13805-55 Resumen de Los Procedimientos de La UIF

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XXX S.A.

Estados contables al 31 de diciembre de 2008

Procedimientos de la UIF

16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las leyes20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias;

18. Igualmente están obligados al deber de informar todas las personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros.No serán aplicables ni podrán ser invocados por los sujetos obligados a informar por la presente ley las disposiciones legales referentes al secretobancario, fiscal o profesional, ni los compromisos de confidencialidad establecidos por la ley o por contrato cuando el requerimiento de información seaf l d l j t t d l l d d l i f ió d b i i t d d l d i ili d l U id d d I f ió Fi i ió d

12. Los Escribanos Públicos;13. Las entidades comprendidas en el artículo 9º de la Ley 22.315;

15. Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisióny/o superintendencia sobre actividades económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de laRepública Argentina, la Administración Federal de Ingresos Públicos, la Superintendencia de Seguros de la Nación, la Comisión Nacional de Valores y la

Inspección General de Justicia;

9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra;

10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales;

4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversión, agentes de mercado abierto electrónico, y todos aquellosintermediarios en la compra, alquiler o préstamo de títulos valores que operen bajo la órbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos;5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados, de futuros y opciones cualquiera sea su objeto;6. Los Registros Públicos de Comercio, los organismos representativos de Fiscalización y Control de Personas Jurídicas, los Registros de la PropiedadInmueble, los Registros Automotor y los Registros Prendarios;

7. Las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatél ica onumismática, o a la exportación, importación, elaboración o industralización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas;

Introducción

UIF – Normativa Vigente

La Resolución 3/2004 establece en su Anexo I que los profesionales independientes que realicen las actividades a que hace referencia el Capítulo III,Acápite B, Punto 2 y Capítulo IV, Acápite B, de las Resoluciones Técnicas 7 y 15 respectivamente, de la Federación de Consejos Profesionales de

Ciencias Económicas, deberán cumplir con las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la ley Nº 25.246.De acuerdo con la R 3/04, los profesionales en ciencias económicas que están alcanzados por las obligaciones establecidas por el artículo 21 de la leyson los que prestan servicios de auditoría de estados contables o se desempeñan como síndicos societarios, cuando estos servicios profesionales se

brindan a las personas físicas o jurídicas:

1. Las entidades financieras sujetas al régimen de la ley 21.526 y modificatorias; y las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones;

2. Las entidades sujetas al régimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas físicas o jurídicas autorizadas por el Banco Central para operar en lacompraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión defondos dentro y fuera del territorio nacional;

1. En los sujetos obligados, los profesionales deberán evaluar el cumplimiento por parte de la entidad auditada de las normas que la UIF hubieraestablecido para dichos sujetos, y emitir informes sobre los procedimientos de control interno que los mismos hayan establecido con el propósitoindicado;

2. En los sujetos no obligados, los profesionales deberán aplicar procedimientos de auditoría específicos de acuerdo con el enfoque que se detalla en lasección IV. (“Normas particulares”), párrafo 10. (“Procedimientos a aplicar en sujetos no obligados a informar”), que considera los criterios básicosincluidos en la guía de transacciones inusuales o sospechosas que se describen en el Anexo II de la R 3/04.

A continuación se transcriben los dos artículos indicados de la Ley 25.246:ARTICULO 20. — Están obligados a informar a la Unidad de Información Financiera, en los términos del artículo 21 de la presente ley:

11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos demoneda o billete;

14. Las personas físicas o jurídicas inscriptas en los registros establecidos por el artículo 23 inciso t) del Código Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).

17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, excepto cuando actúenen defensa en juicio;

La R 3/04 establece que en el marco de las tareas de audi toría y sindicatura que se desarrollen conforme a las normas técnicas vigentes, losprofesionales deberán diseñar e incorporar a sus procedimientos de auditoría y de sindicatura un programa global antilavado que permita detectaroperaciones inusuales o sospechosas, a partir de un conocimiento adecuado de cada uno de sus clientes. La norma mencionada establece una clara

diferenciación en cuanto al enfoque de los procedimientos a aplicar en los sujetos obligados a informar (artículo 20 de la ley) y en los no obligados:

a) enunciadas en el artículo 20 de la ley;b) que, según los estados contables auditados:

i) tengan un activo superior a $3.000.000 oii) hayan duplicado su activo o sus ventas en el término de un año

3. Las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar;

8. Las empresas aseguradoras;



XXX S.A.

Estados contables al 31 de diciembre de 2008

Procedimientos de la UIF

Conclusión

De los procedimientos realizados no surgen observaciones que formular.

En caso de directores o apoderados de nacionalidad extranjera, se deberá requerir pasaporte y copia de la

documentación de Migraciones en las que conste el tipo de residencia otorgada y el domicilio real declarado ante

dichas autoridades, así como su situación de registro impositivo o provisional para desempeñar actividades en el

2) Requerir fotocopia de dos boletas de cargos impositivos (por ejemplo impuesto inmobiliario) o facturas

recientes de servicios públicos a nombre del funcionario.

3) Solicitar informes comerciales a fin de obtener referencias bancarias o profesionales.

1) Desarrollar un plan de auditoria: Los procedimientos relativos a esta actividad se encuentran en la sección 1000 del File

del AS/2.

Tarea Realizada

Dado que la sociedad no es sujeto obligado a informar en virtud del artículo 20 de la ley 25.246 pero posee un activo superior a

$ 3.000.000, realizamos los procedimientos sugeridos en el Proyecto de Norma Profesional sobre "Normas sobre la actuación

del Contador Público como auditor externo y sindico societario en relación con el lavado de activos de origen delictivo". Dicho

1) Requerir fotocopia de la primera página del D.N.I., Libreta de Enrolamiento o Libreta Cívica según el caso, con

los datos personales y constancia de domicilio actualizado.

Los procedimientos relacionados con esta actividad son los siguientes:

2) Conocer al cliente: Los procedimientos relativos a esta actividad fueron desarrollados en la sección 1400 del File de AS/2.

3) Conocer a los Accionistas personas físicas que conformen el grupo de control, miembros del Directorio o equivalentes y

apoderados con poder de administración general:















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