Ev Comp.COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLPresente? (Si/No)Funcionando? (Si/No)Explicacin/Conclusin1. Demuestra compromiso para con la integridad y los valores ticos - La Municipalidad demuestra compromiso con la integridad y los valores ticos.NoNoNo existe compromiso para con la integridad y valores ticos, por lo que consecuentemente el principio no se encuentra en funcionamiento.Deficiencia No. Descripcin deficiencia de control internoEvaluacin de la severidad de la deficiencia de control interno: (Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoEs importante la deficiencia de control interno? (Si/No)Comentarios/Controles correctivosAMC - 1Falta de socializacin de los valores ticos que rigen las actividades desarrolladas por la Municipalidad.SiEl Concejo Municipal debe implementar Polticas para la Socializacin de los valores ticos.AC-4AMC - 2Los estandares de conducta no se encuentran detallados en forma adecuada en el reglamento interno de trabajo.SiLos estandares de conducta establecidos en el reglamento interno de trabajo se deben redactar con suficiente detalle.COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLPresente? (Si/No)Funcionando? (Si/No)Explicacin/Conclusin2. Ejerce responsabilidad por la vigilancia - La Alcalda Municipal demuestra independencia del Concejo Municipal y ejerce la supervisin del desempeo del control interno.SiNoExiste el proceso de supervisin, pero el mismo es insuficiente en algunas reas.Deficiencia No. Descripcin deficiencia de control internoEvaluacin de la severidad de la deficiencia de control interno: (Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoEs importante la deficiencia de control interno? (Si/No)Comentarios/Controles correctivosAMC - 3La Municipalidad no cuenta con un proceso adecuado para evaluar constantemente las habilidades y experiencia necesarias de sus miembros.NoSe deben implementar planes de capacitacin constante.AMC-10AMC - 4Personal insuficiente para realizar la evaluacin de los componentes del control interno.SiSe debe redisear la poltica para el reclutamiento y posterior capacitacin del personal.AMC-12ER-4AMC - 5No existen mecanismos para la evaluacin de riesgos dentro de la Municipalidad, que permitan identificar y valorar los mismos.SiEs recomendable la adopcin de la Metodologa propuesta para la evaluacin del Control Interno.ER-4COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLPresente? (Si/No)Funcionando? (Si/No)Explicacin/Conclusin3. Establece estructura, autoridad, y responsabilidad - La Alcalda Municipal establece, con la supervisin del Concejo Municipal, las estructuras, las lneas de reporte y los niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecucin de los objetivos.SiNoLa estructura orgnica de la Municipalidad de San Miguel Petapa se encuentra desactualizada y la misma no se ha diseado acorde a los objetivos institucionales.Deficiencia No. Descripcin deficiencia de control internoEvaluacin de la severidad de la deficiencia de control interno: (Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoEs importante la deficiencia de control interno? (Si/No)Comentarios/Controles correctivosAMC - 6La actual estructura orgnica de la Municipalidad no se ha diseado acorde a los objetivos generales de la misma.SiSe debe redisear la estructura orgnica de la Municipalidad, por lo que se recomienda utilizar el Manual proporcionado.ER-1AC-3AMC - 7Inadecuada segregacin de funciones en todas las unidades.SiSe debe dar a conocer oportunamente el Manual de Funciones y Descriptor de Puestos.AC-1AMC - 8No se evala la adecuada utilizacin de las lneas de comunicacin de la Municipalidad de San Miguel Petapa.NoSe deben girar instrucciones para la utilizacin de las lneas de comunicacin formales.ER-2COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLPresente? (Si/No)Funcionando? (Si/No)Explicacin/Conclusin4. Demuestra compromiso para con la competencia - La Municipalidad de San Miguel Petapa demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes, en alineacin con los objetivos de la Institucin.SiNoEl principio se encuentra presente en el Sistema de Control Interno de la Municipalidad, sin embargo existen deficiencias en su funcionamiento.Deficiencia No. Descripcin deficiencia de control internoEvaluacin de la severidad de la deficiencia de control interno: (Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoEs importante la deficiencia de control interno? (Si/No)Comentarios/Controles correctivosAMC - 9La Unidad de Recursos Humanos no cuenta con un proceso adecuado para el reclutamiento y desarrollo de personal competente.SiSe debe redisear la poltica para el reclutamiento y posterior capacitacin del personal.AMC - 10No se tienen claramente establecidos procedimientos para la evaluacin del desempeo del personal, en relacion a labores especficas.NoSe debe disear e implementar un proceso de evaluacin de desempeo del personal a todos los niveles.AMC-3COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLPresente? (Si/No)Funcionando? (Si/No)Explicacin/Conclusin5. Hace cumplir con la responsabilidad - La Municipalidad define las responsabilidades de las personas a nivel de control interno para la consecucin de los objetivos.SiNoLas responsabilidades de control interno han sido establecidas en forma inadecuada, lo que provoca un deficiente desempeo de la Municipalidad en torno al Sistema de Control.Deficiencia No. Descripcin deficiencia de control internoEvaluacin de la severidad de la deficiencia de control interno: (Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoEs importante la deficiencia de control interno? (Si/No)Comentarios/Controles correctivosAMC - 11La Municipalidad no cuenta con un programa de incentivos para generar un incremento en el rendimiento del personal.NoEl Concejo Municipal debe Implementar un programa de incentivos.AMC - 12La Municipalidad no cuenta con personal suficiente en relacin con las responsabilidades de control interno.SiEl Concejo Municipal debe redisear la estructura oganizacional de la Unidad de Auditoria Interna.AMC-4COMPONENTE EVALUADO - AMBIENTE DE CONTROLEvaluacin/ConclusinEvaluacin de deficiencias del componente:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de stas, al considerar la totalidad del componente, representa una deficiencia importante.**En torno al ambiente de control existen diversas deficiencias que, tanto en lo individual, como en lo colectivo, son significativas, por lo que las mismas requieren de una accin inmediata por parte del Concejo Municipal para minimizar el riesgo de no alcanzar los objetivos, ello ocasionado por una inadecuada estructura de control interno.Evaluacin del componente utilizando el juicio profesional, con base en los principios y deficiencias detectadas.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl componente esta presente?SiSe ha estructurado un Sistema de Control Interno.El componente esta funcionando?NoEstructura de control deficiente.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.

1PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL1. Demuestra compromiso para con la integridad y los valores ticos - La Municipalidad demuestra compromiso con la integridad y los valores ticos.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).Se da el ejemplo - El Concejo Municipal y la Alcalda Municipal demuestran a travs de sus directivas, acciones y comportamiento la importancia de la integridad y valores ticos?xPoco liderazgo por parte del Concejo Municipal.No existen controles implementados.Falta de socializacin de los valores ticos que rigen las actividades desarrolladas por la Municipalidad.Se establecen estndares de conducta - Las expectativas del Concejo Municipal y la Administracin sobre la integridad y los valores ticos estn definidas en las normas de conducta de la entidad y son entendidos a todos los niveles de la Institucin?xLos estandares de conducta se encuentran detallados en el reglamento interno de trabajo.No existen controles implementados.Los estandares de conducta no se encuentran detallados en forma adecuada en el reglamento interno de trabajo.Se evala la adhesin a los estndares de conducta - Hay procesos establecidos para evaluar el desempeo de individuos y grupos de trabajo en funcin de los estndares de conducta esperados de la Municipalidad?xSe evalan informalmente.No existen controles implementados.No existen procesos para evaluar la adhesin a los estndares de conducta.Se tratan los desvos a los estndares en forma oportuna - Las desviaciones de los estndares de conducta esperados de la Institucin son identificadas y remediadas en tiempo y forma?xDebido a que no existen procesos para evaluar la adhesin a los estndares, no se proporciona el tratamiento necesario a las desviaciones.No existen controles implementados.No existen procesos para identificar oportunamente la desviacin a los estndares de conducta.Participacin en el desarrollo - Los funcionarios participan en el desarrollo de los valores ticos a travs de su desempeo, con sentido de pertenencia y motivacin?xPersonal desmotivado y poco involucrado.No existen controles implementados.Falta de iniciativa para motivar al personal, al no existir mecanismos dentro de la Municipalidad que promuevan la participacin de los mismos en el desarrollo de los valores ticos.Comunicacin de valores ticos - Los valores ticos adoptados por la Municipalidad han sido comunicados en forma adecuada y por los medios mas idneos a los funcionarios?xLos principios y valores ticos no se comunican en forma oportuna y por los medios idneos a todo el personal.No existen controles implementados.Los valores ticos no se han comunicado a todo el personal.

HFPLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROLDeficiencias relacionadas con el principioDeficiencia No.Descripcin deficiencia de control internoPosible impacto en el principioEvaluacin preliminar de la severidad de la deficiencia:(Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoPresente?Si/NoFuncionando?Si/NoSeveridad preliminar--- Es la deficiencia de Control Interno una deficiencia importante? Si/NoComentarios/Controles correctivosAMC - 1Falta de socializacin de los valores ticos que rigen las actividades desarrolladas por la Municipalidad.NoNoSiEl Concejo Municipal debe implementar Polticas para la Socializacin de los valores ticos.AC-4AMC - 2Los estandares de conducta no se encuentran detallados en forma adecuada en el reglamento interno de trabajo.NoNoSiLos estandares de conducta establecidos en el reglamento interno de trabajo se deben redactar con suficiente detalle.Evaluacin de deficiencias propias del principio:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de stas, propias del principio, representan una deficiencia importante.**Inadecuado ambiente y estructura de control interno, a causa de la combinacin de las dos deficiencias incluidas en la presente plantilla.Evaluacin del principio utilizando el juicio profesional.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl principio esta presente?NoNo existe compromiso para con la integridad y valores ticos.El principio esta funcionando?NoConsecuentemente no se encuentra en funcionamiento.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.

2PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL2. Ejerce responsabilidad por la vigilancia - La Alcalda Municipal demuestra independencia del Concejo Municipal y ejerce la supervisin del desempeo del control interno.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).El Concejo Municipal establece sus responsabilidades de supervisin - El Concejo Municipal identifica y acepta sus responsabilidades de supervisin en relacin con el establecimiento de requerimientos y expectativas?xSe encuentran adecuadamente establecidas las responsabilidades de supervisin del Concejo Municipal.Poltica de supervisin adoptada por el Concejo Municipal.Aplica los conocimientos especializados pertinentes - El Concejo Municipal define, mantiene y peridicamente evala las habilidades y experiencia necesarios entre sus miembros para permitirle sondear a la administracin y tomar medidas acordes?xPoltica de supervisin adoptada por el Concejo Municipal.La Municipalidad no cuenta con un proceso adecuado para evaluar constantemente las habilidades y experiencia necesarias de sus miembros.Opera independientemente - El Concejo Municipal tiene suficientes miembros que son independientes de la administracin y objetivos en la evaluacin y toma de decisiones del control interno?xs cuenta con los miembros suficientes.Supervisa el funcionamiento del sistema de Control Interno - El Concejo Municipal retiene responsabilidad de supervisin sobre el diseo, la implementacin y ejecucin del control interno realizado por la administracin? xEn trminos generales el diseo, implementacin y supervisin de los componentes del Control Interno Municipal es deficienteNo existen controles implementados.Personal insuficiente para realizar la evaluacin de la estructura de control interno.Ambiente de control - Establece la integridad y valores ticos, supervisa estructuras, autoridad y responsabilidad, expectativas de competencia, y rendicin de cuentas al directorio.xFalta de iniciativa del Concejo Municipal, para fortalecer la estructura de control interno.No existen controles implementados.No se han socializado los principios y valores ticos.

2APLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL2. Ejerce responsabilidad por la vigilancia - El Concejo Municipal demuestra independencia de la direccin y ejerce la supervisin del desempeo del control interno.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).Evaluacin de riesgos - Supervisa la evaluacin de riesgos para el logro de objetivos efectuada por la administracin, incluido el potencial impacto de cambios significativos, fraude y elusin del control interno.xEl proceso de evaluacin de riesgos es insuficiente.No existen controles implementados.No existen mecanismos para la evaluacin de riesgos dentro de la Municipalidad, que permitan identificar y valorar los mismos.Actividades de control - Supervisa las actividades de la alta administracin en el desarrollo y ejecucin del control interno.xCada unidad establece los controles que considera relevantes.No existen controles implementados.Existen deficiencias relevantes en la estructura de control interno en toda la Municipalidad, por ej. Segregacin de funcionesInformacin y comunicacin - Analiza y discute informacin relacionada con el logro de los objetivos de la organizacin.xLa comunicacin se efectua por medio de circulares y reuniones.Actividades de monitoreo - Evalua y supervisa la naturaleza y alcance de las actividades efectuadas por la administracin en relacin con el monitoreo, la evaluacin y remediacin de las deficiencias.xSeguimiento adecuado de recomendaciones por parte de la Contraloria General de Cuentas.Compromiso - La maxima autoridad est comprometida con el desarrollo, funcionamiento y mejoramiento continuo, del Sistema de Control Interno institucional?xNo existen controles implementados.Falta de compromiso del Concejo Municipal para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno.

HF (1)PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROLDeficiencias relacionadas con el principioDeficiencia No.Descripcin deficiencia de control internoPosible impacto en el principioEvaluacin preliminar de la severidad de la deficiencia:(Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoPresente?Si/NoFuncionando?Si/NoSeveridad preliminar--- Es la deficiencia de Control Interno una deficiencia importante? Si/NoComentarios/Controles correctivosAMC - 3La Municipalidad no cuenta con un proceso adecuado para evaluar constantemente las habilidades y experiencia necesaria de sus miembros.NoNoNoSe deben implementar planes de capacitacin constante.AMC-10AMC - 4Personal insuficiente para realizar la evaluacin de la estructura de control interno.SiNoSiSe debe redisear la poltica para el reclutamiento y posterior capacitacin del personal.AMC-12ER-4AMC - 5No existen mecanismos para la evaluacin de riesgos dentro de la Municipalidad, que permitan identificar y valorar los mismos.NoNoSiEs recomendable la adopcin de la Metodologa propuesta para la evaluacin del Control Interno.ER-4Evaluacin de deficiencias propias del principio:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de stas, propias del principio, representan una deficiencia importante.**Inadecuada supervisin del Sistema de Control Interno en todas las reas de la Municipalidad. El proceso de supervisin se ve afectado por la falta de capacitacin del personal en torno a la evaluacin de riesgos, lo cual se ve reflejado en la inexistencia de herramientas para la evaluacin.Evaluacin del principio utilizando el juicio profesional.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl principio esta presente?SiExiste el proceso de supervisin, pero el mismo es insuficiente en algunas reas.El principio esta funcionando?NoInadecuada supervisin del control interno en trminos globales.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.

3PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL3. Establece estructura, autoridad, y responsabilidad - La Alcalda Municipal establece, con la supervisin del Concejo Municipal, las estructuras, lneas de reporte y niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecucin de los objetivos.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).Considera todas las estructuras de la entidad - El Concejo Municipal y la Administracin consideran las mltiples estructuras utilizadas para soportar el logro de objetivos (incluidas operativas, jurdicas, distribucin geogrfica y de proveedores de servicios externos)?xNo existen controles implementados.La actual estructura orgnica de la Municipalidad no se ha diseado acorde a los objetivos generales.Establece lneas de reporte - El Concejo Municipal disea y evala lneas de reporte para cada estructura de la entidad, que permitan la ejecucin de la autoridad y responsabilidad y flujo de la informacin, as como, gestionar las actividades de la entidad?xLa Municipalidad de San Miguel Petapa cuenta con lneas de comunicacin, sin embargo las mismas no son utilizadas por el personal.No existen controles implementados.No se evala la adecuada utilizacin de los canales de comunicacin de la Municipalidad de San Miguel Petapa.Define, asigna y fija los lmites de las autoridades y responsabilidades - El Concejo Municipal y la Administracin delegan autoridad, definen responsabilidades, y uso de procesos y tecnologa apropiados para asignar responsabilidad y segregacin de funciones como sea necesario a diferentes niveles de la organizacin?xPersonal insuficiente.No existen controles implementados.Inadecuada segregacin de funciones.

HF (2)PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROLDeficiencias relacionadas con el principioDeficiencia No.Descripcin deficiencia de control internoPosible impacto en el principioEvaluacin preliminar de la severidad de la deficiencia:(Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoPresente?Si/NoFuncionando?Si/NoSeveridad preliminar--- Es la deficiencia de Control Interno una deficiencia importante? Si/NoComentarios/Controles correctivosAMC - 6La actual estructura orgnica de la Municipalidad no se ha diseado acorde a los objetivos generales de la misma.SiNoSiSe debe redisear la estructura orgnica de la Municipalidad, por lo que se recomienda utilizar el Manual proporcionado.ER-1AC-3AMC - 7Inadecuada segregacin de funciones en todas las unidades.SiNoSiSe debe dar a conocer oportunamente el Manual de Funciones y Descriptor de Puestos.AC-1AMC - 8No se evala la adecuada utilizacin de las lneas de comunicacin de la Municipalidad de San Miguel Petapa.NoNoNoSe deben girar instrucciones para la utilizacin de las lneas de comunicacin formales.ER-2Evaluacin de deficiencias propias del principio:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de stas, propias del principio, representan una deficiencia importante.**La estructura orgnica de la Municipalidad de San Miguel Petapa se encuentra desactualizada y la misma no se ha diseado acorde a los objetivos institucionales, lo cual impide el adecuado y oportuno cumplimiento de los mismos.Evaluacin del principio utilizando el juicio profesional.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl principio esta presente?SiA pesar de la deficiente estructura organizacional, si se ha establecido la misma.El principio esta funcionando?NoLa estructura organizacional es deficiente.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.

4PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL4. Demuestra compromiso para con la competencia - La Municipalidad de San Miguel Petapa demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes, en alineacin con los objetivos de la Institucin.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).Establece polticas y prcticas - Las polticas y prcticas para el reclutamiento y desarrollo del personal reflejan las expectativas de competencia necesaria para soportar el logro de objetivos?xEl personal no se encuentra debidamente preparado para afrontar las labores que le son asignadas.No existen controles implementados.La Unidad de Recursos Humanos no cuenta con un proceso adecuado para el reclutamiento y desarrollo de personal competente.Evala competencias y encara las deficiencias detectadas - El Concejo Municipal y la Administracin evalan la competencia a travs de la organizacin y de los proveedores de servicios tercerizados en relacin a las polticas y prcticas establecidas, y actan si es necesario para resolver las deficiencias?xNo existen controles implementados.No se tienen claramente establecidos procedimientos para la evaluacin del desempeo del personal, en relacin a labores especficas.Recluta, desarrolla y retiene capacidades suficientes y competentes - La organizacin proporciona el apoyo y el entrenamiento necesario para atraer, desarrollar y retener personal y proveedores de servicios tercerizados suficiente y competente para apoyar el logro de los objetivos?xNo existen controles implementados.La Unidad de Recursos Humanos no cuenta con un proceso adecuado para el reclutamiento y desarrollo de personal competente.Planifica y prepara la sucesin - El Concejo Municipal y la Administracin desarrollan planes de contingencia para las asignaciones de responsabilidad importantes en el control interno?xNo se realiza un adecuado control y evaluacion de riesgos.No existen controles implementados.No se desarrollan planes de contingencia.

HF (3)PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROLDeficiencias relacionadas con el principioDeficiencia No.Descripcin deficiencia de control internoPosible impacto en el principioEvaluacin preliminar de la severidad de la deficiencia:(Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoPresente?Si/NoFuncionando?Si/NoSeveridad preliminar--- Es la deficiencia de Control Interno una deficiencia importante? Si/NoComentarios/Controles correctivosAMC - 9La Unidad de Recursos Humanos no cuenta con un proceso adecuado para el reclutamiento y desarrollo de personal competente.SiNoSiSe debe redisear la politica para el reclutamiento y posterior capacitacin del personal.AMC - 10No se tienen claramente establecidos procedimientos para la evaluacin del desempeo del personal, en relacion a labores especficas.SiNoNoSe debe disear e implementar un proceso de evaluacin de desempeo del personal a todos los niveles.AMC-3Evaluacin de deficiencias propias del principio:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de deficiencias de control interno, propias del principio, representan una deficiencia importante.**El principio se encuentra presente en el Sistema de Control Interno de la Municipalidad, sin embargo existen deficiencias en su funcionamiento.Evaluacin del principio utilizando el juicio profesional.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl principio esta presente?SiEl proceso de reclutamiento y capacitacin est presente en la Municipalidad.El principio esta funcionando?NoDicho proceso no esta funcionando eficientemente.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.

5PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROL5. Hace cumplir con la responsabilidad - La Municipalidad define las responsabilidades de las personas a nivel de control interno para la consecucin de los objetivos.Principios Ambiente de ControlSiNoObservacionesResumen de ControlesDeficiencias/Notas/Otras consideraciones(Tambin registrar deficiencias en la plantilla siguiente).Exige el cumplimiento de la rendicin de cuentas a travs de las estructuras, autoridades y responsabilidades - El Concejo Municipal y la Administracin establecen los mecanismos para comunicar y mantener individuos responsables por el desempeo de las responsabilidades de control interno de la organizacin y aplicar medidas correctivas cuando sea necesario?xAl Auditor Interno Municipal se le encomiendan actividades fuera de su alcance debido a la falta de personal.No existen controles implementados.La Municipalidad no cuenta con personal suficiente en relacin con las responsabilidades de control interno.Establece medidas de rendimiento, incentivos y recompensas - El Concejo Municipal y la Administracin establecen medidas de desempeo, incentivos y otros beneficios apropiados para responsabilidades en todos los niveles de la entidad, que reflejen las dimensiones apropiadas de desempeo y normas de conducta esperadas, y tengan en cuenta la consecucin de los objetivos de corto y largo plazo?xEn trminos generales, el personal de la Municipalidad no se encuentra motivado para ejercer sus funciones.No existen controles implementados.La Municipalidad no cuenta con un programa de incentivos para generar un incremento en el rendimiento del personal.Evala la las medidas del rendimiento, los incentivos y recompensas de acuerdo a la pertinencia de las mismas - El Concejo Municipal y la Administracin alinean los incentivos y las recompensas con el cumplimiento de las responsabilidades de control interno en el logro de los objetivos?xNo se evala dicho aspecto.No existen controles implementados.La Municipalidad no cuenta con un programa de incentivos para generar un incremento en el rendimiento del personal.Considera la presin sobre el logro de objetivos - El Concejo Municipal y la Administracin evalan y ajustan las presiones asociadas con el logro de los objetivos al asignar responsabilidades, desarrollar medidas de desempeo y evaluar el desempeo?xEl Concejo Municipal efectivamente evalua el desempeo de los trabajadores, en funcin de los objetivos institucionales.Evala el rendimiento y recompensas o la aplicacin de medidas disciplinarias - El Concejo Municipal y la Administracin evalan el desempeo de las responsabilidades de control interno, incluida la observancia de las normas de conducta y los niveles esperados de competencia y ofrecen recompensas o ejercen accin disciplinaria, segn proceda?xNo existen controles implementados.El Concejo Municipal no tiene estructurado un proceso de evaluacin de las responsabilidades de control interno del personal de la entidad.

HF (4)PLANTILLA DE EVALUACIN DE PRINCIPIOS - AMBIENTE DE CONTROLDeficiencias relacionadas con el principioDeficiencia No.Descripcin deficiencia de control internoPosible impacto en el principioEvaluacin preliminar de la severidad de la deficiencia:(Considere si los controles a aplicar en otro principio pueden reducir la deficiencia de control interno.)Mencione las deficiencias de control interno de otro principio que puedan afectar a esta deficiencia de control internoPresente?Si/NoFuncionando?Si/NoSeveridad preliminar--- Es la deficiencia de Control Interno una deficiencia importante? Si/NoComentarios/Controles correctivosAMC - 11La Municipalidad no cuenta con un programa de incentivos para generar un incremento en el rendimiento del personal.NoNoNoEl Concejo Municipal debe Implementar un programa de incentivos.AMC - 12La Municipalidad no cuenta con personal suficiente en relacin con las responsabilidades de control interno.NoNoSiEl Concejo Municipal debe redisear la estructura oganizacional de la Unidad de Auditoria Interna.AMC-4Evaluacin de deficiencias propias del principio:*Evaluar si alguna deficiencia de control interno o combinacin de stas, propias del principio, representan una deficiencia importante.**Deficiente desempeo de la Municipalidad en torno a un inadecuado Sistema de Control.Evaluacin del principio utilizando el juicio profesional.**Si/NoExplicacin/ConclusinEl principio esta presente?SiLas responsabilidades de control interno han sido establecidas.El principio esta funcionando?NoLa Municipalidad evala parcialmente su Sistema de Control Interno.*Nota: Registre las deficiencias en la Plantilla de Resumen de Deficiencias de Control Interno.** Si se determina la existencia de una deficiencia importante, la Unidad de Auditora Interna concluir que el componente no esta presente ni funcionando y que el Sistema de Control Interno es ineficaz.