necesario centrar la
atención en la forma de dirigirlos; tomando en cuenta que la razón principal del
fracaso en una empresa obedece principalmente a factores inadecuados de
administración.
La problemática existentes en el registro de los movimientos económicos en las
empresas comerciales se originan en la aplicación de sistema contable
inadecuados que le permita formular, evaluar y controlar sus movimientos y
gestiones frente a los nuevos cambios como las políticas fiscales, elección de
proveedores, y a la creciente competencia, además de la falta de registro sobre el
stock de la mercadería, la rotación de inventario necesario. Lo anterior tiene su
origen en la falta de un estudio que identifique, el crecimiento que ha tenido el
sector de venta de accesorios partes y repuestos, su tendencia en cuanto a
variedad de marcas, y en la capacidad de respuestas ante los competidores. De
mantenerse estas falencias internas, las consecuencias se verán reflejadas en la
disminución del progreso de la empresa, específicamente en la línea de ventas,
por lo que la empresa corre el riesgo de tener una deficiente dirección y control lo
que acarrearía a tener una menor participación en el mercado llevando a reducir
sus utilidades.
299
Accesorios Autolujos propiedad del señor Valarezo Leon Oswaldo de Jesús quien
inicia su actividad comercial el 02 de enero de 1996, siendo la venta al por mayor
y menor de accesorios partes y piezas de vehículos, se encuentra ubicada en la
provincia del Oro, Cantón Piñas, las obligaciones con el Servicio de Rentas
Internas son el anexo transaccional, anexo relación de dependencia, anexo de
retenciones en la fuente, declaración mensual del IVA e impuesto a la propiedad
de vehículos motorizados, el Registro Único de Contribuyentes es
0702987991001, tiene un promedio de ventas de ocho mil dólares mensuales y
sus costos y gastos superan los siete mil dólares, tiene dos empleados los
mismos que prestan sus servicios ocho horas diarias.
Luego de haber revisado su actividad comercial y sus documentos de respaldo se
puede constatar las siguientes problemáticas que afectan al desempeño
empresarial de la empresa.
La parte esencial de la empresa comercial es la compra y venta de repuestos
y accesorios para vehículos, sin embargo la empresa no registra las entradas
y salida de mercadería, debido a que no tiene el conocimiento sobre la
aplicación del control de Inventarios, lo cual trae como consecuencia que los
pedidos de mercadería no sean oportunos, así como también retrasen los
despachos de los artículos al por mayor que debe entregar a sus clientes en
otras ciudades.
Debido a la actividad comercial de la empresa es necesario implementar
Mayores auxiliares de Clientes y Proveedores, los cuales mediante el desglose
del movimiento de cargos y abonos de las cuenta, informa en todo momento
el detalle que compone el saldo de esta cuenta, es decir, los clientes a los
cuales se debe cobrar dicho saldo, y los proveedores a los que se tiene que
cancelar. La falta de esta herramienta trae como consecuencia tanto el pago
anterior o posterior al plazo que sus proveedores le otorgaron de crédito, así
como el cobro no oportuno a los clientes
300
La empresa tiene afiliados a sus empleados sin embargo no cuenta con los
respectivos roles de pago debidamente firmados, debido a la falta de tiempo y
descuido de los propietarios, ya que constituye un documento de soporte para
el desembolso de dinero por parte de la empresa y un registro de las
remuneraciones percibidas por el trabajador; sin este documento, no se podría
determinar en forma precisa y oportuna los ingresos y deducciones del
trabajador, por lo tanto no se podría registrar contablemente todos los
conceptos que forman parte de las Remuneraciones. Lo cual puede acarrear
en futuros problemas legales con los empleados.
Los Egresos de la empresa no están claramente identificados ni registrados,
debido al descuido de sus propietarios, lo que trae como consecuencia incurrir
en gastos no ocasionados por la empresa.
Comercial “Autolujos” necesita de mucha información financiera, una de ellas
es la que proporciona el Estado de Flujo de Efectivo; el cual muestra las
entradas y salidas de efectivo por actividades de operación, inversión y
financiamiento, que servirá para la toma de decisiones. Una empresa busca
beneficios y rentabilidad, es por ello que si la empresa no tiene un control
permanente y eficiente de sus entradas y salidas de dinero (caja, efectivo y
equivalente) y de sus inversiones en general, simplemente vivirá una lenta
agonía. Si, por el contrario, cuidan y velan por conseguir sus objetivos y
metas, están asegurando su supervivencia y rentabilidad.
Aunque se cuenta con un contador, éste no es de planta, solamente cumple
con las obligaciones de la ley, es decir, declaraciones de impuestos, anexos
transaccionales, mas no es parte de las soluciones de los problemas
cotidianos de la empresa que permita maximizar la eficiencia de las
operaciones financieras. Consecuentemente se deja de saber con exactitud
las ganancias o pérdidas en las que está incurriendo la empresa. Para llevar a
cabo todo el conjunto de las transacciones comerciales de manera eficiente.
301
Por lo expuesto anteriormente se procede a determinar el objetivo principal que es
“La inadecuada Implementación de la Contabilidad Comercial en Accesorios
Autolujos de la Ciudad de Piñas, Periodo Febrero 2014 no permite obtener
estados financieros confiables, oportunos y razonables para la oportuna toma de
decisiones.”
c. Justificación;
Es una necesidad que el estudiante reafirme y ponga en práctica los
conocimientos adquiridos durante la formación académica profesional en el Área
de Contabilidad y Auditoría, y puesto que además se cumplirá con un requisito
para la obtención del título, así establecido en las normas generales de la
Universidad.
El crecimiento, rentabilidad e incluso la supervivencia la de la empresa se
encuentra íntimamente relacionada con la efectividad de sus actividades, los
propietarios de Comercial “Autolujos” se verán beneficiados al encontrar los
problemas administrativos que le afectan, a fin de superarlos en un tiempo
oportuno.
Una de las necesidades más apremiantes en Comercial “Autolujos” es el diseño
de un sistema contable que permitirá llevar un control exacto del inventario de
mercaderías, evitará pérdidas futuras, permitirá ahorro de tiempo al momento de
registrar y despachar la mercadería, determinará el saldo real del inventario y
establecerá la igualdad del inventario físico con el registro contable; así también
se hace absolutamente necesario registrar las operaciones de ingresos y egresos
operativos y no operativos en el período contable.
Por medio de este sistema obtendremos la información necesaria para tomar las
decisiones oportunas que le permitan mantenerse en el mercado, buscar mayor
rentabilidad y lo que los clientes necesitan eficiencia, calidad, precio justo y buen
servicio.
302
d. Objetivos;
Objetivo general
“Implementar la contabilidad comercial en Accesorios Autolujos de la ciudad de
Piñas, Periodo Febrero 2014”
Objetivos específicos
Recopilar la documentación e información necesaria para realizar la
contabilidad comercial.
Elaborar el Plan y Manual de Cuentas que permita el registro de los
movimientos económicos en los libros contables.
Ejecutar el Proceso contable desde el inventario inicial hasta obtener los
estados financieros que permitan tomar decisiones adecuadas
e. Marco teórico;
CONTABILIDAD
A criterio personal, la Contabilidad es una parte fundamental para el desempeño
de una empresa, porque nos permite recopilar, analizar, registrar, resumir e
interpretar cada una de las operaciones que realiza el ente con la finalidad de
presentar los resultados que orienten a la toma de decisiones.
Importancia
“La utilización de la Contabilidad es necesaria en nuestras vidas para poder
administrar de la mejor manera posible nuestro dinero, recurriendo en nuestro
trabajo o emprendimiento familiar a la ayuda de un Contable que además tiene
mayor conocimiento acerca de los Trámites Tributarios, el pago de Impuestos y
303
sobre todo, la confección de Balances y Presupuestos que ayudan a saber en qué
invertir y cómo controlar las ganancias.
También en muchas compañías, grandes o pequeñas, es necesaria la aplicación
de la Contabilidad para el correcto manejo de las finanzas, cerciorándose de si es
posible realizar una Inversión, un control exhaustivo de las Deudas y por sobre
todas las cosas, un manejo preciso de los Pagos Tributarios, manteniendo todo
controlado, en regla y completamente legalizado.”27
Objetivo
“El propósito de la contabilidad es aportar la información necesaria para que usted
tome las decisiones correctas. Si es usted propietario de un negocio, la función de
su contable es aportarle la información que usted necesita para hacerlo funcionar
tan eficientemente como sea posible, logrando de forma simultanea la
maximación de los beneficios y mantenimiento y cortes bajos.”28
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
NIC 1. Presentación de estados
financieros
NIC 2. Existencias
NIC 7. Estado de flujos de efectivo
NIC 8. Políticas contables, cambios en
las estimaciones contables y errores
NIC 10. Hechos posteriores a la fecha
del balance
NIC 11. Contratos de construcción
NIC 12. Impuesto sobre las ganancias
NIC 14. Información Financiera por
Segmentos
NIC 26. Contabilización e información
financiera sobre planes de prestaciones
por retiro
NIC 27. Estados financieros
consolidados y separados
NIC 28. Inversiones en entidades
asociadas
NIC 29. Información financiera en
economías hiperinflacionarias
NIC 30. Información a revelar en los
estados financieros de bancos y
entidades financieras similares
27 http://www.importancia.org/contabilidad.php (importancia de la contabilidad) 28 Label, W y León, J. (2011). Contabilidad para no contables. Madrid-España: Ediciones Pirámide. Pág.1
304
NIC 16. Inmovilizado material
NIC 17. Arrendamientos
NIC 18. Ingresos ordinarios
NIC 19. Retribuciones a los empleados
NIC 20. Contabilización de las
subvenciones oficiales e información a
revelar sobre ayudas públicas
NIC 21. Efectos de las variaciones en
los tipos de cambio de la moneda
extranjera
NIC 23. Costes por intereses
NIC 24. Información a revelar sobre
partes vinculadas
NIC 31. Participaciones en negocios
conjuntos
NIC 32. Instrumentos financieros:
Presentación
NIC 33. Ganancias por acción
NIC 34. Información financiera
intermedia
NIC 36. Deterioro del valor de los
activos
NIC 37. Provisiones, activos y pasivos
contingentes
NIC 38. Activos intangibles
NIC 39. Instrumentos financieros:
reconocimiento y valoración
NIC 40. Inversiones inmobiliarias
NIC 41. Agricultura
CLASIFICACIÓN DE LA CONTABILIDAD
“Por cuanto la contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones
sobre las empresas dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que
la especialización se relaciona con la rama o campo de acción de cada una de
ellas.
Se puede considerar como especializaciones, las siguientes:
1. Contabilidad de Costos
2. Contabilidad Gubernamental
3. Contabilidad Bancaria
4. Contabilidad Agropecuaria
5. Contabilidad de Seguros
6. Contabilidad Hotelera
305
7. Contabilidad Petrolera
8. Contabilidad Hospitalaria
9. Contabilidad Comercial”29
Contabilidad Comercial.- “es la rama de la contabilidad centrada en las
actividades de un comercio. Gracias a la contabilidad, el comercio logra tener el
registro de todas sus operaciones que pueden cuantificarse en términos
de dinero.
El registro de los ingresos y egresos monetarios permite que el comercio saque
conclusiones sobre su desempeño y que planifique sus actividades en el corto,
mediano y largo plazo. Con la contabilidad comercial, por ejemplo, es posible
saber cuáles fueron las ganancias mensuales de una tienda en el último año y
qué capital dispone para realizar inversiones.”30
SISTEMAS DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERÍAS
Mercaderías son todos aquellos bienes adquiridos por la empresa, para
destinarlas a la venta sin transformación alguna, esta cuenta figura en el activo
del balance.
Existen dos sistemas reconocidos por la Ley de Régimen Tributario para regular
la cuenta mercaderías y son:
Sistemas de Cuenta Múltiple.- “Utiliza varias cuentas para registrar las
transacciones relacionadas con Mercaderías, lo cual es ventajoso en algunas
empresas que desean conocer el movimiento individual de cada una de estas
partidas.
29 Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial Escobar Pág. 2 30 http://definicion.de/contabilidad-comercial/ (definición de contabilidad comercial)
306
Su saldo final puede establecerse únicamente en base a un conteo físico del
inventario; por tanto la información que proporciona es desactualizada ya que no
es posible hacer un corte en el balance y determinar numéricamente cual es la
existencia real. Por eso este sistema se está volviendo obsoleto.”31
Cuentas que Intervienen.- En este sistema se utilizan varias cuentas y al final
del período contable se realiza la Regulación o Ajuste correspondiente.
Mercaderías
Compras
Devolución en compras
Descuento en compras
Ventas
Devolución en ventas
Descuento en ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas
Pérdida en ventas
El sistema de inventario perpetuo.- “es aquel en el que siempre se conoce el
valor del inventario, pues cada compra o venta que se hace contablemente afecta
esta cuenta, es decir, siempre se mantiene actualizando al monto de la inversión
en los inventarios.
El sistema de inventario permanente utiliza tres cuentas contables:
Inventario de Mercaderías
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Pérdida en ventas
31 http://www.buenastareas.com/ensayos/Sistema-De-Cuenta-Multiple-e-Inventario/1969730.html (sistema de cuanta múltiple)
307
Inventario de mercaderías. “Esta cuenta sirve para registrar los valores del
inventario inicial de mercadería de las adquisiciones o compras de mercadería y
el valor de las ventas al costo.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxxx ---xxx--
Inventario de Mercadería xxxx
Proveedores xxxx
Retención Fuente por Pagar xxxx
P/r el anexo de compras Nº 001
Ventas.- Pertenece al grupo de ingresos operacionales, registra la salida de la
mercadería de la empresa a precio de venta. El respaldo de la transacción es la
factura.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxx --xxx---
Caja General xxxx
Cuentas por Cobrar xxxx
Ventas xxxx
IVA en ventas xxxx
P/r venta de mercadería
Costo de ventas.- Esta cuenta permite llevar un control de las mercaderías que
ha vendido la empresa a precio de costo.
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxxx ---xxx---
Costo de Ventas xxxx
Inventario de Mercadería
xxxx
P/r El costo de ventas de la mercadería
Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta registra el valor de la utilidad bruta en
ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio económico. .”32
32Espejo, L. (2008) Contabilidad General, (2 Ed.) Quito-Ecuador: UTPL. Pág.176-179
308
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
xxxx ----xxx---
Ventas xxxx
Utilidad Bruta en ventas xxxx
Costo de Ventas
P/r Determinar la utilidad bruta en ventas
VALORIZACIÓN DE INVENTARIO DE MERCADERÍA
“Por la importancia que tiene los inventarios en las empresas comerciales, la
práctica contable ha establecido diversos métodos de valoración, cada uno de
ellos con sus propias características, tratándose de adecuar a las necesidades de
cada empresa o del momento económico.
Promedio Ponderado.- En este método se determina el valor promedio de los
materiales que ingresan a la bodega, es de fácil aplicación y permite mantener
una valoración adecuada del inventario de materiales.”33
TARJETA KÁRDEX
Conocida también con el nombre de tarjeta de existencias, permite controlar los
diferentes movimientos de ingresos, egresos y saldos de cada uno de los artículos
que se manejan en la empresa.
Importancia
“Las empresas que adoptan el sistema de inventario permanente, deben implantar
procedimientos de rutina que permitan controlar con exactitud el movimiento de
las mercancías. Para visualizar claramente esta información se requiere un
Kárdex, el mismo que está formado por tarjetas que permiten controlar las
cantidades y costos de las entradas y salidas de un artículo determinado, y dar a
conocer las existencias en cualquier momento sin necesidad de realizar un
inventario físico.”34
33BRAVO, M. (2010). Contabilidad General, (10 Ed.) Quito-Ecuador: Escobar impresores. Pág. 137 34 http://html.rincondelvago.com/inventario-de-mercancias.html
309
ACCESORIOS AUTOLUJOS
TARJETA KÁRDEX
Artículo:
Unidad de Medida. Existencia máxima:
Método de Valorización: Existencia mínima:
Fecha Concepto ENTRADA SALIDA SALDO
Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor Cantidad Precio Valor
Métodos de valuación de inventarios
Los métodos de valuación de inventarios se relacionan con la forma en cómo a
los inventarios se les asigna su costo al momento en que se venden y salen de la
empresa.
Estos métodos pueden ser:
Primeras entradas primeras salidas (PEPS)
Costo promedio
Promedio Ponderado.- “En este método se determina el valor promedio de los
materiales que ingresan a la bodega, es de fácil aplicación y permite mantener
una valoración adecuada del inventario de materiales.”35
Plan General de Cuentas
“Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, creada e ideada de manera
específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de
procedimiento contable para el logro de sus fines.”36
35BRAVO, M. (2010). Contabilidad General, (10 Ed.) Quito-Ecuador: Escobar impresores. Pág. 137 36 Zapata, P (2011). Contabilidad General. Bogotá-Colombia: Editorial Ma Graw Hill Pág. 26
310
Manual de Cuentas
Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada
cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y
otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de
información contable del ente.
SISTEMA CONTABLE
“Es el proceso ordenado y sistemático de los diferentes registros contables, inicia
con la documentación fuente y el registro de las transacciones en los libros
contables hasta la preparación de los estados financieros que servirán de base a
los diferentes usuarios para la toma de decisiones.”37
37 Espejo, L (2007) Contabilidad General. Loja-Ecuador: Editorial UTPL Pág. 367
311
DOCUMENTOS SOPORTE
“La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones
realizadas por la empresa y el elemento esencial para el registro contable; son
una prueba íntegra y verificable por parte de terceras personas.”38
Factura.- “Es un documento de carácter administrativo que sirve de comprobante
de una compraventa de un bien o servicio y, además, incluye toda la información
de la operación.”39
38 Espejo, L (2007) Contabilidad General. Loja-Ecuador: Editorial UTPL Pág. 367 39 http://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-factura
312
Comprobante de retención.- Son los documentos que acreditan la retención del
impuesto al valor agregado y del impuesto a la renta, que efectúan las personas o
empresas que actúan como agentes de retención.
Cheque.- “Llámese cheque a una orden de pago pura y simple librada contra un
banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta
corriente bancaria o autorización para girar en descubierto.”40
40 http://www.gerencie.com/cheque.html
313
INVENTARIO INICIAL
“El inventario es la relación, detallada y valorada, del conjunto de bienes,
derechos y obligaciones que constituyen el patrimonio de la empresa, en un
momento determinado. Puede considerarse como origen de todo el ciclo contable,
puesto que contiene la medida de la situación de la empresa en un instante de
tiempo, instante que se considera como inicial.”41
ACCESORIOS AUTOLUJOS INVENTARIO INICIAL
Al 01 de ………. del 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
No DETALLE REF VALOR UNITARIO
VALOR PARCIAL
VALOR TOTAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
“Reporta la estructura de recursos de la empresa de sus principales y cantidades
de activos, como de su estructura financiera de sus importantes cantidades de
pasivos y capital, los que siempre deben estar en equilibrio bajo el principio de la
contabilidad de la partida doble: Activos= Pasivo + Capital.”42
41 Rodriguez, L y López, M. (2011). Contabilidad General. Madrid-Esapaña: Ediciones Pirámide Pág.125 42 Estupiñan, R y Estupiñan, O. (2006) Análisis Financiero y de Gestión. Bogotá-Colombia: Editorial Ecoe Pág. 52
314
ACCESORIOS AUTOLUJOS ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Al…………….. 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
1. ACTIVOS
1.1. ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja xxxx
1.1.02 Bancos xxxx
1.1.03 Cuentas por cobrar xxxx
1.1.04 Inventario de Mercadería xxxx
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxx
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Muebles de oficina xxxx
1.2.02 Equipos de computación
1.2.03 Vehículo xxxx
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
xxxx
TOTAL ACTIVOS
xxxx
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 IESS por pagar xxxx
2.1.02 Provisiones sociales xxxx
2.1.03 Cuentas por pagar xxxx
2.1.05 Retenciones por pagar xxxx
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
xxxx
TOTAL DE PASIVOS
xxxx
3. PATRIMONIO
3.1.01 CAPITAL PAGADO xxxx
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxx
Piñas, 01…….del 2014
GERENTE CONTADORA
LIBRO DIARIO
“Es el libro en el que se registran, siguiendo los principios de la teoría contable y
en orden cronológico, las operaciones efectuadas por una empresa diariamente.
315
A las anotaciones que se hacen en este libro se les conoce como “Asientos” o
“Asientos de Diario”43
ACCESORIOS AUTOLUJOS DIARIO GENERAL
Del ……….al………. 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
Folio:
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
LIBRO MAYOR
“Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en forma
clasificada y de cuenta todos los asientos jornalizados previamente en el Diario.
Los valores registrados en él Debe del Diario pasan al Debe de una cuenta de
Mayor y los valores registrados en el Haber del Diario pasan al Haber de una
Cuenta de Mayor, este paso se denomina MAYORIZACIÓN.”44
ACCESORIOS AUTOLUJOS LIBRO MAYOR
Del ……….al………. 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
CUENTA: …………………… CODIGO: …………………
FECHA DETALLE No DE ASIENTO
DEBITO CREDITO SALDO
43 https://sites.google.com/site/contabilidaddenivelbasico/diario-general 44 Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial Escobar Pág. 52
316
LIBROS AUXILIARES
Son los libros de contabilidad donde se registran en forma analítica y detallada
los valores e información registrada en los libros principales. Cada empresa
determina el número de auxiliares que necesita de acuerdo con su tamaño y el
trabajo que se tenga que realizar.
ACCESORIOS “AUTOLUJOS” LIBRO AUXILIAR PROVEEDORES
NOMBRE: ………………………………………
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
IMPORTADORA COMERCIAL “AUTOLUJOS”
LIBRO AUXILIAR
CLIENTES
NOMBRE: ………………………………………
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Balance de Comprobación
"Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el Libro
Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permita comprobar la exactitud de los
317
mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica entre el debe y
el haber.”45
ACCESORIOS AUTOLUJOS BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del ……….al………. 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Hoja De Trabajo
“La hoja de trabajo es una herramienta contable considerada como un borrador de
trabajo para el contador, que permite al usuario poder observar el ajuste de
los saldos, de las cuentas en las cuales se haya obtenido algún error, a la vez
permite analizar los movimientos en los cargos y abonos.”46
ACCESORIOS AUTOLUJOS HOJA DE TRABAJO
Del ……. al …….del 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
Nro. Cuentas Saldos Ajustes Balance
Ajustado
E. Situación
económica
E. Situación
Financiera
Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Ingresos Gastos Activo Pasivo
45 Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial Escobar Pág. 53 46 http://es.wikipedia.org/wiki/Hoja_de_trabajo
318
Ajustes Contables
Los ajustes son ciertos alcances que se efectúan a los saldos de las diferentes
cuentas para obtener resultados reales y que reflejen razonablemente la situación
financiera de un periodo dado. Los ajustes se realizan al final de un periodo
contable. Entre los ajustes utilizados con mayor frecuencia se tiene:
Regulaciones
Provisiones
Depreciaciones
Acumulados
Consumos
Estados Financieros
“Los estados financieros constituyen una representación estructurada de la
situación financiera y del rendimiento financiero de la entidad.
Su objetivo
El objetivo de estado financieros con propósitos de información general es
suministrar información acerca de la situación financiera, del rendimiento
financiero y los flujos de efectivo de entidad, que sea útil a una amplia variedad de
usuarios a la hora de tomar sus decisiones económicas.”47
Estado de Resultados.- “Este estado financiero presenta información sobre los
resultados de una empresa en un periodo determinado, enfrentando a los
ingresos, los costos y gastos en que se incurrieron para poder obtenerlos y
calcular una utilidad o perdida para ese periodo; muestra un resumen de los
resultados de las operaciones de la empresa, si ganó o perdió durante el periodo
en cuestión.
47 Carvalho, J (2010). Estados Financieros. Bogotá- Colombia: Editorial Ecoe Pág 2
319
ACCESORIOS AUTOLUJOS ESTADO DE RESULTADOS
Del ……al……... 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
4. INGRESOS 4.1 INGRESOS OPERACIONALES 4.1.01 Ventas xxxx
5.1.01 Costo de ventas xxxx 4.1.02 Utilidad Bruta en Ventas
xxx
TOTAL INGRESOS
xxx
6 GASTOS 6.1. GASTOS OPERACIONALES 6.1.01 Sueldos y Salarios xxxx
6.1.02 Aporte Patronal xxxx 6.1.03 Provisiones sociales xxxx 6.1.04 Servicios Básicos xxxx 6.1.05 Combustibles xxxx 6.1.06 Depreciaciones de activos fijos xxxx
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
xxxx
TOTAL GASTOS
xxxx
UTILIDAD DEL EJERCICIO
xxxx
6.2.01 Participación de Trabajadores
xxxx
3.2. RESULTADOS 3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
xxxx
Piñas,……………… 2014
………………….. ……..…...……………
GERENTE CONTADOR
Balance General.- Este estado financiero se le llama también estado de situación
financiera. Esté proporciona información tanto de los recursos que tiene la
empresa para operar y las deudas y compromisos que tiene y debe cumplir como
de la inversión que tienen los accionistas en la empresa, incluyendo las utilidades
que no han retirado de ésta.”48
48 Rodriguez, L (2012) Análisis de Estados Financieros. México- México: Editorial Mc Graw Hill Pág. 4-5
320
ACCESORIOS AUTOLUJOS BALANCE GENERAL
Del ……a……... 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
1. ACTIVOS 1.1. ACTIVOS CORRIENTES 1.1.01 Caja xxxx
1.1.02 Bancos xxxx 1.1.03 Cuentas por cobrar xxxx 1.1.04 Inventario de mercadería xxxx 1.1.05 Crédito tributario xxxx
Total Activos Corrientes
xxxx
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES 1.2.01 Muebles de oficina xxxx
1.2.02 Equipos de computación xxxx
1.2.03 Vehículo xxxx 1.2.04 Depreciación Acum. de activos fijos xxxx
Total Activos no Corrientes
xxxx
Total Activo
xxxx
2. PASIVOS 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.01 Sueldos por pagar xxxx
2.1.02 Provisiones sociales por pagar xxxx 2.1.03 Cuentas por pagar xxxx 2.1.05 Retenciones por pagar xxxx 2.1.06 IVA por pagar xxxx
Total Pasivo Corriente
xxxx
Total Pasivo
xxxx
3. PATRIMONIO 3.1.01 Capital xxxx
3.2.01 Utilidad del ejercicio xxxx
Total Patrimonio
xxxx
Total Pasivo y Patrimonio
xxxx
Piñas, ………………. 2014
………………….. ……..…...……………
GERENTE CONTADORA
321
Estado de Flujo de Efectivo.- “El estado de flujo de efectivo informa sobre el
origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y
otros activos líquidos equivalentes, clasificando los movimientos por
actividades e indicando la variación neta de dicha magnitud en el ejercicio.”49
ACCESORIOS AUTOLUJOS
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL ……al……... 2014 EXPRESADO EN DÓLARES
1. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
INGRESO EN EFECTIVO DE LOS CLIENTES
xxxx Venta de mercadería xxxx
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES
xxxx Pago de mercadería xxxx
Pago a Proveedores xxxx EFECTIVO PAGADO POR GASTOS OPERATIVOS
xxxx
Sueldos xxxx Pago de obligaciones IESS xxxx Pago de Obligaciones Tributarias xxxx Compra de combustibles xxxx Pago de Servicio Básico xxxx (=) EFECTIVO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
xxxx
2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO xxxx
3. FLUJO DE EFCTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN xxxx
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
xxxx
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EL INICIO DEL PERÍODO
xxxx
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERÍODO
xxxx
Piñas,……………… 2014
………………….. ……..…...……………
GERENTE CONTADORA
49 Besteiro, M Y Mazarracín, M (2011). Contabilidad Financiera Superior. Madrid-España: Editorial Pirámide Pág. 828
322
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Son las contribuciones obligatorias establecidas en la ley, que deben pagar las
personas naturales y las sociedades que se encuentran en las condiciones
previstas por la misma. Los impuestos son el precio de vivir en una sociedad
civilizada.
Clasificación De Los Contribuyentes
Los contribuyentes se clasifican en:
1. Personas naturales.: ecuatorianos, extranjeros residentes y no residentes
2. Sociedades: privadas y públicas
Contribuyentes Obligados A Llevar Contabilidad
De conformidad con el Art. 19 de la Ley de Régimen Tributario Interno el Art. 37
de su Reglamento, están obligadas a llevar contabilidad todas las sucursales y
establecimientos permanentes de compañías extranjeras y las sociedades
definidas como tales en la Ley de Régimen Tributario Interno, están obligadas a
llevar contabilidad.
Igualmente, están obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales y las
sucesiones indivisas que realicen actividades empresariales y que operen con un
capital propio que al inicio de sus actividades económicas o al 1o. de enero de
cada ejercicio impositivo hayan superado los USD 60.000 o cuyos ingresos brutos
anuales de esas actividades, del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido
superiores a USD 100.000 o cuyos costos y gastos anuales, imputables a la
actividad empresarial, del ejercicio fiscal inmediato anterior hayan sido superiores
a USD 80.000. Se entiende como capital propio, la totalidad de los activos menos
pasivos que posea el contribuyente, relacionados con la generación de la renta
gravada.
323
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen con
un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso anterior, así
como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y
demás trabajadores autónomos deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos
para determinar su renta imponible.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
El impuesto al Valor Agregado IVA grava el valor de la transferencia de dominio o
la importación de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas las etapas de
su comercialización y al valor de los servicios prestados.
Declaración y liquidación mensual del IVA.- Las personas naturales, las
sociedades y las empresas del sector público que habitualmente efectúen
transferencias de bienes o presten servicios gravados con el I.V.A, están
obligados a presentar una declaración mensual de las operaciones afectadas con
este tributo, realizadas en el mes calendario inmediato anterior y a liquidar y a
pagar el I.V.A causado en la forma y dentro de los plazos establecidos.
Para realizar la liquidación del IVA es necesario tomar en cuenta los siguientes
aspectos:
Cuando el IVA COBRADO o IVA en Ventas es mayor que el IVA pagado o IVA
Compras, el contribuyente tiene IVA a pagar.
Cuando el IVA PAGADO es mayor al IVA Cobrado, el contribuyente se hace
beneficiario de Crédito Tributario
El Crédito será compensado en el mes siguiente o meses próximos hasta que
sea devengado.
Cuando el IVA COBRADO o IVA en Ventas es igual al IVA PAGADO o IVA en
Compras, en este caso no se paga impuesto pero se hace constar los valores
en el respectivo comprobante.
324
IVA Tarifa 0%.- El art. 56 de la Ley de Régimen Tributario Internos en su parte
pertinente dice: “El impuesto al valor agregado IVA, grava a todos los servicios,
entendiéndose como tales a los prestados por el Estado, entes públicos,
sociedades o personas naturales sin relación laboral, a favor de un tercero, sin
importar que en la misma predomine el factor material o intelectual, a cambio de
una tasa, un precio pagadero en dinero, especie, otros servicios o cualquier otra
contraprestación. Uno de los servicios gravados con tarifa cero es los prestados
personalmente por los artesanos.
IMPUESTO A LA RENTA
De acuerdo al art. 1 de la Ley de Régimen Tributario Interno está gravada con
este impuesto la renta global (sumatoria de todas las rentas que reciba un mismo
contribuyente dentro de un ejercicio económico) que hayan obtenido las personas
naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales y extranjeras.
Declaración del Impuesto A La Renta
Son todos los ingresos provenientes ya sea del trabajo o del capital expresado
en forma monetaria, en especies o en servicios; menos todos los costos y gastos,
esta declaración será presentada anualmente. Los plazos fijados para la
presentación de las declaraciones inician el 1 de 43 febrero del año siguiente y
terminan de acuerdo al noveno dígito del RUC o de la cédula.
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
La Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta: Se debe
realizar mensualmente en el Formulario 103, aun cuando no se hubiesen
efectuado retenciones durante uno o varios períodos mensuales.
Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad son agentes de retención,
razón por la cual se encuentran obligadas a llevar registros contables por las
retenciones en la fuente realizadas y de los pagos por tales retenciones,
325
adicionalmente debe mantener un archivo cronológico de los comprobantes de
retención emitidos y de las respectivas declaraciones. La retención del Impuesto
a la Renta es la obligación que tiene el empleador o quien adquiere bienes o
servicios de no entregar.
TIPOS DE RETENCION %
“Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de carga.
1% La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, así
como los de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, canícula,
bioacuático, y forestal; excepto combustibles.
Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual. 2%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales
por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el servicio no esté
relacionado con el título profesional que ostente la persona que lo preste.
8%
Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales
profesionales, por servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la
mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén relacionados con el
título profesional que ostente la persona que lo preste.
10%
PRESENTAR ANEXOS
“Los anexos corresponden a la información detallada de las operaciones que
realiza el contribuyente y que están obligados a presentar mediante Internet en el
Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado conforme al noveno dígito del
RUC.”50
Anexo transaccional
“Es un reporte detallado compras, ventas, exportaciones, retenciones de IVA y de
Impuesto a la Renta. Esta información se entrega en medio magnético y puede
ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI.
50 http://www.sri.gob.ec/web/10138/173
326
La información deberá enviarse a través de Internet hasta el último día del mes
subsiguiente al que corresponde la misma (28, 29, 30 o 31). De no ser así,
también podrá entregársela en las direcciones regionales y demás oficinas
dispuestas para el efecto, según el siguiente calendario, en consideración del
noveno dígito del RUC.”51
Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP)
“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto
a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por
concepto de sus remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y
el 31 de diciembre. Deberá ser presentado una vez al año en el mes de
febrero. “52
Plazos para declarar los impuestos
NOVENO DÍGITO DEL
RUC O CÉDULA
IVA Anexo Transaccional
RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
ANEXO (RDEP)
MENSUAL MENSUAL AÑO SIGUIENTE AÑO SIGUIENTE
1 10 del mes siguiente 10 del mes siguiente 10 de marzo 10 de febrero
2 12 del mes siguiente 12 del mes siguiente 12 de marzo 12 de febrero
3 14 del mes siguiente 14 del mes siguiente 14 de marzo 14 de febrero
4 16 del mes siguiente 16 del mes siguiente 16 de marzo 16 de febrero
5 18 del mes siguiente 18 del mes siguiente 18 de marzo 18 de febrero
6 20 del mes siguiente 20 del mes siguiente 20 de marzo 20 de febrero
7 22 del mes siguiente 22 del mes siguiente 22 de marzo 22 de febrero
8 24 del mes siguiente 24 del mes siguiente 24 de marzo 24 de febrero
9 26 del mes siguiente 26 del mes siguiente 26 de marzo 26 de febrero
0 28 del mes siguiente 28 del mes siguiente 28 de marzo 28 de febrero
Internet último día del
mes
51 http://www.imgroup.com.ec/noticias/7/elimina-reoc-presentara-anexo-transaccional-simplificado 52Servicio de Rentas Internas; GUÍA TRIBUTARIA BÁSICA, (en línea) https//www.sri.gob.ec/web10138/105 (citada el 25 de marzo de 2012).
327
f. Metodología;
Para desarrollar el proceso metodológico en forma general utilizamos los
siguientes métodos.
Científico.- El método científico se utilizará para observar la realidad del
movimiento contable y financiero de la empresa objeto de estudio, este método
como proceso ordenado y sistemático se constituirá en la guía para la
consecución de objetivos y demostración del problema planteado.
Inductivo.- Servirá para analizar las generalidades del problema y poder
sintetizarlas partiendo de hechos particulares como son todas y cada una de las
transacciones diarias del negocio hasta llegar a las generalidades de los aspectos
contables de la empresa.
Deductivo. Ayudará al conocimiento y análisis de los aspectos generales tales
como: leyes, reglamentos y toda la normatividad que rige la contabilidad
comercial, la misma que será aplicada en la empresa
Analítico.- Este método permitirá el análisis de la información, de los documentos
comerciales para proceder a elaborar el memorándum de operaciones,
seguidamente se realizara el registro contable iniciando con el inventario Inicial
para luego jornalizar los asientos contables en el diario general que serán
resumidas las cuentas en el mayor general, balance de comprobación, hoja de
trabajo.
Sintético.- Servirá para elaborar el resumen de ingreso y gastos que se reflejaran
en el estado de situación económica, presentar los activos, pasivos y patrimonio
en el estado de situación financiera y dar a conocer los movimientos del efectivo
por actividades de operación, inversión y financiamiento.
328
Técnicas:
Observación.- Se efectuará directamente a los archivos de la empresa para
conocer los inventarios, facturas de compra y venta, comprobantes de
retenciones, cheques y demás documentos que permitirán la aplicación del
proceso contable.
329
g. Cronograma;
2013/2014
ACTIVIDADES Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembre
Octubre
TIEMPO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
2. REVISIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
3. REVISIÓN DE
LITERATURA
4. EJECUCIÓN DEL
TRABAJO DE CAMPO
5. ELABORACIÓN
DEL BORRADOR DE
TESIS
6. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
BORRADOR DE
TESIS
7. SUSTENTACIÓN
PÚBLICA Y
GRADUACIÓN
330
h. Presupuesto y financiamiento;
Ingresos
Financiado por el Aspirante 972,00
Total de Ingresos 972,00
Gastos
Materiales: 410,60
7 Impresiones de Tesis 200,00
3 Impresiones del proyecto 80,00
Hojas 40,00
Esferos 2.00
Impresiones – Tinta 100,00
Anillado y empastado 150,00
Movilización y hospedaje 300,00
Gastos varios 100,00
Total de Gastos 972.00
i. Bibliografía.
Bravo, M. (2010) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial
Escobar
Besteiro, M Y Mazarracín, M (2011). Contabilidad Financiera
Superior. Madrid-España: Editorial Pirámide
Carvalho, J (2010). Estados Financieros. Bogotá- Colombia:
Editorial Ecoe.
Espejo, L. (2008) Contabilidad General. Quito-Ecuador: Editorial
UTPL.
331
Espejo, L (2007) Contabilidad General. Loja-Ecuador: Editorial
UTPL
Estupiñan, R y Estupiñan, O. (2006) Análisis Financiero y de
Gestión. Bogotá-Colombia: Editorial Ecoe.
Label, W y León, J. (2011). Contabilidad para no contables. Madrid-
España: Ediciones Pirámide
Rodríguez, L y López, M. (2011). Contabilidad General. Madrid-
España: Ediciones Pirámide
Rodriguez, L (2012) Análisis de Estados Financieros. México-
México: Editorial Mc Graw Hill
Zapata, P (2011). Contabilidad General. Bogotá-Colombia: Editorial
Mc Graw Hill
PÁGINAS WEB
Documento electrónico Importancia de la contabilidad (en
línea)http://www.importancia.org/contabilidad.php (citado el 03 de
enero del 2014)
Documento electrónico definición de contabilidad comercial (en
línea) http://definicion.de/contabilidad-comercial/ (citado el 03 de
enero del 2014)
Documento electrónico sistema de cuanta múltiple (en línea)
http://www.buenastareas.com/ensayos/Sistema-De-Cuenta-
Multiple-e-Inventario/1969730.html (citado el 04 de enero del 2014)
Documento electrónico Inventario de mercaderías (en línea)
http://html.rincondelvago.com/inventario-de-mercancias.html (citado
el 06 de enero del 2014)
Documento electrónico Definición de factura (en línea)
http://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-factura
(citado el 14 de enero del 2014)
332
Documento electrónico Definición de cheque (en línea)
http://www.gerencie.com/cheque.html (citado el 16 de enero del
2014)
Documento electrónico Diario general (en línea)
https://sites.google.com/site/contabilidaddenivelbasico/diario-
general (citado el 03 de enero del 2014)
Documento electrónico Hoja de trabajo (en línea)
http://es.wikipedia.org/wiki/Hoja_de_trabajo (citado el 16 de enero
del 2014)
Documento electrónico Anexos (en línea)
http://www.sri.gob.ec/web/10138/173 (citado el 21 de enero del
2014)
Documento electrónico Anexos transaccional (en línea)
http://www.imgroup.com.ec/noticias/7/elimina-reoc-presentara-
anexo-transaccional-simplificado (citado el 21 de enero del 2014)
Documento electrónico Anexo de Impuesto a la Renta en
Relación de Dependencia (RDEP), (en línea)
https//www.sri.gob.ec/web10138/105 (citado el 21 de enero del
2014)
333
ÍNDICE
PORTADA………………………………………………………………………….. I
CERTIFICACIÓN………………………………………………………………….. II
AUTORÍA…………………………………………………………………………… III
CARTA DE AUTORIZACIÓN…………………………………………………….. IV
DEDICATORIA………………………………………………………………….…
AGRADECIMIENTO……………………………………………………………….
V
VI
TÍTULO……………………………………………………………………………... 1
RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS…………………. 2
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………….. 4
REVISIÓN DE LITERATURA……………………………………………………. 6
MATERIALES Y MÉTODOS…………………………………………………….. 43
RESULTADOS…………………………………………………………………….. 45
DISCUSIÓN……………………………………………………………………….. 144
CONCLUSIONES…………………………………………………………………. 146
RECOMENDACIONES……………………………………………………………. 147
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………… 148
ANEXOS……………………………………………………………………………... 150