2_ Curso CIA - 2009

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CURSO PREPARACIONEXAMEN CIAOctubre – Noviembre 2009

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Curso de preparación para el examen CIA

Certified Internal Auditor (CIA)

► ¿Cuál es su signi ficado?

► Certifica la calificación internacional de experto en auditoría interna, que entrega valor agregado a suorganización y demuestra competencia y profesionalismo e imagen profesional del más alto nivel.

► ¿Qué reconocimiento tiene?

► Es una de las tres principales certificaciones profesionales en el ámbito de la auditoría, con reconocimiento anivel internacional, tanto es así que las entidades reguladoras de los principales mercados mundiales valoran quelos profesionales de las áreas de Auditoría Interna de la empresas, cuenten con esta certificación. A la fecha,más de 50.000 profesionales en el mundo poseen esta distinción.

► ¿Quién lo otorga?

► La certificación es otorgada por The Institute of Internal Auditors (Organización Global), entidad profesional y

educativa que agrupa a más de 130.000 auditores internos en más de 100 países alrededor del mundo. Ennuestro país, esta organización está representada por el Instituto de Auditoría Interna y Gobierno Corporativo deChile A.G.

► ¿Cómo se obtiene la certif icación?

► Aprobando un riguroso examen. El examen consta de 4 partes, que pueden aprobarse individualmente y alcompletarse las mismas se entrega el título CIA

► ¿Qué características tiene el examen?► El nuevo método de examen es por computador (CBT). Los candidatos pueden formalizar sus inscripciones y

rendir los exámenes a lo largo de todo el año.

► El examen consta de 4 partes y cada parte consta de 100 preguntas de opción múltiple. Estas partes o módulospueden ser rendidas y aprobadas individualmente o en su totalidad en cada examen.

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► El examen CIA comprueba los conocimientos de los profesionales, en dos niveles:

► Conocimiento general: abarca determinadas materias respecto de las cuales se requiere demostrar dominio deconocimientos básicos, terminología y fundamentos relativos a la gestión empresarial.

► Habilidades y competencias específicas: contempla conceptos críticos de la práctica de Auditoría Interna,

respecto de las cuales se requiere un alto nivel de conocimiento.

► En razón de lo anterior, el Instituto de Auditoría Interna y Gobierno Corporativo de Chile, en conjuntocon Ernst & Young, han diseñado un curso de preparación para rendir el examen CIA, centradofundamentalmente en los aspectos teóricos y prácticos que son evaluados, para lograr:

► Objetivo General

► Preparar a los participantes en el conocimiento y competencias en los distintos temas que se desarrollan en elexamen CIA.

► Objetivos Específicos

► Conocer el contenido y las modalidades del examen CIA.

►

Comprender las características del examen CIA, identificar los tipos de pregunta y sus posibles respuestas.► Conocer y analizar los temas más comúnmente presentados en el examen CIA.

► Aportar los conocimientos fundamentales de los temas objeto de examen CIA.

► Orientar a los participantes en la preparación del examen CIA.

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Contenido y calendario del curso

► Calendario del curso

► El programa será desarrollado los jueves y viernes, a partir del 01 de Octubre y hasta el 26 de Noviembre, enel horario de 14:00 hs a 18:00 hs.

► Cronograma:

► Material Didáctico:

► Se entregará material técnico de apoyo (proporcionado directamente por la Organización Global) y laspresentaciones elaboradas para la exposición.

Parte III - Análisis de los Negocios

Parte IV - Habilidades para el Gerenciamiento de los NegociosSemana 8

Parte IV - Habilidades para el Gerenciamiento de los NegociosSemana 9

Sesión Temario

Semana 1Ensayo Diagnóstico

Parte I - Rol de la actividad de Auditoría Interna en el Gobierno, el Riesgo y el Control

Semana 2 Parte I - Rol de la actividad de Auditoría Interna en el Gobierno, el Riesgo y el Control

Semana 3Parte II - Proyectos de auditor ía de tecnología de info rmación (T.I.).

Parte III - Tecnología de la Información

Semana 4 Parte II - Conducción de proyectos de Audito ría InternaSemana 5 Parte II - Conducción de proyectos de Audito ría Interna

Semana 6 Parte III - Análisis de los Negocios

Semana 7 Parte III - Análisis de los Negocios

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Contenido y calendario del curso

► SEMANA 1: 1 y 2 de Octubre

Materias Relator

Jueves 1 de Octubre : 14 a 18 hrs.

Ensayo Diagnóstico Parte I-II-III-IV (60 preguntas): 14-15.30 hrs.

Parte I - Rol de la Audito ría Interna en la Gobernabilidad, el Riesgo y el Control: 15,30 a 18 hrs.

A. Cumplimiento con los Estándares del IIA• Definir propósito, autoridad y responsabilidad: actividad A. Interna.• Independencia y objetividad.• Conocimientos, habilidades y competencias requeridos.• Ejercitar el debido cuidado profesional.• Promover el desarrollo profesional continuo.• Promover aseguramiento de calidad y mejora de la actividad A.I.• Cumplir y promover el cumplimiento Código de Etica del IIA.

IAIGC

Miguel Angel

Díaz. (CIA,CISA, CFE).Head Internal

Audit. HolcimChile.

Viernes 2 de Octubre : 14 a 18 hrs.

B. Establecimiento de un Plan basado en el Riesgo para determinar las prioridades de la Activ idad de AI.• Establecer un marco de trabajo para la evaluación del Riesgo.• Identificar los requerimientos de recursos de la auditoría interna.• Coordinar los esfuerzos de la actividad de auditoría interna• Seleccionar trabajos/proyectos

C. Comprender el ro l de la Actividad de Aud itoría Interna en la Gobernabilidad de la Organización.• Obtener la aprobación del directorio del estatuto de auditoría y comunicar el plan de trabajos.• Informar los resultados significativos de la auditoría.• Comunicar al directorio indicadores claves de cumplimiento, sobre bases uniformes.•

Discutir las áreas de riesgo significativo y apoyar al directorio en la evaluación de los riesgos a nivel corporativo.• Revisar el posicionamiento de AI dentro del marco de trabajo de administración de los riesgos en la organización.• Monitorear que las prácticas de conducción/negocios sean acordes al código de conducta corporativo.• Informar sobre la efectividad de la estructura de control y• Asistir al directorio en la evaluación de la independencia del auditor externo.• Evaluar el ambiente ético de la organización, del directorio y el cumplimiento de las políticas en áreas específicas• Conducir el seguimiento e informar sobre la respuesta de la gerencia a la auditoría externa.• Apoyar una cultura de prevención del fraude.

IAIGC

Miguel AngelDíaz. (CIA,CISA, CFE).Head Internal

Audit. HolcimChile.

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Contenido y agenda del curso


Materias Relator

Jueves 8 de octubre : 14 a 18 hrs.

D. Desarrollar otros ro les y responsabilidades de la Auditoría Interna.• Ética y Cumplimiento de las normas.•

Gerenciamiento del riesgo.• Privacidad.E. Conocimientos sobre elementos de Gobernabilidad, Riesgo y Control.

• Principios sobre gobierno corporativo• Estructuras de control alternativas.• Técnicas de administración del riesgo.• Implicancias riesgo/control de las diferentes estructuras organizacionales.• Implicancias riesgo/control de los distintos estilos de liderazgo.• Gestión del cambio• Gerenciamiento del conflicto.•

Técnicas de control gerencial.• Tipos de control (preventivo, detectivo, del input, del output)

IAIGC

Miguel Angel Díaz.

(CIA, CISA, CFE).Head Internal Audit.Holcim Chile.

Viernes 9 de octubre : 14 a 18 hrs.

F. Planeamiento de asignaciones.• Iniciar comunicaciones preliminares con el cliente del proyecto.• Realizar una inspección preliminar de las áreas de trabajo.• Completar una evaluación detallada de los riesgos del área (priorizar o evaluar factores de riesgo/ control).• Coordinar los esfuerzos del trabajo de auditoría• Establecer/depurar los objetivos e identificar/definir el alcance de los trabajos.• Identificar o desarrollar criterios para asegurar los trabajos (criterio contra el cual auditar).• Determinar los procedimientos de trabajo.• Determinar el personal y los recursos necesarios para los trabajos.• Establecer una planificación y supervisión adecuadas de los trabajos.• Preparar un programa de trabajo del proyecto.

Ensayo General Parte I.- 50 preguntas. (16,30 a 18 hrs)

IAIGC

Miguel Angel Díaz.(CIA, CISA, CFE).Head Internal Audit.Holcim Chile.

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Materias Relator


Parte II – Conducción de proyectos de Auditoría InternaB. Conducción de los proyectos específicos

• Proyectos de auditoría de tecnología de información (T.I.).o Estructuras de control (por ej. SAC, COBIT).o Áreas funcionales de las operaciones de TIo Evaluación de la inversión en TIo Sistemas operativos.o Desarrollo de aplicaciones.o Redes y comunicaciones/conexiones de datoso Comunicaciones de voz.o Seguridad de Sistemas (por ej. firewalls, control de accesos).

Ernst & Young -Marcelo Zanotti

(CIA, CISA, CISM)


B. Conducción de los proyectos específicos• Proyectos de auditoría de tecnología de información (T.I.).

o Planificación de contingencias.o Bases de datos.o Áreas funcionales de operaciones de T.I. (por ej. operaciones de centro de datos).o Infraestructura de Internet.o

Licencia de software.o Sistemas de Transferencia Electrónica de Fondos (EFT)o Intercambio Electrónico de Datos (EDI).o Comercio electrónico.o Protección de la informacióno Virus.o Encripción.o Software de planeamiento de recursos de la empresa (ERP).Nota: LNota: Losos contenidos de la Parte II del examen CIA para tecnologcontenidos de la Parte II del examen CIA para tecnologíías de Informacias de Informacióón se evaln se evalúúan a nivel de conciencia (Aan a nivel de conciencia (A --

awareness), lo que implica conocimiento de la terminologawareness), lo que implica conocimiento de la terminologíía y aspectos fundamentales en lasa y aspectos fundamentales en las ááreas de estos temas.reas de estos temas.

Ernst & Young -Marcelo Zanotti(CIA, CISA, CISM)

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Materias Relator

Jueves 22 de Octubre: 14 a 18 hrs.

Parte II – Conducción de proyectos de Audi toría Interna A. Conducción de los proyectos

• Investigar y aplicar estándares apropiados• Recolección de datos.• Evaluar la relevancia, suficiencia y competencia de la evidencia.• Analizar e interpretar los datos.• Desarrollar y revisar los papeles de trabajo.• Comunicar los avances parciales.• Sacar conclusiones previas.• Hacer recomendaciones cuando se considere adecuado.• Informar el resultado de los trabajos.• Conducir el seguimiento de la satisfacción del cliente.

• Realizar una evaluación completa del personal del proyecto.

IAIGC

Miguel Angel Díaz.


Viernes 23 de Octubre: 14 a 18 hrs.

B. Conducción de los proyectos específicos•Revisión del proceso en cuestión para mejorar los controles.

• Enfoque de facilitación y Enfoque de cuestionario.• Enfoque de auto-certificación.• Auditorías de terceras partes y auditorías contratadas.• Proyectos de auditoría de calidad, Due Diligence, Auditoría de la seguridad y de la privacidad.• Proyectos de auditorías de desempeño (indicadores claves de ejecución).• Proyectos de auditoría operacional (eficiencia y efectividad).• Proyectos de auditoría financiera.

C. Monitoreo del resultado de los proyectos• Establecer el seguimiento apropiado por parte de la auditoría interna.• Identificar el método apropiado para monitorear el resultado de los proyectos.• Conducir las actividades de seguimiento.• Comunicar el plan de monitoreo y los resultados.

IAIGC

Miguel Angel Díaz.(CIA, CISA, CFE).Head Internal Audit.Holcim Chile.

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Materias Relator


B. Conducc ión de los proyectos Específicos• Considerar la posibilidad de fraude cuando se planifica un trabajo.• Considerar los potenciales fraudes cuando se dirige un proyecto.• Investigación por fraude.• Determinación de las partes a involucrar en la investigación.• Identificación de los hechos y alcance del fraude (por ej. entrevistas, interrogatorios y análisis de datos).• Información de los resultados a quien corresponda.

D. Conocimiento de elementos de Fraude.• Muestreo por descubrimiento• Técnicas de interrogación• Auditoría forense.• Uso de computadoras en el análisis de datos.• Banderas Rojas (Red flags).• Tipos de fraude.

IAIGC

Miguel Angel Díaz.



E. Herramientas de trabajo• Muestreo• Análisis estadístico• Herramientas de recolección de datos• Técnicas de revisión analítica• Observación• Resolución de problemas• Riesgo y autoevaluación de control (CSA)• Herramientas y técnicas de auditoría computarizada• Mapeo y diagramación de procesos

Ensayo General Parte II.- 50 preguntas. (14 a 15,30 hrs)

IAIGC

Miguel Angel Díaz.(CIA, CISA, CFE).Head Internal Audit.

Holcim Chile.

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► SEMANA 6: 5 y 6 de Noviembre

Materias Relator

Jueves 5 de Noviembre: 14 a 18 hrs.

Parte III – Análisis de los Negocios y Tecnología de la Información A.- Proceso de los negocios.

• Gerenciamiento de la Calidad (por ej. TQM).• Organización Internacional de Estándares (ISO).• Proyecciones.• Técnicas de gerenciamiento de proyectos.• Análisis del proceso de los negocios (por ej. análisis de circuitos, gerenciamiento de cuellos de botella, teoría de restricciones)• Conceptos y técnicas del gerenciamiento de inventarios.• Mercadeo: Objetivos y políticas de precios.• Mercadeo: Gerenciamiento de la cadena de aprovisionamiento.• Recursos humanos (medición y gerenciamiento del desempeño individual, supervisión, factores ambientales que afectan el

rendimiento, técnicas de facilitación, selección de personal, capacitación y desarrollo y seguridad).• Tablero de comando.

IAIGC

Liliana Parada

Viernes 6 de Noviembre: 14 a 18 hrs.

B. Contabilidad Financiera y Finanzas.• Conceptos básicos y principales lineamientos de contabilidad financiera• Conceptos intermedios de contabilidad financiera• Conceptos avanzados de contabilidad financiera• Análisis de estados contables.• Evaluación del costo de capital.• Tipos de débitos y acciones.• Instrumentos financieros (por ej. derivados).• Manejo del efectivo (funciones de la tesorería).• Modelos de valuación.• Ciclo de vida del desarrollo de los negocios.

IAIGC

Livio PinoCIA - MBA

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Materias Relator


C. Contabilidad gerencial.• Conceptos de costos (por ej. por absorción, variables, fijos)• Presupuestación del capital.• Presupuesto operativo• Precios de transferencia• Análisis costo-rentabilidad-volumen• Costos relevantes• Sistema de costeo (por ej. basado en la actividad, standard)• Responsabilidad contable.

D. Regulaciones, Legislación y Economía.• Impacto de la legislación y regulaciones gubernamentales sobre los negocios.• Legislación y regulaciones comerciales.• Esquemas impositivos.• Contratos.• Naturaleza y reglas de la evidencia legal.• Indicadores económicos clave.

Ensayo General Parte III.- 50 preguntas. (14 a 15,30 hrs)

IAIGC

Livio PinoCIA - MBA


E. Conducción de los proyectos específicos• Proyectos de auditoría de tecnología de información (T.I.).

o Estructuras de control (por ej. SAC, COBIT).o Áreas funcionales de las operaciones de TIo Evaluación de la inversión en TIo Sistemas operativos.o Desarrollo de aplicaciones.o Redes y comunicaciones/conexiones de datoso Comunicaciones de voz.o Seguridad de Sistemas (por ej. firewalls, control de accesos).

Carlos Lobos

Ingeniero Civil en

Informática de la

Universidad deSantiago de Chile.

Diplomados en

Auditoría de

Sistemas y

Seguridad

Computacional,

Univ. de Chile.

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Materias Relator


E. Conducción de los proyectos específicos• Proyectos de auditoría de tecnología de información (T.I.).

o Planificación de contingencias.o Bases de datos.o Áreas funcionales de operaciones de T.I. (por ej. operaciones de centro de datos).o Infraestructura de Internet.o Licencia de software.o Sistemas de Transferencia Electrónica de Fondos (EFT)o Intercambio Electrónico de Datos (EDI).o Comercio electrónico.o Protección de la información.o Virus.o Encripción.o Software de planeamiento de recursos de la empresa (ERP).Nota: Los contenidos de la Parte III del examen CIA para tecnoloNota: Los contenidos de la Parte III del examen CIA para tecnologgíías de informacias de informacióón se evaln se evalúúan a nivel dean a nivel de

pericia (Ppericia (P – – proficiency), lo que implica comprensiproficiency), lo que implica comprensióón, capacidad para aplicar los conceptos en losn, capacidad para aplicar los conceptos en los ááreasreasde estos temas.de estos temas.

Carlos Lobos

Ingeniero Civil en

Informática de la

Universidad de

Santiago de Chile.

Diplomados en

Auditoría de

Sistemas y

Seguridad

Computacional,

Univ. de Chile.


Parte IV – Habilidades para el Gerenciamiento de los Negocios

A. Gerenciamiento Estratégico.• Técnicas de análisis global.• Ámbito industrial.• Estrategias competitivas relacionadas con:• Decisiones estratégicas.• Análisis competitivo basado en la técnica del portfolio.• Ciclo de vida de los productos.

B. Ámbito del Comercio Global• Ámbito cultural/legal/político.• Ámbito económico/financiero.

IAIGC

Luís Ponce

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► SEMANA 9: 26 de Noviembre

Materias Relator


C. Comportamiento Organizacional.•

Motivación• Comunicación.• Rendimiento.• Estructura.

D. Habilidades Gerenciales• Dinámica de grupos.• Construcción de equipos.• Habilidades de liderazgo.• Manejo de los tiempos personales.

E. Negociación.• Resolución de conflictos.• Negociación de valor agregado.

IAIGC

Leonardo Cancino

Acti vidad de Cierre Curso Ernst & Young

IAIGC

►Ensayo General: Los alumnos podrán rendir después de cada modulo una prueba en la plataformacomputacional E-learning dispuesta para el curso, que constará de 100 preguntas y un tiempo de 2:45 Hrs.

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► Acreditación:

► Se entregará certificado de participación por curso emitido por el Instituto de Auditoría Interna y GobiernoCorporativo de Chile A.G.

► Lugar del evento:

► El curso se desarrollará en el Centro de Desarrollo Profesional de Ernst & Young, ubicado en Huérfanos 812,Piso 3, Santiago.

► Valor del Curso:

► El valor del curso: $ 630.000.

► Socios: 20% de descuento, valor a pagar $504.000.-

► No socios: El valor incluye el costo de inscripción y membresía en el IAIGC, hasta el 31 de diciembre delpresente año. En consecuencia, los no socios al inscribirse en el curso CIA adquieren inmediatamente la calidadde afiliados a la organización global, con todos los beneficios asociados a su red internacional, como es accedera material actualizado tanto impreso y on line, compartir conocimientos y conocer directamente mejores prácticasde la profesión, entre otros.

► Mayor Información, Consultas, Reservas e Inscripción:►

E-mail: [email protected]► Fono: 341 7009

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