DE PAGO A PROVEEDORES

MANUAL DE PROCEDIMIENTO RECURSOS HUMANOS

FECHA DE ELABORACION N° DE PAGINA

Procedimiento de Pago a Proveedores

Objetivo. Establecer el procedimiento de pagos a nuestros proveedores con políticas claras y definidas. Para aprovechar los descuentos por pago oportuno, un mayor monto de crédito.

Elaboró Reviso Aprobó

Procedimiento

Contabilidad1.- recibe la factura original del Proveedor y orden de compra Autorizada y se entrega

contra recibo Para cobro de dicha factura.

Contabilidad 2. Verifica los datos generales de las facturas los cuales tienen que Corresponder a los

descritos en la orden de compra, además de observar Los requisitos fiscales vigentes.

Contabilidad3. Elabora una póliza de compra en la cual se registran los datos de las facturas en las

cuentas correspondientes como de proveedor,

Concepto de compra, IVA y los importes totales de las facturas y firma de Elaborada

Contabilidad 4  verifica la elaboración de la póliza de compra

Contabilidad 5. -elabora póliza de cheque con la Información descrita en la póliza de Compras y firma

de elaborado y turna.

Contabilidad 6. Verifica pólizas de compra y de Cheques, firma y turna.

Dirección General 7. Revisa y firma pólizas de cheques y Compras, y envía pólizas de cheques a tesorería

para la firma de autorización.

Contabilidad8. Recibe póliza de cheques autorizadas por tesorería o presidencia y turna Póliza de

cheques y de compras.

Contabilidad9. Recibe pólizas de cheques y compras.

Contabilidad 10. Recibe del proveedor contra-recibo firmado por la factura que se paga, recabando

firma de recibido de parte Del proveedor en la póliza de cheque.

Contabilidad11. Elabora un paquete para archivo con póliza de cheque, póliza de compra, Factura,

orden de compra.

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Diagrama de flujo de Pago a Proveedores

Elaboró Reviso Aprobó

1

Facturas

1

Orden de compras

Inicio

Recibe copia de la factura del proveedor y copia de la orden de compra por parte del ecnargado de compras.

1

Facturas

1

Orden de compras

Verifica datos generales de las facturas los cuales tienen que corresponder con los de la orden de compra.

1

Facturas

0

Póliza de compras

0

Póliza de compras

Elabora polizas de compras con datos de las facturas.

1

Póliza de cheques

0

Póliza de cheques

1

Póliza de compras

0

Póliza de compras

Elabora pólizas de cheques, firma de elaborado y turna.

2

A

SI

Archivo

A

¿Póliza correcta?

NO

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FECHA DE ELABORACION N° DE PAGINA

Anexos

Pólizas de Egresos

Cuenta (1)Sub-cuenta

(2)Nombre (3) Parcial (4) Debe (5) Haber (6)

Sumas iguales (7)

Concepto

Elaboró Reviso Aprobó

Control Hecho por Revisado Elaborado Auxiliares Diario

Fecha No. Póliza

Instructivo: Póliza de egresos

Núm. Descripción

1 Anotar la cuenta2 Anotar la subcuenta3 Anotar el nombre de la cuenta4 Anotar el importe de cada gasto de ser varios5 Anotar el cargo6 Anotar el abono7 Bajar sumas8 Anotar de forma breve, clara y concisa lo que origino el gasto.9 Anotar quien elaboro, autorizo, reviso la póliza

10 Anotar la fecha y numero de póliza

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Anexos

Pólizas de cheques

Elaboró

Reviso Aprobó

Cheque póliza (1)

Concepto del pago (2) Firma del cheque de recibido (3)

Cuenta (4)Sub-cuenta

(5)Nombre (6) Parcial (7) Debe (8) Haber (9)

Sumas iguales (10)Concepto

Control (11) Hecho por (11) Revisado(11) Elaborado (11) Auxiliares (11)Auxiliares

(11)

Instructivo: póliza de egreso

Núm. Descripción

1 Anotar datos del cheque2 Anotar en forma breve, clara y concisa concepto de pago3 Anotar fecha del cheque recibido4 Anotar número subcuenta5 Anotar número cuenta6 Anotar nombre de la cuenta7 Anotar el importe de cada gasto de ser varios8 Anotar el cargo9 Anotar el abono

10 Bajar sumas11 Anotar quien elaboro, autorizo, reviso la póliza