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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal i Código: RCF-020 I Versión: 01
0 9 2 7 -DCD- -2015-100
Ibagué, 2 1 DfC5 SALIDft N0.64S2
Señores: F Fe:^ ^.•'u/'ois3OSE FERNANDO LÓPEZ CARAMILLO — ^ « s
Secretario de tránsito y transporte de melgarCarrera 25 NO. 5-56 «A» GOBERNARON DEL TOLIKA ATENCIÓN ALC
Melgar TotimaDIEGO FERNANDO SALDAÑA MORASecretario de tránsito y transporte de Maric *l"^",!Ü0(1,ir, -'"U'Á,n"u r " ' x
Carrera 4 # 5-37 «„„ „„„„,„ .,.,, ,",""*Piso 2° Edificio Mariquita RealMariquita TolimaCARLOS ERNESTO FLORES ROJASSecretario de tránsito y transporte de HondaCalle 12 # 29-308 Vía a MariquitaHonda TolimaLILIANA GONZÁLEZ MORADirectora de Departamento Administrativo de tránsito y transporteEdificio Gobernación del Tolima Piso 4°Ibagué Tolima.MELIDA PATRICIA HERNÁNDEZDirectora Administrativa de TránsitoCalle 8 # 6-36Espinal Tolima
La Contraloría Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel artículo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 Constitucionales, la Ley 42 de1993, practicó procedimiento exprés a las Secretarias de Tránsito y Transporte de losmunicipios de Melgar, Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Purificación, yAlvarado.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por laentidad y analizada por la Contraloría Territorial. La responsabilidad del Ente de controlconsiste en producir un informe de Auditoria Exprés.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditorías generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoria, establecidos por la ContraloríaDepartamental; consecuentes con la general aceptación; por lo tanto, acorde con ellas,hubo una fase de planeación y ejecución del trabajo de manera que la investigaciónproporcione una base razonable para fundamentar un concepto.
Aprobado 15 de mayo de 2013
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
1. ANTECEDENTES
Origina la presente actuación administrativa, la denuncia radicada con el No. 023/2015,remitida por la Dirección Técnica de Participación Ciudadana de la ContraloríaDepartamental del Tolima, mediante memorando No.143-2015-131, de fecha junio 23 de2015, por presunto detrimento patrimonial en: 1.Secretaria de Tránsito y Transporte deMelgar, comparendos presuntamente caducados; 2.La secretaria de Tránsito y transportedel municipio de Mariquita, comparendo presuntamente caducado; 3. La secretaria deTránsito y transporte del municipio Honda, de comparendo presuntamente prescritos; 4.La secretaria de Tránsito y transporte del municipio de Espinal, de comparendospresuntamente prescritos; 5. La secretaria de Tránsito y transporte del municipio deArmero Guayabal, comparendos presuntamente caducados; 6. La secretaria de Tránsito ytransporte del municipio de Purificación, comparendos presuntamente caducados; 7. Lasecretaria de Tránsito y transporte del municipio de Alvarado, comparendospresuntamente caducados y/o prescritos.
La Dirección Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente, mediante memorando No. 0050-2015-111, de fecha 8 de septiembre de 2015, asigna a DIANA CAROLINA HERNÁNDEZLÓPEZ funcionaría de esta dependencia, para que adelanten procedimientos de carácterfiscal a la entidad; además se expidió la Resolución No. 340 del 30 de septiembre de2015, y se confiere comisión a los Municipio del Melgar y Espinal Tolima, y la Resolución376 del 19 de octubre de 2015, con la cual se confirió comisión al municipio de HondaTolima; para que se adelante trabajo de campo y se establezca si en los hechosdenunciados se pudo haber incurrido en un presunto detrimento patrimonial.
ASPECTOS LEGALES
La Ley 769 de 2002, por la cual se reglamenta el Código Nacional de Tránsito y la Ley1383 del 16 de marzo de 2010 Por la cual se reforma la Ley 769 de 2002 - CódigoNacional de Tránsito, son los encargados de legislar a las Secretarias de tránsito ytransporte. En el artículo 20 de la Ley 1383 de 2010, en el inciso dos están plasmado lostipos de sanciones por infracciones que para este caso en particular aplican las multas; "...estas sanciones se impondrán como principales o accesorias al responsable de la infracción,independiente del lugar por violación, además los infractores de las normas de tránsito seránsancionados de acuerdo con el tipo de infracción..."
En la misma ley en el parágrafo 1° del artículo 22 se contempla que la autoridad detránsito entregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue para surecaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo, sopena de incurrir en causal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía decarreteras, la entrega de esta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 2 de 31
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
0 9 2 7comandante director del servicio; asimismo Los organismos de tránsito podrán suscribircontratos o convenios con entes públicos o privados con el fin de dar aplicación a losprincipios de celeridad y eficiencia en el cobro de las multas.
En cuanto a la caducidad de los comparendo en la Ley 769/2002 en el artículo 161contempla que ".../os comparendo o las acciones de contravención caducan a los seis (6) meses,contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con lacelebración efectiva de la audiencia, aludiendo que el no cumplimiento por parte del funcionariocon este término será causal de mala conducta..."
Así mismo, en el caso de las prescripciones en el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 demarzo de 2010, está contemplado que w...la ejecución de las sanciones que se impongan porviolación de las normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdiccióndonde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro,cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hechoy se interrumpirá con la presentación de la demanda..."
2. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La comisión auditora revisó punto por punto de la denuncia D-023-2015, interpuesta porel Comandante de Tránsito y Transporte de Ibagué el Mayor Cesar Alberto Rivera Ariza yei Teniente Diego Germán Montealegre Fierro, sobre el posibfe detrimento patrimonialcon ocasión a la prescripción y/o caducidad en el cobro y ejecución de los comparendosregistrados en la secretaría de Tránsito y transporte de los municipios de Melgar;Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Puriñcación y Alvarado.
Acorde a los documentos soportes puestos a disposición por las distintas Secretarias, laContraloría Departamental del Tolima adelanto la auditoria y determinó:
2.1. Secretaría de Tránsito y Transporte de Honda.
La denuncia contempla que son motivo de investigación ochenta y tres (83) comparendospresuntamente prescritos, aclarando que en el oficio de fecha 8 de abrí! de 2015 sololistaron 40, se soficitó reiteradamente por parte de ia Contraloría Departamental queallegaran la información completa, pero no hubo respuesta alguna.
Se halló que el comparendo No. 9999999000000609434 impuesto el 8 de enero de 2012,al señor Julio Cesar Fajardo por valor de $283,350, fue pagado en enero 11 de 2012 conlos comprobantes de consignación del Banco Popular no. 110702095, 110702089, por
Aprobado 15 de mayo de 2013
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
o: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01
valor de $141.675, lo cual le dio acogida al descuento del 50% del valor de la sanción,según lo contemplado en la Ley.
El auditor pudo evidenciar que el comparendo 99999999000000608881, impuesto el 5 defebrero de 2012, tiene Resolución de Sanción número No. 608881 de! 10 de mayo de2012, además se pudo comprobar que se emitió el mandamiento de pago con el númerode expediente No. 106 de 9 de julio de 2015, y se observó la copia de notificación a ladirección del infractor.
HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL N° 001
ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA
El ente de control pudo observar que en los comparendos que se relacionan acontinuación, los infractores por medio de solicitud escrita solicitaron que se les declara laprescripción; esta inobservancia fue generada porque el funcionario encargado degenerar el mandamiento de pago y el posterior Cobro Coactivo para la vigencia, no tomouna decisión de fondo dentro el termino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 del16 de marzo de 2010, *...cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados apartir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." lo que,conllevo a que se presentaran la prescripción de los mismos, ocasionado por la omisiónde sus funciones y como resultado origino un presunto detrimento patrimonial, por valorde un millón cuatrocientos dieciséis mil setecientos cincuenta pesos ($1.416.750).
No.
1
2
3
No. COMPARENDO
99999999000000611836
99999999000000608861
99999999000000611051
FECHACOMPARENDO
04-feb-i2
03-ene-12
24-ene-12
No.RESOL.
SANCIÓN
611836R
608861R
611051R
FECHARES.
10-may-12
10-mav-12
10-may-l2
VALORSANCIÓN
566,700
566^700,
283,350
DECLARACIÓNDE
PRESCRIPCIÓNRESOLUCIÓNSTHS-100 DEL2015/9/7RESOLUCIÓNSTHS-104-15JUUO/23/2015RESOLUCIÓNSTHS-048-152015/ABRIL/ll
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA Y RSCAL No. 002
El Auditor pudo apreciar que en siete de los cuarenta comparendos motivo deinvestigación, el funcionario de la secretaria de Hacienda y Transito de la vigencia 2015,
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 4 de 31
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
0 9 2 ?
encargado del envió de las notificaciones del mandamiento de pago, no tomo una decisiónde fondo, como se muestra en el siguiente cuadro.
No.
1
2
3
4
5
6
7
No. COMPARENDO
99999999000000608880
99999999000000513735
99999999000000608879
99999999000000609406
99999999000000608863
999999990000006 1 1028
99999999000000609461
FECHACOMPARENDO
05-feb-12
02-fet>12
04-feb-12
02-ene-12
03-ene-12
28-feb-l2
06-ene-12
No.RESOL.
SANCIÓN
608880R
513735R
608879R
609406R
608863R
611028R
609461R
FECHARES.
10-may-12
10-may-l2
10-may-12
10-may-12
10-may-12
10-may-12
10-may-12
VALORSANCIÓN
$850,050
JS&j^OO
$566,700
$566,700
$566,700
^267,800
$566,700
MANDAMIENTODE PAGO
106NO ENTREGADO
268NO ENTREGADO447NO ENTREGADO94NO ENTREGADO283NO ENTREGADO196NO ENTREGADO96NO ENTREGADO
PRESCRIBIÓ
Q5-feb-15
02-feb-l5
04-feb-15
02-ene-15
03-ene--15
28-feb--15
06-ene-l5
No obstante fo anterior, la secretaria de tránsito y transporte del municipio de Hondaprofirió los mandamientos de pago de los correspondientes comparendos, los cuales porfalta de mecanismo de control y seguimiento por parte de funcionario responsable quetiene la función de cobro a su cargo, permitió que estos prescribieran, conllevando alincumplimiento de la norma, que establece claramente en el artículo 26 de la ley 1383 dei16 de marzo de 2010, n.../a ejecución de las sanciones que se impongan por violación de lasnormas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdicción donde secometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro, cuando elfofuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y seinterrumpirá con la presentación de la demanda...", por consiguiente se generó una merma alpatrimonio de la entidad de tres millones novecientos cincuenta y un mii trescientoscincuenta pesos ($3.951.350).
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 003
CON INCIDENCIA
El ente de control observó que ocho comparendos impuestos en los meses deseptiembre, y octubre de 2011 y enero y febrero de 2012, no cuentan con su respectivomandamiento de pago, como se muestra en el siguiente cuadro.
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 5
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CONTRALORÍA1 '""> « lUüüiLi 1— ; ' ' IVI '
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Controi Fiscal Cód*o: RCF-°20 Versión: 01
No.
_J^
2
3
4
5
6
7
8
NO. COMPARENDO
999999990000004 10027
99999999000000410072
99999999000000609495
999999990000005 12048
999999990000004 1 0069
99999999000000408654
99999999000000408632
99999999000000184028
FECHACOMPARENDO
19-ocMl
16-oct-ll
25-ene-12
12-feb-12
12-oct-ll
09-sep-ll
30-sep-ll
02-sep-ll
No,RESOL.
SANCIÓN
410027
410072
609495R
512048R
410069
408654
408632
184028R
FECHARES.
03-feb-l2
03-feb-12
10-may-12
10-may-i2
03-feb-12
03-feb-12
03-feb-12
03-feb-12
VALORSANCIÓN
$267,800
$535,600
566,700
850,050
535,600
535,600
535,600
267,800
MANDAMIENTODE PAGO
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
NO TIENE
PRESCRIPCIÓN
19-oct-14
16-oct-14
25 -ene- 15
í2-feb-15
12-oct-14
09-sep-14
30-sep-14
02-sep-14
Esto se debió por un incumplimiento de las funciones del empleado encargado de emitirel mandamiento de pago para la vigencia de 2014, puesto el mismo no tomó una decisiónde fondo dentro el termino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 def 16 de marzode 2010, "...cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de laocurrencia del hecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." y permitió que sepresentara la prescripción de los mismos, y por ende ocasionó un presunto detrimentopatrimonial, de cuatro millones noventa y cuatro mil setecientos cincuenta pesos($4.094.750).
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA No. 004
El ente de control realizo visita a la Secretaría Auditada, y se encontró que losComparendos 99999999000000403829, 99999999000000608482, 99999999000000410058,99999999000000609405, 99999999000000609433, 99999999000000513753,99999999000000409325, 99999999000000184047, 99999999000000403324; nO reposan en el
archivo, lo cual fue generado porque la Secretaria de Tránsito y Transporte, no tomo unadecisión de fondo, en el cumplimiento de sus funciones, y a su vez por falta demecanismos de seguimiento control y monitoreo por parte del el jefe inmediato, sepresentó incumplimiento en el Código Nacional de Transito Ley 1383 de 2010, en elparágrafo 1° del artículo 22 "... que la autoridad de tránsito entregará al funcionario competenteo a la entidad que aquella encargue para su recaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, lacopia de la orden de comparendo, so pena de incurrir en causal de mala conducta; y Cuando
Aprobado 15 de mayo de 2 13 Página 6 de 31
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Contro! Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01
0 9 2 7
se trate de agentes de policía de carreteras, ia entrega de esta copia se hará por conducto delcomandante de la ruta o del comandante director
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA y FISCAL No. 005
En desarrollo det proceso auditor se pudo establecer que en el archivo de la secretaria detránsito y transporte no se hallaron los originales de los comparendos que se relacionan acontinuación, y por falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo por parte delfuncionario responsable, permitió que se presentara la prescripción de los mismos.
No.
1i
2
3
A
5
6
7
8
9
.JO-
No. COMPARENDO
99999999000000409329
99999999000000410019
99999999000000408647
99999999000000410031
999999990000005 1373 7
99999999000000410045
9999999900000060945 1
99999999000000410043
99999999000000608856
99999999000000608852
FECHACOMPARENDO
05-nov-ll
10-oct-ll
03-dic-ll
29-oct-ll
03-feb-12
22-dic-ll
29-dic-ll
22-dic-ll
28-d¡c-ll
26-dfc-ll
REVISIÓNFÍSICA DE
COMPARENDO
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
NO ESTA
REVISIÓN FÍSICADE RESOL DE
SANCIÓN
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
ANEXA PDF
No.RESOL.
SANCIÓN
409329
4Í0019
408647R
410031
513737R
410045R
60945 IR
,_ 410043
608856
608852
FECHARES.
03-feb-12
03-feb-12
03-feb-12
03-ene-12
10-may-12
H-feb-12
14-feb-12
14-feb-12
14-feb-12
14-feb-12
VALORSANCIÓN
535,600
267,800
535,600
803,400
566,700
142,827
535,600
535^600
535,600
535,600
El ente de control pudo concluir, que claramente se vulnero la norma en su Artículo 26 dela Ley 1383 def 16 de marzo de 2010, "...fe ejecución de las sanciones que se impongan porviolación de fas normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdiccióndonde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro,cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia delhecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." y por consiguiente, esto generóun presunto quebranto patrimonial por !a cuantía de cuatro millones novecientos noventay cuatro mil trescientos veintisiete pesos ($4.994.327)
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 7
(5<LOtVIKA¡,OKÍA
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
D- CF-Control Fiscal CódígO: RCF"020 Versión- 01
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No 006
CON INCIDENCIA
El grupo auditor pudo observar que al comparendo 9999999000000513731 del 31 deenero de 2012, el funcionario del proceso contravencional de fa vigencia 2012, no emitióResolución de Sanción, lo que se enmarca en un violación a la Ley 769/2002 en suartículo 161, "...la acción o contravención de las normas de tránsito caduca a los seis (6) meses,contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con lacelebración efectiva de la audiencia". La omisión del funcionario encargado de procesocontravencional de la vigencia 2012; generó un presunto detrimento patrimonial dequinientos sesenta y seis mil setecientos pesos ($566.700).
2.2. Secretaria de Tránsito y Transporte de Espinal.
En el oficio No.S-2015/setra-soapo-1.10 de fecha 8 de abril de 2015, se da motivo deinvestigación seiscientos cuarenta y dos (642) comparendos, impuestos en los meses deseptiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2011, y de enero y febrero de 2012, loscuales se encuentran presuntamente prescritos, a lo que solo pudo ser motivo deindagación doscientos veinte (220) comparendos, puesto que reiteradas veces laContraloría Departamental, solicito copia completa de los mismos y no fueron allegados,por parte del denunciante; asimismo, en la relación existente la segunda columna quecorresponde a cuarenta y cuatro comparendos les falto el ultimo dígito.
ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIAHALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 007
En el desarrollo del proceso auditor la comisión auditora tuvo conocimiento, que entre losmeses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2011, existe sin surtir el trámiterespectivo sesenta y seis órdenes de comparendos por infracción a las normas de tránsito.Lo cual preocupa a este ente de control, puesto que ai ser requeridas al funcionarioencargado del proceso contravencional, se manifieste que estos soportes documentales noaparecen ni en la Dirección Administrativa de Espinal, ni el la Secretaria de Hacienda yTransito.
A continuación Se relacionan los comparendos que presentan esta inexactitud deinformación, la cual debió ser tomada del Símit:
ÍTEM
1
No. COMPARENDO
9999999900000041 1173
FECHA^COMPARENDO
19-oct-ll
VALORSANCIÓN
$ 535,600
No. RES.SANCIÓN
REPORTADASIMIT
411173
FECHARESOLUCIÓN
SANCIÓN
02/12/11
PRESCRIBIÓ
19-OCM4
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página i de 31
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(5REGISTRO
INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
09 2
2
3
4
5
6
7
8
1 9
10
1112
13
14
15L17
1 18
19
20
21
22
23
24
25
1 "27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
999999990000005 11937
999999990000005 10862
99999999000000510865
99999999000000410487
9999999900000040959 1
99999999000000409595
999999990000005 12358
999999990000005 1 0839
999999990000005 10722
999999990000005 10906
999999990000005 1002 1
99999999000000510732
999999990000005 10923
99999999000000512359
999999990000005 10048
99999999000000409 145
999999990000004 1 0464
99999999000000410463
99999999000000408295
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18-sep-ll
17-sep-ll
14-sep-ll
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$ 267,800
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31/10/11
27/10/11
31/10/11
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08/11/11
08/11/11
09/11/11
01¿11¿11
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09-OCM4
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16-oct-14
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09-OCM4
16-OCM4
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09-OCM4
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14-sep-14
18-sep-14
11 6 14
20-sep-14
19-sep-14
18-OCM4
31-oct-14
29-OCM4
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25-sep-14
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26-sep-14
19-seg-14
10-sep-l4
OS-sep-14
04-sep-14
13-sep-14
17-560-14
Aprobado 15 de mayo de 2013
c°l •ONrKAl.ORIA
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01
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SI
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15-sep-ll
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17-ocMl
13-oct-ll19-sep-ll
13-sep-ll
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08-oct-ll
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05-oct-ll04-oct-ll
17-sep-ll
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24-oct-ll
27-oct-ll
$ 535,600
$ 267,800
$ 267,800
$ 267,800
$ 267,800
$ 267,800
$ 803,400
$ 267,800
$ 267,800
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$ 267,800$ 535,600
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JEJ^82Z$ 267,800$ 535,600
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$ 142,827
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23/11/1123/11/11
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29-sep-14
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02-sep-14
03-sep-04
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08-oct-1409-oct-14
04~OCt-14
27-sep-W
04-OCM4
OS-oct-1404-OCM4
17-sep-14
27-OCM4
24-oct-14
27-Oct-14
El Auditor pudo determinar que no se tomó una decisión dentro del término establecido enel Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuando ello fuere necesario yprescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con lapresentación de la demanda..." y por falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo porparte del funcionario responsable, permitió que se presentara la prescripción de losmismos, y como resultado origino una merma patrimonial, por la cuantía de veinticincomillones seiscientos treinta y siete mil trescientos ochenta y nueve pesos ($25.637.389).
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
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HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 008
ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA
En desarrollo de la auditoria exprés, se solicitó a la Dirección administrativa, los tramitesadelantados en cuanto al cobro coactivo y mandamiento de pago, a lo cual La DirecciónAdministrativa manifiesto que la secretaria encargada de este proceso es la Secretaria deHacienda y transito como !o plasma el estatuto de rentas del Municipio de Espinal, en suartículo 449 y 450 "...para exigir el cobro coactivo, es competencia deigrupo de cobro de la de¡a Tesorería municipal.-/'/'..,el grupo de cobro de la Tesorería municipal, para exigir el cobrocoactivo, producirá el mandamiento de pago ordenando la cancelación de las obligacionespendientes más los intereses respectivos...".
No obstante lo anterior, la Dirección Administrativa de Tránsito y Transporte delmunicipio de Espinal, profirió las Resoluciones de Sanción de los correspondientescomparendos, los cuales por falta de mecanismo de control y seguimiento por parte defuncionario responsable que tiene !a función de cobro a su cargo, permitió que estosprescribieran.
Los comparendos a que se hace referencia son los siguientes a los cuates se les incluyo elvalor de sanción que registra en el simit y este valor se comparó con la Resolución deSanción:
ÍTEM
1
.3
4
5
6
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8
9
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u12
13
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No. COMPARENDO
99999999000000611731
99999999000000609310
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9999999900000061 1488
FECHACOMPARENDO
12-feh-12
16-ene-12
03-dic-ll
14-nov~ll
12-f'eb-12
25-nov-ll29-nov-ll02-feb-1503-ene-12
28-feb-15ll-feb-12ll-feb-12
18-feb-12
27-ene-12
VALORSANCIÓN
$283,350
$283,350
$ 803,400
$ 267,800
$ 566,700
$ 267,800
$ 267,800
$ 94,450
$ 566,700
$ 94,450
$566,700
$283,350
$283,350
$ 283,350
No. RES. SANCIÓNFÍSICA
611731
609310
512469
512791
611756
512656
512667
610555
512698
612820
611698
611695
612509
611488
FECHARESOLUCIÓN
SANCIÓN
26-mar-12
36-mar-12
12-ene-12
03-ene-12
26-mar-12
04-ene-1212 -ene- 12
2 6- mar- 1215-feb~12
13/04/2012
26-rnar-12
26-mar-12
02-abr-12
27-mar-12
PRESCRIBIÓ
12-teb-15
16-ene-15
03-dic-I4
14-nov-14
12-feb-14
25-nov-14
29-nov-14
02-feb-15
03-ene-15
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27-ene-15
Aprobado 15 de mayo de 2013
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CONTRALORÍAi •• r> K Mvt.M «u»J_i' i í '» ••
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Códí»o: RCF-°20 Versión: 01
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40
41
42
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45
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14-díc-ll
18-dic-14
11-nov-ll
21-nov-ll
13-nov-ll
08-nov-ll
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03-nov-ll
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05-nov-ll
12-nov-ll
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14-d¡c-ll
07-dioll
17-nov-ll
03-dic-ll
05-nov-ll
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22-dic-14
13-dic-ll
12-dic-ll
21-dic-ll
09-nov-ll
22-nov-ll
22-nov-ll
20-dic-ll
27-nov-ll
$ 267,800
$ 803,400
$535,600
$ 267,800
$ 535,600
$ 535,600
$ 535,600
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$ 142,827
$142,827
$ 803,400
$ 267,800
$ 803,400
$ 267,800
$ 142,827
$ 267,800
$ 142,827
$ 535,600
$ 803,400
$ 267,800
$ 267,800
$ 535,600
$ 267,800
$ 267,800
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$ 535,600
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24~ene-12
30/01/2012
03-ene-12
03-ene-12
03-ene-12
03-ene-12
03-ene-12
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99999999000000607672
99999999000000513592
99999999000000513600
99999999000000513591
99999999000000513361
99999999000000513376
99999999000000607151
99999999000000607186
99999999000000606978
99999999000000606855
99999999000000606971
99999999000000607571
03-nov-ll
14-nov-ll03-nov-ll
15-dic-ll
21-nov-1425-nov-ll21-nov-ll
13-nov-ll
22-nov-ll
01-dlc-ll28-dic-ll13-díc-ll06-dic-ll10-dic-ll
24-dic-ll
$ 267,800$ 803,400
$ 535,600
$ 142,827
$ 535,600
$535,600
$ 267,800
$ 267,800
$ 267,800
$ 267,800
$535,600
$535,600
$535,600
$803,400
$ 142,827
513035513178512976
607672
513592
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513591
513361
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607151
607186
606978
606855
606971607571
03-ene-1203-ene-1203-ene-12
24-ene-12
3/01/201204-ene-1203-ene-12
03-ene-12
04-ene-12
16-ene-1209-feb-1224-ene-1219-ene-1223-ene-12
06-feb-12
03-nov-14
14-rtov-1403-nov-14
15-dic-14
21-nov-14
25-nov-14
21-nov-14
13-nov-14
22-nov-04
Ol-dic-1428-dic-1413-dic-1406-dic~1410-dic-14
24-dic-14
En conclusión, no se pudo evidenciar ninguno actuación por parte del funcionario de laSecretaria de Hacienda para gestionar el cobro coactivo, lo cual da incumplimiento en elArtículo 26 de fa Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuando elio fuere necesario yprescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con lapresentación de la demanda..,"; visto lo anterior, es importante que la administraciónmunicipal de Espinal agote los recursos que sean necesarios para poder continuar con losprocesos que deben surtirse de acuerdo a la ley, con los comparendos antesmencionados, en razón a la negligencia que hasta el momento se ha presentado, sepodría hablar de un posible detrimento patrimonial de sesenta y cuatro millonescincuenta mil setenta y cuatro pesos ($64.050.074).
2.3. Secretaria de Tránsito y Transporte de Armero Guayabal.
En el oficio No. S-015/SETRA-SOAPO-1-10 de fecha 8 de abril de 2015, se contemplandoscientos noventa y ocho comparendos prescritos, los cuales no se detallan; en razón aello el ente de control reitero por medio de correos electrónicos y oficios Dirigidos a elMayor Cesar Alberto Rivera Ariza (estos documentos reposan en la carpeta) y la DTPC nolos allego completos.
la Oficina de participación Ciudadanía de la Contraloría Departamental dio motivo deinvestigación a cuatro comparendos, se encontró que los comparendos impuestos que serelacionan en el siguiente cuadro, cuentan con todo el proceso contravencional, además
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
9 27
del mandamiento de pago y el posterior cobro coactivo o persuasivo, dentro de lostérminos establecidos por el Código Nacional de Transito; simultáneamente se revisó en elsistema Simit en qué estado se encontraban y estos están acorde al proceso que se llevaen la secretaria auditada.
ÍTEM
1
2
3
NO. COMPARENDO
9999999900000773407
9999999900000773406
00000585124
99999999000007739664 1
FECHACOMPARENDO
19-Mar-12
19-Mar-12
11- Mar- 12
12-Mav-12
ACTAAUDIENCIA
7804(12/MAYO/2012)
7807(12/MAYO/2012)
7773(14/ABRI1V2012)
7959(H/JULJO/2012)
No.RESOLUCIÓN
7590(12/MAYO/2012)
7593C12/MA YO/20 12)
7560(14/ABRIL/2012)
7750(14/JUUO/2012)
VALORSANCIÓN
$566,700
$151,120
$566,700
$283,350.00
MANDAMIENTODE PAGO
OC18092(29/DIC/2014)
OC18093(29/DIC/2014)
OC18256(29/DIC/2014)
OC10667(26/DIC/2013)
COBROPERSUASIVO
26-Nov-H
26-Nov-14
26-Nov-H
HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA No. 009
Para el ente de control es motivo de incertídumbre que el comparendo9999999000000611167 del 11 de mayo de 2012, no se allego por parte de la DirecciónAdministrativa departamental, y no se observó ninguna actuación contravencional; lo cualpudo ser generado porque el funcionario encargado de la vigencia 2012, no tomo unadecisión de fondo, y a su vez falto por parte de su jefe inmediato mecanismos de controlseguimiento y monitorio, y por ende se presentó incumplimiento en el Código Nacional deTransito Ley 1383 de 2010, en el parágrafo 1° del artículo 22 "... que la autoridad de tránsitoentregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue para su recaudo, dentrode las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo, so pena de incurrir encausal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía de carreteras, la entrega deesta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del comandante director delservido...".
2.4. Secretaria de Tránsito y Transporte de Alvarado.
De acuerdo con los comparendos aludidos en e! oficio No.S -2015-021674 SETRA-SOAPO29 de fecha 28 de abril de 2015, se contemplan trescientos cincuenta y tres (353)comparendos impuestos, presuntamente caducado y/o prescritos, los cuales se procedió aoficiar la Dirección Departamental, solicitándoles copia de! comparendo, resolución desanción y cobro, mandamiento de pago y cobro coactivo; se Confronto la información
Aprobado 15 de mayo de 2013
> Xf\^
CONTRALORlA
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Cód¡9°: RCF-°20 Versión: 01
recibida en el oficio DATT 3318 del 23 de septiembre de 2015, aportada por elDepartamento Administrativo de Tránsito y Transporte.
El ente de control pudo constatar que doscientos noventa (290) comparendos impuestos,cuenta con tas actuaciones establecidas en el Código Nacional de Transito, dentro delplazo establecido en !a ley; así mismo se pudo verificar en el Simit que los mismos seencuentran en cobro coactivo, en el siguiente cuadro se puede observar lo dicho:
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1819
20
21
22
No. COMPARENDO
99999999000000410940
99999999000000410962
99999999000000510069
99999999000000607849
99999999000000182289
99999999000000410329
99999999000000612007
00000580027
99999999000000510956
99999999000000612005
999999990Q0000513273
99999999000000608363
99999999000000607710
99999999000000175489
99999999000000608370
99999999000000608372
99999999000000510952
9999999900000040951199999999000000607501
9999999000000514173
99999999000000607411
99999999000000609796
FECHACOMPARENDO
15-sep-n
15-sep-ll
16-oct-ll
02-feb-12
12-oct-ll
01-sep-ll
04-feb-12
17-oct-ll
15-OCt-ll
03-feb-12
12-dic-il03-feb-12
16-dic-li
Ol-feb-12
05-feb-l2
05-feb-12
09-oct-ll
02-oct-ll21-dic-ll
09-dic-ll
16-feb-12
27-feb-12
No.RESOL.
14735
14773
15120
16298
14958
14666
16328
14912
14976
16311
15728
16317
15690
16295
16337
16338
15004
1512815774
15264
16368
16413
FECHARES.
28-OCt-ll
04-nov-ll
09-dic-ll
15-mar-12
25-nov-ll
21-oct-il
15-mar-1225-nov-ll
25-nov-ll
15-mar-12
Ol-feb-1215-mar-12
Ol-feb-12
15-mar-12
15-mar-12
15-mar-12
05-dic-ll
09-dic-llOl-feb-12
21-dic-ll
21-mar-1228-mar-12
VALORSANCIÓN
535,600
535,600
535,600
566,700
142,827
535,600
566,700
535,600
535,600
566,700
535,600
566,700
535,600
566,700
94,450
283,350
142,827
535,60089,267
89,267
283,350
566,700
MANDAMIENTODE PAGO
11990
10703
8219
13856
6885
10676
13896
8192
12566
13895
11294
13857
11302
13842
13860
13862
8236
6884
11301
12321
13850
13877
FECHAMAND,
PAGO.
22-abr-14
10-feb-14
26-dic-13
28-jul-14
ll-dic-13
10-feb-14
28-jul-14
26-dic-13
27-jun-14
28-jul-14
13-feb-14
28-jul-14
13-feb-14
28-jul-14
28-JUI-14
28-jul-14
26-dic-13
ll-dic-1313-feb-14
02-jun-14
28-jul-14
28-JUI-14
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27
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36""57"
38
¡39
40
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43
1 44
[j*5_
|46
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51
52
53
54
x"""C°'v__•rn;\ KA) ÜIÍIA
.
REGISTROI INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-í
9999999900000060990899999999000000610254
99999999000000608451
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1 99999999000000607889
22-feb-i;
21-ene-i:
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14 -dio 11
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23-ene-l
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18-sep-l
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04-ene-l20-ene-l
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21-sep-l
29-feb-i;
29-feb-lI
23-sep-l
18-sep-l
17-sep-l17-dic-ll
08-ene-l
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27-dioll
ontrol Fiscal Códi9°: RCF-°20 Versión: 01
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163901619015617
15612
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15789
16145
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14741
14813
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16031
16198
14926
16069
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16424
16426
14841
14715
14732
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15641
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15568
28-mar-12
Ol-rnar-123í-ene-l2
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566,700
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566,700
566,700
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142,827
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566,700
566,700
535,600
535,600
535,600
535,600
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535,600
535,590
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1231612596
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10686
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12831
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28-jul-14
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27-jun-14
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10-feb-14
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01
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8081
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8384
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0000058006699999999000000607712
9999999900000040857600000580102
99999999000Q00607848
99999999000000514175
99999999000000609753
99999999000000512483
99999999000000410997
99999999000000045142
99999999000000607899
99999999000000609746
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99999999000000514194
99999999000000610460
99999990Q0000607705
99999999000000609749
ll-ene-12
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22-ene-12
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15-sep-ll
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Aprobado 15 de mayo de 2013
Cv£CONTRA LORÍA
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
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Proceso: CF-Control RscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
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142,827
535,600
535,600
267,800
267,800
142,827
8205
8186
8225
17365
10687
821512784
8253
8229
12817
16185
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12837
12568
12806
16550
12796
12625
11295
12938
8248
6878
12591
10703
11288
10679
8261
8195
17360
6876
8266
26-dic-13
26-dic-13
26-dic-13
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26-dic-13lO-jul-14
26-dic-13
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27-jun-14
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01
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290
99999999000000410719
99999999000000513268
99999999000000512136
99999999000000511451
9999999900000179843
99999999000000607849
99999999000000512142
99999999000000608367
99999999000000410725
999999990Q0000510952
99999999000000179849
99999999000000513244
9999999900000045139
99999999000000610530
00000580144
99999999000000607880
00000580013
99999999000000512131
99999999000000512929
13-sep-ll
06-dic-ll
25-oct-ll
05-oct-il
Ol-jun-13
02-feb-12
29-oct-ll
05-feb-12
15-sep-li
09-oct-ll
28-oct-ll
30-nov-ll
05-dic-il
26-ene-12
24-diC-ll
22-dic-U
07-oct-ll
22-oct-ll
10-dic-il
14668
15967
14922
14951
19868
16298
15152
16331
14725
15004
15270
15893
15336
16253
15745
15787
15045
15903
55703
21-oct-ll
Ol-feb-12
25-nov-ll
25-nov-ll
26-sep-13
15-mar-12
09-dic-ll
15-mar-12
28-oct-ll
05-dic-ll
27-dic-ll
Ol-feb-12
27-dic-ll
Ql-mar-12
Ol-feb-12
Ol-feb-12
05-dic-ll
23-nov-ll
Ol-feb-12
535,600
535,600
535,600
142,827
589,500
566,700
535,600
151,120
142,827
142,827
142,827
267,800
535,600
576,700
535,590
365,300
535,600
535,600
535,600
10678
18184
6880
8251
15314
13856
8277
13858
10682
8236
12570
13849
12322
12799
11279
11311
8186
6879
11292
10-feb-14
29-dic-14
ll-dic-13
26-dic-13
06-<Xt-14
28-JUI-14
26-dic-13
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I0-feb-14
-dic-iS
27-jul-14
28-jul-14
02jjun-14
lO-jul-14
13-feb-H
13-feb-l4
26-dic-13
ll-dic-13
13-feb-14
Además se pudo observar que 16 comparendos que se relacionan a continuación, loscuales eran motivo de investigación ya habían sido pagos, según el reporte entregado porla Dirección Departamental.
No.
1
2
3
4
No. COMPARENDO
99999999000000510327
99999999000000609726
99999999000000607741
99999999000000607846
FECHACOMPARENDO
05-ene-12
30-ene-ll
30-ene-ll
ESTADO
PAGADO
PAGADO
PAGADO
PAGADO
Aprobado 15 de mayo de 2013
(CGM
^^
^XÉ^__-™'
¡KALORÍA
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01
5
6
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8
9
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11
12
13
14
15
16
99999999000000608071
511398
99999999000000511381
99999999000000610461
99999999000000608719
99999999000000514041
99999999000000409526
99999999000000607646
999999999000000410956
99999999000000179841
99999999000000410349
99999999000000607883
30-dic-ll
09-oct-ll
03-oct-ll
14-ene-12
16-ene-12
13-dic-12
26-nov-12
12-feb-1216-ene-12
23-oct-ll
ll-sep-12
22-dic-ll
PAGADO
PAGADO
PAGADO
PAGADO
PAGADOPAGADO
PAGADO
PAGADOPAGADO
PAGADO
PAGADO
PAGADO
HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 0010
CON INCIDENCIA
El ente de control pudo determinar, que el funcionario de la Secretaria de Tránsito yTransporte para ía vigencia de 2014-2015, no tomo una decisión de fondo dentro eltermino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuandoello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y seinterrumpirá con la presentación de la demanda..." y por falta de mecanismos de control,seguimiento y monitoreo por parte del funcionario responsable, originado por lainobservancia de sus funciones; permitió que se presentara ia prescripción de treinta yseis comparendos motivo de investigación que se relacionan a continuación. Porconsiguiente se generó una merma de! patrimonio de la entidad en cuantía de quincemillones quinientos treinta y cuatro mil setecientos treinta pesos ($15.534.730.)
No.
1
2
3
No. COMPARENDO
99999999000000182300
00000580117
99999999000000511759
FECHACOMPARENDO
16-oct-ll
05-dic-ll09-oct-ll
No.RESOL.
4025413
15663
15341
FECHARES.
27-nov-ll
Ol-feb-1228-ene-i2
VALORSANCIÓN
142,824
538,560
535,600
FECHA DEPRESCRIPCIÓN
16-OCM4
Q5-dic-14
09-oct-14
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INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
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99999999000000510054
99999999000000409532
99999999000000407839
99999999000000510958
99999999000000410918
99999999000000510584
99999999000000512941
99999999000000514022
9999999900000051055699999999000000512147
9999999900Q000409534
999999990Q000051077099999999000000510337
99999999000000410744
9999999900000051 1493
99999999000000608098
9999999900000040950500000580104
9999999900000051215099999999000000511828
99999999000000513277
9999999900000051096899999999000000512747
99999999000000514019
99999999000000511764
99999999000000512737
99999999000000510301
99999999000000510130
9999999900000018230099999999000000510777
999999990000006 105 1 199999999000000610451
15-ene-12
07-oct-ll20-feb-12
14-sep-ll
16-oct-ll05-sep-ll
29-oct-ll
18-dic-ll04-dic-ll
26-sep-ll
06-nov-ll
02-dic-ll
20-oct-ll
03-dic-ll
23-sep-ll
12-nov-ll10-ene-1202-oct-ll
22-nov-ll12-nov-ll
23-oct-ll
17-dic-ll12-nov-ll
13-diiMl
04-dic-ll
20-oct-ll
29-nov-ll
25-sep-ll
11-oct-ll
16~oct-U28-oct-ll
16-ene-12l3-ene-12
1614715342
16385
4024213
4025513
4024013
4026113
4028313159514024513
402641315912
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1591514847
15425
16088
15123
1550816281
4025813"15652
16386
15732
15925
15258
15897
14697
1534015343
151861711117109
29-feb-12
28-ene-1221-mar-12
26-oct-ll
27-nov-ll
16-oct-ll
11-dic-ll
Ol-feb-12
Ol-feb-1206-nov-ll
21-dic-llOl-feb-12
21-dic-ilOl-feb-12
08-nov-ll
28-ene-12u29-feb-1209-dic-ll3 I-ene- 1207-mar-1204-dic-llOl-feb-12
22-mar-12Ol-feb-12
Ol-feb-12
21-dic-ll
Ol-feb-12
28-oct-U
28-ene-12
28-ene-12
21-dic-ll08-mar-1208-mar-12
283,350
535,600
566,700535,600
803,385535,590
267,795
535,600535,600142,824
803,385142,827
535,600
142,827
267,800
267,800
566,700
803,400
535,599803,399
267,795
535,600
142,826535,600
535,600535,600
267,80089,267
535,600142,827
267,800566,700283,350
15-ene-1507-OCM4
20-feb-15
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16-oct-1405-sep-14
29-oct-14
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16-oct-1428-oct-14
16-ene-15
13-ene-2015
HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA No.OOll
ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA
De los comparendos99999999000000514156,
99999999000000609748,00000580119,
99999999000000512256,99999999000000410956,
Aprobado 15 de mayo de 2013
<:ONTKAI.IJKÍA
REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-ControI Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01
99999999000000607717, 99999999000000512556, no se observó el comparendo físico, nininguna actuación contravencional, lo cual fue generado porque la Secretaria de Tránsitoy transporte no tomo una decisión de fondo, y falto mecanismos de seguimiento control ymonitoreo por parte del jefe inmediato, lo cual genero incumplimiento en el CódigoNacional de Transito Ley 1383 de 2010, en el parágrafo 1° del artículo 22 "... que laautoridad de tránsito entregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue parasu recaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo/ so penade incurrir en causal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía de carreteras,la entrega de esta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del comandante directordel servicio...".
3. CONCLUSIÓN:
El Profesional Universitario de la Contraloría Departamental del Tolima, concluye queanalizado los documentos objeto de estudio de la denuncia, se evidenció que losfuncionarios de las Secretarias de Tránsito y Transporte de los municipios de Melgar,Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Purificación, y Alvarado, para la vigencia2012 - 2015, no tomaron una decisión de fondo dentro del término establecidos en la Ley769 de 2002 como lo contempla el artículo 161 y el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 demarzo de 2010, de los comparendos motivo de investigación a favor del contraventor ycomo resultado, genero la imposibilidad de continuar con las actuaciones Administrativas.
En este orden de ideas es de resaltar, que por falta de mecanismos de seguimiento,control y monitoreo por parte del jefe inmediato y del funcionario responsable delproceso contravencional y de emitir el mandamiento de pago y posterior cobro coactivo,permitió que se presentara la caducidad y/o prescripción de los comparendos en mención.
Por todo lo anteriormente dicho, se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión delpatrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento,pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, producida por una gestión fiscalantieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna.
4. CUADRO DE OBSERVACIONES
No.
1234567
INCIDENCIA DE LAS OBSERVACIONES
AdministrativaX
XXXXXX
Aprobado 15 de mayo de
Sanckmatorio FiscalX
X
X
X
XX
Valor$1.416.750$3.951.350$-1.094.750
$4.994.327$566.700
$25.637.389
DisciplinarloX
XXXXXX
2013
Penal pag.
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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS
Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01
1 89--"lo •
! 11\l '
XXXX
X
x
$64.050.074
$15.534.730
$120.246.070
XXXX
De conformidad con la Resolución No. 351 del 22 de octubre de 2009, por medio dela cual se reglamenta los Planes de Mejoramiento, la Entidad debe diligenciar inicialmentee! Formato respectivo de acuerdo con la descripción de los Hallazgos Administrativos y sucorrespondiente codificación relacionados en documento anexo, que se encuentra colgadaen la Página www.contraloriatolima.qov.co: así como el Formato de "Seguimiento a laEjecución de los Planes de Mejoramiento", el cual se deberá remitir en las fechasestablecidas en la referida Resolución.
El Plan debe enviarse a la ventanilla Única de la Contraloría Departamental del Tolima,Sbicada en el Piso 7° de la Gobernación del Tolima, en un término de quince (15) díashábiles contados a partir de la recepción del presente oficio.
Atentamente,
NANContra
A CRISTANCHO SANTOSartamental del Tolima (E)
Revisó:
Elaboró:
Sayda Ennln Castaño CardozoDirectora Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente
Diana Carolina Hernández Lope!Profesional Universitario
Aprobado 15 de mayo de 2013