200.37.102.150200.37.102.150/bitstream/USIL/11013/1/2020_Hinostroza Roca.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL COMPLEMENTO NUTRICIONAL PARA

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL COMPLEMENTO NUTRICIONAL PARA BEBIDA

INSTANTÁNEA A BASE DE PITAHAYA Y CACAO

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

DAVID ALEXANDER HINOSTROZA ROCA (0000-0003-2952-

5241) –Ingeniería Industrial

ÁNGEL ERNESTO MELÉNDEZ ESPICHÁN (0000-0002-8772-

5922) – Ingeniería Industrial

FELIX JORDAN ORELLANA PAUCAR (0000-0002-4583-360X)

-Administración de empresas

JULIO SOTA PAREDES (0000-0003-4059-060X) -

Administración de empresas

ARIEL JAVIER SOTO RAMÍREZ – (0000-0001-5662-2552)

Ingeniería Industrial

Asesor:

Jorge Manuel Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2020

ÍNDICE

Capítulo I: Resumen Ejecutivo .................................................................................... 1

Capítulo II: Información General ................................................................................. 4

2.1. Información de la empresa ............................................................................. 4

2.1.1. Nombre de la empresa. .............................................................................. 4

2.1.2. Nombre comercial de la empresa. ............................................................. 4

2.1.3. Horizonte de Evaluación. .......................................................................... 4

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................ 4

2.2.1. Actividad económica y código CIIU......................................................... 4

2.2.2. Partida arancelaria. .................................................................................... 5

2.3. Definición del Negocio .................................................................................. 6

2.4. Descripción del producto o servicio .............................................................. 6

2.5. Logo del producto .......................................................................................... 7

2.6. Oportunidad de Negocio ................................................................................ 7

2.7. Estrategia genérica de la empresa .................................................................. 8

2.8. Modelo Canvas ............................................................................................ 10

Capítulo III: Análisis del entorno ............................................................................... 11

3.1. Análisis del Macroentorno ........................................................................... 11

3.1.1. Análisis Político – Legal ......................................................................... 11

3.1.2. Análisis Económico ................................................................................ 13

3.1.3. Análisis Social ......................................................................................... 15

3.1.4. Análisis Tecnológico ............................................................................... 18

3.1.5. Análisis Ecológico .................................................................................. 20

3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ......................................... 24

3.2. Análisis del Microentorno............................................................................ 28

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad..................................... 28

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .......................................................... 30

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .................................................. 32

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................ 33

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ........................................ 35

Capítulo IV: Plan Estratégico ..................................................................................... 37

4.1. Visión y misión de la empresa ..................................................................... 37

4.1.1. Misión. .................................................................................................... 37

4.1.2. Visión. ..................................................................................................... 37

4.2. Análisis FODA............................................................................................. 38

4.3. Objetivos ...................................................................................................... 39

4.3.1. Objetivos generales ................................................................................. 39

Capítulo V: Estudio de Mercado ................................................................................ 41

5.1. Investigación de Mercados .......................................................................... 41

5.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................... 41

5.1.2. Marco muestral........................................................................................ 43

5.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................... 44

5.1.4. Focus group. ............................................................................................ 52

5.1.5. Encuestas. ................................................................................................ 57

5.2. Demanda y oferta ......................................................................................... 70

5.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................... 70

5.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................... 72

5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................... 73

5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................... 75

5.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................. 75

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................... 77

5.2.7. Ventas programadas en unidades según los canales ............................... 79

5.3. Marketing Mix ............................................................................................. 82

5.3.1. Producto. ................................................................................................. 82

5.3.2. Precio....................................................................................................... 84

5.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 85

5.3.4. Promoción ............................................................................................... 87

Capítulo VI: Estudio legal y organizacional............................................................. 102

6.1. Estudio Legal ............................................................................................. 102

6.1.1. Forma societaria .................................................................................... 102

6.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................... 108

6.1.3. Licencias y autorizaciones .................................................................... 110

6.1.4. Legislación laboral ................................................................................ 112

6.1.5. Legislación tributaria ............................................................................ 113

6.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................... 114

6.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................ 120

6.2. Estudio Organizacional .............................................................................. 121

6.2.1. Organigrama funcional.......................................................................... 121

6.2.2. Servicios tercerizados............................................................................ 122

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ......................................................... 122

6.2.4. Consideraciones comparativas de sueldos en lima año 2020................ 128

6.2.5. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...................... 131

6.2.6. Aspectos laborales ................................................................................. 132

Capítulo VII: Estudio Técnico .................................................................................. 141

7.1. Tamaño del proyecto.................................................................................. 141

7.1.1. Capacidad instalada ............................................................................... 141

7.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................... 142

7.1.3. Capacidad máxima ................................................................................ 143

7.2. Procesos ..................................................................................................... 144

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso ............................................................... 144

7.2.2. Diagrama de operaciones del proceso. .................................................. 145

7.2.3. Descripción del proceso de producción. ............................................... 146

7.2.4. Programa de producción ....................................................................... 148

7.2.5. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................. 149

7.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos............................ 150

7.2.7. Requerimiento de mano de obra directa................................................ 151

7.3. Tecnología para el proceso ........................................................................ 152

7.3.1. Estimación de MEHUMU ..................................................................... 152

7.3.2. Necesidad de MEHUMU ...................................................................... 154

7.3.3. Programa de mantenimiento ................................................................. 157

7.3.4. Programa de reposición de herramientas y utensilios para uso ............ 159

7.3.5. Programa de compras posteriores ......................................................... 160

7.3.6. Localización .......................................................................................... 162

7.3.7. Macro y micro localización ................................................................... 162

7.3.8. Planos de centro de operaciones. .......................................................... 173

7.3.9. Gastos de adecuación ............................................................................ 179

7.4. Responsabilidad social frente al entorno ................................................... 179

7.4.1. Impacto ambiental ................................................................................. 179

7.4.2. Con los colaboradores ........................................................................... 180

7.4.3. Con la comunidad ................................................................................. 181

7.4.4. Con los proveedores .............................................................................. 181

Capítulo VIII: Estudio económico y financiero ........................................................ 184

8.1. Inversiones ................................................................................................. 184

8.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable ................................................ 184

8.1.2. Inversiones en Activo Intangible .......................................................... 185

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ...................................................... 188

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ......................................................... 190

8.1.5. Inversión en capital de trabajo .............................................................. 191

8.1.6. Liquidación del IGV ............................................................................. 198

8.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones ................................................. 200

8.2. Financiamiento ........................................................................................... 200

8.2.1. Estructura de financiamiento................................................................. 200

8.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................... 201

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................... 202

8.3. Ingresos Anuales ........................................................................................ 203

8.3.1. Ingresos por ventas ................................................................................ 203

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo ....................................................... 205

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................. 206

8.4. Costos y gastos anuales .............................................................................. 208

8.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 208

8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 217

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .............................. 223

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ......................................................... 224

Capítulo IX: Estados financieros proyectados .......................................................... 226

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............ 226

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................. 226

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ... 227

9.4. Flujo de Caja Operativo proyectado. ......................................................... 228

9.5. Flujo de Capital o Inversión. ...................................................................... 230

9.6. Flujo de Caja Económico. .......................................................................... 231

9.7. Flujo de Servicio de Deuda. ....................................................................... 231

9.8. Flujo de Caja financiero. ............................................................................ 232

Capítulo X: Evaluación económico financiera ......................................................... 232

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................. 232

10.1.1. Costo de oportunidad .......................................................................... 232

10.2. Evaluación Económica Financiera ............................................................. 234

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 234

10.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio ......................................................... 239

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................... 241

10.3.1. Variables de entrada ............................................................................ 241

10.3.2. Variables de salida .............................................................................. 243

10.3.3. Análisis unidimensional ...................................................................... 244

10.3.4. Análisis multidimensional ................................................................... 246

10.3.5. Variables críticas del proyecto ............................................................ 249

10.3.6. Perfil de riesgo .................................................................................... 249

Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones ........................................................ 251

11.1. Conclusiones .............................................................................................. 251

11.2. Recomendaciones ...................................................................................... 252

11.2.1. Proveedores ......................................................................................... 252

11.2.2. Productos sustitutos ............................................................................. 253

11.2.3. Procesos. ............................................................................................. 253

11.2.4. Promoción. .......................................................................................... 253

Referencias bibliográficas ....................................................................................... 255

Anexo N° 1: Entrevista al Ing. Gian Carlo Lazo Cuba .............................................. 259

Anexo N° 2: Entrevista al Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta .......................... 262

Anexo N° 3: Entrevista a la Lic. en Nutrición Betzy Geraldine Buitrón Fernández . 266

Anexo N° 4: Entrevista al Ing. Jared Edwards Goñez Montoya................................ 271

Anexo N° 5: Encuesta ................................................................................................ 274

Anexo N° 6: Focus group .......................................................................................... 277

Anexo N° 7: Formato para declaración jurada de licencia de funcionamiento ......... 278

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 SUNAT (2020) Partida arancelaria para la pitahaya. .................................................. 5

Figura 2 SUNAT (2020) Partida arancelaria para el cacao ....................................................... 6

Figura 3 Logo Pitapower - Propuestas ....................................................................................... 7

Figura 4 Resumen de las proyecciones .................................................................................... 13

Figura 5 Proyección de P.B.I en Latinoamérica 2020-2021. ................................................... 14

Figura 6 Población y tasa de crecimiento 1950-1925. ............................................................. 16

Figura 7 Casos confirmados, muertes y altas médicas registrados en Perú por coronavirus. Los

datos expuestos corresponden hasta la fecha en que fue tomada la imagen. Tomado de “Casos

confirmados y muertes registradas por coronavirus en Perú”, por La República Data, 2020. 17

Figura 8 Acceso de personas a servicio de internet. ................................................................ 19

Figura 9 Usuarios que realizan pagos por internet................................................................... 19

Figura 10 Presentación de Omniplus de Omnilife. .................................................................. 29

Figura 11 Presentación de productos de fuxion. ...................................................................... 29

Figura 12 Nutrisan – Batido en polvo ...................................................................................... 34

Figura 13 Producto sustituto Pink pitaya ................................................................................. 35

Figura 14 Producto sustituto Colágeno sabor tropical ............................................................. 35

Figura 15 Ing. Gian Carlo Lazo Cuba ...................................................................................... 44

Figura 16 Captura de pantalla de la entrevista N.º 1 ................................................................ 45

Figura 17 Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta .................................................................. 46

Figura 18 Captura de pantalla de entrevista N.º 2.................................................................... 48

Figura 19 Licenciada Betzy Buitrón Fernández ...................................................................... 48


Figura 21 Ing. Jared Goñez Montoya ...................................................................................... 50


Figura 23 Captura de pantalla focus group N.º 1 ..................................................................... 53

Figura 24 Captura de pantalla focus group N.º 2 ..................................................................... 54

Figura 25 Propuesta logo N° 1 ................................................................................................. 55

Figura 26 Propuesta logo N° 2 ................................................................................................. 55

Figura 27 Opciones de colores para empaques. ....................................................................... 56

Figura 28 Logo final del producto ........................................................................................... 83

Figura 29 Presentación del producto........................................................................................ 84

Figura 30 Captura de pantalla de página web. ......................................................................... 88

Figura 31 Captura de pantalla de la publicidad emitida por las redes sociales. ....................... 89

Figura 32 SUNARP (2020). Búsqueda de personas jurídicas inscritas. ................................ 104

Figura 33 SUNARP (2020). Solicitud de Inscripción – Reserva de Preferencia Registral. .. 104

Figura 34 SUNAT (2020). Guía para solicitar la inscripción o reactivación en el RUC, de

personas jurídicas. .................................................................................................................. 106

Figura 35 SUNAT (2020). Registro de Expediente MPV. .................................................... 107

Figura 36 INDECOPI (2020). Servicios en línea – INDECOPI. ........................................... 109

Figura 37 INDECOPI (2020). Presentación de solicitud de marcas. ..................................... 109

Figura 38 Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento. ...................................... 112

Figura 39 SUNAT (2020). Pasos para iniciar un negocio – Persona jurídica (empresa). ..... 119

Figura 40 Organigrama de la empresa ................................................................................... 121

Figura 41 Salario de mercado para jefe de operaciones. ....................................................... 128

Figura 42 Salario de mercado para jefe de administración. ................................................... 129

Figura 43 Salario de mercado para jefe de ventas. ................................................................ 129

Figura 44 Salario de mercado para asistente administrativo. ................................................ 130

Figura 45 salario de marcado para operario de producción. .................................................. 130

Figura 46 Salario de mercado para operario de limpieza. ..................................................... 131

Figura 47 Diagrama de flujo de proceso ................................................................................ 144

Figura 48 Diagrama de operaciones del proceso. .................................................................. 145

Figura 49 Mapa de los distritos de Lima metropolitana ........................................................ 162

Figura 50 Vista distrital del distrito de La Victoria. Recuperado de GOOGLE MAPS ........ 163

Figura 51 Vista distrital del distrito de Breña. Recuperado de GOOGLE MAPS. ................ 164

Figura 52 Vista distrital Cercado de Lima. Recuperado de GOOGLE MAPS. ..................... 164

Figura 53 Fachada del local de la oficina y centro de operaciones ....................................... 170

Figura 54 Tarifa de servicio de agua de uso industrial de Sedapal. ....................................... 171

Figura 55 El Kw/h por consumo de maquina deshidratadora. ............................................... 171

Figura 56 Consumo de electricidad de otros artefactos. ........................................................ 172

Figura 57 Centro de operaciones. .......................................................................................... 173

Figura 58 Plano de señalización. ........................................................................................... 174

Figura 59 Plano de equipos de emergencia. ........................................................................... 175

Figura 60 Plano de ruta de evacuación. ................................................................................. 176

Figura 61 Instalación de extintores. ....................................................................................... 178

Figura 62 Cosecha de pitahaya de un proveedor local. ......................................................... 182

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Canvas ......................................................................................................................... 10

Tabla 2 Balanza comercial del Perú hasta el 2021 .................................................................. 14

Tabla 3 Indicadores Económicos al 2020 ................................................................................ 15

Tabla 4 Indicadores demográficos de la población peruana .................................................. 16

Tabla 5 Exportación de Pitahaya 2019-2020 ........................................................................... 31

Tabla 6 Exportación de Cacao en polvo 2019-2020 ................................................................ 31

Tabla 7 Distribución poblacional San Miguel junio 2018 ....................................................... 32

Tabla 8 Proveedores de materia prima. .................................................................................... 32

Tabla 9 Análisis FODA de la empresa .................................................................................... 38

Tabla 10 Objetivos de la empresa ............................................................................................ 40

Tabla 11 Lista de puntos de venta de supermercados y tiendas Tambo .................................. 41

Tabla 12 Segmentación Demográfica ...................................................................................... 42

Tabla 13 Segmentación Socioeconómica ................................................................................ 42

Tabla 14 Nivel de confianza para el marco muestral ............................................................... 43

Tabla 15 Población de los distritos seleccionados de los últimos diez años ........................... 71

Tabla 16 Población proyectada de los distritos seleccionados. ............................................... 71

Tabla 17 Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017 ........................................ 71

Tabla 18 Porcentaje de edades por distritos seleccionados. .................................................... 72

Tabla 19 Mercado potencial del proyecto. ............................................................................... 72

Tabla 20 Pregunta 5 de la encuesta: ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación

nutritiva? .................................................................................................................................. 73

Tabla 21 Pregunta 6 de la encuesta: ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento

nutricional en su dieta? ............................................................................................................ 73

Tabla 22 Mercado disponible del proyecto. ............................................................................. 73

Tabla 23 Pregunta 15 de la encuesta: ¿Le interesaría comprar Pitapower? ............................. 74

Tabla 24 Pregunta 21 de la encuesta: ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de

comprar este producto si estuviera disponible en las tiendas donde suele comprar? .............. 74

Tabla 25 Mercado efectivo ...................................................................................................... 74

Tabla 26 Mercado Objetivo en porcentaje ............................................................................... 75

Tabla 27 Mercado objetivo del proyecto. ................................................................................ 75

Tabla 28 Análisis del consumo de los clientes de su complemento nutricional ...................... 76

Tabla 29 Análisis del consumo de los clientes de Pitapower .................................................. 76

Tabla 30 Demanda por unidades .............................................................................................. 77

Tabla 31 Demanda en Kilogramos de la bebida instantánea a base de pitahaya ..................... 77

Tabla 32 Análisis de la preferencia de consumo según la estacionalidad ............................... 77

Tabla 33 Adaptación de la demanda estacional para el 1er año de operaciones ..................... 78

Tabla 34 Proyección de demanda mensual según la estacionalidad para el 1er año de

operaciones .............................................................................................................................. 78

Tabla 35 Estacionalidad mensual a partir del 2do año de operaciones .................................... 79

Tabla 36 Pregunta 11 de la encuesta: ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar

Pitapower?................................................................................................................................ 80

Tabla 37 Redistribución de la demanda según los lugares preferidos de compra ................... 80

Tabla 38 Cuantificación anual de la demanda en unidades de Pitapower por canal de

distribución .............................................................................................................................. 80

Tabla 39 Estructura de precios. ................................................................................................ 81

Tabla 40 Proyección de ventas en efectivo durante el 1er año de operaciones ....................... 81

Tabla 41 Proyección de ventas en efectivo para el horizonte de 5 años del proyecto ............. 82

Tabla 42 Estrategias anuales de publicidad y marketing ......................................................... 90

Tabla 43 Presupuesto plan de marketing año 2020 trimestre 4. .............................................. 91

Tabla 44 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 1 y 2 ......................................... 92

Tabla 45 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 3 y 4 ........................................ 93







Tabla 52 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 1 y 2 ....................................... 100

Tabla 53 Presupuesto plan de marketing año 2025 trimestre 3 y 4 ....................................... 101

Tabla 54 Capital Social Pitapower. ........................................................................................ 102

Tabla 55 Costos asociados a la constitución de la empresa ................................................... 108

Tabla 56 Costo de impresión ................................................................................................. 114

Tabla 57 Costo del certificado de Defensa Civil ................................................................... 118

Tabla 58 Costo de los otros aspectos legales. ....................................................................... 120

Tabla 59 Organigrama de la empresa .................................................................................... 122

Tabla 60 Funciones del Gerente general ................................................................................ 123

Tabla 61 Funciones de Jefe de operaciones ........................................................................... 123

Tabla 62 Funciones de Jefe de administración ...................................................................... 124

Tabla 63 Funciones de Jefe ventas y marketing .................................................................... 125

Tabla 64 Funciones de asistente administrativo. ................................................................... 125

Tabla 65 Funciones de operario de producción ..................................................................... 126

Tabla 66 Funciones de operario de limpieza ......................................................................... 127

Tabla 67 Tipos de contratos para personal ............................................................................ 133

Tabla 68 Tipos de contratos para servicios tercerizados. ...................................................... 133

Tabla 69 Planilla año 1 .......................................................................................................... 135





Tabla 74 Pago de los servicios tercerizados del Año 1 .......................................................... 140

Tabla 75 Pago de los servicios tercerizados por el horizonte de 5 años ................................ 140

Tabla 76 Cálculo de la capacidad instalada ........................................................................... 141

Tabla 77 Cuantificación de la demanda por unidades y kilogramos para los 5 años ............ 142

Tabla 78 Requerimiento de pitahaya fresca y deshidratada ................................................... 143

Tabla 79 Cálculo de la capacidad utilizada ............................................................................ 143

Tabla 80 Cálculo de la capacidad máxima ............................................................................ 143

Tabla 81 Demanda considerando variables de producción.................................................... 148

Tabla 82 Programa de Producción consolidado en unidades. ................................................ 148

Tabla 83 Necesidad de materia prima e insumo por envase de 200 g ................................... 149

Tabla 84 Necesidades adicionales de materia prima e insumos ............................................ 149

Tabla 85 Programa de compras consolidad de materia prima ............................................... 150

Tabla 86 Precios de materia prima......................................................................................... 150

Tabla 87 Programa de compras valorizado con y sin IGV. ................................................... 150

Tabla 88 Funciones de los operarios. ..................................................................................... 151

Tabla 89 Necesidad de Maquinaria........................................................................................ 154

Tabla 90 Necesidad de Equipos ............................................................................................. 155

Tabla 91 Necesidad de Herramientas .................................................................................... 155

Tabla 92 Necesidad de Utensilios .......................................................................................... 156

Tabla 93 Necesidad de Mobiliario. ........................................................................................ 156

Tabla 94 Necesidad de Útiles de Limpieza............................................................................ 157

Tabla 95 Mantenimiento ........................................................................................................ 158

Tabla 96 Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles ...................................................... 158

Tabla 97 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios. .......................................... 159

Tabla 98 Presupuesto de Herramientas y Utensilios en Nuevos Soles .................................. 160

Tabla 99 Compras posteriores. .............................................................................................. 161

Tabla 100 Cálculo de compras posteriores. ........................................................................... 161

Tabla 101 Conjunción de Avenidas Principales .................................................................... 165

Tabla 102 Nivel de seguridad distrital ................................................................................... 165

Tabla 103 Circulación del serenazgo distrital. ....................................................................... 166

Tabla 104 Crecimiento empresarial ....................................................................................... 167

Tabla 105 Concentración de bodegas. ................................................................................... 167

Tabla 106 Evaluación de variables de selección de Macro Localización. ............................. 168

Tabla 107 Puntaje de Evaluación de variables de selección de Macro Localización. ........... 168

Tabla 108 Peso de variables del distrito elegido Micro – Localización. ............................... 169

Tabla 109 Consumo de deshidratadora .................................................................................. 171

Tabla 110 Costo mensual de electricidad. ............................................................................. 172

Tabla 111 Distribución de áreas. ........................................................................................... 177

Tabla 112 Costos de adecuación del local. ............................................................................ 179

Tabla 113 Programa de Responsabilidad Social Costero Mensual ....................................... 183

Tabla 114 Inversión en activos fijos depreciables ................................................................. 185

Tabla 115 Inversión en activos intangibles ............................................................................ 186

Tabla 116 Inversión en gastos pre operativos ........................................................................ 188

Tabla 117 Inversión en inventarios iniciales ......................................................................... 190

Tabla 118 Inversión en capital de trabajo .............................................................................. 191

Tabla 119 Liquidación del IGV ............................................................................................. 198

Tabla 120 Inversión requerida para el proyecto .................................................................... 200

Tabla 121 Estructura del financiamiento ............................................................................... 200

Tabla 122 Inversión requerida para el proyecto .................................................................... 201

Tabla 123 Financiamiento de capital de trabajo. ................................................................... 201

Tabla 124 Financiamiento del capital de trabajo ................................................................... 202

Tabla 125 Margen de ganancia de los canales de acuerdo a precio de venta ........................ 203

Tabla 126 Ingreso por ventas durante el primer trimestre por estrategia de lanzamiento ..... 204

Tabla 127 Proyección total de ventas por canal ..................................................................... 204

Tabla 128 Recuperación del capital de trabajo ...................................................................... 205

Tabla 129 Valor de desecho neto del activo fijo considerando depreciación acelerada ........ 206

Tabla 130 Resumen del valor de deshecho neto del activo fijo ............................................. 208

Tabla 131 Necesidad de materia prima directa ...................................................................... 208

Tabla 132 Presupuesto de materia prima directa ................................................................... 209

Tabla 133 Necesidad del material indirecto variable ............................................................. 209

Tabla 134 Presupuesto del material indirecto variable .......................................................... 209

Tabla 135 Necesidad del material indirecto fijo .................................................................... 210

Tabla 136 Presupuesto del material indirecto fijo ................................................................. 210

Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa .................................................................... 211

Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos de fabricación ................................................... 212

Tabla 139 Presupuesto del CIF variable ................................................................................ 212

Tabla 140 Presupuesto del CIF fijo ....................................................................................... 213

Tabla 141 Presupuesto de gastos administrativos .................................................................. 214

Tabla 142 Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................... 216

Tabla 143 Gastos por activos fijos no depreciables ............................................................... 217

Tabla 144 Egresos no desembolsables por depreciación, amortización y gastos de activos no

depreciables............................................................................................................................ 222

Tabla 145 Costo de producción unitario y costo total unitario .............................................. 223

Tabla 146 Costos fijos y variable unitarios............................................................................ 224

Tabla 147 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar gastos financieros ....................... 226

Tabla 148 Estado de Ganancias y Pérdidas considerando gastos financieros ....................... 227

Tabla 149 Flujo de caja operativo proyectado ....................................................................... 228

Tabla 150 Flujo de Capital o Inversión.................................................................................. 230

Tabla 151 Flujo de caja económico proyectado .................................................................... 231

Tabla 152 Flujo de servicio de la deuda ................................................................................ 231

Tabla 153 Flujo de caja financiero......................................................................................... 232

Tabla 154 Estimación de rendimiento mínimo esperado. ...................................................... 233

Tabla 155 Estimación de rendimiento mínimo esperado de accionistas. .............................. 233

Tabla 156 Estimación del costo promedio ponderado de capital. ......................................... 234

Tabla 157 Resultado del VAN Económico ............................................................................ 235

Tabla 158 Resultado del VAN Financiero ............................................................................. 235

Tabla 159 Resultados de la TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF ................................................. 236

Tabla 160 Periodo de recuperación considerando el flujo económico .................................. 237

Tabla 161 Periodo de recuperación considerando el flujo financiero .................................... 237

Tabla 162 Cálculo del Beneficio/Costo ................................................................................. 238

Tabla 163 Detalle de los costos variables y fijos unitarios y totales ..................................... 239

Tabla 164 Estado de resultados con el costeo directo............................................................ 240

Tabla 165 Punto de equilibrio en unidades ............................................................................ 241

Tabla 166 Punto de equilibrio en soles .................................................................................. 241

Tabla 167 Análisis de sensibilidad para la variable Precio del producto .............................. 244

Tabla 168 Análisis de sensibilidad de la variable Demanda del producto ............................ 244

Tabla 169 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de la materia prima ........................ 245

Tabla 170 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de mano de obra directa ................ 246

Tabla 171 Análisis de sensibilidad con dos variables (I) ....................................................... 247

Tabla 172 Análisis de sensibilidad con dos variables (II) ..................................................... 247

Tabla 173 Análisis de sensibilidad con tres variables ........................................................... 248

Tabla 174 Análisis de sensibilidad con cuatro variables ....................................................... 248

Tabla 175 Variables críticas del proyecto .............................................................................. 249

1

Capítulo I: Resumen Ejecutivo

No cabe duda de que el 2020 será recordado por todos como un año en el que muchos

aspectos de nuestra vida cotidiana fueron golpeados, desde nuestra misma salud física y

emocional hasta nuestra salud financiera. Sin embargo, esta coyuntura significativa no ha

dejado de ser una oportunidad para muchos en cuestión de emprendimiento. Ese es el caso del

proyecto de negocio desarrollado en el presente trabajo de investigación.

Es innegable que el interés por la salud ha cobrado fuerza y, con ello, el deseo por adquirir

productos que correspondan a su cuidado, de ahí que, bajo una visión de adaptarse a las nuevas

circunstancias con miras a las necesidades del cliente, se busca posicionar una marca que sea

recibida con mucha expectativa, por lo que la formación de la empresa Complementos

Nutricionales Vida Power S.A.C. y la presentación de su producto Pitapower son una

alternativa que se espera que genere aceptabilidad y, como oportunidad de negocio, genere una

buena rentabilidad.

Pitapower es un complemento nutricional para bebida instantánea hecha a base de cacao y

pitahaya que buscar posicionarse como marca y convertirse en aliado en el cuidado de la salud.

Sus propiedades nutricionales buscan reforzar el sistema inmunológico, combatir la ansiedad,

aportar energía y aportar otros muchos beneficios. Además, se ha puesto énfasis en utilizar

insumos peruanos para priorizar el transporte a nivel nacional, considerando que, por el

impacto de la pandemia, los viajes internacionales se cancelaron y las exportaciones e

importaciones peruanas tuvieron una caída. Pitapower apunta a un público B y C siendo, a su

vez, comercializado a empresas, tales como distribuidores y cadena de tiendas que pertenezcan

a los distritos de San Miguel y Jesús María.

La empresa tenía en mente tres opciones para la ubicación de su planta de producción,

siendo estas los distritos de La Victoria, Cercado de Lima y Breña. A través del estudio de

macro localización se analizaron diferentes criterios que apuntaron a dicho distrito como uno

2

de los más convenientes. Las variables que se tomaron para la evaluación de las opciones están

relacionadas con la conjunción de avenidas principales, el nivel de seguridad en el distrito, la

circulación del serenazgo distrital, el crecimiento empresarial y la concentración de bodegas.

Finalmente, Breña obtuvo el máximo puntaje por lo que se decidió ubicar ahí la planta.

Para poner en marcha este proyecto se ha requerido de un buen capital que será aportado

por los accionistas además de un préstamo bancario. En total, la inversión exige una cantidad

de S/. 298,506.03 que permite cubrir los gastos por activos fijos, activos intangibles, gastos

preoperativos, inventarios iniciales y capital de trabajo para el primer año de operaciones. El

préstamo bancario se dará por la entidad financiera Mi Banco ascendiendo a S/.1000,000.00,

principalmente para cubrir los gastos de activos fijos, y dejando el resto como aporte de los

accionistas o capital propio. Cada accionista, siendo cinco en total los que participan, aportarán

una cantidad equitativa del faltante siendo esta la suma de S/. 39,701.21.

Después de realizar el estudio de los flujos de caja y estados financieros proyectados se llega

a la conclusión de que se llegará a recuperar la inversión a un poco más de los dos primeros

años de operaciones. También se observó que se obtendrán flujos positivos a partir del primer

año de operaciones siendo la utilidad neta del primer año de S/. 30,664.18. Finalmente, los

indicadores de rentabilidad mostraron que buenos indicios para creer que el negocio tendrá

éxito. El análisis de sensibilidad permitió crear nuevas estrategias para amortiguar el impacto

antes cambios pesimistas del escenario y, aun así, lograr un crecimiento económico.

El desarrollo del presente proyecto está liderado por los cinco accionistas participantes de

la inversión. Además, se ha designado a un equipo en planilla que dirigirá el negocio día a día

considerando a un gerente general a contrato de tiempo indefinido.

A pesar de que las circunstancias aún son difíciles para muchos en medio de la situación

provocada por la pandemia, aún existen las oportunidades para surgir, por lo que se tiene plena

confianza en que este proyecto de negocio es una de esas oportunidades. La gente, en un buen

3

porcentaje, ha despertado la imperiosa necesidad al cuidado de la salud y al estar debidamente

alimentado. También se han buscado buenas estrategias de marketing para que el mercado

objetivo perciba que Pitapower cubre esa necesidad.

Palabras clave: Complementos, alimentación, nutrición, pitahaya, cacao, bebida, sistema

inmunológico, energía, estado de ánimo.

4

Capítulo II: Información General

2.1. Información de la empresa

2.1.1. Nombre de la empresa.

El nombre o razón social de la empresa es Complementos Nutricionales Vida Power

S.A.C., nombre que hace referencia al producto principal que se producirá y comercializará sin

limitar una proyección a futuro de otros productos del mismo género. La constitución de la

empresa concibe a una Sociedad Anónima Cerrada considerando que permite un número

mínimo de accionistas facultando, a su vez, para optar o no por conformar un Directorio.

2.1.2. Nombre comercial de la empresa.

El nombre que tendrá el producto desde un punto de vista comercial es el de Pitapower que

está formado las palabras Pita tomada del nombre de la fruta Pitahaya que es la materia prima

principal y Power, término del idioma inglés, pero con significado sumamente difundido y

automáticamente relacionado con el poder.

2.1.3. Horizonte de Evaluación.

El proyecto tiene un horizonte de 5 años en los que será evaluado, considerando el 2020

como el año cero, abarcando los meses de octubre, noviembre y diciembre y proyectándose

hasta el año 2025, periodo en los que se medirán los costos y beneficios implicados en el

proyecto de inversión.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica y código CIIU.

La actividad económica se ubica en la sección de Industrias Manufactureras bajo la

división de Elaboración de productos alimenticios, correspondiente a la clase de Elaboración

de frutas, legumbres y hortalizas, por lo que su código CIIU según la revisión 4 es 1030.

5

Sobre el código CIIU 1030, en la publicación de la Clasificación Industrial Internacional

Uniforme (CIIU) revisión N° 4, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) detalla

lo siguiente:

Esta clase comprende las siguientes actividades:

Fabricación de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres u hortalizas,

excepto platos congelados o enlatados listos para consumir.

Conservación de frutas, nueces, legumbres y hortalizas: congelación, desecación,

inmersión en aceite o en vinagre, enlatado, etcétera.

Fabricación de productos alimenticios a partir de frutas, legumbres u hortalizas. (2010,

p. 53)

2.2.2. Partida arancelaria.

La partida arancelaria o subpartida nacional para la pitahaya es 0810.90.40.00 y para el

cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante es 1805.00.00.00 según la web oficial

de la SUNAT.

Figura 1 SUNAT (2020) Partida arancelaria para la pitahaya.

Portal web que detalla las medidas impositivas para las mercancías de la subpartida nacional establecidas para su

ingreso al país. Recuperado el 2 de noviembre del 2020 de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

6

Figura 2 SUNAT (2020) Partida arancelaria para el cacao

Portal web que detalla las medidas impositivas para las mercancías de la subpartida nacional establecidas para su

ingreso al país. Recuperado el 2 de noviembre del 2020 de http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

2.3. Definición del Negocio

La actividad económica corresponde a la producción y comercialización de un complemento

nutricional hecho a base de cacao y pitahaya, frutos que serán comprados de proveedores

regionales.

El negocio se enfocará en el modelo B2B o Negocio a negocio (del inglés business to

business) porque estará enfocado en comercializar el producto a otras empresas distribuidoras

y mayoristas y no al cliente final. El público objetivo pertenece a los distritos de Jesús María y

San Miguel considerando el alcance a un público de nivel socio económico B y C.

2.4. Descripción del producto o servicio

El producto constituye un complemento nutricional llamado Pitapower y tendrá una

presentación de polvo para preparar una bebida instantánea nutritiva hecho a base de pitahaya

y cacao. Se presentará además en empaques reciclables de 200 gr de contenido neto.

Pitapower busca reforzar la nutrición del público al fortalecer el sistema inmunológico de

las personas gracias a la presencia de los antioxidantes de la pitahaya y el cacao, además,

http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

7

gracias a los aminoácidos del cacao no deja de ser un aliado para combatir los periodos de

ansiedad elevando los niveles de serotonina y mejorando el estado ánimo.

La iniciativa del proyecto pone al alcance del público un producto que pueda ser consumido

en cualquier momento del día sin intentar reemplazar ninguna de las comidas principales por

lo que no actúa como suplemento nutricional.

2.5. Logo del producto

Al tratarse de una bebida natural y vigorizante escogimos un diseño que transmita poder y

energía; también se consideró importante la presencia de los dos frutos, el cacao y la pitahaya

en el logo para identificar rápidamente la materia prima empleada. Los colores usados también

son los de nuestros principales ingredientes como lo es el verde y rosado de la pitahaya y el

marrón del cacao. En un principio se diseñó dos propuestas de logo que posteriormente fueron

consultadas en los focus group para escuchar sus impresiones y seleccionar el que tenga más

acogida.

Figura 3 Logo Pitapower - Propuestas

2.6. Oportunidad de Negocio

La coyuntura que vive el país a raíz del impacto del Covid-19 vuelve a despertar el interés

en el público por estar protegidos y mantener una buena salud. Esta necesidad lleva a una gran

cantidad de personas a darle mejor atención a su alimentación y, por ende, a los productos que

8

lleva a su mesa siendo más selectivo con sus compras y su canasta familiar. Pensando en esa

necesidad, la iniciativa de este proyecto de negocio busca satisfacer esta demanda de productos

alimenticios saludables generando una oportunidad de negocio que, no solo se sostenga durante

el período crítico que movilizó la pandemia, sino que pueda sostenerse con el tiempo bajo la

tendencia de priorizar la salud.

2.7. Estrategia genérica de la empresa

Se ha elegido la característica de Diferenciación de nuestro producto con respecto a las

estrategias de Porter. La pitahaya y el cacao son completamente naturales, recolectados en el

Perú y nos ayudan a diferenciarnos frente a otras bebidas instantáneas energizantes en el

mercado.

Actualmente no se encuentra competidores directos en el mercado peruano y por ende

nuestro producto se diferenciará porque contribuye a reducir el envejecimiento celular y

mejorar el estado de ánimo, muy importante en este año de confinamiento por emergencia

sanitaria. El público necesita un complemento que ayude a evitar el sedentarismo y active las

energías. Es también antinflamatorio, lo que evita inflamación en las articulaciones. Ayuda a

estabilizar los niveles de azúcar en la sangre, porque no contiene edulcorantes nocivos para la

salud y es un producto completamente natural a base de pitahaya y cacao. Refuerza el sistema

inmunológico, por lo que el público podrá disfrutar de nuestro producto sin complicaciones al

no contener gluten, soya, lactosa y estar libre de sabores agregados. Estos y otros beneficios

adicionales buscan diferenciarnos de los otros productos que hoy se comercializan.

Hemos considerado la estrategia océano azul; sobre los principios de esta estrategia W. Chan

y Reneé explican:

Los principios del océano azul son cuatro:

• Crear nuevos espacios de consumo.

9

• Centrarse en la idea global y no en los números.

• Ir más allá de la demanda existente.

• Asegurar la viabilidad comercial del océano azul.

Una vez aplicados los cuatro, nuestra estrategia está lista para ser implantada. Sin

embargo, dar nacimiento a un océano azul no es un proceso estático. Cuando una

empresa se embarca en este tipo de estrategias, tarde o temprano los imitadores pueden

aparecer en el horizonte. Las empresas, por tanto, han de aprender a no regocijarse en

los éxitos actuales. Para navegar con éxito en un mercado sobresaturado es ineludible

mantenerse en alerta permanente. (2005, p. 9).

El producto llamado Pitapower se encuentra dentro de la estrategia océano azul; al estar

diferenciado se puede aprovechar la exclusividad de estar en el mercado con un producto

altamente energético, que usa materia prima peruana y es totalmente natural.

10

2.8. Modelo Canvas

Tabla 1 Canvas

Aliados Clave

Proveedores de envases

reciclables

Proveedores de insumos

necesarios para la

elaboración del

complemento

nutricional

Administradores de

cadena de

supermercados Wong y

Metro

Administradores de la

cadena de tiendas

Tambo

Actividades Clave

Promoción del producto

Elaboración del producto

Publicidad del producto

Venta del producto

Propuesta de Valor

Refuerza el sistema inmunológico por la

presencia de antioxidantes.

Regula el estado de ánimo por la

presencia de aminoácidos que elevan el

nivel de serotonina.

Es energético por la presencia del cacao

Aporta buena cantidad de vitaminas y

minerales

Mejora la salud cardiovascular

Posee agradable sabor para consumir en

cualquier momento del día por personas

de diferentes edades.

Viene en envases reciclables

Puede ser consumido en cualquier

momento del día

Usa insumos peruanos

Relación con Clientes

Participación en ferias

artesanales con muestras

gratuitas y degustaciones

Página web

Redes Sociales (Facebook,

Instagram y Tik Tok)

Segmentos de mercado

Distrito de San Miguel y Jesús

María

Nivel socioeconómico B y C.

Hombres y Mujeres de 25 a 55

años.

Estilo de vida:

Interés por el cuidado de la

salud

Mucho trajín durante el día

Recursos Clave

Materia prima

Maquinaria de alta

tecnología

Recurso humano

especializado para asesorías

(fórmula asesorada).

Recurso humano operativo

Movilidad para transporte

Canales

Tiendas de supermercados

Página web

Redes Sociales

Tiendas por conveniencia

(Tambo).

Estructura de Costes

Inversión de los socios o accionistas

Costos fijos (mano de obra, mantenimiento de la movilidad, servicios básicos,

seguros, tributos y alquiler)

Costos variables (materia prima, costos de distribución)

Gastos administrativos y publicitarios

Estructura de Ingresos

Venta del producto en modelo B2B a los distribuidores.

Venta online por la página web

Pagos por tarjetas de crédito, débito y PayPal.

Pagos por transferencias bancarias

Nota: Elaboración propia.

11

Capítulo III: Análisis del entorno

3.1. Análisis del Macroentorno

3.1.1. Análisis Político – Legal

El importante identificar los diferentes actores que operan en el entorno de una organización,

para poder hacer frente a un posible exabrupto contra las normales operaciones que se puedan

desarrollar con nuestro proyecto.

Con respecto al período 2020 y 2021, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) expresa

lo siguiente:

El deterioro de la economía mundial y la mayor aversión al riesgo por la alta

incertidumbre sobre la evolución futura de la pandemia han generado una reducción

significativa de los precios de los commodities, con la cotización del petróleo

ubicándose en abril en niveles mínimos históricos. Esta evolución implicará una

reducción de los precios de exportación e importación (4,0 y 6,0 por ciento

respectivamente) y que los términos de intercambio registren un incremento de 2,2 por

ciento en 2020 por efecto de los menores precios de petróleo. Este escenario considera

que, hacia finales del horizonte de proyección, los niveles de precios se mantendrían

por debajo de los observados antes de la crisis del COVID-19. El déficit en cuenta

corriente de la balanza de pagos de 2020 y 2021 (1,4 por ciento del PBI en ambos años)

mantendrían niveles históricamente bajos y similares a los años previos. En 2020

resaltaría la reducción de las exportaciones de bienes y servicios, y de las utilidades de

las empresas de inversión directa extranjera, como resultado de la contracción de la

producción local y la demanda externa, de los menores precios de los metales básicos

y del cierre de las fronteras. Las menores importaciones (18,4 por ciento) reflejarían la

caída significativa de la demanda interna (11,9 por ciento) y los menores precios de

importación (6,0 por ciento). Por el contrario, en 2021 se prevé una recuperación de las

12

exportaciones e importaciones de bienes y de las utilidades de las empresas de inversión

directa extranjera, en una coyuntura de reactivación del PBI mundial y local. iv. Desde

mediados de marzo, para la contención de la pandemia se adoptaron medidas (entre las

más estrictas en el mundo), para ganar tiempo para desarrollar una base sanitaria que

permitiera soportar los estragos de los contagios de esta enfermedad, medidas que han

afectado a la actividad productiva y el empleo en todo nuestro país. El PBI del primer

trimestre se redujo 3,4 por ciento, con disrupciones en la producción de todos los

sectores y con una contracción del gasto privado y de las exportaciones. La extensión

del aislamiento social en el segundo trimestre, con un enfoque de reapertura gradual y

sectorial de las actividades económicas desde mayo para enfrentar la pandemia,

conllevaría una significativa contracción de la actividad de 12,5 por ciento para el

presente año. Los efectos económicos de la paralización de las actividades

empresariales y laborales se vienen reflejando en menores ingresos de los hogares,

pérdidas de empleos y el deterioro de las expectativas de consumo e inversión en lo que

va del año. Bajo un escenario de reapertura eficiente de la economía con controles

sanitarios adecuados, se prevé un crecimiento del PBI de 11,5 por ciento en 2021,

recuperando así su nivel previo a la crisis (cuarto trimestre de 2019) en el primer

trimestre de 2022. Estas proyecciones suponen un escenario de preservación de la

estabilidad macroeconómica y financiera, y reformas orientadas a lograr un adecuado

ambiente de negocios que promueva la creación de empleo y la inversión. (2020, p. 7)

Se puede evidenciar que se traza un buen escenario a partir del 2021 luego del periodo de

recesión en el país. Por ende, tenemos la confianza de que la economía se estabilizará y el

público consumidor estará apto para consumir la nueva ola de productos esenciales para la

salud.

13

Figura 4 Resumen de las proyecciones

Fuente: Banco central de reserva del Perú

3.1.2. Análisis Económico

3.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.

El presente cuadro detalla las exportaciones e importaciones de mercancías realizadas por

el Perú. No hay duda de que en años recientes se ha registrado un superávit comercial

consecutivo; queda claro que esta situación ha cobrado aún más fuerza a raíz de la pandemia

del Covid-19 desde marzo del 2020 provocando una situación como nunca antes vista desde la

guerra del Pacífico.

14

Tabla 2 Balanza comercial del Perú hasta el 2021

Balanza comercial del Perú

Año 2019 2020 2021

Exportaciones 0.8 -18.9 14.1

Importaciones 1.2 -16.9 7.5

Fuente: Adaptada del BCR.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-2010). Según

el BCR, el PBI se disminuyó en –12,5 % en el 2020

Figura 5 Proyección de P.B.I en Latinoamérica 2020-2021.

En la actualidad, según el Banco Central de Reserva del Perú estamos con una tasa de

inflación de 1,8%, siendo la más baja en los últimos años ya que en años anteriores

normalmente oscilaba en una tasa de interés de 0.25%. Además, por la misma situación del

país producto del Covid-19, actualmente se maneja un tipo de cambio muy dinámico en

promedio de $1,00 por S/. 3,50. Tomando en cuenta el grado de incertidumbre en el mercado

internacional, con respecto a la compra y venta, se observan rangos de S/. 3,58 o S/. 3,57.

15

En el año anterior, el riego país de Perú era de 1.24 %. Quedándonos en la región como el

país con menor riesgo en Latinoamérica, Colombia con 1.89% y México en 2.15%.

Tabla 3 Indicadores Económicos al 2020

Producto bruto interno -12,5%

Tasa de inflación 1.80%

Tasa de interés 0.25%

Tipo de cambio $3,50

Riesgo país 1.08%

Nota: Adaptado de datos estadísticos del INEI.

3.1.3. Análisis Social

El Perú se encuentra ubicado en la zona centro occidental de América del Sur. Cuenta con

una superficie de 1’285 216,20 km2, que vendría a representar un 0.82% del total de la

superficie del planeta Tierra. La población estimada al año 2020, según la proyección del

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), es de 32’625, 948 habitantes; con una

tasa de crecimiento anual de 1.01%. La que se divide en 16’470,484 ciudadanos del sexo

masculino, que representa un 50.1% y 16’397,352 ciudadanos del sexo femenino, que

representa un 49.9% del total de la población. Con estas cifras el Perú se ubica como el cuarto

país más poblado de América Latina.

16

Figura 6 Población y tasa de crecimiento 1950-1925.

Fuente: INEI

La esperanza de vida de los habitantes peruanos se ha incrementado en cerca de 11 años

durante los últimos 30 años, por ello, si se mantienen estas condiciones de mortalidad en el año

2020, la edad promedio de los pobladores será, 76,9 años (74,1 años los hombres y 79,5 las

mujeres).

Tabla 4 Indicadores demográficos de la población peruana

Indicador 2015 2020 2035 2050

Población total 311,516,43 328,243,58 372,437,25 401,113,93

Crecimiento anual absoluto 337,995 325,675 247,825 124,593

Tasa de crecimiento (x 1000) 10.85 9.92 6.65 3.11

Nacimientos anuales 578,130 563,344 523,758 484,166

Tasa global de fecundidad 2.29 2.15 1.92 1.84

Defunciones anuales 175,589 191,411 263,029 354,963

Tasa de mortalidad infantil 17.56 15.71 11.88 9.55

Esperanza de vida (años) 74.61 75.51 77.62 79.34

% menor de 14 años 27.9 26.1 21.4 18.5

% entre 15 y 59 años 62.4 63.0 62.6 59.7

% 60 años y mas 9.7 10.9 16.0 21.8 Fuente: Adaptado del INEI

En la actualidad con el fenómeno generado por la pandemia de COVID 19 que viene

atravesando el mudo, el Perú también se ha visto afectado con 35,106 muertes registradas hasta

el 13 de noviembre del 2020.

17

Figura 7 Casos confirmados, muertes y altas médicas registrados en Perú por coronavirus. Los datos expuestos

corresponden hasta la fecha en que fue tomada la imagen. Tomado de “Casos confirmados y muertes registradas

por coronavirus en Perú”, por La República Data, 2020.

La capital del Perú, Lima es una de las ciudades más importantes y la más poblada, con

9’674,755 de habitantes que representan el 29,7 % del total de la población. Se encuentra

ubicada al centro del país, junto a la costa, concentrando, a su vez, el mayor movimiento

comercial, político, cultural y financiero.

Según datos del INEI, la Población Económicamente Activa (PEA) en la capital del país,

Lima, asciende a 4’730,400 personas, entre las cuales 4’424,000 se encuentran trabajando. El

54,3 % son hombres (2’400,100) y el 45,7 % mujeres (2’023,900). Agrupando por edad, se ve

que el 52,7 % de la PEA de Lima fluctúan entre los 25 y 44 años; el 30,4 % de 45 y más años

y por último el 16,9 % de 14 a 24 años de edad.

Separando por el rubro en el que se desempeñan, el 57,4 % de la Población Económicamente

Activa en la provincia de Lima se desarrolla en la actividad de servicios; 20,4 % en la actividad

de comercio; 13,3 % en manufactura; 7,5 % en construcción y un 1,4 % se desempeña en otras

18

actividades. La distribución del tamaño de empresa en las que se desempeñan, tomando como

referencia la cantidad de empleados, tenemos que el 60,7 % trabaja en empresas de 1 a 10

trabajadores, 9,3 % lo hace en empresas de 11 a 50 trabajadores y el 30,0 % labora en

organizaciones con más de 51 colaboradores.

3.1.4. Análisis Tecnológico

El escenario tecnológico para las empresas presenta una cantidad considerable de

herramientas que impulsan sus procesos comerciales y productivos, volviéndolas cada vez más

competitivas. Hasta hace unos años, estas bondades provenientes de la constante evolución

pasaron a ser cada vez más disruptivas, y con esto, no solo tomaron mayor notoriedad, sino que

también dejaron de estar solo al alcance de las grandes empresas y pasando a estar a disposición

de las pequeñas empresas e incluso de trabajadores independientes. En base a este hecho, para

poder tener la oportunidad de competir de igual a igual en un entorno globalizado, es de suma

importancia definir qué herramientas y servicios son indispensables para poder echar a andar

un nuevo emprendimiento o renovar uno existente.

La creación de una página web brindará mayor formalidad a la empresa, lo que respaldará

la información que se comparte ofreciendo mayor detalle de esta, de su historia y del producto

que se comercializa.

Hoy en día, el marketing y la publicidad de los servicios y productos que se comercializan

se centra en la difusión de información a través de las redes sociales; gracias a estas plataformas,

las empresas se han acercado más a su público volviéndose, no solo una herramienta para la

difusión de los productos, sino también una herramienta para la recopilación de datos de los

consumidores en lo que se refiere a sus preferencias.

Otros datos sobre el uso de redes sociales indican que la relación de personas con internet

son las mismas que utilizan redes sociales en el Perú.

19

Figura 8 Acceso de personas a servicio de internet.

Fuente: Hootsuite

Actualmente 24 millones de peruanos cuenta con internet y esa misma cantidad tiene

actividad en alguna red social.

Por otro lado, si es cierto que los e-commerce están en auge, los clientes aun no confían en

el pago online.

Figura 9 Usuarios que realizan pagos por internet.

Fuente: Hootsuite

Solo el 7% de las compras online son pagadas a través de la misma plataforma.

20

3.1.5. Análisis Ecológico

3.1.5.1. Impacto de la presencia del COVID-19 en el ecosistema.

No hay duda de que el año 2020 será muy difícil de olvidar. La presencia del nuevo

coronavirus SARS-CoV-2 ha traído consigo muchas situaciones difíciles de controlar, la

mayoría de ellas con desenlaces desfavorables para el ciudadano y la nación. Sin embargo, no

ha pasado desapercibido el efecto indirecto en el ecosistema producto de las medidas sanitarias

que el Gobierno ha determinado, esto es, el Estado de Emergencia.

El confinamiento en Perú ha provocado un fenómeno que no se había visto en

décadas en las playas de Lima (la capital). Durante las últimas semanas miles de aves

han tomado el litoral, ocupado normalmente por bañistas y pescadores, aprovechando

no solamente la limpieza y tranquilidad, sino también el aumento de especies marinas

para su alimentación. (…)

Otro cambio positivo causado por la cuarentena es la limpieza del Río Rímac que

abastece de agua potable a la ciudad, según el presidente del directorio de Sedapal

(Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima), la empresa estatal encargada del

agua y desagüe de la capital peruana. (…)

La medida de aislamiento social, impuesta por el presidente Martín Vizcarra hace 47

días, ha logrado que el nivel de contaminación disminuya pues los limeños que viven

en las laderas del río ya no salen a arrojar su basura ni desmonte y muchas empresas ya

no echan desperdicios. Esto ha facilitado los trabajos de limpieza y potabilización del

agua. (Rodríguez, 2020, párr. 2-6)

Aunque parezca algo paradójico, no se puede negar que la paralización de actividades

humanas ha impactado positivamente en el medio ambiente considerando que por mucho

tiempo esta misma ha sido la responsable de muchos perjuicios a los sistemas de energía, la

biodiversidad o el agua potable.

21

Estos cambios, demuestran una vez más, que las medidas implementadas como el

aislamiento social, ha generado, de alguna u otra manera, mejoras en el ambiente,

quedando en evidencia que el verdadero problema está en nosotros, los seres humanos.

Es muestra de la falta de disciplina y respeto por las medidas que se establecen para

preservar el ambiente, entre otros. (Sotelo & Mendoza, 2020, párr. 13)

3.1.5.2. Nuevas regulaciones para el reciclaje.

La actual preocupación por la acumulación constante de residuos a nivel nacional y mundial

ha hecho que las autoridades también realicen modificaciones a las normativas que regulaban

estos procesos. Este es el caso puntual del Decreto Legislativo N°1278 de la Ley de Gestión

Integral de Residuos Sólidos que tuvo una modificación mediante el Decreto Legislativo N°

1501 recientemente durante el mes de mayo del 2020 en el contexto por el día mundial del

reciclaje.

Sobre el panorama de nuestro país en cuestión al manejo de residuos, el diario El Peruano

(2020) expresa lo siguiente:

Actualmente en el Perú, a través de programas municipales, solo es separado y recogido

el 1% de los residuos aprovechables. Cabe indicar que, del total de residuos que generan

las ciudades, 50% son orgánicos aprovechables y 20% inorgánicos aprovechables.

Asimismo, los residuos generados en nuestro país diariamente podrían llenar hasta 3

veces el Estadio Nacional. (párr. 4)

Sobre dicha modificación, el Ministerio del Ambiente (2020) puntualiza que esta se sostiene

en base a tres pilares, los cuales son: Reducir residuos viéndolos como prioridad, el uso de los

materiales de una forma más eficiente y la nueva visión de los residuos como recursos en lugar

de amenazas.

Al respecto BIOPROJECT CONSULTORES (2020) realiza las siguientes conclusiones:

22

1. El Decreto Legislativo N° 1501 forma parte del paquete normativo emitido en el

marco de la delegación de facultades legislativas otorgadas mediante la Ley N° 31011.

2. El Decreto Legislativo N° 1501 modificó el Decreto Legislativo N° 1278 que

aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos Sólidos.

3. El Decreto Legislativo N° 1501 ha establecido disposiciones que coadyuven a

prevenir o evitar la propagación del COVID-19, optimizando la gestión y manejo de

los residuos sólidos en situaciones de emergencia, con la finalidad de garantizar la

correspondiente prestación del servicio de gestión integral de los residuos sólidos a

nivel nacional.

4. Resulta necesario que el Reglamento de la Ley de Gestión Integral de Residuos

Sólidos se adecúe a las modificaciones realizadas por el DL 1501 y desarrolle con

mayor amplitud y profundidad las disposiciones de la citada Ley. (párr. 65)

Esta situación deja claro el grado de obligatoriedad que tendrá el reciclaje, además de que

trasciende hasta el mismo ciudadano, de ahí que incluso se espera que los procesos de

segregación empiecen desde el mismo hogar. Igual de importante es considerar que el manejo

de esta situación no ha pasado por alto el período de emergencia debido a la presencia del

COVID-19. Esta interacción entre el ciudadano y las empresas públicas y privadas constituirán

un baluarte contra la acumulación de desechos que se viene dando año tras año.

Para nadie es de desconocimiento que la acumulación del plástico a nivel mundial ha ido

deteriorando nuestro ecosistema degradando el agua, el suelo y el aire. Presionado por esa

situación, el Perú se sumó a contrarrestar el impacto promulgando en diciembre de 2018 la Ley

de plásticos N° 30884 que busca regular por los siguientes años el consumo de productos

plásticos que se usan una sola vez y de los recipientes o envases descartables.

23

3.1.5.3. Nuevos comportamientos con respecto al uso del plástico.

Sobre la Ley de Plásticos, el diario Gestión (2019) hizo la observación de que dicha ley “no

busca erradicar al 100 % el plástico, pero sí es firme en prohibir la venta y adquisición del

plástico de un solo uso; es decir, aquellos productos desechables que ‘usas y tiras’ y demoran

cientos de años en degradarse” (párr. 10).

Esta situación nuevamente nos involucra a todos con el cambio, por lo que tiene mucha

importancia corregir nuestros hábitos que, como ciudadanos, tenemos, sobre todo al momento

de realizar las compras.

Sobre la relación de la aplicación de la nueva Ley y los costos implicados, el Ministerio del

Ambiente (2019) señala lo siguiente:

La Ley prevé el cobro de dos conceptos, uno referido al precio de las bolsas al valor de

mercado, y el otro, referido al impuesto por el consumo de bolsas de plástico. La Ley

también establece algunas excepciones por temas de salud, inocuidad y asepsia. Por un

tema de inocuidad alimentaria, por ejemplo, podrán seguir usándose bolsas en algunos

casos.

Con la finalidad de impulsar el reciclaje a nivel nacional, la norma también establece

la obligación de incorporar un 15% de material reciclado en la fabricación de botellas

de plástico.

Para el cumplimiento de esta norma se realizarán acciones de supervisión en todos los

niveles de gobierno y se contará con el apoyo de la ciudadanía. (párr. 8-10)

No hay duda de que todas estas regulaciones irán cobrando fuerza cada vez más en las

personas a fin de limitar la compra de bolsas y usos innecesarios de botellas o recipientes

plásticos. Siguiendo esta línea, el proyecto de negocios presentado pone su atención en los

empaques del producto para contribuir con un mejor ecosistema.

24

3.1.6. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

Ley N° 28611 Ley General del Ambiente

Gracias a esta Ley, una persona puede, por derecho, vivir en un ambiente saludable y que

permita el sostén o desarrollo de su vida. Además, la persona también asume algunos deberes,

entre ellos, el de contribuir al cuidado ambiental de tal manera que haya un impacto positivo

en la salud personal y de la sociedad, la preservación ecológica, el uso adecuado de los recursos

naturales y el desarrollo sostenible del país.

Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades

La presente Ley orienta a través de lineamientos jurídicos la formación de sociedades a fin

de propiciar una estructura formal y ordenada, además brinda detalles para cada una de las

formas societarias que se podrían crear. (Ley N° 26887, 1997).

Ley N° 28015 - Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa

La presente ley tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y

desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su

productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación

del mercado interno y las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria

(Ley N° 28015, 2003, p. 247377).

Ley N° 30056 Ley que modifica diversas leyes para facilitar la Inversión, impulsar el

Desarrollo Productivo y el crecimiento Empresarial

Mediante esta Ley se dirigió la atención a las micro, pequeñas y medianas empresas a fin

de que estas puedan tener mejores referentes para su competitividad, formalización y desarrollo.

Bajo un desarrollo de cuatro títulos, la Ley aborda medidas para facilitar la inversión privada,

25

impulsar el desarrollo productivo y crecimiento empresarial, así como guiarlo durante el

proceso y medidas tributarias para la competitividad empresarial (Ley N° 30056, 2013).

Decreto Legislativo N° 1332 Decreto Legislativo que facilita la constitución de empresas a

través de los Centros de Desarrollo Empresarial - CDE

El presente Decreto Legislativo tiene como objeto optimizar los procesos de asesoría y

asistencia técnica en la constitución de una empresa a través de los Centros de

Desarrollo Empresarial - CDE calificados y autorizados por el Ministerio de la

Producción, a fin de promover la formalización empresarial. (Decreto Legislativo N°

1332, 2017, p. 47)

Decreto Supremo N° 02-2018-PCM Decreto Supremo que aprueba el Nuevo Reglamento de

Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones

El Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones tiene por

objeto regular los aspectos técnicos y administrativos referidos a la Inspección Técnica

de Seguridad en Edificaciones (ITSE), la Evaluación de las Condiciones de Seguridad

en los Espectáculos Públicos Deportivos y No Deportivos (ECSE) y la Visita de

Inspección de Seguridad en Edificaciones (VISE), así como la renovación del

Certificado de ITSE. (Decreto Supremo N° 02-2018-PCM, 2018, p. 5)

Ley N° 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento

“La presente Ley tiene como finalidad establecer el marco jurídico de las disposiciones

aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento expedida

por las municipalidades” (Ley N° 28976, 2007, p. 339160).

26

Decreto Legislativo N° 1271 Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28976, Ley Marco

de Licencia de Funcionamiento

El objeto del presente Decreto Legislativo es modificar la Ley N° 28976, Ley Marco

de Licencia de Funcionamiento, para facilitar el desarrollo de actividades económicas

y comerciales, a través de la implementación de medidas orientadas a la efectiva

simplificación del procedimiento administrativo para el otorgamiento de la licencia de

funcionamiento. (Decreto Legislativo N° 1271, 2016, p. 607047)

Ley N° 29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor

La Ley N° 29571 (2010) nos dice que:

El presente Código establece las normas de protección y defensa de los consumidores,

instituyendo como un principio rector de la política social y económica del Estado la

protección de los derechos de los consumidores, dentro del marco del artículo 65 de la

Constitución Política del Perú y en un régimen de economía social de mercado,

establecido en el Capítulo I del Título III, Del Régimen Económico, de la Constitución

Política del Perú. (p. 424840)

Decreto Legislativo N° 1161 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de organización y

funciones del Ministerio de Salud

“El presente Decreto Legislativo determina y regula el ámbito de la competencia, las

funciones y la estructura orgánica básica del Ministerio de Salud; así como sus relaciones de

articulación y coordinación con otras entidades” (Decreto Legislativo N° 1161, 2013, p.

508598).

Entre algunos de los ámbitos de competencia son el aseguramiento en salud, así como la

salud ambiental y la inocuidad alimentaria.

27

Ley N° 26842 - Ley General de Salud

Esta Ley dispone en sus seis títulos aspectos importantes relacionados con la salud.

Empezando en el Título I con los Derechos, deberes y responsabilidades concernientes a la

salud individual, para luego, en el título II abordar los mismos aspectos, pero en consideración

a la salud de terceros. La ley contiene otros cuatro títulos que abordan aspectos como el fin de

la vida, la información de la salud y su difusión, la Autoridad de salud y las medidas de

seguridad, infracciones y sanciones (Ley N° 26842, 1997).

Ley N° 30021 – Ley de Promoción de la Alimentación Saludable

Según las consideraciones que detalla el presidente acerca de la Ley de Promoción de la

Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes, nos dice que:

Tiene como objeto la promoción y protección efectiva del derecho a la salud pública al

crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, a través de las acciones de

educación, el fortalecimiento y fomento de la actividad física, la implementación de

kioscos y comedores saludables, en las instituciones de educación básica regular y la

supervisión de la publicidad y otras prácticas relacionadas con los alimentos, bebidas

no alcohólicas dirigidas a niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar las

enfermedades vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas

conocidas como no transmisibles. (Decreto Supremo N° 017-2017-SA, 2017, p.25)

Decreto Legislativo N° 015-2019-SA Decreto Supremo que modifica el Reglamento de la Ley

N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para niños, niñas y adolescentes,

y el Manual de Advertencias Publicitarias.

El presente Decreto, sostenido en la base de la Ley N° 30021 y otras que tienen injerencia

al respecto, regula, por un lado, los vacíos normativos en lo que respecta a parámetros técnicos

28

en alimentos para regímenes especiales; por otro lado, establece disposiciones que repercuten

en la publicidad bajo el esquema de advertencias tal y como dispone la Ley antes mencionada.

(Decreto Legislativo N° 015-2019-SA, 2019)

Decreto Legislativo N° 1062 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de inocuidad de los

alimentos

La presente Ley tiene por finalidad establecer el régimen jurídico aplicable para

garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el

propósito de proteger la vida y la salud de las personas, reconociendo y asegurando los

derechos e intereses de los consumidores y promoviendo la competitividad de los

agentes económicos involucrados en toda la cadena alimentaria, incluido los piensos,

con sujeción al ordenamiento constitucional y jurídico. (DL N° 1062, 2008, p. 375002)

Ley N° 27821 Ley de promoción de Complementos Nutricionales para el desarrollo

alternativo

Sobre el objeto de la presente Ley tenemos “la promoción de las actividades de producción,

procesamiento, comercialización, y exportación de producto de origen animal, vegetal y

mineral de uso tradicional en nutrición, en la conservación de la salud y en la prevención de la

enfermedad” (Ley N° 27821, 2002, p. 228310).

3.2. Análisis del Microentorno

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad

Actualmente no existe un producto con la composición que se está planteando, es decir, con

respecto a la mezcla de pitahaya y el cacao como complemento alimenticio para el

reforzamiento del sistema inmunológico, pero sí existen otras empresas que ofrecen productos

29

en el mercado a base de otros principios; uno de estos es Omnilife, con su producto OMNIPLUS

a base de centella asiática, manzanilla, chlorella, ginseng, entre otros componentes naturales;

viene en una presentación en caja de 30 sobres de 5 gramos a un precio de S/. 150.00

aproximadamente.

Figura 10 Presentación de Omniplus de Omnilife

Del mismo modo, la compañía Fuxion ofrece distintos productos en base a ganoderma

lucidum con la misma finalidad de reforzar el sistema inmunológico en base al suministro de

antioxidantes.

Fuxion tiene una presentación que contiene 28 sobres individuales de 7.5 gramos para ser

transportados a un precio de 84.00 soles aproximadamente.

Figura 11 Presentación de productos de Fuxion

30

Ambas empresas optan por las presentaciones en polvo para ser diluidas en agua para su

consumo. Estas se distribuyen mediante los sistemas piramidales. No se encuentran disponibles

en supermercados o tiendas por conveniencia.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Los clientes constituyen lo más importante para que el negocio pueda funcionar en el

mercado; depende de la aceptación de ellos para que la rotación del producto sea positiva. Sin

embargo, se ha podido observar que en esta época de pandemia el 72% de personas cambiaron

sus hábitos de consumo, buscando productos más baratos y otro sector ha incrementado en

búsqueda de los productos saludables, alcalinos y en busca de nuevos hábitos para combatir el

sobre peso, factor que ha sido determinante en los pacientes con Covid-19.

Los clientes a los que se dirige el negocio representan el público potencial distribuido entre

los distritos de San Miguel con 155,384 habitantes y Jesús María con 75,359; los que

pertenecen al nivel socio económico B representa el 2.38% de la población limeña. Hemos

segmentado a nuestros posibles consumidores a hombres y mujeres entre los 25 y 55 años

quienes ya son conscientes de su alimentación y se preocupan por el complemento nutricional

de ellos y sus familiares.

Como bien se sabe, los consumidores de productos naturales esperan conseguir los

beneficios nutricionales de los productos que consumen, pero igualmente buscan que el

complemento adquirido sea de fácil consumo, ya que buscan ahorrar tiempo y evitar preparar

comidas muy elaboradas. Se identifica que su poder de negociación es alto, por lo que de ellos

depende la venta, circulación y aceptación del precio de Pitapower, además de su sabor que

permita colocar a Pitapower dentro de sus hábitos alimenticios, probablemente reemplazando

a algún complemento que ya haya estado en su dieta. Son los clientes quienes tienen la potestad

de escoger entre toda la oferta de complementos alimenticios y nutricionales, de ahí que se

31

busque destacar con el valor diferencial atribuido a las propiedades de la pitahaya y el cacao

para llegar a sus hogares.

3.2.2.1. Mercado internacional

En el análisis se identificaron los destinos de exportación para los principales componentes

del complemento nutricional Pitapower tomándose como fuente la base de datos de la SUNAT

para los períodos del 2019 al 2020 del producto fresco para la pitahaya y del cacao en polvo.

Tabla 5 Exportación de Pitahaya 2019-2020

Periodo Destino Valor FOB

USD (Promedio

kilo)

Peso bruto

(kilos)

Peso Neto

(kilos)

2019 Vietnam 12,50 1.196,00 1.151,00

Francia 3,80 196,33 174,20

Aruba 11,35 1.984,72 1.858,02

Alemania 4,34 169,36 146,50

Italia 2,23 144,35 133,27

Filipinas 8,39 2.385,00 2.385,00

2020 Aruba 17,78 593,50 550,00

Alemania 2,86 30,17 25,00

Italia 4,10 22,46 20,00

Holanda 1,324 420,21 418,86

Fuente: Adaptación de la Sunat

Tabla 6 Exportación de Cacao en polvo 2019-2020

Periodo Destino Valor FOB USD

(Promedio kilo)

Peso bruto (kilos) Peso Neto (kilos)

2019 Argentina 1,92 1.247.597,10 1.218.700,00

Chile 2,60 1.122.672,62 1.103.778,21

Colombia 2,01 1.007.920,00 993.310,00

United States 5,25 963.741,94 921.174,17

Bolivia 2,26 447.138,90 440.750,00

Canadá 4,52 370.947,52 362.264,21

2020 Argentina 1,85 908.523,75 887.925,00

Chile 2,18 833.574,00 822.875,00

Colombia 2,29 619.625,74 610.520,00

32

Periodo Destino Valor FOB USD

(Promedio kilo)

Peso bruto (kilos) Peso Neto (kilos)

United States 5,31 508.930,37 489.176,58

Bolivia 2,56 212.569,99 209.000,00

Canadá 5,66 58.143,14 55.995,17

Fuente: Adaptación de la Sunat

Tabla 7 Distribución poblacional San Miguel junio 2018

Genero Varón 63,543

Genero Mujer 71,661

Edad 25-39 50,025

Edad 40-70 58,138

NSE B 65,980

NSE C 30,691

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

La pitahaya es un producto que va ganando más fuerza en su consumo, es por ello que hay

nuevas opciones de encontrar proveedores locales en Lima, Ica, Huaral y otras provincias del

norte y de la selva. El poder de negociación es bajo, por la poca cantidad de proveedores de

pitahaya. A continuación, se muestra una lista de proveedores:

Tabla 8 Proveedores de materia prima.

Razón social Materia prima Dirección

Mercado Mayorista de Frutas N° 2 Pitahaya y cacao Antonio Alarcón 403,

Cercado de Lima 15019

Mercado Productores de Santa Anita Pitahaya y cacao Av. La Cultura 701 Lima 43

Santa Anita

Pro agro Peruanos, Proveedores de

Frutas y Verduras

Pitahaya y cacao Av. Arenales 1912 Nro. 505

- Piso 5 Lince, Lima

Agrícola la Bretana S.A.C. Pitahaya Jr. Leonardo albariño nro.

231 urb. San Ramon (2º piso

entre jr. Apurímac av. El

ejercito) Junín /

Chanchamayo / san Ramón

(064) 3262059 - (064)

531903

33

Agro Selva S.A.C. Pitahaya y cacao Calle Cabana Mz. R Lt 15.

APV Campo Sol,

Carapongo, Lurigancho,

Lima, Perú Tel.: +51

987770305 Tel.: +51

997508331

Sr. Luis Reyes Quezada Pitahaya Los Ángeles, Santa Cruz de

Chuca, Santiago de Chuco,

Perú Teléfono: 942268962

Frutería Jara Pitahaya Mercado José Olaya (Jirón

Moreta y Avenida Sullana),

al costado de Plaza del Mar.

938245840

Heder Ríos Pitahaya Av. Los naturales Km. 4

Altura Esperanza Alta -

Huaral

Rudi Cruz Pitahaya Mazamari Satipo / Km. 18

de la Panamericana Norte –

Los Olivos

Fuente: Elaboración propia

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos

El mercado de complementos nutricionales y otros similares es amplio. “El análisis de esta

fuerza competitiva tiene como objetivo evaluar la amenaza que suponen las tecnologías

alternativas para cubrir las mismas o similares necesidades que cubre un determinado sector”

(Iborra, Dasí, Dolz & Ferrer, 2014, p. 108).

Uno de los principales productos sustitutos son los suplementos nutricionales. Es importante

acotar que los complementos y los suplementos nutricionales no son lo mismo. Por un lado,

los suplementos suplen todo aquello que carece el cuerpo y son necesarios para ayudar a

personas con deficiencias nutricionales, enfermedades u otras situaciones especiales. Además,

estos deben ser prescritos por un experto. Por otro lado, los complementos, aunque similares,

son ideados para incrementar nutrientes en la dieta o darle un aporte extra. Ayudan a restablecer

los niveles bajos de algunos nutrientes que pudieran no estar siendo cubiertos en una dieta

convencional. (Fitworld, 2020)

34

Ahora bien, tratándose de complementos nutricionales, también existe competencia, desde

productos hechos únicamente a base de pitahaya hasta algunos en los predomina el cacao.

Aunque no hay ninguno que tenga la combinación de frutos que el presente proyecto desarrolla,

sí tenemos otras combinaciones que ha ido ganando aceptación del público que busca

alimentarse mejor, mejorar su estado de salud o simplemente probar sabores diferentes a la

hora de tomar un desayuno o un lonche.

Entre algunos de estos productos sustitutos se pueden mencionar los siguientes:

La empresa FitoSana ofrece un batido nutritivo que aporta gran cantidad de vitaminas,

minerales y nutrientes que provienen del Cacao, Quinua, Maca y Sacha Inchi. Viene en

presentaciones de 350 g.

Figura 12 Nutrisan – Batido en polvo

35

Pink Pitaya. A través de compra online uno puede adquirir este producto de Green Paradise

que contiene pitahaya en polvo en una presentación de 100 gr el cual se puede usar en

smoothies, bowls, hot cakes, pasteles o helados.

Figura 13 Producto sustituto Pink Pitaya

Colágeno Sabor Tropical. Energy presenta este producto que también se puede adquirir

comprando por internet. Aporta un sabor tropical y contiene colágeno hidrolizado, extracto de

polvo de camu, pitahaya, vitaminas A, B, C y está endulzado con Stevia. Su aporte está dirigido

a proteger los huesos, articulaciones, tendones y ligamentos y viene en presentación de 500 g.

Figura 14 Producto sustituto Colágeno sabor tropical

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Nivel de fuerza: Media

36

Sustento: El mercado peruano de complementos nutricionales actualmente tiene una

tendencia en adquirir productos nutricionales y reforzadores del sistema inmunológico debido

a la coyuntura que estamos atravesando, es decir, que sean buenos defensores ante un posible

contagio de la enfermedad Covid-19. Las circunstancias que estamos viviendo en el Perú en el

2020 hace que la demanda de complementos nutricionales sea alta, lo cual es una fortaleza para

el negocio de Pitapower, pero también implica el riesgo de no llegar al público objetivo por la

distribución lenta y costosa. Sin embargo, siendo optimistas, se ha estudiado la segmentación

y a los socios para la venta de los productos; ahora bien, el largo tiempo del estado de

emergencia ha ido dejando un poco margen de tiempo para ello y mayores gastos en

distribución. Por ejemplo, los alto costos en la indumentaria necesaria para una mayor

producción podría considerarse como una debilidad ante la competencia.

Para poder hacer llegar los complementos nutricionales a los supermercados o tiendas por

conveniencias se exigen tener la certificación de calidad, requisitos obligatorios para la

elaboración de productos nutricionales. Por ejemplo, tenemos el ISO/IEC 17025:2005 y el

Registro Sanitario que abarcan el campo de la elaboración de productos nutricionales. No tener

las certificaciones de calidad sería una desventaja para el negocio de Pitapower.

37

Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Misión.

Ser un negocio que produce y distribuye complementos nutricionales con insumos

peruanos, con empaques reciclables asegurando la calidad y brindando un producto óptimo.

4.1.2. Visión.

Ser pioneros en la producción de complementos nutricionales teniendo como base los

insumos peruanos y el uso de empaques reciclables.

38

4.2. Análisis FODA

Tabla 9 Análisis FODA de la empresa

Fortalezas

F1. Insumos peruanos como la

pitahaya y el cacao que poseen

propiedades nutritivas que

previenen enfermedades y

fomentan la buena salud.

F2. Adecuado traslado y

conservación de los alimentos.

F3. Precio accesible para la

mayoría del público.

Debilidades

D1. No se incursiona en

todos los distritos.

D2. Es una empresa aún no

reconocida.

D3. Aumento de costos en

épocas donde hay escasez de

pitahaya en Perú, por lo que

se tendría que importar.

Oportunidades

O1. El gobierno está

promoviendo su cultivo

y consumo.

O2. Existe una

tendencia de los

consumidores a seguir

un estilo de vida

saludable.

O3. No tener

competidores directos

con la misma

composición de la

Pitahaya.

Estrategia FO

O2F1: Utilizar como mensaje

principal del producto la relación

con los hábitos saludables y sus

beneficios para el sistema

inmunológico.

O1F3: Aprovechar las ventanas

que pueda dar el gobierno,

resaltando que es un producto

beneficioso y accesible al

presupuesto del sector dirigido.

O3F2: Ser pioneros en el mercado

y aprovechar los canales de

distribución disponibles para

ampliar la oferta.

Estrategia DO

01D2 Aprovechar el apoyo

del gobierno a los

agricultores y a las pequeñas

y mediana empresas.

O3D1: Consolidar el

producto en el mercado que

apuntamos y buscar replicar

el proceso de

posicionamiento en nuevos

mercados con hábitos

similares.

O3D3: Asegurar las

importaciones con

anticipación cuando la

producción nacional no sea

suficiente.

Amenazas

A1. Competidores

cercanos (productos

sustitutos).

Estrategia FA

A1F1: Reforzar la diferenciación

de los productos sustitutos

realzando las virtudes del fruto.

Estrategia DA

A3D3: Negociar con los

productores e importadores

la estabilidad del precio y

39

A2. Un incremento de

los precios de la materia

prima desde el 2020.

A3. No contar con la

pitahaya en todas las

estaciones del año y

constantes huelgas de

transportistas.

A3F2: Contar con

almacenamiento, deshidratación,

preservación y conservación de los

insumos para afrontar los

inconvenientes de transporte y

temporada.

A3F3: Negociar con los

productores internos y con

distribuidores extranjeros

buscando la mejor relación calidad

/ precio para tener estabilidad en el

precio de venta al público.

stock de los insumos

necesarios.

A1D2: Resaltar el valor

diferencial del producto

frente a los sustitutos.

A2D3: Optimizar los

procesos, espacios y

capacidad de

almacenamiento buscando no

ser perjudicado por la

variabilidad de los insumos.

Nota: Elaboración propia

4.3. Objetivos

4.3.1. Objetivos generales

1 er Objetivo:

• Ser una empresa que genere la rentabilidad proyectada cumpliendo con las demandas

del mercado e incrementando las ventas anualmente.

Objetivos específicos

• Recuperar el capital invertido.

INDICADOR: Retorno de la inversión para el tercer año.

• Ampliar la cobertura del mercado.

INDICADOR: Incremento de una zona de reparto al tercer y cuarto año.

• Incrementar las ventas anualmente.

INDICADOR: Incremento de un 4% anual.

40

2 do Objetivo:

• Ser una empresa que garantice la calidad en su producto satisfaciendo las exigencias de

su cliente y buscando la mejora continua.

Objetivos específicos

• Satisfacer al cliente con los productos ofrecidos.

INDICADOR: Encuestas de satisfacción mayor o igual al 90% medido en un año.

• Cumplir los compromisos de producción.

INDICADOR: Cumplimiento mayor o igual al 90% medido en un año.

• Mejorar continuamente los procesos de producción.

INDICADOR: Eficiencia anual del 5%.

Tabla 10 Objetivos de la empresa

Objetivos Generales Objetivos Específicos Indicadores

• Ser una empresa que

genere la rentabilidad

proyectada cumpliendo

con las demandas del

mercado e incrementando

las ventas anualmente

• Recuperar el capital

invertido

• Retorno de inversión para el

tercer año

• Ampliar la cobertura del

mercado

• Incremento de una zona de

reparto al tercer y cuarto año

• Incrementar las ventas

anualmente

• Incremento de un 4% anual

• Ser una empresa que

garantice la Calidad en su

producto satisfaciendo

las exigencias de su

cliente y buscando la

mejora continua

• Satisfacer al cliente con

los productos ofrecidos

• Encuestas de satisfacción

mayor o igual al 90%

• Cumplir los

compromisos de producción

• Cumplimiento mayor o

igual al 90% medido en un año

• Mejorar continuamente

los procesos de producción

• Eficiencia anual del 5%


41

4.4. Estudio de Mercado

4.5. Investigación de Mercados

4.5.1. Criterios de segmentación.

4.5.1.1. Segmentación Geográfica

Con una población mayor a los 137,000 habitantes en el distrito de San Miguel y más de

71,000 habitantes aproximadamente en el distrito de Jesús María, se dirigirá la atención a los

supermercados Wong y Metro de ambos distritos, además de las tiendas Tambo que operan ahí

como canales para hacer llegar el producto al consumidor final.

Tabla 11 Lista de puntos de venta de supermercados y tiendas Tambo

Nombre Dirección Distrito

Wong Plaza SM Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria San Miguel

Metro La Marina Av. La Marina cuadra 25, San Miguel San Miguel

Metro Faucett Av. República de Venezuela 5415, San Miguel 15088 San Miguel

Metro San Felipe Av. Gregorio Escobedo nro. 1050, Jesús María Jesús María

Metro Garzón General Garzón 1337, Jesús María 15072 Jesús María

Tambo Jirón Caminos del Inca 690 San Miguel

Tambo Av. Lima 701 San Miguel

Tambo Av. Rafael Escardó 115 San Miguel

Tambo Av. Brígida Silva de Ochoa 184 San Miguel

Tambo Calle Padre Urraca 135 San Miguel

Tambo Av. la Marina 2241 San Miguel

Tambo Av. Parque de las Leyendas 258 San Miguel

Tambo Av. Costanera 1070 San Miguel

Tambo Av. Universitaria 728 San Miguel

Tambo Av. Universitaria 2033 San Miguel

Tambo Av. Elmer Faucett 500 San Miguel

Tambo Jirón Dominicana 527 Jesús María

Tambo Av. República de Chile 276 Jesús María

Tambo Jr. Francisco de Zela N° 1183 Jesús María

Fuente: Elaboración propia

42

4.5.1.2. Segmentación Demográfica

La población seleccionada para destinar el producto corresponde a gente joven y adulta en

el rango de edades de 25 a 55 años, de ambos géneros, es decir, hombres y mujeres.

Tabla 12 Segmentación Demográfica

Distrito Total 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-55

Jesús María 71,589 5,413 5,475 5,253 4,668 4,856 5,090

Jesús María 100.00% 7.56% 7.65% 7.34% 6.52% 6.78% 7.11%

San Miguel 135,506 10,536 10,796 10,443 9,266 9,498 8,793

San Miguel 100.00% 7.78% 7.97% 7.71% 6.84% 7.01% 6.49%


4.5.1.3. Segmentación Socioeconómica

Se apunta a una población con nivel socio económico B y C que manejen ingresos en el

rango que va desde el sueldo mínimo hasta los S/.8000.00 aproximadamente.

Tabla 13 Segmentación Socioeconómica

Distrito Mujeres Varones Total NSE B NSE C

Jesús María 39,344 32,245 71,589 41,522 15,893

Jesús María 54.96% 45.04% 100.00% 58.00% 22.20%

San Miguel 72,476 63,030 135,506 78,593 30,082

San Miguel 43.60% 56.50% 100.00% 58.00% 22.20%


4.5.1.4. Segmentación Conductual

El producto está dirigido a personas con estilo de vida ocupado que buscan alternativas

prácticas a la hora de alimentarse. También está enfocado a personas que se preocupan por

cuidar su salud y que suelen ser selectivos a la hora de realizar las compras de víveres para el

43

hogar. Los deportistas también corresponden a esta segmentación por su búsqueda de productos

alimenticios que se conviertan en aliado a la hora de mantener la energía y vitalidad.

4.5.2. Marco muestral.

Para el marco muestral del presente proyecto de investigación se están considerando ambos

sexos de los niveles socioeconómicos B y C para los distritos de San Miguel y Jesús María con

edades que oscilan entre los 25 y 55 años. Para la estimación de la muestra se suele aplicar la

técnica de muestreo no probabilística para población infinita.

𝑛 =𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁

𝑒2 ∗ (𝑁 − 1)) + 𝑘2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

Nivel de confianza 90%

Probabilidad de éxito (p) 50%

Probabilidad de fracaso (q) 50%

Margen de error 5%

Z=1.65

Tabla 14 Nivel de confianza para el marco muestral

Valor de k 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2,24 2,58

Nivel de confianza 75% 80% 85% 90% 95% 97,5% 99%


Ahora bien, la coyuntura actual nos lleva a redirigir el proceso de búsqueda de información,

por lo que solo se considerarán en promedio 100 encuestas de forma virtual dirigidas a los

habitantes de los distritos seleccionados como público objetivo.

44

4.5.3. Entrevistas a profundidad.

Se entrevistaron a los siguientes profesionales

4.5.3.1. Entrevista N° 1

Figura 15 Ing. Gian Carlo Lazo Cuba

Nombre: Gian Carlo Lazo Cuba

DNI: 42131543

Profesión: Ing. de Industrias Alimentarias con Maestría en Educación Superior

Empresa en la que trabaja: Servicios EXAL S.A.C

Cargo que ocupa: Gerente General

Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los procesos industriales del

procesamiento de la fruta pitahaya y su mezcla con el cacao en polvo.

Conclusiones de la entrevista:

Sobre la pitahaya se debe tener presente que el proceso para obtenerla en polvo inicia con

una selección, lavado y desinfección del fruto, para luego realizar el pulpeado, proceso en

donde obtenemos la pulpa. Posteriormente, mediante el proceso de atomización, logramos

someter a altas temperaturas el producto que terminará deshidratado. En el caso del cacao en

polvo, es posible encontrarlo comercialmente en presentación de polvo.

La atomización es un proceso específico que ofrece un reducido impacto en las propiedades

nutricionales del fruto por lo que se le considera un tratamiento flash.

45

Sobre los envases se sugiere los bilaminados, compuestos por dos capas, de 70 a 100 micras

garantizando una baja permeabilidad al oxígeno para que tenga un tiempo de vida no menor a

un año cuidando así la actividad de agua, pero debería considerarse en ambos casos el uso de

equipos para deshumedecer el ambiente de trabajo. Los doypacks serían una buena opción; este

es un tipo de empaque flexible que puede colocarse erguido y que posee un cierre hermético

pudiendo ser bilaminado con nylon polietileno de menor costo y pueden ser reciclables.

Para el envasado se debe cuidar la humedad relativa del área en la que se realiza el proceso.

Luego se hace el pesado o dosificado. También se puede dosificar directamente en el empaque

para luego realizar el sellado al calor con selladoras de inducción. Es todo un reto abarcar todo

el sistema productivo, de ahí que sea muy importante trabajar en la parte comercial y de ventas.

En la actualidad, sostener una planta productiva que tenga todos los certificados y controles

implica un gasto muy fuerte en prerrequisitos para un negocio o empresa que tiene un producto

innovador y todavía tiene que desarrollar su mercado (Ver anexo N° 1).

Evidencia de entrevista virtual:

Figura 16 Captura de pantalla de la entrevista N.º 1 realizada por la plataforma virtual Zoom

46


Figura 17 Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta

Nombre: Luis Francisco Márquez Villacorta

DNI: 40312374

Profesión: Ing. de Industrias Alimentarias, Maestría en Tecnología en

Alimentos y estudios concluidos de doctorado en Ciencias Agropecuarias

Empresas en la que trabaja: Docente del curso de Tecnología de Alimentos

en la Universidad Privada Antenor Orrego, Trujillo – Perú y con anterioridad en

la Universidad César Vallejo

Cargo que ocupa: Docente

Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los procesos industriales del

procesamiento de la fruta pitahaya y su mezcla con el cacao en polvo.


La atomización es un proceso con muchas aplicaciones en la industria alimentaria. Se aplica

en alimentos líquidos que han sido previamente concentrados. El atomizador expulsa la

solución líquida en forma de gotas pequeñas a modo de spray las cuales entran en contacto con

aire caliente seco que finalmente evapora el contenido de humedad y deja caer las partículas

deshidratadas del producto. Para el caso de la pitahaya, esta se recibe y se selecciona para

47

separar las que están en mejor estado y los que no, se retiran; las que hayan quedado pasan por

un proceso de lavado y desinfección. Luego, para ayudar a conservar el color de la pulpa, se

hace una pre cocción o escaldado que implica sumergir la fruta durante 2 o 3 minutos a una

temperatura de 85-90° para que se ablande la pulpa y se inactiven las enzimas que producen el

oscurecimiento enzimático. Luego de la pre cocción, la fruta pasa a la pulpeadora, la cual separa

la parte no comestible (cáscara y semilla) obteniendo solo la parte comestible (la pulpa).

Después de extraer la pulpa, se pasa a medir la concentración de sólidos solubles o sus grados

Brix (concentración de azúcares), ya que para ingresar al atomizador no puede ser muy viscoso,

por lo que se agrega agua hasta obtener una concentración que no sea menor a 35-40 °Bx

(grados Brix). No puede ingresar como pulpa. La pulpa concentrada entra al atomizador el cual

la expulsa en forma de gotas pequeñas y el aire caliente seco evapora el contenido de humedad

para obtener partículas deshidratadas de pitahaya.

Al realizarse la deshidratación en un tiempo muy corto se pueden mantener las

características nutricionales y sensoriales del producto. Esta es una tecnología que afecta en

menor grado, difícilmente supera el 10% en pérdidas nutricionales de la fruta. Como todo

producto deshidratado que es higroscópico y que, por lo tanto, capta rápidamente la humedad,

se requiere un ambiente con una humedad relativa del 60%. El envasado debe ser

inmediatamente. El empaque debe ser barrera al vapor de agua, como mínimo de polipropileno.

Mucho depende del tiempo de vida que tendrá como producto envasado. Los multilaminados

son recomendables porque protegen de la humedad y de la luz a fin de evitar la pérdida de las

vitaminas. Los bilaminados podrían apoyar para un tiempo de vida de 6 meses a 1 año.

Se puede utilizar máquinas como las tolvas que forman el envase y llenen la cantidad

programada, sellando y cortando las unidades. Si se hace de forma manual, se deben comprar

los envases en la forma adecuada, y con ayuda de una selladora al calor, sellar los envases. Es

recomendable un ambiente a 20 °C y a un 60% de humedad relativa, es decir, lo ideal es un

48

ambiente fresco y seco, aunque es muy difícil obtenerlo en ciertas épocas del año, sobre todo

en la costa de nuestro país lo que hace que la vida útil se reduzca (Ver anexo N° 2).


Figura 18 Captura de pantalla de entrevista N.º 2 realizada por la plataforma virtual Zoom


Figura 19 Licenciada Betzy Buitrón Fernández

Nombre: Betzy Geraldine Buitrón Fernández

DNI: 10606108

Profesión: Lic. en Nutrición con Maestría en Nutrición Vegetariana

Empresas en la que trabaja: Universidad Peruana Unión, Institutos de

Educación Tecnológica, Escuelas Formativas de Voleibol.

Cargo que ocupa: Nutricionista

49

Objetivos de la entrevista: Orientar sobre las propiedades nutricionales que

ofrece la pitahaya y el cacao en polvo como frutas independientes y como parte

del producto Pitapower.


Actualmente son muchas las personas que han aumentado su interés en el cuidado de la

salud producto de esta nueva enfermedad que ha azotado en todo el mundo. Los complementos

nutricionales son precisamente un aliado en la alimentación para gozar de una mejor salud.

Estos, a diferencia de los suplementos, son una ayuda que no necesitan la receta prescrita de

un médico y que no intentan reemplazar la alimentación principal, sino mejorarla.

El proceso de atomizado y deshidratado es muy útil a la hora de mantener los nutrientes de

las frutas y permitir aprovecharlas al máximo al momento de su consumo.

La pitahaya ofrece muchos beneficios, entre ellos: mejorar la salud cardiovascular, aportar

gran cantidad de antioxidantes que contribuyen con la prevención del cáncer y a mantener la

piel más joven, proveer de grandes cantidades de vitaminas y minerales, así como de hierro

que ayuda a combatir la anemia, además de proporcionar fibra que ayuda mucho en el tracto

intestinal. Tomando en cuenta la conservación de la vitamina C en el proceso de atomizado y

deshidratado, refuerza el sistema inmunológico del cuerpo Por otro lado, el cacao tiene una

grasa de tipo vegetal que es recomendable para el organismo ya que disminuye los valores de

triglicéridos, de colesterol en sangre y de glucosa, además de ser un poderoso energético.

También ayuda en la producción de endorfinas y estas son las que ayudan a mantener la calma,

a liberarse del estrés, la ansiedad o la depresión.

Considerando el proceso para producir Pitapower, se considera que el producto resulta ser

energético, se puede consumir con o sin leche, no necesita una temperatura especial para su

consumo ni estaría restringida para el público objetivo al cual está dirigido (Ver anexo N° 3).

50


Figura 20 Captura de pantalla de entrevista N.º 3 realizada por la plataforma virtual Zoom.


Figura 21 Ing. Jared Goñez Montoya

Nombre: Jared Edwards Goñez Montoya

DNI: 46749014

Profesión: Ingeniero Estadístico con Maestría

Empresa en la que trabaja: Banco Pichincha

Cargo que ocupa: Jefe de CRM y Analítica

Objetivos de la entrevista: Orientar sobre los aspectos comerciales y del

marketing del producto Pitapower ante su ingreso al mercado.

51


La publicidad es un arma muy importante para impulsar la recordación, el branding o para

apalancar las ventas y ampliar al mercado objetivo. En la actualidad el nicho de mercado de

personas que se preocupan por la salud ha aumentado por la presencia de la nueva enfermedad

de ahí que está cobrando fuerza el aspecto testimonial o la publicidad de boca a boca.

A fin de lograr que el producto Pitapower llegue de forma eficiente al consumidor se

requiere un enfoque adecuado del mercado evitando ser muy genérico. Se debe aprovechar las

redes sociales y las nuevas plataformas digitales ya que estas están llamando la atención de los

anunciantes.

Para ingresar a los supermercados se debe tomar en cuenta dos aspectos. El primero es la

negociación con ellos, ya que generalmente los acuerdos implican una concesión de los

productos o un pago por los espacios utilizados y a veces los supermercados son agresivos con

las marcas no posicionadas por el margen alto implicado, además se debe hacer un análisis de

los flujos de caja ya que los pagos que estos hacen no son inmediatos, estos podrían tardar de

30 a 90 días, dependiendo de la negociación. Un segundo aspecto, es que los supermercados

son recomendables para marcas que tienen cierto posicionamiento porque estas ya tienen un

público ganado y el hecho de llevar su marca a un supermercado incrementa su branding. Por

otro lado, al trabajar con supermercados se da un mayor alcance y ventas por volumen, además

de que es un canal de venta efectivo, dado que te conecta de manera directa con el consumidor

del mercado meta.

Debe existir una propuesta de valor clara considerando que hay bastantes productos

naturales o complementarios en el mercado (ver Anexo N° 4).


52

Figura 22 Captura de pantalla de entrevista N.º 4 realizada por la plataforma virtual Zoom

4.5.4. Focus group.

Se realizaron dos focus group de manera virtual a través de la plataforma Zoom.

El primer focus group fue realizado el viernes 28 de agosto del 2020 a las 8:00 pm y tuvimos

a los siguientes participantes:

• Bruno Zabalaga de 31 años reside en San Miguel y se dedica a la publicidad y a la

música.

• Rubén Díaz de 27 años reside en Jesús María y se dedica a la seguridad electrónica.

• Schathal Cruzado de 52 años reside en Jesús María y se dedica a la producción y venta

de postres y panes

• Rafel Huapaya de 45 años reside en San Miguel y se dedica con su empresa a la

exportación.

• Jade Goñez de 27 años reside en Jesús María y trabaja en el sector financiero.

Evidencia del primer focus group realizado:

53

Figura 23 Captura de pantalla focus group N.º 1

El segundo focus group fue realizado el viernes 4 de septiembre del 2020 a las 9:00 pm y

tuvimos a los siguientes participantes:

• Eloy Mesta de 34 años reside en San Miguel y su profesión es la de ingeniero

electrónico.

• Gabriela Fernández de 39 años Jesús María y cuenta con experiencia en diseños

publicitarios y docencia de pastelería.

• Marina Paucar de 55 años reside en San Miguel y es Licenciada en educación.

• Leslie Espinoza de 32 años, reside en San Miguel y es administradora de estaciones de

servicio.

• Nicole Atunga Naveros de 25 años reside en San Miguel.

Evidencia del segundo focus group realizado:

54

Figura 24 Captura de pantalla focus group N.º 2

Se realizó una breve presentación de todos los participantes para luego hacer dos rondas de

preguntas además de escuchar sus comentarios sobre nuestras propuestas de logo y empaques

(ver Anexo N° 6).

4.5.4.1. Sobre el perfil de los participantes

Todos los participantes reconocen haber consumido o consumen algún tipo de complemento

nutricional, incluso algunos de ellos han consumido suplementos. En todos los casos hay un

interés por mantener una buena salud, cuidarse durante el embarazo o durante su actividad en

el gimnasio, incluso hay quienes los consumen porque les agrada el sabor y complementa o

mejora la leche cuando la consumen.

Sobre la frecuencia de compra de estos productos, los participantes comentaron que va desde

los 15 hasta los dos meses siendo en la mayoría de los casos una compra mensual. Algunos

compran sus productos en las farmacias, otro participante compra su complemento en una

planta procesadora de alimentos, otro en el gimnasio, pero la mayoría lo compra en los

supermercados.

55

4.5.4.2. Sobre la presentación del producto

Se realizó una breve presentación del producto y los aportes beneficiosos que proporcionaría

para el cuidado de la salud.

Se mostró dos propuestas de logo y se recogieron los siguientes comentarios:

Figura 25 Propuesta logo N° 1

Figura 26 Propuesta logo N° 2

La mayoría se inclinó por la propuesta N° 1 por considerar las letras más llamativas, por

percibir la fruta de tamaño más grande y hacerla sentir con mayor presencia; también se habló

de la tipografía que se proyecta bien con el nombre de POWER y para algunos de los

participantes proyectó una sensación de energía; una participante comentó que tenía la

percepción al verlo de estar muy recargado. Sobre la propuesta N° 2, se mencionó que presenta

56

más formalidad, lo que podría hacer que sea acogido mejor si se exporta, también se señaló

que es una propuesta más conservadora y que está menos recargado que la propuesta N° 1.

Sobre el empaque se señaló la importancia del papel por su cuidado con el medio ambiente.

Se descartó que la coloración de papel sea muy encendida. El segundo grupo se inclinó por el

color verde en su mayoría.

Figura 27 Opciones de colores para empaques.

Se mostró una imagen con 7 propuestas de colores para el empaque obteniendo que la

mayoría prefiere los colores de las opciones N° 2 y N° 3, sin embargo, hubo una opinión

generalizada en que debe primar que el empaque seleccionado sea uno que conserve

adecuadamente el producto.

4.5.4.3. Sobre las preferencias de consumo y de compra

Las respuestas oscilaron por sabores frutados y neutro, aunque hubo mayoría que se inclinó

por el sabor a chocolate y solo una por cereal. En cuanto a la época del año en la que consumen

más, la mayoría lo realiza durante todo el año, aunque señalaron su preferencia por la

temporada de invierno.

57

Los participantes preferirían comprar este tipo de productos en tiendas ubicadas cerca a sus

casas como la cadena de tiendas Tambo y también hubo preferencias por los supermercados.

A los que se les preguntó sobre la publicidad en redes, contestaron en su totalidad que sí les

prestan atención cuando se trata de asuntos de su interés.

El 100% de los participantes a los que se les preguntó sobre si consumirían Pitapower

respondió que sí le gustaría consumirlo por las propiedades nutricionales que ofrece, además

de que están interesados en que su familia lo consuma, aunque un participante comentó que no

lo haría con mucha constancia.

4.5.4.4. Sobre el tamaño y el precio

Sobre el tamaño de la presentación, la mayoría escogió el tamaño de 400 gr. a 600 gr. para

arriba, la menor cantidad se inclinó por la 200 gr. a 400 gr, aunque hubo comentarios sobre la

utilidad de los complementos que vienen en presentación individual.

Considerando el tamaño propuesto por la mayoría, se escucharon propuestas de precio que

oscilaron entre S/.21.00 y S/.40.00 tomando en cuenta que el producto es nuevo y recién lo

deben de probar.

Todos los participantes consideran el producto importante y muy importante por los

beneficios que aporta.

Entre las recomendaciones brindadas se habló de la importancia de seguir haciendo que la

fruta pitahaya se dé a conocer porque todavía hay un público que la desconoce y eso podría ser

una barrera para la compra de Pitapower. También se puso hincapié en hacer que la propuesta

de valor de este producto se siga dando a conocer y se haga un buen trabajo en el marketing.

4.5.5. Encuestas.

Se utilizó una encuesta de 21 preguntas para hombres y mujeres de 25 a 55 años de edad de

los niveles socio económicos B y C que viven o residen en los distritos de San Miguel y Jesús

58

María (Ver anexo 7). Dicha encuesta estuvo dividida en 3 secciones para segmentar el mercado

potencial, disponible y efectivo. Se aplicó una encuesta electrónica de tipo formulario virtual,

una herramienta puesta a disposición del usuario conectado a internet por la empresa Google.

4.5.5.1. Presentación de los resultados de las encuestas

Se detalla el consolidado de las encuestas:

Distrito N.º encuestas estimadas N.º encuestas realizadas

Jesús María 34 43

San Miguel 66 68

Otros 17

Total 100 128

De la que se obtuvieron los siguientes resultados:

1. Género. Sección 1

Grafico Comentario

Se identificó que el 58% de los

encuestados (74) fueron varones y el 42%

fueron mujeres (54).

Concepto Datos Porcentaje

Mujer 54 42% Hombre 74 58% Total 128 100%

42%

58%

Mujer Hombre

59

2. ¿Qué edad tiene? Sección 1

Grafico Comentario

Las personas entre 25 y 39 años

corresponden al 62% (79) de la muestra,

las personas con edades entre los 40 y 55

años al 25% (32) y los que no continuarán

con la encuesta, entre 18 y 24 años

corresponden solo al 13% (17) de la

muestra.


Entre 18-24 17 13% Entre 25-39 79 62% Entre 40-55 32 25% Total 128 100%

3. ¿En qué distrito vive o trabaja? Sección 1

Grafico Comentario

Según la residencia de los encuestados

que están dentro de la edad del público

objetivo, se identificaron 37 personas de

Jesús María que es el 33% de la muestra,

61 personas del distrito de San Miguel,

que es el 55%, y 13 que residen en otros

distritos que es 13%


Jesús María 37 33% San Miguel 61 55% Otro 13 12% Total 111 100%

34%

53%

13%

Jesús María San Miguel Otro

13%

62%

25%

Entre 18-24 Entre 25-39 Entre 40-55

60

4. Indique en cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales, Sección 1

Grafico Comentario

En el campo de ingresos se observó que el 96% de

la población tiene ingresos entre los 1001 y 8000 soles

al mes, por lo que solo a partir de aquí, 98 personas

continuarán con la encuesta siendo las que encajan con

el perfil del público objetivo.


Se aproxima al sueldo

mínimo 0 0% Entre S/. 1001.00 y S/.

3000.00 51 52% Entre S/. 3001.00 y S/.

5000.00 35 36% Entre S/. 5001.00 y S/.

8000.00 8 8% Entre S/. 8000.00 a más 4 4% Total 98 100%

Se identificó que la mayoría de los encuestados que

promedia la de edad de 18 a 24 años promedia ingresos

cercanos al sueldo mínimo, pero ellos no forman parte

del público objetivo.

5. ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva? Sección 2

Grafico Comentario

Al 93% (87) de los encuestados les

preocupa mantener una dieta saludable

frente al 7% (7) que no le interesa.


Si 87 93%

No 7 7%

Total 94 100%

0%

52%36%

8%

4%

Se aproxima al sueldo mínimo

Entre S/. 1001.00 y S/. 3000.00

Entre S/. 3001.00 y S/. 5000.00

Entre S/. 5001.00 y S/. 8000.00

Entre S/. 8000.00 a más

Si

93%

No

7%

Si No

61

6. ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta?

Entiéndase como complemento nutricional a los productos alimenticios que contienen

varios nutrientes que complementan la alimentación para obtener mayores beneficios

en el organismo. Sección 2

Grafico Comentario

El 87% (76) de los encuestados está

dispuesto a consumir un complemento

nutricional sobre el 13% (11) que no está

dispuesto a consumir un complemento.


Si 76 87% No 11 13% Total 87 100%

A partir de aquí solo 76 personas

continúan con la encuesta.

7. ¿Por qué consume complementos nutricionales en su dieta alimenticia o la de

su familia? sección 2

Grafico Comentario

Dentro del motivo por el cual consumirían un

complemento nutricional, el 61% (46) coincidió

en que lo tomaría para fortalecer su sistema

inmunológico y un 24% (18) lo usaría para tener

mayor energía. Solo un 16% (12) pensó en

mantener un mejor estado de ánimo.


Fortalece mi sistema

inmunológico 46 61%

Me da mayor energía 18 24% Me ayuda a mantener

un mejor estado de

ánimo 12 16%

Total 76 100%

87%

13%

Si No

60%24%

16%

Fortalece mi sistema inmunológico

Me da mayor energía

Me ayuda a mantener un mejor estado de

ánimo

62

8. ¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales? Sección 2

Grafico Comentario

El 24% (18) prefirió un sabor neutro

frente a un producto saborizado, siendo el

sabor a frutas 51% (39) y el de chocolate

14% (11) los que les siguieron en

preferencia. El de cereal solo obtuvo de

11% (8).


Neutro 18 24% Frutas 39 51% Chocolate 11 14% Cereales 8 11% Total 76 100%

9. ¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento

nutricional? Sección 2

Grafico Comentario

El 59% (45) de las personas

encuestadas mostraron su interés de

consumir el producto durante todo el

año, seguidos por las estaciones de

invierno con el 24% (18) y verano con

el 9% (7). Tanto primavera como otoño

obtuvieron un 4% (3) cada uno.


Verano 7 9%

Otoño 3 4%

Invierno 15 20%

Primavera 3 4%

Todo el año 48 63%

Total 76 100%

24%

51%

14%

11%

Neutro Frutas

Chocolate Cereales

5%2%10%

2%

31%

50%

Verano Otoño Invierno

Primavera Todo el año Total

63

10. ¿Con qué frecuencia consume su complemento nutricional? Sección 2

Grafico Comentario

Para la frecuencia de consumo el 37% (28)

coincidió en que lo haría de 1 a 2 veces al día; el

36% (27) indico que lo haría de 3 a 4 veces al

día; el 17% (13) prefirió de 1 a 2 veces por

semana y el 11% (8) lo consumiría de 3 a 4 veces

por semana.


1 o 2 veces al día 28 37%


1 o 2 veces a la

semana

13 17%

3 o 4 veces a la

semana

8 11%

Total 76 100%

11. ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar Pitapower? Sección 2

Grafico Comentario

El 61% (46) de los encuestados prefirieron

realizar la compra del producto en los

supermercados Wong o Metro y el 32% (24)

marcó que preferiría comprarlo en tiendas por

conveniencia. Aunque solo un 8% (6) optó por

las farmacias, igual se les permitió continuar

con la encuesta.

Concepto Datos Porcentaje Farmacias 6 8%

Supermercados como Wong o Metro

46 61%

Tiendas por conveniencia como Tambo

24 32%

Total 76 100%

37%

35%

17%

11%

1 o 2 veces al día

3 o 4 veces al día

1 o 2 veces a la semana


8%

60%

32%

Farmacias

Supermercados como Wong o Metro

Tiendas por conveniencia como Tambo

64

12. ¿Cree importante que el empaque de estos productos cuide el ecosistema?

Sección 2

Grafico Comentario

Al 89% (68) le interesó la idea de que el

empaque del producto sea amigable con el

medio ambiente.


Sí 68 89% No 8 11% Total 76 100%

13. ¿Le interesaría comprar un complemento nutricional que le ayude a cuidar su

salud, tenga sabor agradable y se encuentre en establecimientos cercanos a su

domicilio? Sección 2

Grafico Comentario

Al 100% (76) del público encuestado

le gustó la idea de comprar el producto

cerca a su domicilio y de que este tenga

un buen sabor.


Sí 76 100%

No 0 0%

Total 76 100%

89%

11%

Si No

100%

0%

Si No

65

Pitapower es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir en

cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida

instantánea nutritiva. Pitapower busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar

ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado para

mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor.

14. ¿Le interesaría comprar Pitapower? Sección 3

Grafico Comentario

Al 95% (72) sí le interesó comprar el

producto.

Al 5% (5) no le interesa comprarlo.


Sí 72 95%

No 4 5%

Total 76 100%

95%

5%

Si No

66

15. ¿Le gustaría que Pitapower complemente su dieta alimenticia o la de su familia?

Sección 3

Grafico Comentario

El 100% (72) de los encuestados se

mostraron interesados en complementar la

nutrición de sus familias con Pitapower.


Si 72 100%

No 0 0%

Total 72 100%

16. ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pitapower? Sección 3

Grafico Comentario

El porcentaje más alto de los encuestados optó

por escoger el precio de S/.31 a 40, es decir, el

28% (20), seguido por el 26% (19) que optó de

S/. 21 a 30, 25% (18) para S/. 10 a 20 y

finalmente 21% (15) de S/41 soles para arriba.


Entre S/. 10.00 y S/. 20.00 18 25% Entre S/. 21.00 y S/. 30.00 19 26% Entre S/. 31.00 y S/. 40.00 20 28%

De S/. 41.00 a más 15 21%

Total 72 100%

100%

0%

Si No

25%

26%28%

21%

Entre S/. 10.00 y S/. 20.00

Entre S/. 21.00 y S/. 30.00

Entre S/. 31.00 y S/. 40.00

De S/. 41.00 a más

67

17. ¿Con qué frecuencia consumiría Pitapower?

Grafico Comentario

Para la frecuencia de consumo de Pitapower, el

31% (29) coincidió en que lo haría de 1 a 2 veces al

día; el 29% (21) indicó que lo haría de 3 a 4 veces

al día; el 21% (15) prefirió de 3 a 4 veces por

semana y el 19% (14) lo consumiría de 1 a 2 veces

por semana.




1 o 2 veces a la semana 14 19%

3 o 4 veces a la semana 15 21%

Total 72 100%

18. ¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación? Sección 3

Grafico Comentario

Las preferencias por el contenido del

producto inician por la presentación de entre

200 a 400 gramos con el 44% (32) seguido de

400 a 600 gramos con un 42% (30) y, para

terminar, el contenido de 600 gramos a más

tuvo una aceptación del 14% (10).


Entre 200 y 400 g 32 44%

Entre 400 y 600 g 30 42%

De 600 g a más 10 14%

Total 72 100%

29%

31%

19%

21%

1 o 2 veces al día

3 o 4 veces al día



44%

42%

14%

Entre 200 y 400 g

Entre 400 y 600 g

De 600 g a más

68

19. ¿Qué frase describe mejor en qué medida le gusta este producto? sección 3

Grafico Comentario

Las opciones de “me gusta muchísimo” tuvo

un 53% (38) y “me gusta bastante” un 39% (28),

mientras que “me gusta poco” solo tuvo un 8%

(6) de las respuestas. Nadie comentó que no le

gustaba el producto.


Me gusta muchísimo 38 53%

Me gusta bastante 28 39%

Me gusta poco 6 8%

No me gusta 0 0%

Total 72 100%

20. ¿Hasta qué punto le parece importante este producto? sección 3

Grafico Comentario

Al 47% (34) le pareció muy importante el

producto, al 46% (33) le pareció

extremadamente importante y solo al 7% (5) le

pareció poco importante.


Nada importante 0 0% Poco importante 5 7% Muy importante 34 47% Extremadamente

importante 33 46% Total 72 100%

53%39%

8%0%

Me gusta muchísimo

Me gusta bastante

Me gusta poco

No me gusta

0%

7%

47%

46%

Nada importante

Poco importante

Muy importante

Extremadamente importante

69

21. ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de comprar este producto si estuviera

disponible en las tiendas donde sueles comprar?

Grafico Comentario

Se tuvo un 83% (60) de respuestas indicando

que definitivamente comprarían el producto y un

14% (10) indicaron que probablemente lo

comprarían.

Concepto Datos Porcentaje Definitivamente lo compraría 60 83% Probablemente lo compraría 10 14% Probablemente no lo compraría 1 1% Definitivamente no lo compraría 1 1%

Total 72 100%

4.5.5.2. Análisis de los resultados de las encuestas

• Sección 1, Segmentación de mercado

En esta sección se observó un análisis del tipo de mercado potencial encuestado siendo que

más de la mitad fueron hombres con un 58% de las encuetas frente al 42% de mujeres. La edad

que predominó en los encuestados fue de 25 a 39 años con el 62% y en su mayoría vivían en

San Miguel con el 55%. Aproximadamente un poco más de la mitad percibe un ingreso entre

S/.1001.00 a S/.3000.00.

• Sección 2, Perfil del cliente

En esta sección se pudo identificar hábitos de consumo de los encuestados donde se observó

que a la gran mayoría le interesa mantener una dieta balanceada, por lo que está dispuesto a

consumir un complemento nutricional o lo están consumiendo ya con la finalidad de fortalecer

su sistema inmunológico y tener mayor energía, teniendo como preferencia los productos con

83%

14%2%

1%

Definitivamente lo compraría

Probablemente lo compraría

Probablemente no lo compraría

Definitivamente no lo compraría

70

sabores neutros, es decir sin saborizantes artificiales. con tendencia al consumo durante todo

el año con cierta inclinación por el consumo durante el verano. Se indicó una frecuencia del

producto diaria. Como punto de compra la mayor preferencia fue por los supermercados como

Wong y Metro. Se percibió interés en que el empaquetado del producto sea amigable con el

medio ambiente.

• Sección 3, Validación del producto

Se observó intención de compra del producto. En cuanto al precio del producto se presenta

una inclinación similar hacia los rangos de precios de entre los 10 y 40 soles y en menor

proporción sobre los 40 soles, con contenido de mayor aceptación de entre 200 gramos y 400

gramos.

4.6. Demanda y oferta

4.6.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial del presente proyecto está conformado por todas las personas que

representan los criterios de segmentación que se han seleccionado, es decir, constituyen todos

los habitantes de edades de 25 a 55 años, de los niveles socio económicos B y C que están

viviendo en los distritos de Jesús María y San Miguel.

En primer lugar, a fin de determinar este mercado, se usará una proyección de regresión

lineal y se proyectará a los habitantes de los distritos seleccionados con los datos de población

de los últimos diez años.

71

Tabla 15 Población de los distritos seleccionados de los últimos diez años

Distrito 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Jesús

María

70914 70989 71064 71139 71214 71289 71364 71439 71514 71589

San

Miguel

134246 134386 134526 134666 134806 134946 135086 135226 135366 135506

Total 205160 205375 205590 205805 206020 206235 206450 206665 206880 207095

Fuente: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Boletín N° 18.

Tabla 16 Población proyectada de los distritos seleccionados.

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 71,825 71,857 71,889 71,921 71,953

2 San Miguel 137,648 137,853 138,059 138,264 138,469

Total 209,473 209,710 209,947 210,185 210,422


Se procede a adaptar el de nivel socio económico B y C en términos de porcentaje que están

entre la categoría de edad de 25 a 55 años, afirma el informe disponible de APEIM e INEI.

Tabla 17 Distribución de niveles de la Zona 6 según APEIM 2017

Distrito Mujeres Varones Total NSE B NSE C NSE B + C

Jesús María 39,344 32,245 71,589 41,522 15,893 80.20%

Jesús María 54.96% 45.04% 100.00% 58.00% 22.20%

San Miguel 72,476 63,030 135,506 78,593 30,082

San Miguel 43.60% 56.50% 100.00% 58.00% 22.20% 80.20%


72

Tabla 18 Porcentaje de edades por distritos seleccionados.

Total 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-55 Total

25-55

Jesús

María

71,589 5,413 5,475 5,253 4,668 4,856 5,090

Jesús

María

100.00% 7.56% 7.65% 7.34% 6.52% 6.78% 7.11% 42.96%

San

Miguel

135,506 10,536 10,79

6

10,443 9,266 9,498 8,793

San

Miguel

100.00% 7.78% 7.97% 7.71% 6.84% 7.01% 6.49% 43.79%

Nota: Elaboración propia según el Boletín Especial N° 21 del INEI.

Evaluando el rango de edad y nivel socio económico y adaptarlo, se obtiene el mercado

potencial tal como se detalla a continuación:

Tabla 19 Mercado potencial del proyecto.

N° Distrito

2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 24,747 24,758 24,769 24,780 24,791

2 San Miguel 48,336 48,409 48,481 48,553 48,625 TOTAL 73,083 73,166 73,249 73,333 73,416


4.6.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible que se tendrá en cuenta para el presente proyecto se conforma por

las personas que incluyen algún complemento nutricional en su dieta y les preocupa mantener

una dieta balanceada y saludable. Considerando esto como base, se analizan las respuestas de

la pregunta 5 y pregunta 6 de la encuesta.

73

Tabla 20 Pregunta 5 de la encuesta: ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva?


Si 87 93%

No 7 7%

Total 94 100%

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 21 Pregunta 6 de la encuesta: ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta?


Si 76 87%

No 11 13%

Total 87 100%


Suministrando las proporciones de personas que incluyen algún complemento nutricional

en su dieta y les preocupa mantener una dieta balanceada y saludable, se obtuvo el mercado

disponible mostrado:

Tabla 22 Mercado disponible del proyecto.

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 20,008 20,017 20,026 20,035 20,044

2 San Miguel 39,081 39,139 39,197 39,255 39,314

TOTAL 59,089 59,156 59,223 59,290 59,357


4.6.3. Estimación del mercado efectivo.

En el mercado efectivo se presenta la proporción de encuestados que realmente comprarían

el complemento nutricional Pitapower. Dicha proporción se halló con las preguntas

provenientes de la encuesta que indagan sobre el interés por adquirir el producto, estas se

detallan a continuación:

74

Pitapower es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir

en cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida

instantánea nutritiva. Pitapower busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar

ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado

para mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor. ¿Le interesaría

comprar Pitapower?

Tabla 23 Pregunta 15 de la encuesta: ¿Le interesaría comprar Pitapower?


Si 72 95%

No 4 5%

Total 76 100% Nota: Elaboración Propia.

Tabla 24 Pregunta 21 de la encuesta: ¿Cuál de estas frases describe mejor su

intención de comprar este producto si estuviera disponible en las tiendas donde

suele comprar?


Definitivamente lo compraría 60 83% Probablemente lo compraría 10 14% Probablemente no lo compraría 1 1% Definitivamente no lo compraría 1 1% Total 72 100%


Con el 71% a del mercado disponible, se obtiene el siguiente mercado efectivo:

Tabla 25 Mercado efectivo

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 15,796 15,803 15,810 15,817 15,824

2 San Miguel 30,853 30,899 30,945 30,991 31,037

TOTAL 46,649 46,702 46,755 46,808 46,861 Nota: Elaboración Propia.

75

4.6.4. Estimación del mercado objetivo.

Por un lado, cconsiderando que el negocio y el producto son nuevos, se tomará como base

atender un porcentaje moderado del público efectivo, a saber, el 5% a fin de acercarnos de

forma más realista al comportamiento del consumidor con respecto al producto Pitapower. Por

otro lado, interpretando y analizando el crecimiento del mercado en los últimos años en la

industria de bebidas se considera que irá creciendo un 4% al año. Perú Retail explica que “para

este año, la industria de bebidas debería tener un crecimiento superior al 4%, indicó César Luza,

presidente de la Asociación de la Industria de Bebidas y Refrescos Sin Alcohol del Perú

(Abresa)” (2017, p. 1).

Tabla 26 Mercado Objetivo en porcentaje

Ítem Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

1 Participación 5.00% 5.20% 5.41% 5.62% 5.85%


Con los datos obtenidos en la tabla anterior, se obtiene así el mercado objetivo de los

distritos seleccionados:

Tabla 27 Mercado objetivo del proyecto.

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025 N°

1 Jesús María 790 822 855 890 926

2 San Miguel 1543 1607 1674 1743 1815

TOTAL 2,332 2,428 2,529 2,633 2,741


4.6.5. Frecuencia de compra

4.6.5.1. Frecuencia de compra del perfil del cliente

En primer lugar, se halló la frecuencia de compra del perfil del cliente a través de la pregunta

10 de la encuesta y se halló una cantidad de consumo de 688 porciones al año. Para esto se

toma como referencia que el año tiene 365 días y 52 semanas.

76

Tabla 28 Análisis del consumo de los clientes de su complemento nutricional

Concepto Datos Porcentaje Número de

veces al año

Frecuencia de

compra

1 o 2 veces al día 28 37% 548 202

3 o 4 veces al día 27 36% 1278 454

1 o 2 veces a la semana 13 17% 78 13


Total 76 100%

688


Si esto lo dividimos según las porciones del complemento nutricional consumido como si

fueran similares a las de Pitapower obtenemos que se consumen 34 envases al año

4.6.5.2. Frecuencia de compra de la validación del producto

Para hallar la frecuencia de compra que podría tener Pitapower, se utilizó la pregunta 17 de

la encuesta obteniendo que habría un consumo promedio de 603 veces al año asumiendo que

el año tendría 365 días y 52 semanas.

Tabla 29 Análisis del consumo de los clientes de Pitapower

Concepto Datos Porcentaje Número de

veces al año

Frecuencia de

compra

1 o 2 veces al día 21 29% 548 160

3 o 4 veces al día 22 31% 1278 390



Total 72 100%

603


Si consideramos que Pitapower contiene 20 porciones entonces realizamos esta división a

la cantidad de consumo resultante de 603, obteniendo un consumo de 34 envases al año.

Si a esta cantidad le aplicamos como norma general la atención de solo el 35% del total

asumiendo un mercado conservador, obtenemos un consumo de 10.6 envases al año por

persona o 0.88 envases al mes.

77

4.6.6. Cuantificación anual de la demanda

Mediante la pregunta número 17 de la encuesta sobre el consumo de Pitapower que resulta

en 9 envases al año por persona, se calcula la siguiente demanda reflejada en unidades de la

bebida instantánea a base de pitahaya de acuerdo al mercado objetivo que se piensa atender:

Tabla 30 Demanda por unidades

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 8.335 8.673 9.024 9.389 9.769

2 San Miguel 16.282 16.958 17.663 18.397 19.161

TOTAL 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931


Por lo mismo, considerando que cada unidad corresponde a 200 gramos de polvo para la

bebida instantánea Pitapower se obtiene la siguiente demanda en kilogramos:

Tabla 31 Demanda en Kilogramos de la bebida instantánea a base de pitahaya

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Jesús María 1.667 1.735 1.805 1.878 1.954

2 San Miguel 3.256 3.392 3.533 3.679 3.832

TOTAL 4.924 5.126 5.337 5.557 5.786


La preferencia de estacionalidad del Pitapower se ha obtenido de la pregunta 9 del

cuestionario, por lo cual se observa lo siguiente:

Tabla 32 Análisis de la preferencia de consumo según la estacionalidad

Estación Meses que

comprende

Datos

(encuesta)

Datos por

estación

Porcentaje

Verano Ene - Feb – Mar 7 19 25%

Otoño Abr - May – Jun 3 15 20%

Invierno Jul - Ago – Set 15 27 36%

Primavera Oct - Nov – Dic 3 15 20%

Todo el año De enero a diciembre 48

Total 76 76 100%


78

Por un lado, al existir 48 encuestados que prefieren consumir Pitapower durante todo el año,

se procede a conceder un 25% a cada estación, es decir 12 personas, para el cálculo de la

demanda estacional. Por otro lado, se “castiga” el 1er año de operaciones con respecto a la

distribución de la demanda considerando dos factores: el que la empresa recién se está dando

a conocer y la coyuntura propiciada por el COVID-19 que nos lleva a utilizar el sampling como

estrategia a partir del mes de julio del 2021, así reducimos la demanda proyectada del primer

semestre y compensamos la reducción en el segundo semestre del mismo año 2021.

Tabla 33 Adaptación de la demanda estacional para el 1er año de operaciones

Meses que

comprende

Datos por

estación

Porcentaje Para el 1er

año de

operaciones

Ene - Feb - Mar 19 25.00% 20.00% Se castiga con un 20%

Abr - May - Jun 15 19.74% 15.79% Se castiga con un 20%

Jul - Ago - Set 27 35.53% 53.29% Se compensa lo que se

castigó con un 0.5%

adicional aproximadamente

Oct - Nov - Dic 15 19.74% 10.92% Se compensa lo que se

castigó hasta llegar al 100%

Total 76 100% 100%


Con el nuevo porcentaje se procede a sacar una nueva proporción mensual de consumo:

Tabla 34 Proyección de demanda mensual según la estacionalidad para el 1er año de operaciones

Mes % estacional % mensual

Enero

6.7%

Febrero 20.0% 6.7%

Marzo

6.7%

Abril

5.3%

Mayo 15.8% 5.3%

Junio

5.3%

Julio

17.8%

Agosto 53.3% 17.8%

Setiembre

17.8%

Octubre

3.6%

79

Noviembre 10.9% 3.6%

Diciembre

3.6%

TOTAL 100% 100%


Ya a partir del segundo año de operaciones, se mantendrá la estacionalidad que sigue el

patrón de las encuestas tal y como se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 35 Estacionalidad mensual a partir del 2do año de operaciones

Mes % estacional % mensual

Enero

8.0%

Febrero 25.0% 8.0%

Marzo

9.0%

Abril

6.0%

Mayo 19.7% 6.0%

Junio

8.0%

Julio

11.0%

Agosto 35.5% 12.0%

Setiembre

12.0%

Octubre

6.0%

Noviembre 19.7% 7.0%

Diciembre

7.0%

TOTAL 100% 100%


4.6.7. Ventas programadas en unidades según los canales

Se establece la proyección de demanda según el canal de distribución seleccionado, es decir,

los supermercados y tiendas por conveniencia (Tambo). Mediante la pregunta 09 del

cuestionario, se tienen los resultados siguientes respecto al lugar de compra. Ahí se encuestó

sobre el canal de distribución preferido y en qué establecimiento o lugar preferiría encontrar

Pitapower. Aunque algunos pocos comentaron el tema de las farmacias, considerando que no

utilizaremos ese canal, se distribuirá dicha cantidad de forma equitativa a los dos canales

usados para la proyección de la demanda.

80

Tabla 36 Pregunta 11 de la encuesta: ¿En qué establecimiento o lugar preferiría encontrar Pitapower?


Farmacias 6 8%

Supermercados como Wong o Metro 46 61%

Tiendas por conveniencia como Tambo 24 32%

TOTAL 76 100%


Tabla 37 Redistribución de la demanda según los lugares preferidos de compra


Farmacias 0 0%

Supermercados como Wong o Metro 49 64%

Tiendas por conveniencia como Tambo 27 36%

TOTAL 76 100%


Seleccionando el canal de distribución, podemos obtener las ventas en unidades de

Pitapower.

Tabla 38 Cuantificación anual de la demanda en unidades de Pitapower por canal de distribución

N° Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

1 Supermercados como Wong o Metro 15.872 16.526 17.206 17.915 18.653

2 Tiendas por conveniencia como Tambo 8.746 9.106 9.481 9.871 10.278

TOTAL 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931


Ahora se presenta una descripción del margen obtenido al vender el producto tanto por la

empresa como por los canales de distribución si se mantiene el precio sugerido para el

consumidor final de S/.42,00.

81

Tabla 39 Estructura de precios.

Canal Porcentaje de

ventas

Valor de

venta

neto

IGV Precio de

venta

total

Margen Porcentaje de

utilidad

Canal IGV

del

Canal

Precio

sugerido para

el consumidor

final

Supermercados 64% S/27,12 S/4,88 S/32,00 S/3,59 11% S/35,59 S/6,41 S/42,00

Tiendas por

conveniencia

36% S/27,12 S/4,88 S/32,00 S/3,59 11% S/35,59 S/6,41 S/42,00


A continuación, se muestra el detalle en ingresos proyectados para el primer año de operaciones según la programación mensual proyectada:

Tabla 40 Proyección de ventas en efectivo durante el 1er año de operaciones

CANAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES

10

MES

11

MES

12

TOTA

L

7% 7% 7% 5% 5% 5% 18% 18% 18% 4% 4% 4% 100%

Supermerc

ados como

Wong o

Metro

S/.

33,860.

43

S/.

33,860.

43

S/.

33,860.

43

S/.

26,731.

92

S/.

26,731.

92

S/.

26,731.

92

S/.

90,220.

22

S/.

90,220.

22

S/.

90,220.

22

S/.

18,489.

58

S/.

18,489.

58

S/.

18,489.

58

S/.

507,906

.44

Tiendas

por

convenienc

ia como

Tambo

S/.

18,657.

79

S/.

18,657.

79

S/.

18,657.

79

S/.

14,729.

83

S/.

14,729.

83

S/.

14,729.

83

S/.

49,713.

18

S/.

49,713.

18

S/.

49,713.

18

S/.

10,188.

13

S/.

10,188.

13

S/.

10,188.

13

S/.

279,866

.81

TOTAL S/.

52,518.

22

S/.

52,518.

22

S/.

52,518.

22

S/.

41,461.

75

S/.

41,461.

75

S/.

41,461.

75

S/.

139,933

.41

S/.

139,933

.41

S/.

139,933

.41

S/.

28,677.

71

S/.

28,677.

71

S/.

28,677.

71

S/.

787,773

.25


82

De la misma forma, se presenta la proyección de ventas para todo el horizonte de 5 años de

duración del proyecto.

Tabla 41 Proyección de ventas en efectivo para el horizonte de 5 años del proyecto

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Supermercados

como Wong o

Metro

S/507.906,44 S/528.823,56 S/550.601,40 S/573.275,35 S/596.882,25

Tiendas por

conveniencia

como Tambo

S/279.866,81 S/291.392,57 S/303.392,61 S/315.886,42 S/328.894,30

TOTAL S/787.773,25 S/820.216,13 S/853.994,01 S/889.161,76 S/925.776,55


4.7. Marketing Mix

4.7.1. Producto.

El producto que se presenta es Pitapower, un complemento nutricional cuyos

principales ingredientes son el cacao y la pitahaya que es una fruta exótica. Ambos frutos

aportan muchos nutrientes para reforzar el sistema inmunológico, aportar energía y mejorar el

estado de ánimo, con lo cual se espera ayude a complementar la alimentación saludable.

La pitahaya es un fruto de origen centroamericano y también cosechado en el Perú,

Colombia, Ecuador y países tropicales como México. En cuanto al cacao en polvo, no se pasa

por alto que en el Perú tenemos uno de los mejores cacaos a nivel mundial.

4.7.1.1. Características generales.

• Contenido de producto: 200 gramos

• Tipo de producto: Complemento nutricional

• Ingredientes principales: Pitahaya y cacao

• Porciones: 20 porciones

• Cantidad por porción: 10 gramos.

83

4.7.1.2. Logo del producto.

Figura 28 Logo final del producto


La presentación del logo representa el nombre de la marca y los principales ingredientes que

son el cacao y la pitahaya. Se ha definido este logo de acuerdo a los focus group realizados ya

que tuvo una alta aceptación y sugirió una mayor propensión a comprar el producto.

4.7.1.3. Etiquetado del producto.

El etiquetado de Pitapower está compuesta por la siguiente información del producto de

acuerdo a las normas sanitarias del Perú:

-Nombre del Producto: “PITAPOWER”

- Elaborado por: Complementos Nutricionales Vida

Power S.A.C

- N° de Ruc:

- Dirección:

- Registro Sanitario:

- Código de Barras: 7 758879 000144

- Información Nutricional:

- Ingredientes: Pitahaya, cacao en polvo

- Producto Peruano

- Conservar en lugar fresco

- Vencimiento

84

4.7.1.4. Presentación del envase del producto.

El envase de Pitapower será modelo doypack de tecnología bilaminado que favorece la

conservación del producto y es reciclable. Tendrá un color transparente con una etiqueta de

fondo marrón asociado al color del papel y al marrón del cacao. Se muestra el empaque que

tendrá Pitapower.

Figura 29 Presentación del producto


4.7.2. Precio.

El complemento nutricional Pitapower está dirigido a un nuevo mercado en referencia a la

fruta pitahaya como el principal activo; los segmentos socio económico son B y C que

demandan un estilo vida saludable.

En base a los focus group y las encuestas realizadas, el precio que está dispuesto a pagar el

mercado por un complemento nutricional de 200 a 400 gramos oscila entre S/. 32.00 a S/.40.00

85

por lo que el precio sugerido para el mercado es de S/. 42.00 inclinando el proyecto hacia el

envase de 200 g.

Para hacer llegar el producto a nuestros clientes directos, que son los supermercados y la

cadena de tiendas Tambo, se realizará un descuento como precio de introducción del 20% en

ventas al por mayor por los primeros tres meses.

4.7.3. Plaza.

Se apunta ofrecer el producto en supermercados y tiendas de conveniencia donde se puede

manejar una distribución más ordenada y controlar la rotación de los productos. También fue

importante comprobar cuáles eran los establecimientos preferidos por el público objetivo, lo

que se pudo corroborar luego de realizar los focus group y encuestas.

4.7.3.1. Supermercados.

Entre los supermercados presentes en los distritos a los que se dirige el negocio se identifican

las tiendas Wong y Metro como los de mayor llegada a los clientes potenciales. Teniendo

conocimiento de la exclusividad que manejan estás grandes tiendas, se decidió presentar el

producto Pitapower en sus góndolas.

Se detalla las ubicaciones de los supermercados seleccionados:

• Wong Plaza San Miguel, Av. la Marina, San Miguel 15088.

• Metro La Marina, Av. la Marina 2500, San Miguel 15088.

• Metro Faucett, Av. República de Venezuela 5415, San Miguel 15088.

• Metro Garzón, Av. Gral. Eugenio Garzón 1337, Jesús María 15072.

• Metro San Felipe, C.C. San Felipe s/n Int. 67C, Av. Gregorio Escobedo 101, Jesús María

15076.

86

4.7.3.2. Tiendas por conveniencia.

Dentro de la oferta de tiendas de conveniencia como Oxxo, Tambo, Listo se ha identificado

que la marca con mayor presencia en los distritos en los que se ofrecerá el producto es Tambo,

• El paraíso de San Miguel, ubicado en Jirón Caminos del Inca 690, San Miguel 15086.

• Tambo +, ubicado en Av. Lima 701, San Miguel 15086.

• Tambo +, ubicado en Av. Rafael Escardó 115, San Miguel 15087.

• Tambo +, ubicado en Av. Brígida Silva de Ochoa 184, San Miguel 15087.

• Tambo +, ubicado en Calle Padre Urraca 135, San Miguel 15087.

• Tambo +, ubicado en Av. la Marina 2241, San Miguel 15087.

• Tambo +, ubicado en Av. Parque de las Leyendas 258, San Miguel 15088.

• Tambo +, ubicado en Av. Costanera 1070, San Miguel.

• Tambo +, ubicado en Av. Universitaria 728, San Miguel 15086.

• Tambo +, ubicado en Av. Universitaria 2033, San Miguel 15088.

• Tambo +, ubicado en Av. Elmer Faucett 500, San Miguel 15088 Tambo.

• Tambo +, ubicado en Jirón Dominicana 527, Jesús María 15072.

• Tambo +, ubicado en Av. República de Chile 276, Jesús María 15072.

4.7.3.3. Canales de comercialización de los competidores.

Dentro de algunos de los competidores que ofrecen diferentes complementos nutricionales

hechos a base de cacao, tomando en cuenta que ninguno ofrece a base de pitahaya, se reconoce

que tienen presencia en todas las cadenas de supermercados de Plaza Vea, Metro, Wong,

además que están siendo comercializados en las cadenas de tiendas de conveniencia como

Tambo, Listo y Oxxo.

Sobre las empresas Omnilife y Fuxion que comercializan productos para la salud a base de

extractos de frutas e ingredientes naturales, estas se dedican principalmente a las ventas

multinivel y usan como canales a distribuidores independientes; también suelen organizar

87

eventos, seminarios o reuniones para publicitar sus productos e incentivar el desarrollo de sus

afiliados.

4.7.4. Promoción

4.7.4.1. Estrategia de promoción

El modelo de negocio corresponde a la modalidad B2B ya que utilizaremos a los

supermercados Wong y Metro, además de las tiendas Tambo como intermediarios para llegar

a los consumidores finales.

Por la coyuntura, no es posible realizar degustaciones en los mismos puntos de venta, así

que se realizarán entregas de muestras gratis dándole énfasis al trade marketing a fin de que el

producto sea vistoso y esté ubicado estratégicamente en los puntos de venta a los cuales

dejamos. Se aprovechará la publicidad que tienen algunos influencer que tienen su propio canal

o incluso salen en TV analizando previamente el presupuesto.

4.7.4.2. Estrategia de publicidad

A través de los focus group se reaccionó a la importancia de dar a conocer mejor las

propiedades de la fruta pitahaya que, a diferencia del cacao o el polvo de cacao, no es muy

conocida. La pitahaya ha venido cobrando fuerza en los últimos años y su consumo también

viene acrecentándose, pero aún no es muy popular para el común de las personas.

Ante el desconocimiento de la pitahaya por una buena parte del sector, se considera

importante contar con una página web que, no solo dé a conocer las bondades del producto,

sino de las mismas frutas, sus aportes nutricionales y los beneficios que brinda para la salud;

también se considera importante dar a conocer un poco más sobre la producción de pitahaya

en el Perú, ya que tanto esta como el cacao, son importantes frutos con los que cuenta nuestro

país.

88

La página web tendrá información de contacto y una presentación dinámica que facilite la búsqueda de información.

Figura 30 Captura de pantalla de página web.


Se utilizarán las redes sociales para publicitar Pitapower, entre ellos el Facebook, Instagram y Tiktok, a fin de monitorear seguidores de la

marca y captar mejor sus intereses.

89

Figura 31 Captura de pantalla de la publicidad emitida por las redes sociales.


Considerando que la publicidad en estas redes es corta, se creará un canal de YouTube a fin

de extenderla y brindar mayor información sobre las propiedades, beneficios, aspectos técnicos

del producto, entre otros; se invitarán a algunos influencer para que también prueben el

producto en sus canales y los den a conocer, para ello les enviaremos productos gratis.

4.7.4.3. Estrategia de lanzamiento

Inicialmente se utilizarán los descuentos por los primeros 3 meses a los clientes directos

para que haya un precio sugerido, también de descuento, al consumidor final. A partir del

segundo semestre del 1er año de operaciones, se usarán las muestras gratis en supermercados

ubicados en lugares céntricos de los distritos elegidos, se buscarán influencer que deseen o

personas de trayectoria en la industria alimentaria que prueben y recomienden el producto, se

usarán cuponeras de descuento por el primer consumo. Para monitorear datos, se medirá el

público que se acerque por cada canal.

90

4.7.4.4. Estrategia de año a año

La estrategia empleada para captar al público no puede ser la misma cada año, debe ir

evolucionando, de ahí que se detalle el plan anual en la siguiente tabla:

Tabla 42 Estrategias anuales de publicidad y marketing

N° de año Estrategias a implementar

Año 1 Énfasis en ganar seguidores, hacer conocer la marca y el producto, para

ello se pondrá fuerza en la publicidad en redes tomando en cuenta que es

un bajo presupuesto y, además, es segmentada (por distritos). Se deberá

generar contenido constantemente y analizar la competencia o los

productos similares que siguen saliendo en el mercado.

Año 2 Generar posicionamiento orgánico, ganar más casos testimoniales en el

producto, enviar muestras gratuitas a personas o clientes clave, asistir a

eventos virtuales o presenciales relacionados a productos de salud. Se

empezarán con las degustaciones.

Año 3 Se trabajarán las estrategias de comunicación directa con el cliente,

recolección de datos, identificación y fidelización de clientes con la

marca.

Año 4 Se atenderá la plataforma de venta digital (venta directa), se renegociará

márgenes con los puntos de venta y se realizarán promociones y/o eventos

por canje en medios masivos

Año 5 Se espera lograr el posicionamiento de la marca, medición del TOP OF

MIND, Investigación de mercado Ampliación de mercado objetivo con

distrito o perfil similares basándose en la venta de los últimos años


91

Tabla 43 Presupuesto plan de marketing año 2020 trimestre 4.

2020 Octubre Noviembre Diciembre

Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio Presupuesto Costo Precio

Impresos S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Activaciones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Sampling S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Promociones S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Redes sociales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00

TOTAL S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00

Presupuesto trimestre 4 S/ 300,00

Ejecutado trimestre 4 S/ 300,00

92

Tabla 44 Presupuesto plan de marketing año 2021 trimestre 1 y 2

2021 Enero Febrero Marzo







Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00

Total S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00



2021 Abril Mayo Junio







Otros S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00

TOTAL S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 84,75 S/ 100,00



93


2021 Julio Agosto Setiembre



Activaciones S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00




Otros S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00

TOTAL S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40

Presupuesto trimestre 3 S/ 5.455,21

Ejecutado trimestre 3 S/ 5.455,21




Activaciones S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00 S/ 1.000,00 S/ 847,46 S/ 1.000,00




Otros S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00 S/ 250,00 S/ 211,86 S/ 250,00

TOTAL S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40 S/ 1.818,40 S/ 1.541,02 S/ 1.818,40



94









Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

Total S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88



95









Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88



2022 Octubre

Noviembre

Diciembre







Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88 S/ 1.297,88 S/ 1.099,90 S/ 1.297,88



96









Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

Total S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52




97








Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52 S/ 968,52 S/ 820,78 S/ 968,52




98








Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

Total S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96




99








Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96 S/ 737,96 S/ 625,39 S/ 737,96



100









Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

Total S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47










Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47



101









Otros S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00 S/ 200,00 S/ 169,49 S/ 200,00

TOTAL S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47 S/ 576,47 S/ 488,54 S/ 576,47










Otros S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00

TOTAL S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00



Desde el lanzamiento del producto hasta el segundo trimestre del año 1 no se está considerando degustaciones por la coyuntura en que nos

encontramos. Se estima que estas no tengan la aceptación adecuada.

102

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma societaria

La organización “Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C” será constituida como

una sociedad anónima cerrada, de acuerdo a las regulaciones expresadas en la Ley N° 26887

(Ley General de Sociedades), cuyo nombre comercial será “Pitapower”. Se cuenta con la

participación de cinco socios, sin exceder el número máximo de veinte socios que permite este

tipo de sociedad. Los órganos que la conformen serán la Junta General de Accionistas y la

Gerencia General. No se contará con un directorio, considerando que este tipo de sociedad

permite prescindir de ello, por lo que las facultades administrativas estarán a cargo de un

Gerente general que será el representante legal y gestionará la sociedad.

“Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C” no inscribirá sus acciones en el Registro

Público del Mercado de Valores. La participación de cada uno de los socios será de manera

homogénea, por lo que todos obtendrán la misma cantidad de acciones y participarán de manera

activa en la toma de decisiones de la empresa. Este tipo de sociedad impide que el patrimonio

de los socios se vea afectado o comprometido por los riesgos o las responsabilidades

financieras en las que incurra la empresa.

El aporte del capital estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 54 Capital Social Pitapower.

Accionista Participación

Felix Jordan Orellana Paucar 20%

David Alexander Hinostroza Roca 20%

Julio Sota Paredes 20%

Angel Ernesto Melendez Espichan 20%

Ariel Javier Soto Ramírez 20%

TOTAL 100%


103

5.1.1.1. Búsqueda y reserva de nombre.

La reserva de nombre no es obligatoria, pero es ideal para poder facilitar la inscripción de

la empresa y evitar contratiempos. Se realiza con la Superintendencia Nacional de Registros

Públicos (SUNARP). En este documento se tiene en cuenta que el nombre no tenga ninguna

similitud ni igualdad con otro nombre, razón social o denominación de otra organización

preexistente. Al estar reservado el nombre de la empresa, se asegura que nadie podrá tomarlo

por el plazo de 30 días, tiempo que permitirá concluir los trámites de constitución de la empresa.

La situación actual ha mejorado muchos procesos administrativos como respuesta a la

presión que la pandemia y la situación del estado de emergencia del país ha provocado en

muchas empresas. Por ejemplo, en el marco de la reactivación económica, la SUNARP ya

habilitó desde el martes 26 de mayo el trámite de Reserva de Denominación o Razón Social

(Reserva de Nombre) a través del Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL). Con este

proceso se puede evitar la asistencia presencial a las oficinas administrativas. Los pasos quedan

resumidos de la siguiente manera:

• Ingresar gratuitamente al Directorio Nacional de Personas Jurídicas

(https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp) para conocer los

nombres que no se pueden emplear porque ya se encuentran registrados.

• Ingresar al Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL) y completar

hasta cinco nombres disponibles en el formulario a fin de evitar posteriores

observaciones.

• Pagar la tasa registral de S/. 20.00.

https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp

104

Figura 32 SUNARP (2020). Búsqueda de personas jurídicas inscritas.

Portal web que permite descartar si el nombre escogido para la empresa ya está siendo utilizada por otra.

Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de https://www.sunarp.gob.pe/bus-personas-juridicas.asp

Figura 33 SUNARP (2020). Solicitud de Inscripción – Reserva de Preferencia Registral.

Portal web que permite reservar el nombre designado para la empresa. Recuperado el 27 de septiembre del 2020

de https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces


https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces

105

5.1.1.2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa.

Para la constitución de la empresa se debe redactar el documento que exprese el

consentimiento de los cinco miembros para constituir la empresa como una persona jurídica

ante el estado peruano, esto es, la minuta.

Aquí se establece el pacto social y los estatutos; también se nombra a la persona que

realizará las funciones administrativas bajo el cargo de Gerente General. La minuta se realizará

en la notaría Montoya Vera ubicada en la Av. Bolivia 615, Breña, pues, a través de página web

de la SUNAT se verificó que está afiliada al Sistema de Intermediación Digital (SID) -

SUNARP y eso facilitará los trámites y procesos. En este documento se detallará los datos

completos de los accionistas, el giro y tipo de empresa, domicilio y razón social, además de

detallar el capital social aportado por cada miembro. El aporte del capital será en efectivo; para

ello se creará una cuenta bancaria a fin de realizar los depósitos y generar los documentos que

los acrediten. Cada aporte será de forma homogénea entre los cinco accionistas y serán

sustentados con los váuchers bancarios de los depósitos.

5.1.1.3. Inscripción de la empresa en los Registros Públicos

Con la minuta y el documento que acredite el aporte del capital, se coordinará con la notaría

para que la eleve como registro de sociedades a la Superintendencia Nacional de los Registros

Públicos (SUNARP); así se genera la escritura pública de constitución, que deberá contar con

la firma de todos los socios y también con la firma digital del notario.

Se obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa que será evaluado en un

promedio de 24 horas desde la presentación del título. Este procedimiento se realizará a través

de SID-SUNARP de tal forma que se evitará la presencia física de los accionistas en las oficinas

administrativas registrales sin perder los estándares de seguridad. Una vez inscrita la empresa,

empieza a regir como persona jurídica perteneciendo a una sociedad anónima cerrada.

106

5.1.1.4. Inscripción en el RUC ante la SUNAT.

El Registro único de contribuyentes (RUC) es emitido por la Superintendencia Nacional de

Aduanas y Administración tributaria (SUNAT) y es el número que nos identifica como persona

jurídica, que también contiene el tipo de actividad económica que realizaremos.

La actual situación de Emergencia Sanitaria Nacional ha colocado este procedimiento

también ante los canales virtuales, aunque solo de forma temporal. Para ello se usará la Mesa

de Partes Virtual de la SUNAT (MPV-SUNAT), por la cual se presentarán la solicitud de

inscripción conforme se indica en la página web de la SUNAT.

Figura 34 SUNAT (2020). Guía para solicitar la inscripción o reactivación en el RUC, de personas jurídicas.

Detalle de quiénes están aptos para inscribirse en el RUC y cuáles son los requisitos de identificación que

deben presentar. Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/788113/Instrucciones_para_la_Inscripci%C3%B3n_de_Persona

s_Jur%C3%ADdicas.pdf

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/788113/Instrucciones_para_la_Inscripci%C3%B3n_de_Personas_Jur%C3%ADdicas.pdf


107

Los requisitos que se deben presentar son los siguientes:

• DNI vigente.

• Partida registral certificada por los Registro Públicos con antigüedad no mayor a los 30

días calendario.

• Cualquier documento privado o público en el que conste la dirección del domicilio

fiscal que se declara

Adicionalmente, por realizar el trámite por MPV-SUNAT, se debe cargar el siguiente

documento:

• Formulario (guía) para inscripción de personas jurídicas que se encuentra para

descargar en la web. Debe ser llenado y escaneado o digitalizado con un peso máximo

de 10 MB.

Figura 35 SUNAT (2020). Registro de Expediente MPV.

Portal web que permite inscribirse al RUC cargando los documentos o requisitos de forma digital. Recuperado

el 27 de septiembre del 2020 de https://www.sunat.gob.pe/ol-at-ittramitedoc/registro/iniciar

https://www.sunat.gob.pe/ol-at-ittramitedoc/registro/iniciar

108

5.1.1.5. Valorización.

Tabla 55 Costos asociados a la constitución de la empresa

Actividad Detalles Tiempo Precio sin

IGV

IGV 18% Precio Total

Búsqueda del

nombre

Se realiza en

el portal web

de la

SUNARP

10 a 20

minutos

S/ - S/ - S/ -

Reserva de

nombre

Se realiza en

el portal web

de la

SUNARP

Valido por

30 días

S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

Elaborar minuta

de constitución y

escritura pública

Se realiza en

la notaría

5 días

útiles

S/508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

Inscripción en

Registros

Públicos

La notaría la

realiza a

través de

SID-

SUNARP

30 días

útiles

S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00

Inscripción y

obtención del ruc

Inscripción

en Sunat

1 día útil S/ - S/ - S/ -

Total S/601.69 S/ 108.31 S/ 710.00 Nota Elaboración propia

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Considerando que la marca es un rasgo distintivo de la empresa y que va a hacer que

los clientes y el público en general reconozcan el producto, es importante protegerla y asegurar

que la competencia no la desvirtúe. A fin de que el mercado pueda reconocerla como propiedad

legítima de la empresa, es importante que esté registrada.

En el Perú, la entidad competente para dicho registro de marcas es el Instituto Nacional

de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) cuya

oficina responsable para ejecutar esta labor es la Dirección de Signos Distintivos. Ante esta se

puede registrar el nombre, la tipografía, el isotipo o la fonética que es el sonido de la marca (si

lo hubiese).

109

El Estado de Emergencia ha permitido que INDECOPI reactive sus servicios de

solicitud de Registro Virtual de Marcas. Para acceder al servicio se ingresará al enlace ubicado

en la página web del Indecopi “Servicios en línea” https://www.indecopi.gob.pe/en/servicios-

en-linea/ y se dará clic en el enlace Registra tu Marca. Luego de leer y aceptar los términos y

condiciones del Registro de Marcas se pasará a la obtención de la solicitud de marcas.

Figura 36 INDECOPI (2020). Servicios en línea – INDECOPI.

Porta web que permite realizar diferentes operaciones de manera virtual. Recuperado el 27 de septiembre del 2020

de https://www.indecopi.gob.pe/en/servicios-en-linea/

Figura 37 INDECOPI (2020). Presentación de solicitud de marcas.

https://www.indecopi.gob.pe/en/servicios-en-linea/

110

Porta web que permite realizar la solicitud de registro de marcas efectuando el pago incluso de manera virtual.

Recuperado el 27 de septiembre del 2020 de

https://servicio.indecopi.gob.pe/registroSolicitudes/index.seam?jsession=DSD

Será importante registrarse para obtener una cuenta en el sistema “e Marcas” como

persona jurídica. Este registro es gratuito, pero es necesario tener un correo electrónico. Luego

se selecciona el tipo de solicitud. El costo del trámite es de S/.534.99 y puede demorar un

máximo de 180 días desde que se presenta la solicitud.

Otra facilidad implementada por el INDECOPI es que la Resolución de otorgamiento

y el respectivo Certificado de la Marca que se emitan en el presente procedimiento, de ser el

caso, serán notificados con firma digital al correo electrónico del solicitante señalado al

momento de llenar la solicitud; pero en caso de no consignarlo, se notificará a través del correo

señalado al crear su cuenta de usuario.

La vigencia del registro de la marca es de diez años desde que se expide la resolución

que otorga el registro, luego de los cuales se debe tramitar una renovación.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

La empresa Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C. desarrollará sus actividades

operacionales en un centro de producción ubicado en el distrito de Breña considerando que está

a una distancia razonable a los dos distritos en los que está presente el mercado objetivo, esto

es, San Miguel y Jesús María. La ubicación de la planta de producción estará ubicada en la

zona industrial de Breña que está aproximadamente entre las avenidas Tingo María y Zorritos.

Para obtener la licencia de funcionamiento del negocio primero se debe consultar por la

zonificación; aunque ya se tiene la ubicación, se debe mandar un correo a

[email protected] con la dirección y el giro del negocio para obtener

la confirmación y validación para presentar los demás requisitos.

Una vez validado la ubicación de la planta en la zona elegida, existen una serie de requisitos

que se deben presentar en el municipio de Breña, siendo estos los siguientes:


mailto:[email protected]

111

• Formato de Declaración Jurada para el Licencia de Funcionamiento (Ver Anexo 7)

• Ficha de RUC

• Área del local

• Copia del DNI o Carnet de Extranjería

• Copia literal con vigencia de poder (en caso de persona jurídica)

• Carta Poder Simple

El costo del trámite aprobado por el Consejo Distrital de Breña es de S/. 303.20.

Después de ello se debe obtener el Certificado de Defensa Civil y realizar la Inspección

Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE). Para ello es importante presentar, junto con la

solicitud de la licencia, los siguientes documentos técnicos que se indican a continuación:

• Croquis de la ubicación de la planta

• Plano de la arquitectura de la distribución existente y detalle del cálculo de aforo

(Colegiado y habilitado firmado)

• Certificado vigente de medición de resistencias del sistema de puesta a tierra (No mayor

a un año colegiado y habilitado firmado)

• Plan de Seguridad del establecimiento objeto de inspección (debe estar firmado en todas

sus hojas por el propietario, conductor o administrador y el jefe de seguridad o persona

responsable de la seguridad del establecimiento)

• Planos de señalización y rutas de evacuación (firmado)

• Memoria o protocolos de pruebas de operatividad y/o mantenimiento de los equipos de

seguridad protección contra incendio

El costo aproximado del certificado de Defensa Civil es de S/. 400.00

Los pasos quedan resumidos tal y como se describen en la figura N° 31.

112

Figura 38 Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento.

Resumen del procedimiento para obtención de la licencia de funcionamiento. Recuperado el 22 de septiembre del

2020 de http://www.munibrena.gob.pe/images/pdf/tramites/licencia-de-funcionamiento/procedimiento-para-la-

obtencion-de-la-licencia-de-funcionamiento.pdf, s.f., s.p.

5.1.4. Legislación laboral

La empresa Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C. desarrollará sus

operaciones bajo el régimen MYPE al estar constituida como pequeña empresa considerando

el rango de ventas anuales proyectadas y la cantidad de personas que laborarán en la empresa.

Siendo este el caso, está en el marco de un Régimen Laboral Especial en la que existen una

serie de requisitos y obligaciones.

En primer lugar, se debe inscribir en la REMYPE, que es el Registro Nacional de Micro y

Pequeña Empresa, el cual está a cargo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. Este

registro se realizará por internet, ya para lo cual se tendrá el número de RUC del negocio y,

con la clave SOL se concluirá el proceso.

Este régimen obliga por lo menos a cubrir como mínimo una remuneración mínima vital

(RMV) por cada trabajador, además de incluir los siguientes beneficios:

Este régimen obliga por lo menos a cubrir como mínimo una remuneración mínima

vital (RMV) por cada trabajador, además de incluir los siguientes beneficios:

http://www.munibrena.gob.pe/images/pdf/tramites/licencia-de-funcionamiento/procedimiento-para-la-obtencion-de-la-licencia-de-funcionamiento.pdf

http://www.munibrena.gob.pe/images/pdf/tramites/licencia-de-funcionamiento/procedimiento-para-la-obtencion-de-la-licencia-de-funcionamiento.pdf

113

• Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deberá

aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.

• Ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de

Pensiones (AFP)

• Trabajar una jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

• Disfrutar de 24 horas continuas de descanso físico.

• Recibir una indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20

remuneraciones diarias por cada año de trabajo con un tope máximo de 120

remuneraciones diarias.

• Percibir medio sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo

de Servicio (CTS).

• Gozar de quince días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.

• Percibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en julio y medio sueldo en

diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a

junio y julio a diciembre, e caso contrario percibirá la parte proporcional.

• Formar parte de un sindicato.

• Gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades

riesgosas

5.1.5. Legislación tributaria

La empresa se acogerá al Régimen Especial Mype tributario, sustentado por el Decreto

Legislativo Nº 972, régimen tributario que se apega a personas naturales y jurídicas, sucesiones

indivisas y sociedades conyugales, las asociaciones de hecho de profesionales y similares que

obtengan rentas de tercera categoría, que estén domiciliadas en el país y sus ingresos netos no

superen las 1700 UIT en el ejercicio gravable. Este régimen se caracteriza por:

114

• Montos a pagar según la ganancia obtenida.

• Tasas reducidas.

• Poder realizar cualquier tipo de actividad económica.

• Poder emitir los diferentes tipos de comprobantes de pago.

• Llevar libros contables en función de tus ingresos.

Los compromisos del régimen son:

• Libro de registro contable.

• Pago del Impuesto a la renta 18%.

• Pago del Impuesto de la Renta Mensual del 1.5%.

• Declaración anual del impuesto equivalente al 10% sobre la ganancia.

• Actividades

El primer requerimiento para la empresa es la obtención del RUC mediante la SUNAT,

prosigue obtener los correspondientes Libros Electrónicos y presentar el permiso para operar

también en Línea. El detalle de costos es el siguiente:


Tabla 56 Costo de impresión

Nota: Elaboración propia. Duncan / Av. Aviación 2358/ San Borja/ Lima.

5.1.6. Otros aspectos legales

5.1.6.1. Certificado de Defensa Civil

1. Inspectoría por parte de Defensa Civil de la Municipalidad del distrito.

2. Llenado del formato.

N

°

ACTIVIDADES

VALOR DE

VENTA

IGV

PRECIO DE

VENTA

1 Impresión de Guías

de Remisión (millar)

S/ 156.78

S/ 28.22

S/ 185.00

Sub-Total

S/ 156.78

S/ 28.22

S/ 185.00

115

3. Presentar plan de seguridad en el trabajo, con el plano de Evacuación y señalización a

escala (1/100)

4. Adicionar el plano de localización de la compañía, también el plano de colocación del centro

donde se realizará la operatividad, estructuras eléctricas y sanitarias.

5. Presentar el comprobante de pago del Banco de la Nación, sobre la inspección técnica que

se realizará.

6. Luego de 15 días se emite la resolución.

5.1.6.2. Autorización del Ministerio de Salud

El Ministerio de Salud (MINSA) por medio de la Dirección General de Salud Ambiental

(DIGESA), fija normal indispensables para que sean revisados todos los productos alimenticios

que se comercializarán, para así poder cumplir con los requisitos solicitados por el Estado. El

control se hace desde el momento del tratamiento de la materia prima hasta la comercialización

de los productos, a favor de los consumidores. Estas normas se resuelven en la Ley N° 26842

del 20/07/97 Ar t. 91° y D.S. N° 007-98-SA del 25/09/98 art. 105°.

5.1.6.3. Autorización de la SUNAT para la emisión de comprobantes de pago

Según el portal web de la SUNAT, existen algunos requisitos que se deben tomar en

consideración para estar autorizados para imprimir comprobantes de pago físicos como las

boletas de venta o facturas, esto es a través del formulario virtual 816 siguiendo los siguientes

pasos:

• Ingresar con la Clave SOL, en la opción “Trámites y Consultas” del Portal de la

SUNAT y registrar el Formulario Virtual N°816. El sistema validará si se cumple los

requisitos y solicitará identificar la imprenta a la cual encargarás la impresión de tus

comprobantes.

116

• A la imprenta seleccionada, se le comunicará la solicitud de impresión a través del

Buzón SOL.

• Cuando la imprenta acepte esta solicitud, el sistema generará el número de

autorización y te la comunicaremos al Buzón SOL.

Condiciones para solicitar la autorización de impresión de tus comprobantes de pago

físicos a partir del 02 de julio de 2018:

• Ser contribuyente con RUC ACTIVO y con domicilio fiscal HABIDO.

• Tener registrados los tributos correspondientes (régimen tributario) a los

comprobantes de pago que requieras.

• Confirmar o actualizar tu número de teléfono celular y dirección de correo

electrónico, los cuales serán validados con el código de verificación. Si no estás

afecto a rentas de tercera categoría, debes haber comunicado en el RUC, tu número de

celular o correo electrónico.

• Haber presentado las declaraciones pago correspondientes de los últimos seis meses

vencidos.

• Haber generado el Registro de Ventas e Ingresos y Registro de Compras de manera

electrónica de los últimos 12 meses inclusive si no ha tenido operaciones, siempre que

se encuentre obligado.

• Haber presentado la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta por rentas de

tercera categoría del último ejercicio vencido, de estar obligado.

Ahora bien, a partir del año 2014, muchas empresas, desde pequeñas y medianas han venido

adaptándose voluntariamente a la facturación electrónica. Por otro lado, también están las

empresas que obligatoriamente deben emitir de forma virtual por haberse cumplido el plazo

para ello, esto corresponde a las empresas inscritas en la SUNAT en octubre del 2019, así como

https://e-menu.sunat.gob.pe/cl-ti-itmenu/MenuInternet.htm

https://e-menu.sunat.gob.pe/cl-ti-itmenu/MenuInternet.htm

117

las inscritas de noviembre del 2019 a febrero del 2020 y las inscritas de febrero a mayo del

2020. También, según la Resolución 098-2020, las empresas que están obligadas a usar

facturación electrónica son las que en el año hayan vendido 75 UITs (315 000 soles) y 26 000

soles al mes. Un detalle adicional es que La Sunat también ha dispuesto desde el 1 de enero del

2018 que toda empresa que inscriba su RUC debe usar facturación electrónica a partir del tercer

mes.

Considerando las nuevas disposiciones, la empresa optará también por adaptarse y ser

emisor electrónico por lo que deberá seguir los siguientes pasos a través del portal de la SUNAT

y la sección de Operaciones en línea:

• Indicar que desea adquirir la calidad de emisor electrónico

• El sistema validará que su RUC no se encuentre en estado de baja y que se encuentre

afecto al impuesto de la renta de tercera categoría.

• Registrar su certificado digital.

• Nota: Se da por cumplida esta condición si registró, con anterioridad y según la

normativa de otro sistema de emisión electrónica comprendido en el SEE, por lo

menos, un certificado digital que se encuentre vigente.

• Registrar un correo electrónico que usará para recibir, en su calidad de adquirente o

usuario, aquello que se le otorgue a través de ese medio y para que el adquirente o

usuario le comunique el rechazo de una factura electrónica que se le otorgó.


Se muestran los costos del certificado de Defensa Civil y registro sanitario respectivamente:

118

Tabla 57 Costo del certificado de Defensa Civil

N° Actividades Valor de venta IGV Precio de venta

Defensa Civil

1 Certificación

técnica en

Defensa Civil

S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00

2 Registro

DIGESA

S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50

3 Análisis

Fisicoquímicos

S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00

Sub-Total S/. 1432,63 S/. 257,87 S/. 1.690,50 Nota: Elaboración propia

119

El resumen de los principales pasos para constituir la empresa se puede observar en el portal

de la SUNAT que se detalla en la figura N° 32.

Figura 39 SUNAT (2020). Pasos para iniciar un negocio – Persona jurídica (empresa).

Información resumida que detalla los pasos principales para constituir una empresa. Recuperado el 27 de

septiembre del 2020 de https://emprender.sunat.gob.pe/como-inicio-mi-negocio

https://emprender.sunat.gob.pe/como-inicio-mi-negocio

120

5.1.7. Resumen del capítulo

Se aprecia a continuación el cuadro respectivo con el resumen de los costos de procesos y

gestión:

Tabla 58 Costo de los otros aspectos legales.

N° Actividades Valor de venta IGV Precio de venta

Constitución de empresa

1 Nombre de la

empresa en

Registros

Públicos

S/. 0,00 S/. 0,00 S/. 0,00

2 Reserva de

nombre

S/. 20,00 S/. 0,00 S/. 20,00

3 Elaboración de

minuta

S/. 508,47 S/. 91,53 S/. 600,00

4 Elevar minuta a

escritura

pública (ante

notario)

S/. 381,35 S/. 68,65 S/. 450,00

5 Inscribir

escritura

pública en

Registros

Públicos

S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00

Sub-Total S/. 983,05 S/. 176,95 S/. 1160,00

Registro de marca

6 Búsqueda

fonética en

INDECOPI

S/. 34,86 S/. 0,00 S/. 34,86

7 Búsqueda de

antecedentes

figurativos en

INDECOPI

S/. 43,16 S/. 0,00 S/. 43,16

8 Registro de

marca

S/. 616,69 S/. 0,00 S/. 616,69

9 Publicación en

El Peruano

S/. 72,88 S/. 13,12 S/. 86,00

Sub-Total S/. 767,59 S/. 13,12 S/. 780,71

Licencias

10 Obtención de

Licencia en

locales desde

100m2 hasta

500m2

(Municipalidad

de Breña)

S/. 256,95 S/. 46,25 S/. 303,20

Sub-Total S/. 256,95 S/. 46,25 S/. 303,20

121

Régimen laboral

11 Legalización de

planilla (100

hojas)

S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87

Sub-Total S/. 10,55 S/. 2,32 S/. 12,87

Régimen tributario

12 Impresión de

Guías de

Remisión

(millar)

S/. 156,78 S/. 28,22 S/. 185

Sub-Total S/. 459,32 S/. 82,68 S/. 542,00

Defensa Civil

13 Certificado de

Inspección

Técnica Básica

de Seguridad en

Defensa Civil

S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00

14 Registro

DIGESA

S/. 246,19 S/. 44,31 S/. 290,50

15 Análisis Físico

químicos

S/. 847,46 S/. 152,54 S/. 1.000,00

Total S/. 4070,35 S/. 635,69 S/. 4137,28 Nota: Elaboración propia

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

La empresa contará con un organigrama funcional encabezado por la Gerencia General que

será el representante legal de la empresa.

Figura 40 Organigrama de la empresa

Gerente General

Jefe de operaciones

Operario de producción

Jefe de ventas y marketing

Jefe de administración

Asistente admistrativo

Operario de Limpieza

122

Tabla 59 Organigrama de la empresa

Cargo Cantidad

Gerente general 1

Jefe de operaciones 1

Jefe de ventas y marketing 1

Jefe de administración 1

Operario de producción 2

Asistente administrativo 1

Operario de limpieza 1


5.2.2. Servicios tercerizados

La empresa está considerando contratar los siguientes servicios.

• Contabilidad y legal

• Distribución y transporte

• Vigilancia y seguridad

• Mantenimiento de equipos y máquinas

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

En base a las consideraciones descritas en la norma ISO 9001 considera competente a un

empleado cuando cumple con cuatro requisitos:

• Educación

• Formación

• Habilidades

• Experiencia

Por lo que estos puntos van a ser considerados para la selección del personal.

123

5.2.3.1. Gerente General.

Tabla 60 Funciones del Gerente general

Nombre del puesto Gerente general

Funciones del puesto Gestionar los recursos

Realizar una planeación estratégica

Realizar una gestión comercial

Fijar los objetivos de la organización

Realizar retroalimentación

Propiciar un ambiente organizacional de

mejora continua, orientado a la eficiencia y

eficacia para alcanzar los objetivos

trazados a mediano y corto plazo.

Realizar una gestión financiera.

Elaborar el presupuesto Anual.

Educación Ingeniería Industrial, Ingeniería de

industrias alimentarias, Administración de

empresas.

Formación Gestión de proyectos, Finanzas

Habilidades Escucha activa, Facilidad de

Comunicación, Inteligencia emocional,

Cultura de la empresa

Experiencia 4 años de experiencia en cargos similares

Condiciones del puesto

Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo

Contrato plazo determinado

S/. 2800

Planta

Mype

Lunes a viernes – Diurna

08:00 a 18:00 horas

Fijo mensual Nota: Elaboración propia.

5.2.3.2. Jefe de operaciones.

Tabla 61 Funciones de Jefe de operaciones

Nombre del puesto Jefe de operaciones

Funciones del puesto Planificar las actividades del plan maestro

de producción

Organizar, verificar y planificar el

aprovisionamiento de materia prima y mano

de obra

Realizar una gestión de distribución y

transporte al público del producto terminado

Controlar la operatividad de las máquinas

y programar su mantenimiento

Capacitar al personal en los procesos de

124

Producción

Educación Ingeniería Industrial, Ingeniería de

industrias alimentarias. Ingeniería mecánica.

Formación Gestión de proyectos, Finanzas, normas

ISO familia 9000


comunicación, Inteligencia emocional,




Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 1800

Planta

Mype


08:00 a 18:00


5.2.3.3. Jefe de administración.

Tabla 62 Funciones de Jefe de administración

Nombre del puesto Jefe de administración

Funciones del puesto Negociar los precios de materiales y

servicios.

Elaborar cronograma de adquisiciones.

Desarrollar las campañas de publicidad y

marketing.

Buscar cartera de proveedores.

Realizar la selección de personal.

Realizar la gestión de capacitaciones.

Levantar actas en reuniones de gerencia,

mencionarlos en la siguiente reunión.

Educación Ingeniería Industrial, Administración.

Formación Administración, marketing, compras


comunicación, Inteligencia emocional,




Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 1800

Planta

Mype


08:00 a 18:00


125

5.2.3.4. Jefe de ventas y marketing.

Tabla 63 Funciones de Jefe ventas y marketing

Nombre del puesto Jefe de ventas y marketing

Funciones del puesto Alcanzar el objetivo de las diversas ventas

propuestas correspondientes al periodo.

Desarrollar perspectivas de gastos y

ventas

Realizar el mantenimiento de contenido

de página web y redes sociales.

Proponer nuevas ideas de publicidad a

través de internet.

Educación Marketing

Formación Superior técnico, universitaria

Habilidades Enfocado a objetivos

Comunicación efectiva.

Imaginación y originalidad

Facilidad de palabra.



Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 1800

Planta y campo

Mype


08:00 a 18:00


5.2.3.5. Asistente administrativo.

Tabla 64 Funciones de asistente administrativo.

Nombre del puesto Asistente administrativo

Funciones del puesto Velar por el cumplimiento de los procesos

administrativos del área

Organizar y planificar la Agenda

administrativa y gerencial

Contactar y organizar con los proveedores

por encargo de superiores.

Brindar soporte a las labores de gerencia

general.

Educación Superior técnico, universitaria

Formación

Habilidades Honestidad y responsabilidad

Responsabilidad y Puntualidad

Comunicación a distinto nivel

Proactividad

126

Experiencia Mínimo con 2 año de experiencia en

cargos similares


Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 1050

Planta

Mype


08:00 a 18:00

Fijo Quincenal Nota: Elaboración propia.

5.2.3.6. Operario de producción.

Tabla 65 Funciones de operario de producción

Nombre del puesto Operario de producción

Funciones del puesto Seleccionar de manera eficaz la materia

prima y realizar los procedimientos

adecuados para la producción.

Ordenar y mantener en buen estado el área

de trabajo.

Controlar el proceso de mezclado y

envasado de las materias primas.

Velar por las buenas condiciones del

almacenamiento de materias primas y

productos terminados sean adecuadas para el

proceso.

Revisar el área de envasado y

empaquetado.

Educación Secundaria, técnica

Formación Operador de procesos para la industria

alimentaria

Habilidades Puntualidad y rapidez en los trabajos a

realizar.

Buena disposición y capacidad de servicio

Experiencia Mínimo con 1 año de experiencia en

cargos similares


Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 1050

Planta

Mype


08:00 a 18:00


127

5.2.3.7. Operario de limpieza.

Tabla 66 Funciones de operario de limpieza

Nombre del puesto Operario de producción

Funciones del puesto Realizar la limpieza y desinfección del

área asignada.

Dar un buen uso de los insumos,

accesorios y equipos.

Cumplir con el plan de trabajo asignado

Mantener el orden y limpieza del área de

trabajo.

Realizar entrega de documentación

Educación Primaria, Secundaria

Formación

Habilidades Puntualidad y Rapidez en los trabajos a

realizar.

Cuidadoso paciente

Buena disposición y capacidad de servicio

Experiencia 1 año de experiencia


Tipo de contrato

Remuneración

Ubicación física

Beneficios sociales

Jornada

Horario

Tipo de sueldo


S/. 930

Planta - exterior

Mype


07:00 a 15:00


128

5.2.4. Consideraciones comparativas de sueldos en lima año 2020

Para la asignación de salarios se está tomando como referencia los rangos identificados

en el mes de agosto por la página de empleos indeed.com que cuenta con información

estadística actualizada que se presenta en las siguientes figuras.

5.2.4.1. Jefe de operaciones.

Figura 41 Salario de mercado para jefe de operaciones.

129

5.2.4.2. Jefe de administración y finanzas.

Figura 42 Salario de mercado para jefe de administración.

5.2.4.3. Jefe de ventas.

Figura 43 Salario de mercado para jefe de ventas.

130

5.2.4.4. Asistente administrativo.

Figura 44 Salario de mercado para asistente administrativo.

5.2.4.5. Operario de producción.

Figura 45 salario de marcado para operario de producción.

131

5.2.4.6. Operario de limpieza.

Figura 46 Salario de mercado para operario de limpieza.

5.2.5. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

5.2.5.1. Contabilidad y legal

• Llevar los libros contables y la contabilidad de la empresa.

• Gestionar las planillas, el cumplimiento con la renta de 4ta. Categoría, las

facturas electrónicas y detracciones.

• Brindar soluciones ante SUNAT y gestionar ante las Entidades Públicas.

• Elaborar los inventarios y arqueos de caja.

• Diseñar los planes fiscales y la gestión de nómina.

5.2.5.2. Distribución y transporte

• Realizar el acopio de materia prima, según programación del Jefe de

operaciones.

• Realizar la distribución del producto terminado a supermercados y tiendas de

conveniencia según programación del jefe de operaciones.

132

• Asegurar el cumplimiento de todas las medidas necesarias y protocolos de bio

seguridad para que el producto terminado se transporte y entregue en las mejores

condiciones.

5.2.5.3. Vigilancia y seguridad

• Velar la seguridad de los bienes de la empresa.

• Controlar el ingreso y salida de mercadería.

• Controlar el ingreso del personal y visitantes.

• Informar y cerciorarse que los trabajadores de la entidad no se lleven ningún

documento o activo de la misma.

5.2.5.4. Mantenimiento de equipos y máquinas

• Ejecutar el plan de mantenimiento preventivo.

• Ejecutar el plan de mantenimiento correctivo.

5.2.6. Aspectos laborales

5.2.6.1. Modo de adjudicación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Se utilizará la Planilla Electrónica PLAME como corresponde en su versión 3.7 habilitada

para todos los colaboradores incluidos en el organigrama presentado; donde comprende

información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de Información

Laboral (T-REGISTRO). En este caso se trabajará bajo la modalidad de facturas por los

servicios prestados y recibos por honorarios, en donde la persona que esté prestando su servicio,

cobrará bajo esta modalidad.

133

5.2.6.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Al estar inscritos como MYPE el régimen laboral que se va a usar para los colaboradores

dependientes, previamente presentados en el organigrama, es el Régimen General de la

actividad privada (Decreto Legislativo N° 708). Se establecerá el contrato por periodo

indefinido para el puesto de confianza de la Gerencia General y el contrato temporal

determinado para los demás puestos a fin de medir cada cierto tiempo el cumplimiento de

indicadores

Tabla 67 Tipos de contratos para personal

Contrato de trabajo

Gerente General Contrato a plazo indeterminado

Jefe de operaciones Contrato temporal determinado

Jefe de ventas y marketing Contrato temporal determinado

Jefe de administración Contrato temporal determinado

Asistente administrativo Contrato temporal determinado

Operario de producción Contrato temporal determinado

Operario de limpieza Contrato temporal determinado Nota: Elaboración propia

Tabla 68 Tipos de contratos para servicios tercerizados.

Contrato de trabajo

Contabilidad y legal Factura por servicios prestados

Distribución y transporte Factura por servicios prestados

Ventas y marketing Factura por servicios prestados

Mantenimiento de equipos y máquinas Factura por servicios prestados Nota: Elaboración propia

134

5.2.6.3. Planilla para todos los años del proyecto

Los colaboradores incluidos en la planilla serán nueve, entre los cuales se cuenta con un

gerente general; tres jefaturas que incluyen al jefe administrativo, al jefe de operaciones y al

jefe al de ventas y marketing; un asistente administrativo, tres operarios de producción y uno

de limpieza.

Esto para el año 1 y 2, para los años 3 al 5, por el aumento de la demanda, se considera un

operario de producción adicional, así como un aumento salarial del 5% para toda la planilla.

135

Tabla 69 Planilla año 1

Clas

ifica

ción

Puesto Ca

nt. Remuneració

n mínima

vital

RMV

Anual Asignació

n familiar

(10%

RMV)

Remuner

ación

básica

anual

Gratifica

ción Sub total Es Salud

(9%) CTS (1/2

sueldo

anual)

SCTR

(Pensión

+ salud)

Planilla

anual

GA Gerente general 1 S/. 2,800.00 S/.

33,600.00 S/.

1,116.00 S/.

34,716.00 S/.

2,893.00 S/.

37,609.00 S/.

3,384.81 S/.

1,687.58 S/.

3,348.00 S/.

46,029.39 MOI Jefe de

operaciones 1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00 S/.

1,116.00 S/.

22,716.00 S/.

1,893.00 S/.

24,609.00 S/.

2,214.81 S/.

1,104.25 S/.

3,348.00 S/.

31,276.06 GV Jefe de ventas 1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00 S/.

1,116.00 S/.

22,716.00 S/.

1,893.00 S/.

24,609.00 S/.

2,214.81 S/.

1,104.25 S/.

27,928.06 GA Jeje de

administración 1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00 S/.

1,116.00 S/.

22,716.00 S/.

1,893.00 S/.

24,609.00 S/.

2,214.81 S/.

1,104.25 S/.

27,928.06 GA Asistente

administrativo 1 S/. 1,050.00 S/.

12,600.00 S/.

1,116.00 S/.

13,716.00 S/.

1,143.00 S/.

14,859.00 S/.

1,337.31 S/. 666.75 S/.

16,863.06 GA Operario de

limpieza 1 S/. 930.00 S/.

11,160.00 S/.

1,116.00 S/.

12,276.00 S/.

1,023.00 S/.

13,299.00 S/.

1,196.91 S/. 596.75 S/.

15,092.66 MO

D Operario de

Producción 2 S/. 1,050.00 S/.

25,200.00 S/.

2,232.00 S/.

27,432.00 S/.

4,572.00 S/.

32,004.00 S/.

2,880.36 S/.

3,048.00 S/.

6,696.00 S/.

44,628.36 Total 8 S/. 11,230.00 S/.

147,360.0

0

S/.

8,928.00 S/.

156,288.0

0

S/.

15,310.00 S/.

171,598.00 S/.

15,443.82 S/.

9,311.83 S/.

13,392.00 S/.

209,745.65


136


Clasi

ficaci

ón

Puesto Can

t.

Remuneració

n mínima

vital

RMV

Anual

Asignación

familiar

(10%

RMV)

Remunera

ción básica

anual

Gratific

ación

Sub total Es Salud

(9%)

CTS

(1/2

sueldo

anual)

SCTR

(Pensión

+ salud)

Planilla

anual

GA Gerente

general

1 S/. 2,800.00 S/.

33,600.00

S/. 1,116.00 S/.

34,716.00

S/.

2,893.00

S/.

37,609.00

S/.

3,384.81

S/.

1,687.5

8

S/.

3,348.00

S/. 46,029.39

MOI Jefe de

operaciones

1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00

S/. 1,116.00 S/.

22,716.00

S/.

1,893.00

S/.

24,609.00

S/.

2,214.81

S/.

1,104.2

5

S/.

3,348.00

S/. 31,276.06

GV Jefe de

ventas

1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00

S/. 1,116.00 S/.

22,716.00

S/.

1,893.00

S/.

24,609.00

S/.

2,214.81

S/.

1,104.2

5

S/. 27,928.06

GA Jeje de

administració

n

1 S/. 1,800.00 S/.

21,600.00

S/. 1,116.00 S/.

22,716.00

S/.

1,893.00

S/.

24,609.00

S/.

2,214.81

S/.

1,104.2

5

S/. 27,928.06

GA Asistente

administrativ

o

1 S/. 1,050.00 S/.

12,600.00

S/. 1,116.00 S/.

13,716.00

S/.

1,143.00

S/.

14,859.00

S/.

1,337.31

S/.

666.75

S/. 16,863.06

GA Operario de

limpieza

1 S/. 930.00 S/.

11,160.00

S/. 1,116.00 S/.

12,276.00

S/.

1,023.00

S/.

13,299.00

S/.

1,196.91

S/.

596.75

S/. 15,092.66

MOD Operario de

Producción

2 S/. 1,050.00 S/.

25,200.00

S/. 2,232.00 S/.

27,432.00

S/.

4,572.00

S/.

32,004.00

S/.

2,880.36

S/.

3,048.0

0

S/.

6,696.00

S/. 44,628.36

Total 8 S/. 11,230.00 S/.

147,360.00

S/. 8,928.00 S/.

156,288.00

S/.

15,310.0

0

S/.

171,598.00

S/.

15,443.8

2

S/.

9,311.8

3

S/.

13,392.0

0

S/.

209,745.65


137


Clasi

ficaci

ón

Puesto Cant. Remunera

ción

mínima

vital

RMV

Anual

Asignación

familiar

(10% RMV)

Remunera

ción básica

anual

Gratificac

ión

Sub total Es Salud

(9%)

CTS (1/2

sueldo

anual)

SCTR

(Pensión

+ salud)

Planilla

anual

GA Gerente

general

1 S/.

2,940.00

S/.

35,280.00

S/. 1,116.00 S/.

36,396.00

S/.

3,033.00

S/.

39,429.00

S/. 3,548.61 S/. 1,769.25 S/.

3,348.00

S/.

48,094.86

MOI Jefe de

operaciones

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/. 1,116.00 S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/. 2,320.11 S/. 1,156.75 S/.

3,348.00

S/.

32,603.86

GV Jefe de ventas 1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/. 1,116.00 S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/. 2,320.11 S/. 1,156.75

S/.

29,255.86

GA Jeje de

administración

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/. 1,116.00 S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/. 2,320.11 S/. 1,156.75

S/.

29,255.86

GA Asistente

administrativo

1 S/.

1,102.50

S/.

13,230.00

S/. 1,116.00 S/.

14,346.00

S/.

1,195.50

S/.

15,541.50

S/. 1,398.74 S/. 697.38

S/.

17,637.61

GA Operario de

limpieza

1 S/. 976.50 S/.

11,718.00

S/. 1,116.00 S/.

12,834.00

S/.

1,069.50

S/.

13,903.50

S/. 1,251.32 S/. 623.88

S/.

15,778.69

MOD Operario de

Producción

2 S/.

1,102.50

S/.

26,460.00

S/. 2,232.00 S/.

28,692.00

S/.

4,782.00

S/.

33,474.00

S/. 3,012.66 S/. 3,188.00 S/.

6,696.00

S/.

46,370.66

Total 8 S/.

11,791.50

S/.

154,728.0

0

S/. 8,928.00 S/.

163,656.00

S/.

16,029.00

S/.

179,685.00

S/. 16,171.65 S/. 9,748.75 S/.

13,392.00

S/.

218,997.40


138


Clasifi

cación

Puesto Cant. Remuner

ación

mínima

vital

RMV

Anual

Asignación

familiar

(10%

RMV)

Remunerac

ión básica

anual

Gratificaci

ón

Sub total Es Salud

(9%)

CTS (1/2

sueldo

anual)

SCTR

(Pensión

+ salud)

Planilla

anual

GA Gerente

general

1 S/.

2,940.00

S/.

35,280.00

S/.

1,116.00

S/.

36,396.00

S/.

3,033.00

S/.

39,429.00

S/.

3,548.61

S/.

1,769.25

S/.

3,348.00

S/.

48,094.86

MOI Jefe de

operaciones

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

3,348.00

S/.

32,603.86


1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

29,255.86

GA Jeje de

administració

n

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

29,255.86

GA Asistente

administrativo

1 S/.

1,102.50

S/.

13,230.00

S/.

1,116.00

S/.

14,346.00

S/.

1,195.50

S/.

15,541.50

S/.

1,398.74

S/. 697.38

S/.

17,637.61

GA Operario de

limpieza

1 S/. 976.50 S/.

11,718.00

S/.

1,116.00

S/.

12,834.00

S/.

1,069.50

S/.

13,903.50

S/.

1,251.32

S/. 623.88

S/.

15,778.69

MOD Operario de

Producción

2 S/.

1,102.50

S/.

26,460.00

S/.

2,232.00

S/.

28,692.00

S/.

4,782.00

S/.

33,474.00

S/.

3,012.66

S/.

3,188.00

S/.

6,696.00

S/.

46,370.66

Total 8 S/.

11,791.50

S/.

154,728.00

S/.

8,928.00

S/.

163,656.00

S/.

16,029.00

S/.

179,685.00

S/.

16,171.65

S/.

9,748.75

S/.

13,392.00

S/.

218,997.40


139


Clasifi

cación

Puesto Cant. Remunera

ción

mínima

vital

RMV

Anual

Asignación

familiar

(10%

RMV)

Remunera

ción básica

anual

Gratificac

ión

Sub total Es Salud

(9%)

CTS

(1/2

sueldo

anual)

SCTR

(Pensión

+ salud)

Planilla

anual

GA Gerente

general

1 S/.

2,940.00

S/.

35,280.00

S/.

1,116.00

S/.

36,396.00

S/.

3,033.00

S/.

39,429.00

S/.

3,548.61

S/.

1,769.25

S/.

3,348.00

S/.

48,094.86

MOI Jefe de

operaciones

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

3,348.00

S/.

32,603.86


1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

29,255.86

GA Jeje de

administración

1 S/.

1,890.00

S/.

22,680.00

S/.

1,116.00

S/.

23,796.00

S/.

1,983.00

S/.

25,779.00

S/.

2,320.11

S/.

1,156.75

S/.

29,255.86

GA Asistente

administrativo

1 S/.

1,102.50

S/.

13,230.00

S/.

1,116.00

S/.

14,346.00

S/.

1,195.50

S/.

15,541.50

S/.

1,398.74

S/.

697.38

S/.

17,637.61

GA Operario de

limpieza

1 S/. 976.50 S/.

11,718.00

S/.

1,116.00

S/.

12,834.00

S/.

1,069.50

S/.

13,903.50

S/.

1,251.32

S/.

623.88

S/.

15,778.69

MOD Operario de

Producción

2 S/.

1,102.50

S/.

26,460.00

S/.

2,232.00

S/.

28,692.00

S/.

4,782.00

S/.

33,474.00

S/.

3,012.66

S/.

3,188.00

S/.

6,696.00

S/.

46,370.66

Total 8 S/.

11,791.50

S/.

154,728.00

S/.

8,928.00

S/.

163,656.00

S/.

16,029.00

S/.

179,685.00

S/.

16,171.65

S/.

9,748.75

S/.

13,392.00

S/.

218,997.40


140

Para el pago de los servicios tercerizados se tendrá en cuenta lo siguiente para el periodo de

5 años que dura el proyecto:

Tabla 74 Pago de los servicios tercerizados del Año 1

Ítem Clasificación Puesto Cantidad Pago

Mensual

Pago Anual

1 Administración Contabilidad y

legal

1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00

2 Administración Distribución y

transporte

1 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00

3 Administración Vigilancia y

seguridad

1 S/. 930.00 S/. 11,160.00

4 Administración Mantenimiento

de equipos y

maquinarias

1

S/. 275.83 S/. 3,310.00

Total S/. 3,405.83 S/. 40,870.00


Tabla 75 Pago de los servicios tercerizados por el horizonte de 5 años

Íte

m

Clasificación Puesto Pago

Anual

Año 1

Pago

Anual

Año 2

Pago

Anual

Año 3

Pago

Anual

Año 4

Pago

Anual

Año 5

1 Administraci

ón

Contabilidad y

legal S/.

12,000.0

0

S/.

12,000.0

0

S/.

12,000.0

0

S/.

12,000.0

0

S/.

12,000.0

0 2 Administraci

ón

Distribución y

transporte S/.

14,400.0

0

S/.

14,400.0

0

S/.

14,976.0

0

S/.

14,976.0

0

S/.

14,976.0

0 3 Administraci

ón

Vigilancia y

seguridad S/.

11,160.0

0

S/.

11,160.0

0

S/.

11,160.0

0

S/.

11,160.0

0

S/.

11,160.0

0 4 Administraci

ón

Mantenimiento

de equipos y

maquinarias

S/.

3,310.00

S/.

3,310.00

S/.

3,310.00

S/.

3,310.00

S/.

3,310.00

Total S/.

40,870.0

0

S/.

40,870.0

0

S/.

41,446.0

0

S/.

41,446.0

0

S/.

41,446.0

0


141

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Sobre la capacidad instalada, Jara (2015) explica que “es el potencial de producción o

volumen máximo de producción que una empresa en particular, unidad, departamento o

sección puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo en cuenta todos los

recursos que tienen disponibles, sea los equipos de producción, instalaciones, recursos

humanos, tecnología, experiencia, conocimientos, etc.” (párr. 1).

A fin de determinar la capacidad instalada, se tendrá en cuenta la principal maquinaria

del proceso, esto es, el equipo de atomización; además se toma en cuenta el horario laboral que

será de lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm. Horario que nos da un lapso de 8 horas

descontando períodos para alistar el material y el de refrigerios.

Tabla 76 Cálculo de la capacidad instalada

Capacidad de producción del equipo de atomización

Capacidad en Kg por hora 25

Capacidad en Kg por día considerando días de 8 horas productivas 200

Capacidad en Kg anual considerando 251 días productivos 50200


“Para el cálculo de la utilización de la capacidad instalada en la industria se tiene en

cuenta cuál es efectivamente la producción máxima que cada sector puede lograr con la

capacidad instalada actual” (Jara, 2015, párr. 5). La cantidad de días productivos asumida es la

de 251 días considerando que no se trabajarán los sábados y se deben descontar 10 de los 12

días feriados estipulados para el año 2021. Para los años siguientes se proyecta la misma

cantidad de días productivos a fin de realizar las estimaciones en requerimientos.

142

6.1.2. Capacidad utilizada

La medición de la utilización de la capacidad instalada se realiza para un período de

tiempo en específico pues la misma puede variar durante el día, semana, mes o año. Por

lo general, se reporta el promedio de un período. Existen distintas medidas para capturar

el nivel de utilización de la capacidad instalada en función de la especificación de los

equipos y maquinaria, de su producción posible y del número de trabajadores integrados

al proceso de producción. (Mundaca, Saldarriaga & Virreira, 2019, p. 20)

Para determinar la capacidad utilizada en el proyecto de negocio desarrollado se tomará

en cuenta la proyección de la demanda anual de unidades y, con ello, la producción necesaria

a fin de cubrirla. Se ha de considerar, además, que cada unidad contiene 200 g del complemento

nutricional Pitapower.

De acuerdo a la proyección de la demanda se observa la cantidad necesaria producir:

Tabla 77 Cuantificación de la demanda por unidades y kilogramos para los 5 años

N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025

1 Unidades 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308

2 Kilogramos 5,032 5,257 405 5,658 5,862


Ahora bien, tomando en cuenta la formulación de Pitapower, solo el 50% del polvo

corresponde a pitahaya deshidratada. Otro aspecto importante es que para el polvo deshidratado

corresponde al 10% de materia prima o fruta. por lo que el requerimiento a producir es el que

se refleja en la siguiente tabla:

143

Tabla 78 Requerimiento de pitahaya fresca y deshidratada

N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025

1 Kg de pitahaya 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308

2 Kg de pitahaya

deshidratada 2516.1 2628.6 202.3 2829.0 2930.8


Considerando la necesidad de producción y la capacidad del equipo de atomización para

producir en los tiempos designados, realizamos el cálculo en porcentajes de la utilización.

Tabla 79 Cálculo de la capacidad utilizada

N° Demanda 2021 2022 2023 2024 2025

1 Capacidad instalada

en Kg/año 50200 50200 50200 50200 50200

2 Producción anual

requerida 25,161 26,286 2,023 28,290 29,308

3 Porcentaje de

utilización 50.12% 52.36% 4.03% 56.36% 58.38%

4 Capacidad ociosa 49.88% 47.64% 95.97% 43.64% 41.62%


6.1.3. Capacidad máxima

Sobre la capacidad teórica máxima, Blanco (2019) comenta que esta se define “cuando se

proyecta una nueva instalación (industrial) donde es esperable conseguir una producción ideal

determinada cuando la planta se encuentre efectivamente en operación, es la capacidad que

obtendremos sí trabajásemos los 365 días del año durante las 24 horas del día, es un valor

teórico nunca alcanzable. (párr. 8)

Para hallar esta capacidad, tendremos en cuenta una situación utópica considerando una

producción continua de 24 horas durante los 365 días del año por lo que obtenemos:

Tabla 80 Cálculo de la capacidad máxima

Capacidad de producción del equipo de atomización

Capacidad en Kg por hora 25

Capacidad en Kg por día considerando días de 24 horas productivas 600

Capacidad en Kg anual considerando 365 días laborales 219000


144

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso

Figura 47 Diagrama de flujo de proceso


145

6.2.2. Diagrama de operaciones del proceso.

Figura 48 Diagrama de operaciones del proceso.

Nota: Elaboración propia, Verde: materia prima insumos, Rojo: mano de obra directa, Azul: energía.

Seleccionar pitahaya fresca 137 Kg

Lavar la pitahaya fresca 137 Kg

Desinfectar pitahaya fresca

Pitahaya fresca

Precocer pitahaya fresca a 85ºC

Despulpar pitahaya fresca

Diluir pulpa de pitahaya 47.95 Kg + 8.46 Kg

Deshidratar 56.41 Kg pitahaya diluida a 11ºbrix

Controlar polvo de pitahaya,

humedad aproximada de 6.7%

Pesado de polvo de pitahaya 13.7 Kg

Mezclar polvo de pitapower 27.4 Kg

Pesar y envasar envase de 200gr.

Empacar y almacenar

Fin

Agua L 200 lt

Agua D 49.77

litrosHipoclorito de sodio

4.5% 0.23 litros

Agua residual de lavado

Agua residual de desinfectado

Cáscaras, residuos de pitahayaDiluyente 8.46 Kg

Polvo de cacao 13.7 Kg

Doypack bilaminado

Cajas de cartón

30 minutos (5 min por cada 50 Kg )

15 minutos (selección de 10 unidades en

20 segundos)

20 minutos (5 min por cada 50 Kg + emjuagado )Agua A 200 lt

60 minutos (5 min por cada 68 Kg )

60 minutos

20 minutos

99 minutos

Agua DI 5.64 litros

Maltodextrina 2.82 Kg

89.05 Kg

10 minutos

15 minutos

12 minutos

17 minutos

20 minutos

42.71 Kg de agua

Preparar baño

desinfectante a 200ppm

Preparar diluyente

Desinfectante 50 litros

15 minutos

15 minutos01

02

03

01

04

04

05

01

06

07

08

05

0203

Operación

Inspección

Combinada

01

08

05

10 minutos

223.4 minutos

145.3 minutos

378.7 minutos

6.31 horas

Resumen

S/ 1037.84

S/ 1.07

S/ 0.37

S/ 0.21

S/0.03

S/4.46

S/ 5.18

S/ 10.36

S/ 0.58

S/ 1.07

S/ 6.90

S/ 20.71

S/ 20.71

S/ 6.89

S/ 34.11

S/ 3.44

S/ 5.17

S/ 4.14

S/ 5.92

S/ 6.89

S/ 16.10

S/ 59.41

S/ 274

S/ 4.49

S/ 0.31

S/ 2.19

S/ 9.12

S/ 0.05

S/ 0.34

S/ 0.44

S/ 1.89

146

6.2.3. Descripción del proceso de producción.

A continuación, describiremos el proceso de producción para un programa diario en las

unidades de Pitapower de 200 gramos.

6.2.3.1. Seleccionar pitahaya fresca.

Para la selección de la fruta, se escogen las que se encuentran en estado de madurez; no

deben presentar insectos, deben estar enteras, sin heridas y contar con 14 a 18 grados brix

aproximadamente medidos con un refractómetro.

6.2.3.2. Lavar la pitahaya fresca.

El lavado de la pitahaya es realizado por inmersión, donde se retiran los tallos, la suciedad

y las partículas ajenas a la fruta por un tiempo de quince minutos.

6.2.3.3. Desinfectar la pitahaya fresca.

Para la desinfección la fruta es nuevamente sumergida, en esta oportunidad en una solución

de agua con hipoclorito de sodio con una concentración de 200 partes por millón durante 5

minutos, para luego ser enjuagado con abundante agua fría, en 4 ciclos.

6.2.3.4. Pre cocer pitahaya fresca.

Posterior a enjuagar la fruta esta pasa por el proceso de escaldado o pre cocido en una

marmita a 85º C por 5 minutos, 2 ciclos.

6.2.3.5. Despulpar pitahaya fresca.

Se retira la pulpa de la fruta previamente pre cocida. Con la utilización de un cedazo se

separan las pepas de la pulpa de pitahaya, el proceso tardara 60 minutos.

6.2.3.6. Diluir pulpa de pitahaya.

Para alcanzar los grados brix requeridos por la atomizadora se diluye la pulpa de pitahaya

concentrado según sea necesario hasta obtener entre 11-11.5 grados brix requeridos. compuesta

por 5% de maltodextrina, 10% agua, y 85% de concentrado de 14 a 18° Brix, 20 minutos.

147

6.2.3.7. Deshidratar pulpa de pitahaya

Se introduce la pulpa diluida con una concentración de 11-11,5 brix, utilizando el

equipo de secado por atomización con temperaturas de aire de 165° C de entrada y 90° C de

salida, hasta obtener el producto en polvo con el rendimiento esperado del 10%, 90 minutos en

3 ciclos.

6.2.3.8. Controlar polvo de pitahaya

El polvo obtenido es inspeccionado y deberá tener una humedad final de

aproximadamente de 6,70% con un analizador de humedad en alimentos, 10 minutos.

6.2.3.9. Pesado de polvo de pitahaya.

Con el uso de una balanza industrial se realizará el pesado del producto resultante para

controlar el rendimiento, y poder realizar el mezclado, 15 minutos.

6.2.3.10. Mezclar polvo de pitahaya

Al polvo de pitahaya pesado se agrega la misma cantidad de polvo de cacao para

completar el producto, la combinación y mezclado se realiza en una mezcladora por un tiempo

de 8-12 minutos.

6.2.3.11. Pesar y envasar

Se pesa el producto mezclado y se ingresa a la máquina de envasado, esta tiene una

capacidad de 20 kilos por hora, tomando 17 minutos.

6.2.3.12. Almacenar

En el caso de almacenar el producto en polvo antes de envasar este se almacenará -18°

C en recipientes herméticos con privación de la luz.

El producto envasado será almacenará en cajas de 25 unidades para su distribución.

Los polvos resultantes se almacenaron a -18° C en un frasco de vidrio protegido de la

luz externa, 20 minutos.

148

Teniendo como resultado del proceso 378 minutos equivalente a 6.31 horas,

correspondiente al 70% de productividad de las 9 horas diarias.

6.2.4. Programa de producción

Tomando como base de estimación la demanda proyectada y variables de producción

asumidas por Sampling, pérdidas y stock de seguridad para poder cubrir la demanda. Se toman

en consideración los siguientes volúmenes de producción en unidades de producto terminado.

Para el Sampling se considera para el año 1 un 2% de la producción, porcentaje que se

va reduciendo en 30% anualmente. Ahora bien, el año 1 solo tomará en cuenta la mitad del 2%

previsto para Sampling ya que la coyuntura por el COVID-19 no facilita usar esta estrategia

por lo menos durante todo el primer trimestre del 1er año de operaciones. A lo largo de los

años el Sampling se reducirá en un 30% anual que se tiene programado y para el año 5 no se

efectuará Sampling durante el último trimestre.

Tabla 81 Demanda considerando variables de producción.

Etapa Unidades % de

Sampling

(2% año 1)

% Merma

(1%)

% Stock de

seguridad

(5)

Producción

total de

unidades 2% 1% 5%

Año 0 103

1231 1333

Año 1 24,618 246 246 51 25161

Año 2 25,632 345 256 53 26286

Año 3 26,687 241 267 55 27250

Año 4 27,786 169 278 57 28290

Año 5 28,931 89 289 0 29308 Nota: Elaboración propia.

Tabla 82 Programa de Producción consolidado en unidades.

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Unidades 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 Nota: Elaboración propia.

149

6.2.5. Necesidad de materias primas e insumos.

Las necesidades de materia prima e insumos para cada paquete de Pitapower con

presentación de 200 gramos son las siguientes:

Tabla 83 Necesidad de materia prima e insumo por envase de 200 g

Materia prima + insumos Cantidad Unidad

Pitahaya 1,00 Kilo

Polvo de cacao 0,10 Kilo

Agua, lavado 2,00 Litro

Agua, aclarado 2,00 Litro

Agua, diluido 0,04 Litro

Maltodextrina 0,02 Kilo

Envase 1,00 Unidad

Caja 1,00 Unidad


Se sabe que cada insumo o materia prima, se ve afectado con un nivel de merma que es

considerado el stock de seguridad y lo podemos observar en la siguiente tabla.

Tabla 84 Necesidades adicionales de materia prima e insumos

Ítem Componentes Stock de

Seguridad

Merma * Clasificación

1 Pitahaya 5% 90.0% Materia Prima

2 Agua 1% 2.0% insumo

3 Cacao 5% 2.0% Materia Prima

4 Maltodextrina 5% 5.0% Insumo

5 Hipoclorito de Sodio 2% 5.0% Insumo

6 Envase impreso 2% 5.0% Insumo


Con los datos mostrados elaboraremos el planteamiento de compras de materias primas

e insumos de periodo mensual y anual.

150

6.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos.

Con la necesidad mensual de materia prima e insumos, se considera la unidad de

compra, y se obtiene el programa de compras mensual; finalmente se obtiene el consolidado

de la materia prima e insumos anual, como se puede observar a continuación:

Tabla 85 Programa de compras consolidad de materia prima

Materia prima 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5

años

Pitahaya (Kg). 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 136,296

Polvo de cacao

(Kg)

2,516 2,629 2,725 2,829 2,931 13,630


Asimismo, considerando los precios por unidades de compra observados en la

siguiente tabla:

Tabla 86 Precios de materia prima.

Materia prima (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

Pitahaya S/. 213,228.51 S/. 222,758.48 S/. 230,935.52 S/. 239,747.95 S/. 248,376.98

Polvo de cacao S/. 38,381.13 S/. 40,096.53 S/. 41,568.39 S/. 43,154.63 S/. 44,707.86

Total, por año sin

IGV

S/. 251,609.64 S/. 262,855.00 S/. 272,503.91 S/. 282,902.58 S/. 293,084.84

IGV S/. 45,289.74 S/. 47,313.90 S/. 49,050.70 S/. 50,922.46 S/. 52,755.27

Total, por año con

IGV

S/. 296,899.38 S/. 310,168.90 S/. 321,554.61 S/. 333,825.04 S/. 345,840.11

Costo unitario de

MPD sin IGV

S/10.22 S/10.26 S/10.21 S/10.18 S/10.13

Costo unitario de

MPD con IGV

S/12.06 S/12.10 S/12.05 S/12.01 S/11.95


Se calculan los programas para las compras valorizadas o presupuesto de compras sin

IGV y con IGV, tal como se observan en las siguientes tablas:

Tabla 87 Programa de compras valorizado con y sin IGV.

Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

151

Agua, lavado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49

Agua, aclarado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49

Agua, diluido S/. 7.56 S/. 7.90 S/. 8.19 S/. 8.50 S/. 8.81

Maltodextrina S/. 1,119.59 S/. 1,169.63 S/. 1,212.56 S/. 1,258.83 S/. 1,304.14

Envase S/. 4,780.58 S/. 4,994.25 S/. 5,177.57 S/. 5,375.15 S/. 5,568.61

Caja S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42

Total, por año sin IGV S/. 11,399.19 S/. 11,686.21 S/. 11,935.76 S/. 12,202.90 S/. 12,464.97

Igv S/. 2,051.85 S/. 2,103.52 S/. 2,148.44 S/. 2,196.52 S/. 2,243.69

Total, por año con IGV S/. 13,451.04 S/. 13,789.73 S/. 14,084.19 S/. 14,399.42 S/. 14,708.66

Costo unitario de Mat.

ind. VARIABLE sin

IGV

S/0.46 S/0.46 S/0.45 S/0.44 S/0.43

Costo unitario de Mat.

ind. VARIABLE con

IGV

S/0.55 S/0.54 S/0.53 S/0.52 S/0.51


6.2.7. Requerimiento de mano de obra directa.

El personal operativo de planta se distribuirá las diferentes actividades en el desarrollo de

la producción, donde se han considerado las siguientes maquinarias para completar de forma

óptima el proceso productivo son el refractómetro, la marmita, despulpadora, atomizador,

mezcladora, envasadora, analizador de humedad y balanza industrial.

Las funciones de los operarios en planta las podemos observar en la siguiente tabla:

Tabla 88 Funciones de los operarios.

Paso Descripción Observaciones Operario Operario

1 2

1 Selección de Pitahaya Refractómetro X X

2 Lavado Inmersión X X

3 Desinfección Inmersión X X

4 Pre cocido Marmita X

5 Despulpado Despulpadora X X

6 Diluir pulpa Manual X

7 Deshidratar pulpa Atomizador X X

8 Controlar polvo de pitahaya Analizador de humedad X

9 Pesado de polvo de pitahaya Balanza X X

152

10 Mezclado de polvos Mezcladora X X

11 Pesado y envasado Envasadora X

12 Almacenado en cajas de 40

unid.

Manual X

Total 12 12


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Estimación de MEHUMU

Se están identificando las máquinas, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario y

utensilios (MEHUMU) que se necesitan para desarrollar nuestro proyecto.

A continuación, se detallan las maquinarias que se usarán, luego se detallará todos los demás

utilizado como equipos y herramientas.

Balanza electrónica

Capacidad 100 kg

Caja cosechera calada robusta 51*36*32 cm

153

Mesa de acero inoxidable

2000*700*850 mm.

Lavadora de frutas

Capacidad de producción: de 1200 a 1500 kg

por hora

Marmita de volteo de 100 Kg/h

Refractómetro portátil

Escala 0-50 °c: 5 °c

Mezcladora de cinta, capacidad de 100 Kg/h

154

Atomizador, equipo de secado por

pulverización, capacidad Kg/h 25/h

Envasadora selladora continua vertical,

capacidad de 70 Kg/h

6.3.2. Necesidad de MEHUMU

Se mostrará el listado de lo que se necesita para la implementación del proyecto

Pitapower.

Tabla 89 Necesidad de Maquinaria

Maquinaria Descripción

de la

actividad

Características Tamaño Cantidad Precio

unitario

Precio total

Lavadora de

fruta

Lavado Rendimiento 100

Kilos por hora

0.75m x 0.9 m

x 0.75m

1 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00

Despulpadora

mecánica

Despulpado Rendimiento 70

kilogramos por

hora

0.54m x 0.10m

x 0.13m

1 S/. 0.00 S/. 0.00

Marmita Precocido Capacidad 100

Kilogramos

700 x 775 x

850 mm.

1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00

Atomizador Secado Capacidad Kg/h

25/h

5 x 5.5 x 8m 1 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

Mezcladora

de cinta

Mezclado Rendimiento 250

kg/h

1 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Envasadora Envasado Rendimiento 70

kilogramos por

hora

0.82 m. x 0.80

m x 1.55 m

1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00

S/

82,000.00

155


Tabla 90 Necesidad de Equipos

Equipo Descripción de

la actividad

Característica

s

Tamaño Cantida

d

Precio

unitario

Precio

total

Cesta lavadero Lavado, pelado 42 L 70*41*24 cm 5 S/. 28.30 S/. 141.50

Canasta

cosechera

Almacenado Caña alta 51*36*32 cm. 50 S/. 42.00 S/.

2,100.00

Mesa de acero limpieza Acero 2000*700*850m

m

3 S/.

700.00

S/.

2,100.00

Estantes Almacenamient

o

Galvanizado 90*45*170cm 10 S/.

150.00

S/.

1,500.00

Congeladora Preservar PT 378 L 122*45*32cm 1 S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

Microondas Electrodoméstic

o

Eléctrico 26*45*32cm 1 S/.

199.00

S/. 199.00

Aspiradora limpieza Multipropósito 12L 1 S/. 39.00 S/. 39.00

Balanza Recepción de

fruta

Electrónica de

200 Kg Opalux

Capacidad 200kg 1 S/.

350.00

S/. 350.00

Balanza Envasado gramera 10*13cm 1 S/. 29.00 S/. 29.00

Medidor de

humedad

Control Grain moisture

5% -30%

72 * 35 * 145mm 1 S/.

318.00

S/. 318.00

Termómetro Control Pared 18*13*4cm 1 S/. 47.20 S/. 47.20

Laptops Adm i3, 8gGb ram,

500Gb disco

4 S/.

1,699.00

S/.

6,796.00

Laptops Adm Rizer3, 4gGb

ram, 128Gb

SSD

1 S/.

1,499.00

S/.

1,499.00

Impresora Adm Hp Ink Tank

115 Color

inyección

1 S/.

629.00

S/. 629.00

Ventilador Adm de pie 2 S/. 79.80 S/. 159.60

Hervidor Electrodoméstic

o

eléctrico 1,7L 1 S/. 39.00 S/. 39.00

S/.

17,546.30


Tabla 91 Necesidad de Herramientas

Herramienta Descripción de

la actividad


unitario

Precio

total

Cuchillo Selección acerado 14cm 4 S/. 19.90 S/. 79.60

Coche de

carga

transporte mayor 100*39*41cm 1 S/. 259.00 S/. 259.00

Coche de

carga

transporte pequeño 74*48*14cm 1 S/. 199.00 S/. 199.00

Engrapador Envasado industrial 12cm 1 S/. 115.00 S/. 115.00

Estante Almacenamiento Para

herramientas

30*40*54cm 1 S/. 200.00 S/. 200.00

156

Parihuelas Almacenamiento de madera 120*100cm 10 S/. 19.00 S/. 190.00

S/.

1,042.60


Tabla 92 Necesidad de Utensilios

Utensilio Descripción de

la actividad


unitario

Precio

total

Uniforme Equipo trabajo Blanco Varias tallas 4 S/. 33.00 S/. 132.00

Delantal Equipo trabajo Plástico Varias tallas 4 S/. 8.00 S/. 32.00

Guantes Equipo trabajo Multiuso Varias tallas 4 S/. 4.50 S/. 18.00

Botas de

seguridad

Equipo trabajo Antideslizante Varias tallas 2 S/. 27.50 S/. 55.00

Gorros de red Equipo trabajo descartables Talla única 1 S/. 34.90 S/. 34.90

Cubiertos Ventas alimentos Metálicos Talla única 1 S/. 39.90 S/. 39.90

Mascarillas Ventas alimentos 80 gramos notex Talla única 1 S/. 25.00 S/. 25.00

Set de vajilla Ventas alimentos Loza 16 piezas 1 S/. 49.90 S/. 49.90

Set de vasos Ventas alimentos Vidrio 4 unidades 11 onzas 1 S/. 12.90 S/. 12.90

S/. 399.60

Nota: Valoración obtenido de la web mercadolibre.com.pe, promart.com.pe

Tabla 93 Necesidad de Mobiliario.

Mobiliario Descripción de

la actividad


unitario

Precio

total

Escritorio Administración Málaga 120*75*46cm 5 S/.

219.00

S/.

1,095.00

Sillas Administración Giratoria 100 kg 5 S/.

159.00

S/.

795.00

Archivador Administración Metálico 150cm*60cm*50cm 2 S/.

320.00

S/.

640.00

Mesa

comedor

Administración Para 5 personas 200cm*120cm 2 S/.

99.50

S/.

199.00

Casillero Administración Metálico 200cm*160cm*45cm 1 S/.

375.00

S/.

375.00

S/.

3,104.00


157

Tabla 94 Necesidad de Útiles de Limpieza

Útiles Descripción

de la

actividad


unitario

Precio

total

Detergente Limpieza Industrial Saco de 15 Kg 1 S/. 35.40 S/. 35.40

Paño para piso Limpieza Trapeadores Pack de 2 unid 2 S/. 8.90 S/. 17.80

Paño microfibra Limpieza Caja Pack de 12

unid

1 S/. 18.90 S/. 18.90

Tacho para

basura

Limpieza Plástico 12 L 5 S/. 8.90 S/. 44.50

Tacho de

reciclado

Limpieza Papel y cartón 52 L 1 S/. 22.90 S/. 22.90

Tacho de

reciclado

Limpieza Vidrio 52 L 1 S/. 22.90 S/. 22.90

Tacho de

reciclado

Limpieza Residuos

orgánicos

52 L 2 S/. 22.90 S/. 45.80

Contenedor

residuos

Limpieza Residuos

orgánicos

170 L 1 S/. 122.80 S/. 122.80

Escoba y

recogedor

Limpieza Plástico Estándar 2 S/. 13.90 S/. 27.80

Papel higiénico Limpieza Jumbo Pack de 4 unid. 1 S/. 34.90 S/. 34.90

Papel toalla Limpieza Por hojas Elite por 200

hojas

1 S/. 19.90 S/. 19.90

Jabón líquido Limpieza Crema frutal 3.8 L 1 S/. 18.90 S/. 18.90

Escobilla Limpieza Para inodoro Plástico 2 S/. 7.90 S/. 15.80

Desatorador Limpieza Para inodoro Plástico 2 S/. 5.90 S/. 11.80

Hojas bond Oficina Paquete de 5

millares

A4 de 100

hojas

1 S/. 100.00 S/. 100.00

Lapiceros Oficina Caja de 12 unid Estándar 6 S/. 10.00 S/. 60.00

Corrector Oficina Caja de 12 unid Estándar 2 S/. 12.00 S/. 24.00

Cuaderno Oficina Cuadriculado A4 de 100

hojas

12 S/. 4.00 S/. 48.00

Engrapador Oficina Metálico A4 de 100

hojas

3 S/. 12.00 S/. 36.00

Grapas Oficina Caja A4 de 100

hojas

3 S/. 12.00 S/. 36.00

S/. 764.10


6.3.3. Programa de mantenimiento

Por motivos de la intensidad del trabajo, los equipos más predominantes en la

producción pasarán por mantenimiento cada 4 meses en relación a las horas de trabajo de estas,

como uno de tipo preventivo para así evitar un daño y tenerlos siempre en óptimas condiciones,

aunque, datos mostrados de las fichas técnicas mencionen que es recomendable dar

158

mantenimiento a la maquinaria cada 6 meses. Los equipos menos relevantes y menores pasarán

por mantenimiento respectivo 2 por año, también los equipos de oficina e impresora.

Tabla 95 Mantenimiento

Maquinaria Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1 Marmita

X

X

X

2 Atomizadora

X

X

X

3 Mezcladora

X

X

X

4 Envasadora

X

X

X

6 Lavadora de fruta

X

X

7 Medidor de humedad

X

X

X

8 Equipo informático

X

X

X

9 Impresora

X

X

X


Tabla 96 Presupuesto de mantenimiento – Nuevos soles

Maquinaria Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

1 Marmita

S/.

150,00

S/.

150,00

S/.

150,00

S/.

450,00

2 Atomizadora

S/.

350,00

S/.

350,00

S/.

350,00

S/.

1.050,00

3 Mezcladora

S/.

150,00

S/.

150,00

S/.

150,00

S/.

450,00

4 Envasadora

S/.

200,00

S/.

200,00

S/.

200,00

S/.

600,00

5 Equipos

6 Lavadora de

fruta

S/.

150,00

S/.

150,00

S/.

300,00

7 Medidor de

humedad

S/.

100,00

S/.

100,00

S/.

200,00

8 Equipo

informático

S/.

80,00

S/.

80,00

S/.

160,00

9 Impresora

S/.

50,00

S/.

50,00

S/.

100,00 TOTAL

S/.

850,00

S/.

380,00

S/.

850,00

S/.

1.230,00

S/.

3.310,00

Nota: Elaboración propia tomado de proveedores varios.

159

6.3.4. Programa de reposición de herramientas y utensilios para uso

Las compras se harán manera anual y semestral dependiendo de la tabla debido a la

rotación de herramientas que se usarán para producir los productos. El carrito transportador y

dispensadores de cintas se repondrán anualmente a fin de año, como también los recibientes de

basura. Los uniformes se reemplazarán en junio y diciembre por el uso exhaustivo que se da.

Tabla 97 Programa de reposición de Herramientas y Utensilios.

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Herramientas

1 destornilladores X

2 dispensador de cinta X

3 caja cosechera caña

alta

X

4 guantes X

X

5 gorros X

X

6 uniformes X

X

7 tachos de basura X


Por consiguiente, se muestra la valorización anual de reposición de herramientas y utensilios

llega a los S/. 2,632.00 soles.

160

Tabla 98 Presupuesto de Herramientas y Utensilios en Nuevos Soles

Concepto Ene Feb Jun Jul Ag Dic TOTA

L

Herramientas

Destornilladores S/.

100,0

S/.

100,0

Dispensador de cinta S/. 20,0 S/. 20,0

Caja cosechera caña

alta

S/.

2.100,0

S/.

2.100,0

Guantes S/. 18,0 S/. 18,0 S/. 36,0

Gorros S/. 34,0 S/. 34,0 S/. 68,0

Uniformes S/.

132,0

S/.

132,0

S/.

264,0

Tachos de basura S/. 44,5 S/. 44,5

TOTAL S/.

2.448,5

S/.

2.632,5

Nota: Proveedores diversos

6.3.5. Programa de compras posteriores

En el caso de los equipos de producción como marmita, lavadora de fritas, despulpadora y

atomizadora serán reemplazadas en el año 10, por consiguiente, también el mobiliario. La vida

útil dicha se estableció a partir de la información brindada por los proveedores, ello se

especifica a continuación.

161

Tabla 99 Compras posteriores.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.- Computadora X

2.- Impresora X

3.- Coche transportador X

4.- Marmita X

5.- Despulpadora X

6.- Lavadora de fruta X

7.- Atomizadora X

8.-Mezcladora X

9.- Mesa de Trabajo X

10.- Escritorios + silla X

11.- Estante metálico Ranuras X

12.- Librero X


A continuación, se presenta la valoración de la reposición en soles:

Tabla 100 Cálculo de compras posteriores.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 10

1.- Computadora S/ 7.095,00 S/ 7.095,00

2.- Impresora S/ 500,00 S/ 500,00

3.- Coche

transportador

S/ 180,00 S/ 180,00

4.- Marmita S/ 10.000,00 S/ 10.000,00

5.- Despulpadora S/ 9.000,00 S/ 9.000,00

6.- Lavadora de

fruta

S/ 7.500,00 S/ 7.500,00

7.- Atomizadora S/ 60.000,00 S/ 60.000,00

8.-Mezcladora S/ 6.000,00 S/ 6.000,00

9.- Mesa de Trabajo S/ 1.700,00 S/ 1.700,00

10.- Escritorios +

silla

S/ 1.000,00 S/ 1.000,00

11.- Estante

metálico Ranuras

S/ 900,00 S/ 900,00

12.- Librero S/ 1.500,00 S/ 1.500,00

Total S/ 105.375,00 S/ 105.375,00

Nota: Proveedores diversos.

Se precisa que los montos son desde el año 1 al 5 de nuestro proyecto, los demás años dan

fuera de la evaluación realizada (hasta 5 años), aun así, se muestran los años hasta el décimo.

162

6.3.6. Localización

6.3.7. Macro y micro localización

6.3.7.1. Macro localización

Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C enfoca su ubicación tomando en cuenta a

los distribuidores y proveedores. Se consideran los distritos que cuentan con zonas comerciales

y que corresponden al perfil del público objetivo escogido. El establecimiento que se alquila

para el proyecto, funcionará para el almacén, oficina y producción. Se tenía tres opciones: La

Victoria, Breña y Cercado de Lima.

Figura 49 Mapa de los distritos de Lima metropolitana

• La Victoria

La Victoria es un distrito caracterizado por la inseguridad dentro de la capital; también

cuenta con una zona industrial y comercial, en la que se puede acceder fácilmente a los insumos

necesarios de manera eficiente. Tiene fácil acceso a avenidas principales que pueden facilitar

la distribución hacia los canales de venta.

163

Figura 50 Vista distrital del distrito de La Victoria. Recuperado de GOOGLE MAPS

• Breña

Breña es pequeño geográficamente y bastante céntrico, su ubicación resulta estratégica ya

que está cerca a los otros distritos que fueron seleccionados en la segmentación geografía. Se

puede observar que cuenta con rápidos accesos a avenidas principales como Colonial,

Venezuela, Alfonso Ugarte, Brasil, Tingo María y Arica, lo que facilita una mejor distribución

de producto Pitapower.

164

Figura 51 Vista distrital del distrito de Breña. Recuperado de GOOGLE MAPS.

• Cercado de Lima

El distrito de Cercado de Lima es bastante frecuentado; cuenta con zonas comerciales e

industriales lo que favorece a Pitapower para una rápida distribución.

Figura 52 Vista distrital Cercado de Lima. Recuperado de GOOGLE MAPS.

165

En esta situación se tiene en cuenta la relevancia que reside que en el distrito exista fluidez

por varias avenidas clasificadas como arteriales en Lima.

6.3.7.2. Conjunción de Avenidas Principales.

Para esta situación consideramos la relevancia que reside que en el distrito exista circulación

por varias avenidas clasificadas como arteriales en Lima.

Tabla 101 Conjunción de Avenidas Principales

Distrito Vías arterias/Cantidad Puntuación

Cercado de Lima 6 4

La Victoria 6 4

Breña 7 5


Consideramos Breña por céntrico que es, accesible a otras avenidas y distritos de Lima,

también porque está cerca a nuestro público objetivo del distrito.

6.3.7.3. Nivel de seguridad distrital.

Considerar también la inseguridad distrital, se tiene en cuenta la información pública del

Ministerio del Interior y sintetizamos el lugar que ocupa cada distrito en el ranking de

percepción de inseguridad según el detalle encontrado.

Tabla 102 Nivel de seguridad distrital

Percepción de inseguridad Puesto Puntuación

Cercado de Lima 1 1

La Victoria 5 2

Breña 10 3


166

El distrito de Breña en los últimos años ha mejorado bastante en la seguridad los equipos

de cámara permiten tener más vigilado el distrito, el número de efectivos policial también ha

tenido un incremento.

6.3.7.4. Circulación del serenazgo distrital.

Para relacionar el criterio anterior, se evaluó también cómo funciona el sistema de

seguridad vial por parte de la administración municipal. Para ello, tendremos en cuenta también

la información facilitada por el Ministerio del Interior.

Tabla 103 Circulación del serenazgo distrital.

N.º de serenazgos Puesto Puntaje

Cercado de Lima 1 5

La Victoria 7 4

Breña 14 3


El serenazgo refuerza la seguridad de la comunidad, lo que contribuye a la seguridad

distrital, Breña al ser un distrito céntrico no está ajena a la delincuencia, por ello el incremento

de sus patrullas logra que el distrito presenta mayor seguridad en sus calles.

6.3.7.5. Crecimiento empresarial.

Como cuarto criterio consideramos la relevancia del crecimiento empresarial en el

distrito, ya que se considera que, a más crecimiento, hay mejoras de eficiencia en la gestión

gubernamental y facilidades para el funcionamiento de todo tipo de empresas, lo que reduce

los procesos burocráticos y el tiempo de espera. La calificación es en base al número de

empresas formales que se encuentran en cada distrito, cuya información se encuentra en el

INEI.

167

Tabla 104 Crecimiento empresarial

Distrito N.º empresas Puntuación

Cercado de Lima 78358 5

La Victoria 43627 4

Breña 52931 4


La flexibilidad y facilidad en los trámites administrativos en el distrito de Breña se ha

venido reflejando en los últimos tiempos para muchas empresas sean o no mypes.

6.3.7.6. Concentración de bodegas.

El último criterio que se usó es el de bodegas en el distrito, ya que se considera relevante

en los campos del proyecto que si bien, inicialmente será mediante un distribuidor, a un futuro

próximo pensamos poder realizar ventas directas. Por ello, el interés por las bodegas y la

información publicada por INEI respecto al número de bodegas registradas con licencia en

Lima metropolitana.

Tabla 105 Concentración de bodegas.

Distrito N.º Bodegas Puntuación

Cercado de Lima 458 4

La Victoria 523 5

Breña 489 4


El Perú posee una economía interna que refleja la distribución de productos de primera

necesidad, en donde las bodegas tienen gran relevancia y los supermercados no han podido

contrarrestar. En los distritos de Lima se ve reflejada esa situación, este es el caso de Breña, en

donde es común ver bodegas muy cercanas; esto se ve reflejado en sus calles siendo útil para

sus habitantes.

168

Tabla 106 Evaluación de variables de selección de Macro Localización.

Variable Peso

Conjunción de Avenidas Principales 0,25

Nivel de seguridad distrital 0,25

Circulación del serenazgo distrital 0,25

Crecimiento empresarial 0,15

Concentración de bodegas 0,1 Nota: Elaboración propia.

Tabla 107 Puntaje de Evaluación de variables de selección de Macro Localización.

Cercado de Lima La Victoria Breña

Puntaje Pond. Puntaje Pond. Puntaje Pond.

Conjunción de

Avenidas

Principales

4 1 4 1 5 1,25

Nivel de

seguridad

distrital

1 0,25 2 0,5 3 0,75

Circulación del

serenazgo

distrital

5 1,25 4 1 3 0,75

Crecimiento

empresarial

5 0,75 4 0,6 4 0,6

Concentración

de bodegas

4 0,4 5 0,5 4 0,4

Total 3,65 3,6 3,75


Respecto a los resultados obtenidos en los cuadros de evaluación, el distrito con un mayor

puntaje fue Breña y como segunda opción el distrito de Cercado de Lima.

6.3.7.7. Micro localización

Para la evaluación de la micro localización se consideró una calificación de carácter

más subjetivo.

Adicionalmente, se debe destacar el criterio más relevante y que, si es contrastado con

los mapas de zonificación distrital, se podrá determinar si el local seleccionado está ubicado

dentro de un espacio está clasificado como zona industrial.

169

Tabla 108 Peso de variables del distrito elegido Micro – Localización.

Variable Peso

Tamaño del local 0,3

Disponibilidad de estacionamiento 0,25

Costo de alquiler 0,1

Distribución del espacio 0,15

Facilidad para carga y descarga 0,2

Totales 1


En resultado de las variables de ubicación se eligió el distrito municipal de Breña en el

departamento de Lima. Las instalaciones para la producción de Pitapower, finalmente se

encontrarán ubicadas en la Jirón Zorritos 851.

El local nos favorece geográficamente por:

• Favorecer vínculos cercanos que se tendría con el proveedor por motivos de distancia.

• Ser un lugar estratégico con los canales de distribución pertenecientes a Lima Moderna

y Centro de Lima.

• Ofrecer cómodos costos de alquiler favoreciendo el pago de trámites de licencias y

servicios.

Siendo el distrito de Breña el idóneo para ubicar nuestra planta, se decidió específicamente

establecer el negocio en el Jirón Zorritos 851, cerca al cruce de la Av. Ramón Cárcamo,

Cercado de Lima.

Entre las consideraciones de importancia del local, se puede mencionar que tiene una puerta

metálica para el personal y otra para los vehículos, el alquiler esta adecuado al presupuesto

destinado que es de S/ 4 500.00 mensuales los 3 primeros años y S/. 5 000 durante los 2 últimos

años. Cabe mencionar que solo se usará el primer piso del local; el segundo piso no está en

alquiler, por lo que ampliar instalaciones al segundo piso solo será una propuesta para el futuro.

170

Figura 53 Fachada del local de la oficina y centro de operaciones

6.3.7.8. Gastos por servicios

En relación a los servicios, se consideran los servicios básicos como la luz,

alcantarillado y agua potable.

• Alcantarillado y Agua potable

Para nuestra organización se considera la categoría Industrial

171

Figura 54 Tarifa de servicio de agua de uso industrial de Sedapal.

El tarifario por metro cubico (m3) mensual es de S/ 5.834 para el agua potable y S/ 2.78

en el alcantarillado, al ser de aplicación industrial.

• Servicio electricidad

La medición de la tarifa de electricidad debe tener en cuenta el consumo de la

deshidratadora que es la máquina de mayor consumo eléctrico.

Figura 55 El Kw/h por consumo de maquina deshidratadora.

Con la información obtenido y el consumo de Kw/h indicado en las características de la

deshidratadora calculamos el consumo anual por la deshidratadora.

Tabla 109 Consumo de deshidratadora

Descripción Datos

Kw/h 5,0

Horas mensuales 66,7

Kw/h x mes 333,4

Costo Kw/h S/ 0,5474

Costo total S/ 182,48 Nota: Elaboración propia.

172

Adicionalmente, se considera el cargo fijo mensual establecido en la tarifa para venta de

energía eléctrica de ENEL Distribución Perú SAA, S/ 5.24 y la cuota por alumbrado público

de S/ 23.20, ambos precios incluidos el IGV y vigentes al año 2020.

Figura 56 Consumo de electricidad de otros artefactos.

En relación al simulador tenemos que el consumo de electricidad por los demás artefactos

es de S./321.31 soles.

Tabla 110 Costo mensual de electricidad.

Descripción Datos

Cargo Fijo S/5,24

Cargo de alumbrado S/23,20

Cargo por maquinas S/338,64

Cargo por otros equipos S/227,68

Costo Total mensual S/594,76


173

6.3.8. Planos de centro de operaciones.

Figura 57 Centro de operaciones.

174

6.3.8.1. Plano de señalización.

Figura 58 Plano de señalización.

175

6.3.8.2. Plano de extintores y equipos de emergencia.

Figura 59 Plano de equipos de emergencia.

176

6.3.8.3. Plano de la ruta de evacuación.

Figura 60 Plano de ruta de evacuación.

177

El local identificado cuenta con 276 m2; este dispone de un acceso vehicular de dos hojas

metálicas y un ingreso personal. Con ambientes separados para oficinas, pero que aún requieren

adecuaciones.

6.3.8.4. Distribución de ambientes.

Tabla 111 Distribución de áreas.

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

Patio de maniobras de ingreso de materia

prima

1 4,5 6,0 27,0

Recepción de materia prima 1 4,5 1,5 6,8

Vestidores para operarios varones 1 3,8 2,3 8,4

Vestidores para operarios mujeres 1 3,8 2,3 8,4

Selección y lavado 1 1,5 1,7 2,6

Desinfección 1 1,5 1,7 2,6

Precocido 1 1,0 1,0 1,0

Despulpado 1 0,7 1,0 0,7

Deshidratado 1 5,0 5,5 27,5

Pesado 1 1,0 0,6 0,6

Mezclado 1 2,5 1,0 2,5

Pesado y Envasado 1 1,0 1,0 1,0

Empacado 1 1,0 1,0 1,0

Almacén 1 4,5 5,0 22,5

Recepción 1 2,7 3,2 8,6

Oficina de gerencia 1 4,0 2,0 8,0

Cuarto TI 1 2,0 1,2 2,4

Deposito 1 1,8 2,0 3,6

Oficina staff 1 4,0 4,5 18,0

Laboratorio 1 4,5 1,6 7,1

Comedor 1 5,0 2,0 10,0

Servicios higiénicos 1 2,0 1,2 2,4

TOTAL, UTILIZADA

172,6

TOTAL, SEPARACIONES, PASILLOS

103,4

TOTAL 1 12,0 23,0 276,0


6.3.8.5. Distribución de extintores de incendio.

A continuación, se listan las normativas nacionales e internacionales que fueron tomadas en

consideración para definir la distribución de los extintores portátiles dentro del área ocupada.

178

• Norma A. 130 articulo 163 al 165.

• Reglamento Nacional de edificaciones.

• Norma técnica peruana 350.043-1.

Las oficinas fueron consideradas como lugares de riesgo bajo, esto según las

definiciones proporcionadas por la norma técnica peruana 350.043-1.

Correspondiendo coberturas máximas de 280 m2 por cada unidad extintora, respetando el

recorrido máximo de 23 metros para los de polvo químico seco tipo ABC y los 9 metros para

el de CO2.

Los equipos serán instalados con los soportes de fábrica sobre las paredes y dentro los rangos

de montaje permitidos.

Los extintores no se encontrarán bloqueados ni obstaculizados y están debidamente

señalizados según los indica la norma.

Figura 61 Instalación de extintores.

6.3.8.6. Estaciones manuales de incendio.

Las estaciones manuales alarma contra incendio serán ser instaladas a 1.5 metros de la puerta

de salida y 1.2 metros del nivel de piso terminado o la que lleva a la vía de escape, deben

agregarse estaciones manuales adicionales en recorridos no mayores a 61 metros del puesto de

trabajo más lejano.

179

6.3.8.7. Detectores de humo.

Según la norma NFPA 72, la cobertura de los detectores de humo listados deberá de ser de

81 metros cuadrados siempre y cuando estos estén instalados bajo los 6 metros de altura.

6.3.9. Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación hacen referencia a la inversión requerida para poder poner la

operación el nuevo local ocupado, corresponden a gastos en el sistema eléctrico, comunicación,

seguridad electrónica, señalización entre otros.

Tabla 112 Costos de adecuación del local.

Concepto Medida Cantidad Costo

unitario

IGV 18% Subtotal

Sistema eléctrico planta Global 1 S/. 5.508,47 991,53 S/. 6.500,00

Pozo tierra Global 1 S/. 847,46 152,54 S/. 1.000,00

Fumigación Global 1 S/. 211,86 38,14 S/. 250,00

Sistema eléctrico oficinas Global 1 S/. 2.118,64 381,36 S/. 2.500,00

Sistema de detección de

incendios

Global 1 S/. 635,59 114,41 S/. 750,00

Luces de emergencia Global 1 S/. 271,19 48,81 S/. 320,00

Extintores de incendios Global 1 S/. 423,73 76,27 S/. 500,00

Señaléticas de evacuación Global 1 S/. 254,24 45,76 S/. 300,00

Sistema de video vigilancia Global 1 S/. 338,98 61,02 S/. 400,00

Sistema de alarma contra robos Global 1 S/. 271,19 48,81 S/. 320,00

Arquitectura, pintura Global 1 S/. 2.542,37 457,63 S/. 3.000,00

TOTAL S/. 13.423,73


.

6.4. Responsabilidad social frente al entorno

6.4.1. Impacto ambiental

En la actualidad, el impacto ambiental ha cobrado relevancia a nivel mundial.

Complementos Nutricionales Vida Power S.A.C, presenta un producto cuyos insumos y

empaques no impactan negativamente con el medio ambiente contribuyendo con la

sensibilización por el cuidado del ecosistema.

180

Los lineamientos planteados serán responsabilidad de todos lo que participan en la

organización y se tiene la confianza de que esta gestión ambiental contribuirá en la valorización

de la marca, del producto y en la reducción de los costos.

La empresa usa la fruta pitahaya como su mayor componente, por ello toma en cuenta la

estrategia de trabajar con proveedores que utilicen tierras agrícolas que no utilicen pesticidas

que dañen la salud.

Dentro de las instalaciones se establecerán diferentes depósitos diferenciados para los

diferentes tipos de residuos.

6.4.2. Con los colaboradores

Los colaboradores serán el motor del día a día, por lo tanto, para la organización es

importante mantener un estrecho lazo con ellos. Las acciones que se tomarán son: brindar

lugares de trabajo seguros y cómodos, con mobiliario adecuado y equipos/herramientas útiles

para los días productivos; se cumplirá puntualmente con las obligaciones de todos

colaboradores en relación a los beneficios sociales que ampara la constitución incluyendo el

pago de la remuneración con días previos al fin de mes.

También se establecerán juntas concurrentes de los colaboradores. En este acopio, el

colaborador podrá contar sus inquietudes o discrepancias. Existirán capacitaciones de acuerdo

a ley y charlas que inicien algunos minutos antes de que empiecen las labores. Estas charlas

ayudarán a reforzar las condiciones de seguridad y deberes en el centro de operaciones y que

asegurarán que no estén expuestos a accidentes. En los días cercanos a las festividades

navideñas, todos participarán en la reunión de la cena navideña de parte de la empresa a fin de

disfrutar de una camaradería y compartir su experiencia del año, adicionalmente cada uno

recibirá un regalo sorpresa durante la jornada. Se celebrarán los cumpleaños de los

colaboradores de manera interna y los logros profesionales de cada colaborador. Se valorizará

181

la eficiencia del trabajo, se reflejará de una publicación en el comedor del local para que todos

puedan ver la recompensa por sus resultados. Se incentivará la unión y, como agradecimiento,

se realizará una reunión social en el día del trabajador que incluya a dos parientes cercano.

6.4.3. Con la comunidad

En la empresa, las relaciones con la comuna son relevantes, por eso no se pasará por alto la

intención llevar una relación cordial y beneficiosa con los vecinos.

Se trabajará con la administración del distrito y se realizarán campañas resaltando la vida y

nutrición saludable; esto mostrará compromiso con un mejor hábito alimenticio, la razón de ser

de la empresa Complementos Nutricionales Vida Power SAC. Se difundirá una charla cada

mes en una plaza de cualquier lugar del distrito y contará con la presencia de un nutricionista

que explique el valor e importancia de las frutas y los complementos nutricionales poniendo

mayor énfasis en los niños y adultos mayores. Se hará hincapié en lograr que la comunidad

adopte la idea de tener un estilo de vida saludable, comenzando por el consumo de frutas frescas

o de complementos nutricionales.

6.4.4. Con los proveedores

Se dará importancia a las pequeños y medianos agricultores. Las principales gestiones que

se realizarán serán las siguientes:

• Dar a conocer las charlas gratuitas del Ministerio de Agricultura sobre información

útil para mejorar la calidad de sus cultivos y aumentar su eficiencia, subrayando la

protección del medio ambiente en el Perú.

• Invitar a capacitaciones virtuales gratuitas; temporalmente se realizarán de forma

virtual debido a la coyuntura de la pandemia siendo gestionadas por el área

administrativa, pero después que pase esta situación serán presenciales o semi

182

presenciales con la participación de la Universidad Agraria la Molina u otras que

lideren la investigación en temas de la industria alimentaria, pues se tocarán aspectos

para la mejora de la cosecha y mermas de productos agrícolas para una mayor

productividad y uso razonable del agua en el riego.

Los indicadores que se usarán para la selección de proveedores abordan el impacto que se

tiene en el ecosistema del Perú ya que permiten dar importancia aquellos que lleven a cabo

gestiones responsables en la sociedad o comunidad.

Figura 62 Cosecha de pitahaya de un proveedor local.

183

Tabla 113 Programa de Responsabilidad Social Costero Mensual

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic TOTAL

Confraternidad día del trabajador-

almuerzo

S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/

300,00

S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/

300,00

Comunidad Fiestas patrias y tarde

deportiva

S/60,00 S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

300,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

100,00

S/

1.000,0

0

Fiesta por fin de año S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/

400,00

S/

400,00

Capacitación en producción S/0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/

300,00

S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00 S/

300,00

S/

600,00

Sub Total sin IGV S/50,85 S/

50,85

S/

50,85

S/

50,85

S/

305,08

S/

305,08

S/

254,24

S/

50,85

S/

50,85

S/

50,85

S/

50,85

S/

677,97

S/

1.949,1

5

IGV 18% S/9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/

54,92

S/

54,92

S/

45,76

S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/ 9,15 S/

122,03

S/

350,85

TOTAL S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

360,00

S/

360,00

S/

300,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

60,00

S/

800,00

S/

2.300,0

0


184

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversiones en Activo Fijo Depreciable

Según la ley del Impuesto a la Renta, el activo fijo depreciable debe ser mayor a ¼ de la unidad

impositiva tributaria (UIT). El monto actualmente asciende a los 4300 soles, por lo cual el valor unitario

depreciable de los activos debe ser mayor a 1075 soles.

Según la lista de nuestros activos necesarios, podemos concluir cuáles son los que cumplen la

condición de ser activos fijos depreciables. La tabla también muestra la distribución por áreas y según

el tipo al que corresponde.

185

Tabla 114 Inversión en activos fijos depreciables

Descripción Tipo Unidad Cantidad Precio

unitario

con IGV

Total Costo

sin IGV

IGV Total Costo

con IGV

Área de producción

Lavadora de fruta Maquinaria Unidad 1 S/ 7,500.00 S/ 6,355.93 S/ 1,144.07 S/ 7,500.00

Despulpadora mecánica Maquinaria Unidad 1 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Marmita Maquinaria Unidad 1 S/ 10,000.00 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00

Atomizador Maquinaria Unidad 1 S/ 50,000.00 S/ 42,372.88 S/ 7,627.12 S/ 50,000.00

Mezcladora de cinta Maquinaria Unidad 1 S/ 6,000.00 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00

Envasadora Maquinaria Unidad 1 S/ 8,500.00 S/ 7,203.39 S/ 1,296.61 S/ 8,500.00

Congeladora Equipo Unidad 1 S/ 1,600.00 S/ 1,355.93 S/ 244.07 S/ 1,600.00

Total, activos fijos producción

S/ 70,847.46 S/ 12,752.54 S/ 83,600.00

Área de administración

Laptops Equipo Unidad 4 S/ 1,699.00 S/ 5,759.32 S/ 1,036.68 S/ 6,796.00

Total, activos fijos administración

S/ 1,699.00 S/ 5,759.32 S/ 1,036.68 S/ 6,796.00

Área de Ventas

Laptops Equipo Unidad 1 S/ 1,499.00 S/ 1,270.34 S/ 228.66 S/ 1,499.00

Total, activos fijos ventas

S/ 1,499.00 S/ 1,270.34 S/ 228.66 S/ 1,499.00

TOTAL S/ 77,877.12 S/ 14,017.88 S/ 91,895.00 Nota: Elaboración propia

7.1.2. Inversiones en Activo Intangible

La inversión de activo fijo intangible corresponde a todos los gastos hechos para la constitución o formación de la empresa, obtener el registro de marca,

las licencias, certificaciones u otros aspectos legales. Por lo cual se detallan a continuación:

186

Tabla 115 Inversión en activos intangibles

N

°

Actividades Can

t.

Costo

unitar

io S/.

Valor

de

venta

IGV Precio

venta

Amortizac

ión

Producción Administració

n

Ventas

Constitución de empresa Año 1 %

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

1 Nombre de la empresa

en Registros Públicos

1 S/

0.00

S/ 0.00 S/

0.00

S/

0.00

S/ 0.00 0% S/ 0.00 100% S/ 0.00 0% S/ 0.00

2 Reserva de nombre 1 S/

20.00

S/

20.00

S/

3.60

S/

23.60

S/ 20.00 0% S/ 0.00 100% S/

20.00

0% S/ 0.00

3 Elaboración de minuta 1 S/

508.27

S/

508.27

S/

91.49

S/

599.76

S/ 508.27 0% S/ 0.00 100% S/

508.27

0% S/ 0.00

4 Elevar minuta a

escritura pública (ante

notario)

1 S/

381.35

S/

381.35

S/

68.64

S/

449.99

S/ 381.35 0% S/ 0.00 100% S/

381.35

0% S/ 0.00

5 Inscribir escritura

pública en Registros

Públicos

1 S/

90.00

S/

90.00

S/

16.20

S/

106.20

S/ 90.00 0% S/ 0.00 100% S/

90.00

0% S/ 0.00

6 Copia literal de partida

electrónica

1 S/

8.00

S/ 8.00 S/

1.44

S/

9.44

S/ 8.00 0% S/ 0.00 100% S/ 8.00 0% S/ 0.00

7 Legalización de 3 copias 1 S/

14.00

S/

14.00

S/

2.52

S/

16.52

S/ 14.00 0% S/ 0.00 100% S/

14.00

0% S/ 0.00

8 Apertura de cuenta

corriente

1 S/

27.75

S/

27.75

S/

5.00

S/

32.75

S/ 27.75 0% S/ 0.00 100% S/

27.75

0% S/ 0.00

9 Escritura de constancia

SAC

1 S/

100.00

S/

100.00

S/

18.00

S/

118.00

S/ 100.00 0% S/ 0.00 100% S/

100.00

0% S/ 0.00

1

0

Obtención de RUC 1 S/

0.00

S/ 0.00 S/

0.00

S/

0.00

S/ 0.00 0% S/ 0.00 100% S/ 0.00 0% S/ 0.00

1

1

Impresión de

Comprobantes de pago

1 S/

156.78

S/

156.78

S/

28.22

S/

185.00

S/ 156.78 0% S/ 0.00 100% S/

156.78

0% S/ 0.00

187

autocopiativos (guías de

remisión)

Sub-Total S/

1,306.

15

S/

1,306.1

5

S/

235.11

S/

1,541.

26

Marcas y patentes

1

3

Búsqueda fonética en

INDECOPI

1 S/

34.86

S/

34.86

S/

6.27

S/

41.13

S/ 34.86 0% S/ 0.00 80% S/

27.89

20% S/ 6.97

1

4

Búsqueda de

antecedentes figurativos

en INDECOPI

1 S/

43.16

S/

43.16

S/

7.77

S/

50.93

S/ 43.16 0% S/ 0.00 80% S/

34.53

20% S/ 8.63

1

5

Registro de marca 1 S/

534.99

S/

534.99

S/

96.30

S/

631.29

S/ 534.99 0% S/ 0.00 80% S/

427.99

20% S/

107.00

1

6

Publicación en El

Peruano

1 S/

72.88

S/

72.88

S/

13.12

S/

86.00

S/ 72.88 0% S/ 0.00 80% S/

58.30

20% S/

14.58

Sub-Total S/

685.89

S/

685.89

S/

123.46

S/

809.35

Licencias y autorizaciones

1

7

Obtención de Licencia

en locales desde 100m2

hasta 500m2

(Municipalidad de

Breña)

1 S/

256.95

S/

256.95

S/

46.25

S/

303.20

S/ 256.95 30% S/

77.09

50% S/

128.48

20% S/

51.39

1

8

Certificado de

Inspección Técnica

Básica de Seguridad en

Defensa Civil

1 S/

338.98

S/

338.98

S/

61.02

S/

400.00

S/ 338.98 30% S/

101.69

50% S/

169.49

20% S/

67.80

1

9

Registro DIGESA 1 S/

246.19

S/

246.19

S/

44.31

S/

290.50

S/ 246.19 30% S/

73.86

50% S/

123.10

20% S/

49.24

2

0

Análisis Físico químicos 1 S/

847.46

S/

847.46

S/

152.54

S/

1,000.

00

S/ 847.46 30% S/

254.24

50% S/

423.73

20% S/

169.49

188

Sub-Total S/

1,689.

58

S/

1,689.5

8

S/

304.12

S/

1,993.

70

Softwares

2

1

Diseño de página web 1 S/

1,000.

00

S/

1,000.0

0

S/

180.00

S/

1,180.

00

S/ 1,000.00 30% S/

300.00

50% S/

500.00

20% S/

200.00

2

2

Microsoft 365 Empresa

Básico

5 S/

210.00

S/

1,050.0

0

S/

189.00

S/

1,239.

00

S/ 1,050.00 30% S/

315.00

50% S/

525.00

20% S/

210.00

Sub-Total

S/

1,210.

00

S/

2,050.0

0

S/

369.00

S/

2,419.

00

Total S/

4,891.

62

S/

5,731.6

2

S/

1,031.

69

S/

6,763.

31

S/ 5,731.62 S/

1,121.8

7

S/

3,724.6

5

S/

885.09


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

La siguiente tabla muestra la relación de los gastos que acontecen antes del inicio de las operaciones de producción, es decir, en el año cero,

que, para efectos del proyecto, serían por los meses de noviembre a diciembre del presente año 2020.

Tabla 116 Inversión en gastos pre operativos

Descripción Cant. Costo unitario Total, Valor venta IGV 18% Total precio venta

Acondicionamiento local S/. 13,423.73 S/. 13,423.73 S/. 2,416.27 S/. 15,840.00

Adecuación administración 1 S/. 3,355.93 S/. 3,355.93 S/. 604.07 S/. 3,960.00

189

Adecuación producción 1 S/. 10,067.80 S/. 10,067.80 S/. 1,812.20 S/. 11,880.00

Garantía de local 1 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00

Alquiler S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 0.00 S/. 4,500.00

Adelanto de alquiler producción 1 S/. 2,925.00 S/. 2,925.00 S/. 0.00 S/. 2,925.00

Adelanto de alquiler administración 1 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 0.00 S/. 1,350.00

Adelanto de alquiler ventas 1 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 0.00 S/. 225.00

Marketing de lanzamiento S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Promoción 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Sampling 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gasto de personal S/. 11,577.16 S/. 13,272.08 S/. 2,388.97 S/. 15,661.05

Contratación 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00

Capacitación 5 S/. 211.86 S/. 1,059.32 S/. 190.68 S/. 1,250.00

Gerente general 1 S/. 3,835.78 S/. 3,835.78 S/. 690.44 S/. 4,526.22

Jefe de ventas 1 S/. 2,327.34 S/. 2,327.34 S/. 418.92 S/. 2,746.26

Jeje de administración 1 S/. 2,327.34 S/. 2,327.34 S/. 418.92 S/. 2,746.26

Asistente administrativo 1 S/. 1,405.26 S/. 1,405.26 S/. 252.95 S/. 1,658.20

Operario de limpieza 1 S/. 1,257.72 S/. 1,257.72 S/. 226.39 S/. 1,484.11

Servicios S/. 776.64 S/. 878.31 S/. 158.10 S/. 1,038.00

Energía eléctrica 1 S/. 489.07 S/. 489.07 S/. 88.03 S/. 578.00

Agua 1 S/. 108.77 S/. 108.77 S/. 19.58 S/. 129.00

Telefonía e internet 1 S/. 144.91 S/. 144.91 S/. 26.08 S/. 171.00

Comunicación móvil 4 S/. 33.89 S/. 135.56 S/. 24.40 S/. 160.00

Bienes no depreciables S/. 12,961.60 S/. 10,984.41 S/. 1,977.19 S/. 12,961.60

Activos fijos no depreciables producción 1 S/. 8,712.79 S/. 7,383.72 S/. 1,329.07 S/. 8,712.79

Activos fijos no depreciables administración 1 S/. 3,189.90 S/. 2,703.31 S/. 486.60 S/. 3,189.90

Activos fijos no depreciables ventas 1 S/. 1,058.90 S/. 897.38 S/. 161.53 S/. 1,058.90

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 47,739.13 S/. 47,558.53 S/. 6,940.53 S/. 54,500.65


190

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

Para el inventario inicial del año cero se están considerando la compra de materia prima e insumo de acuerdo a lo indicado en la siguiente tabla.

Tabla 117 Inversión en inventarios iniciales

Producción de unidades para el año 0: 103

Componente Cantidad UM Valor

unitario

Valor sin IGV IGV Subtotal

MATERIA PRIMA E INSUMOS

M. Prima Pitahaya 103 Kg S/ 10.00 S/ 849.52 S/ 152.91 S/ 1,002.43

M. Prima Polvo de cacao 10.26 Kg S/ 18.00 S/ 152.91 S/ 27.52 S/ 180.44

Insumos Agua, lavado 149.00 M3 S/ 0.01 S/ 1.07 S/ 0.19 S/ 1.26

Insumos Agua, aclarado 50.00 Kg S/ 0.01 S/ 1.07 S/ 0.19 S/ 1.26

Insumos Agua, diluido 0.13 Kg S/ 0.01 S/ 0.03 S/ 0.01 S/ 0.04

Insumos Maltodextrina 149.00 M3 S/ 2.55 S/ 4.46 S/ 0.80 S/ 5.26

Insumos Envase 4.13 M3 S/ 0.22 S/ 19.05 S/ 3.43 S/ 22.47

Insumos Caja 2.06 Kg S/ 2.30 S/ 9.75 S/ 1.75 S/ 11.50

Sub total variable

S/ 1,037.84 S/ 186.81 S/ 1,224.65

Insumos Agua, desinfectado 50.00 M3 S/ 0.01 S/ 0.37 S/ 0.07 S/ 0.43

Insumos Hipoclorito 0.13 Kg S/ 1.90 S/ 0.21 S/ 0.04 S/ 0.24

Sub total variable

S/ 0.57 S/ 0.10 S/ 0.67

Total, de inventarios iniciales S/ 1,038.41 S/ 186.91 S/ 1,225.33


191

7.1.5. Inversión en capital de trabajo

El cálculo del capital de trabajo se basa en el método de déficit acumulado por lo que se puede observar el estado de resultado mensuales del primer

año.

Tabla 118 Inversión en capital de trabajo

MES

1

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES

7

MES

8

MES

9

MES

10

MES

11

MES

12

INGRESOS

Ventas a supermercados S/.33,

860.4

3

S/.33,8

60.43

S/.33,8

60.43

S/.26,7

31.92

S/.26,7

31.92

S/.26,7

31.92

S/.90,

220.2

2

S/.90,

220.2

2

S/.90,

220.2

2

S/.18,

489.5

8

S/.18,

489.5

8

S/.18,

489.5

8

Ventas a tiendas por

conveniencia

S/.18,

657.7

9

S/.18,6

57.79

S/.18,6

57.79

S/.14,7

29.83

S/.14,7

29.83

S/.14,7

29.83

S/.49,

713.1

8

S/.49,

713.1

8

S/.49,

713.1

8

S/.10,

188.1

3

S/.10,

188.1

3

S/.10,

188.1

3

Ingresos por ventas a

supermercados (Cobranza a 90

días)

S/.0.0

0

S/.0.00 S/.33,8

60.43

S/.33,8

60.43

S/.33,8

60.43

S/.26,7

31.92

S/.26,

731.9

2

S/.26,

731.9

2

S/.90,

220.2

2

S/.90,

220.2

2

S/.90,

220.2

2

S/.18,

489.5

8

Ingresos por ventas a tiendas

por conveniencia (Cobranza a

30 días)

S/.0.0

0

S/.18,6

57.79

S/.18,6

57.79

S/.18,6

57.79

S/.14,7

29.83

S/.14,7

29.83

S/.14,

729.8

3

S/.49,

713.1

8

S/.49,

713.1

8

S/.49,

713.1

8

S/.10,

188.1

3

S/.10,

188.1

3

Total, de Ventas sin IGV S/.44,

506.9

6

S/.44,5

06.96

S/.44,5

06.96

S/.35,1

37.08

S/.35,1

37.08

S/.35,1

37.08

S/.118

,587.6

3

S/.118

,587.6

3

S/.118

,587.6

3

S/.24,

303.1

4

S/.24,

303.1

4

S/.24,

303.1

4

IGV - Ventas S/.8,0

11.25

S/.8,01

1.25

S/.8,01

1.25

S/.6,32

4.67

S/.6,32

4.67

S/.6,32

4.67

S/.21,

345.7

7

S/.21,

345.7

7

S/.21,

345.7

7

S/.4,3

74.57

S/.4,3

74.57

S/.4,3

74.57

192

Total, de Ventas S/.52,

518.2

2

S/.52,5

18.22

S/.52,5

18.22

S/.41,4

61.75

S/.41,4

61.75

S/.41,4

61.75

S/.139

,933.4

1

S/.139

,933.4

1

S/.139

,933.4

1

S/.28,

677.7

1

S/.28,

677.7

1

S/.28,

677.7

1

Total, de ingresos (Cobranza a

los 90 días)

S/.0.0

0

S/.18,6

57.79

S/.52,5

18.22

S/.52,5

18.22

S/.48,5

90.26

S/.41,4

61.75

S/.41,

461.7

5

S/.76,

445.1

0

S/.139

,933.4

1

S/.139

,933.4

1

####

####

##

S/.28,

677.7

1

EGRESOS

INSUMOS Y MATERIA

PRIMA

S/.20,

256.4

9

S/.20,2

56.49

S/.20,2

56.49

S/.15,9

91.97

S/.15,9

91.97

S/.15,9

91.97

S/.53,

972.8

9

S/.53,

972.8

9

S/.53,

972.8

9

S/.11,

061.1

1

S/.11,

061.1

1

S/.11,

061.1

1

Total, de egresos - Insumos y

materia prima sin IGV

S/.17,

166.5

2

S/.17,1

66.52

S/.17,1

66.52

S/.13,5

52.52

S/.13,5

52.52

S/.13,5

52.52

S/.45,

739.7

4

S/.45,

739.7

4

S/.45,

739.7

4

S/.9,3

73.82

S/.9,3

73.82

S/.9,3

73.82

IGV - Insumos y materia

prima

S/.3,0

89.97

S/.3,08

9.97

S/.3,08

9.97

S/.2,43

9.45

S/.2,43

9.45

S/.2,43

9.45

S/.8,2

33.15

S/.8,2

33.15

S/.8,2

33.15

S/.1,6

87.29

S/.1,6

87.29

S/.1,6

87.29

Total, de egresos - Insumos y

materia prima

S/.20,

256.4

9

S/.20,2

56.49

S/.20,2

56.49

S/.15,9

91.97

S/.15,9

91.97

S/.15,9

91.97

S/.53,

972.8

9

S/.53,

972.8

9

S/.53,

972.8

9

S/.11,

061.1

1

S/.11,

061.1

1

S/.11,

061.1

1

PERSONAL

Sueldo bruto en GA S/.6,9

52.00

S/.6,95

2.00

S/.6,95

2.00

S/.6,95

2.00

S/.6,95

2.00

S/.6,95

2.00

S/.6,9

52.00

S/.6,9

52.00

S/.6,9

52.00

S/.6,9

52.00

S/.6,9

52.00

S/.6,9

52.00

Sueldo bruto en GV S/.1,8

93.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

Sueldo bruto de MOD S/.2,2

86.00

S/.2,28

6.00

S/.2,28

6.00

S/.2,28

6.00

S/.2,28

6.00

S/.2,28

6.00

S/.2,2

86.00

S/.2,2

86.00

S/.2,2

86.00

S/.2,2

86.00

S/.2,2

86.00

S/.2,2

86.00

Sueldo bruto de MOI S/.1,8

93.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,89

3.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

S/.1,8

93.00

193

Gratificaciones S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.7,6

55.00

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.7,6

55.00

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.688

.95

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.68

8.95

EsSalud S/.1,1

72.16

S/.1,17

2.16

S/.1,17

2.16

S/.1,17

2.16

S/.1,17

2.16

S/.1,17

2.16

S/.1,1

72.16

S/.1,1

72.16

S/.1,1

72.16

S/.1,1

72.16

S/.1,1

72.16

S/.1,1

72.16

CTS S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.4,65

5.92

S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.4,6

55.92

S/.0.0

0

SCTR S/.1,1

16.00

S/.1,11

6.00

S/.1,11

6.00

S/.1,11

6.00

S/.1,11

6.00

S/.1,11

6.00

S/.1,1

16.00

S/.1,1

16.00

S/.1,1

16.00

S/.1,1

16.00

S/.1,1

16.00

S/.1,1

16.00

Total de egresos - Personal S/.15,

312.1

6

S/.15,3

12.16

S/.15,3

12.16

S/.15,3

12.16

S/.19,9

68.08

S/.15,3

12.16

S/.23,

656.1

1

S/.15,

312.1

6

S/.15,

312.1

6

S/.15,

312.1

6

S/.19,

968.0

8

S/.23,

656.1

1

SERVICIOS

Energía eléctrica S/.391

.25

S/.391.

25

S/.391.

25

S/.308.

88

S/.308.

88

S/.308.

88

S/.1,0

42.49

S/.1,0

42.49

S/.1,0

42.49

S/.213

.65

S/.21

3.65

S/.21

3.65

Agua S/.87.

02

S/.87.0

2

S/.87.0

2

S/.68.7

0

S/.68.7

0

S/.68.7

0

S/.231

.86

S/.231

.86

S/.231

.86

S/.47.

52

S/.47.

52

S/.47.

52

Telefonía e internet S/.144

.91

S/.144.

91

S/.144.

91

S/.144.

91

S/.144.

91

S/.144.

91

S/.144

.91

S/.144

.91

S/.144

.91

S/.144

.91

S/.14

4.91

S/.14

4.91

Comunicación móvil S/.135

.56

S/.135.

56

S/.135.

56

S/.135.

56

S/.135.

56

S/.135.

56

S/.135

.56

S/.135

.56

S/.135

.56

S/.135

.56

S/.13

5.56

S/.13

5.56

Alquiler del local S/.4,5

00.00

S/.4,50

0.00

S/.4,50

0.00

S/.4,50

0.00

S/.4,50

0.00

S/.4,50

0.00

S/.4,5

00.00

S/.4,5

00.00

S/.4,5

00.00

S/.4,5

00.00

S/.4,5

00.00

S/.4,5

00.00

Total, de egresos - Servicios

sin IGV

S/.758

.74

S/.758.

74

S/.758.

74

S/.658.

05

S/.658.

05

S/.658.

05

S/.1,5

54.82

S/.1,5

54.82

S/.1,5

54.82

S/.541

.63

S/.54

1.63

S/.54

1.63

IGV - Servicios S/.136

.57

S/.136.

57

S/.136.

57

S/.118.

45

S/.118.

45

S/.118.

45

S/.279

.87

S/.279

.87

S/.279

.87

S/.97.

49

S/.97.

49

S/.97.

49

194

Total, de egresos - Servicios S/.5,3

95.32

S/.5,39

5.32

S/.5,39

5.32

S/.5,27

6.50

S/.5,27

6.50

S/.5,27

6.50

S/.6,3

34.68

S/.6,3

34.68

S/.6,3

34.68

S/.5,1

39.13

S/.5,1

39.13

S/.5,1

39.13

SERVICIOS TERCERIZADOS

Contabilidad y legal S/.1,0

00.00

S/.1,00

0.00

S/.1,00

0.00

S/.1,00

0.00

S/.1,00

0.00

S/.1,00

0.00

S/.1,0

00.00

S/.1,0

00.00

S/.1,0

00.00

S/.1,0

00.00

S/.1,0

00.00

S/.1,0

00.00

Distribución y transporte S/.1,2

00.00

S/.1,20

0.00

S/.1,20

0.00

S/.1,20

0.00

S/.1,20

0.00

S/.1,20

0.00

S/.1,2

00.00

S/.1,2

00.00

S/.1,2

00.00

S/.1,2

00.00

S/.1,2

00.00

S/.1,2

00.00

Vigilancia y seguridad S/.930

.00

S/.930.

00

S/.930.

00

S/.930.

00

S/.930.

00

S/.930.

00

S/.930

.00

S/.930

.00

S/.930

.00

S/.930

.00

S/.93

0.00

S/.93

0.00

Mantenimiento de equipos y

maquinarias

S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.1,23

0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0

0

S/.850

.00

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.1,2

30.00


tercerizados sin IGV

S/.2,6

52.54

S/.2,65

2.54

S/.2,65

2.54

S/.3,69

4.92

S/.2,65

2.54

S/.2,65

2.54

S/.2,6

52.54

S/.3,3

72.88

S/.2,6

52.54

S/.2,6

52.54

S/.2,6

52.54

S/.3,6

94.92

IGV - Servicios tercerizados S/.477

.46

S/.477.

46

S/.477.

46

S/.665.

08

S/.477.

46

S/.477.

46

S/.477

.46

S/.607

.12

S/.477

.46

S/.477

.46

S/.47

7.46

S/.66

5.08


tercerizados

S/.3,1

30.00

S/.3,13

0.00

S/.3,13

0.00

S/.4,36

0.00

S/.3,13

0.00

S/.3,13

0.00

S/.3,1

30.00

S/.3,9

80.00

S/.3,1

30.00

S/.3,1

30.00

S/.3,1

30.00

S/.4,3

60.00

PROMOCIÓN Y

PUBLICIDAD

Impresos S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

Activaciones S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.847

.46

S/.847

.46

S/.847

.46

S/.847

.46

S/.84

7.46

S/.84

7.46

Sampling S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.481

.70

S/.481

.70

S/.481

.70

S/.481

.70

S/.48

1.70

S/.48

1.70

Promociones S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

195

Redes sociales S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

Otros S/.84.

75

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.211

.86

S/.211

.86

S/.211

.86

S/.211

.86

S/.21

1.86

S/.21

1.86

Total, de egresos - Promoción

y publicidad sin IGV

S/.84.

75

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.84.7

5

S/.1,5

41.02

S/.1,5

41.02

S/.1,5

41.02

S/.1,5

41.02

S/.1,5

41.02

S/.1,5

41.02

IGV - Promoción y

publicidad

S/.15.

25

S/.15.2

5

S/.15.2

5

S/.15.2

5

S/.15.2

5

S/.15.2

5

S/.277

.38

S/.277

.38

S/.277

.38

S/.277

.38

S/.27

7.38

S/.27

7.38

Total, de egresos - Promoción

y publicidad

S/.100

.00

S/.100.

00

S/.100.

00

S/.100.

00

S/.100.

00

S/.100.

00

S/.1,8

18.40

S/.1,8

18.40

S/.1,8

18.40

S/.1,8

18.40

S/.1,8

18.40

S/.1,8

18.40

RESPONSABILIDAD

SOCIAL

Confraternidad día del

trabajador-almuerzo

S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.300.

00

S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

Comunidad Fiestas patrias y

tarde deportiva

S/.60.

00

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.300

.00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.10

0.00

Fiesta por fin de año S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.40

0.00

Capacitación en producción S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.300.

00

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.0.0

0

S/.30

0.00

Total, de egresos -

Responsabilidad social sin

IGV

S/.50.

85

S/.50.8

5

S/.50.8

5

S/.50.8

5

S/.305.

08

S/.305.

08

S/.254

.24

S/.50.

85

S/.50.

85

S/.50.

85

S/.50.

85

S/.67

7.97

IGV - Responsabilidad social S/.9.1

5

S/.9.15 S/.9.15 S/.9.15 S/.54.9

2

S/.54.9

2

S/.45.

76

S/.9.1

5

S/.9.1

5

S/.9.1

5

S/.9.1

5

S/.12

2.03

Total, de egresos -

Responsabilidad social

S/.60.

00

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.60.0

0

S/.360.

00

S/.360.

00

S/.300

.00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.60.

00

S/.80

0.00

196

IMPUESTOS

PAGO IGV S/.0.0

0

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.187

.07

S/.12,

032.1

5

S/.11,

939.1

0

S/.12,

068.7

6

S/.1,8

25.79

S/.1,8

25.79

PAGO A CUENTA IR (1%) S/.0.0

0

S/.445.

07

S/.445.

07

S/.445.

07

S/.351.

37

S/.351.

37

S/.351

.37

S/.1,1

85.88

S/.1,1

85.88

S/.1,1

85.88

S/.24

3.03

S/.24

3.03

Total, de egresos - Impuestos S/.0.0

0

S/.445.

07

S/.445.

07

S/.445.

07

S/.351.

37

S/.351.

37

S/.538

.44

S/.13,

218.0

3

S/.13,

124.9

8

S/.13,

254.6

4

S/.2,0

68.82

S/.2,0

68.82

PRÉSTAMOS

Cuota préstamo para el capital

de trabajo

Cuota préstamo para el activo

fijo

S/.3,8

03.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

Total, de egresos - Préstamos S/.3,8

03.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,80

3.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

S/.3,8

03.81

Saldo de caja -

S/.48,

057.7

8

-

S/.29,8

45.06

S/.4,01

5.37

S/.7,16

8.71

-

S/.391.

46

-

S/.2,86

4.06

-

S/.52,

092.5

9

-

S/.22,

054.8

7

S/.42,

376.4

8

S/.86,

354.1

6

S/.53,

359.0

1

-

S/.24,

029.6

7

Saldo acumulado -

S/.48,

057.7

8

-

S/.77,9

02.83

-

S/.73,8

87.46

-

S/.66,7

18.76

-

S/.67,1

10.22

-

S/.69,9

74.28

-

S/.122

,066.8

6

-

S/.144

,121.7

3

-

S/.101

,745.2

5

-

S/.15,

391.0

9

S/.37,

967.9

2

S/.13,

938.2

5

197

Máximo déficit mensual

acumulado

-

S/.144

,121.7

3

Caja mínima requerida S/.0.0

0

Inversión en capital de trabajo S/.

144,1

21.73

Ratio de necesidad de capital de trabajo =

necesidad de capital de trabajo / ventas del

año.

18.3%


198

7.1.6. Liquidación del IGV

Con todas las operaciones realizadas en el capital de trabajo y los cálculos ejecutados se obtiene la liquidación del IGV que se procede a detallar a

continuación:

Tabla 119 Liquidación del IGV

Módulo de

liquidación del

IGV

MES 0 MES 1 MES 2 MES

3

MES

4

MES

5

MES

6

MES

7

MES

8

MES 9 MES

10

MES

11

MES

12

IGV - Ventas S/

8,011.25

S/

8,011.25

S/

8,011.

25

S/

6,324.

67

S/

6,324.

67

S/

6,324.

67

S/

21,34

5.77

S/

21,34

5.77

S/

21,345.

77

S/

4,374.5

7

S/

4,374.5

7

S/

4,374.5

7

IGV -

INGRESOS

S/

-

S/

8,011.25

S/

8,011.25

S/

8,011.

25

S/

6,324.

67

S/

6,324.

67

S/

6,324.

67

S/

21,34

5.77

S/

21,34

5.77

S/

21,345.

77

S/

4,374.5

7

S/

4,374.5

7

S/

4,374.5

7

IGV -

Insumos y

materia prima

S/

3,089.97

S/

3,089.97

S/

3,089.

97

S/

2,439.

45

S/

2,439.

45

S/

2,439.

45

S/

8,233.

15

S/

8,233.

15

S/

8,233.1

5

S/

1,687.2

9

S/

1,687.2

9

S/

1,687.2

9

IGV -

Servicios

S/

136.57

S/

136.57

S/

136.57

S/

118.45

S/

118.45

S/

118.4

5

S/

279.8

7

S/

279.8

7

S/

279.87

S/

97.49

S/

97.49

S/

97.49

IGV -

Servicios

tercerizados

S/

477.46

S/

477.46

S/

477.46

S/

665.08

S/

477.46

S/

477.4

6

S/

477.4

6

S/

607.1

2

S/

477.46

S/

477.46

S/

477.46

S/

665.08

IGV -

Promoción y

publicidad

S/

15.25

S/

15.25

S/

15.25

S/

15.25

S/

15.25

S/

15.25

S/

277.3

8

S/

277.3

8

S/

277.38

S/

277.38

S/

277.38

S/

277.38

199

IGV -

Responsabilid

ad social

S/

9.15

S/

9.15

S/

9.15

S/

9.15

S/

54.92

S/

54.92

S/

45.76

S/

9.15

S/

9.15

S/

9.15

S/

9.15

S/

122.03

IGV - Activos

tangibles

S/

14,017.8

8

IGV. Activos

Intangibles

S/

1,031.69

IGV - Gastos

preoperativos

S/

6,940.53

IGV -

Inventario

inicial de

materiales

S/

186.91

IGV -

EGRESOS

S/

22,177.0

2

S/

3,728.41

S/

3,728.41

S/

3,728.

41

S/

3,247.

39

S/

3,105.

53

S/

3,105.

53

S/

9,313.

62

S/

9,406.

67

S/

9,277.0

1

S/

2,548.7

8

S/

2,548.7

8

S/

2,849.2

8

IGV Neto -S/

22,177.0

2

S/

4,282.84

S/

4,282.84

S/

4,282.

84

S/

3,077.

28

S/

3,219.

14

S/

3,219.

14

S/

12,03

2.15

S/

11,93

9.10

S/

12,068.

76

S/

1,825.7

9

S/

1,825.7

9

S/

1,525.2

8

Crédito fiscal -S/

22,177.0

2

-S/

17,894.1

8

-S/

13,611.3

4

-S/

9,328.

50

-S/

6,251.

22

-S/

3,032.

07

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Pago

acumulado de

IGV

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

187.0

7

S/

12,03

2.15

S/

11,93

9.10

S/

12,068.

76

S/

1,825.7

9

S/

1,825.7

9

S/

1,525.2

8 Nota: Elaboración propia

200

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones

Se realiza un resumen concreto de las inversiones anteriormente detalladas además del capital

de trabajo considerando el IGV; también se detalla el importe del capital de trabajo y como, en

conjunto, son distribuidos de acuerdo al préstamo otorgado.

Tabla 120 Inversión requerida para el proyecto

RUBRO INVERSIÓN SIN IGV IGV INVERSIÓN CON IGV

Activo fijo S/77,877.12 S/14,017.88 S/91,895.00

Activo intangible S/5,731.62 S/1,031.69 S/6,763.31

Gastos pre operativos S/46,187.00 S/8,313.66 S/54,500.65

Inventarios iniciales S/1,038.41 S/186.91 S/1,225.33

Capital de trabajo S/122,137.06 S/21,984.67 S/144,121.73

TOTAL S/252,971.21 S/45,534.82 S/298,506.03 Nota: Elaboración propia

De acuerdo al detalle que ofrece la tabla, el préstamo bancario logra cubrir el 100% del

activo fijo y un 8.1% del capital de trabajo.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

La estructura del financiamiento coloca a cada accionista con un aporte equitativo abarcando el

66.5% de la inversión total. La siguiente tabla muestra que este monto a aportar corresponde a S/.

39,701.21 haciendo un total de S/. 198,506.03.

Tabla 121 Estructura del financiamiento

Julio Sota Paredes S/39,701.21

Ángel Melendez Espichan S/39,701.21

Félix Jordán Orellana Paucar S/39,701.21

David Alexander Hinostroza Roca S/39,701.21

Ariel Soto Ramírez S/39,701.21

TOTAL S/198,506.03 Nota: Elaboración propia

Con el capital de los accionistas se procede a cubrir la inversión por activos intangibles, por

gastos pre operativos y por el inventario inicial, además de cubrir la mayor parte del capital de

trabajo.

201

Tabla 122 Inversión requerida para el proyecto

Rubro Inversión

sin igv Igv

Inversión

con igv

Capital

propio Deuda

Porcent

aje

Activo fijo S/77,877.12

S/14,017

.88 S/91,895.00 S/0.00

S/91,895.

00

91.90%

Activo

intangible S/5,731.62

S/1,031.

69 S/6,763.31 S/6,763.31 Gastos

preoperativos S/46,187.00

S/8,313.

66 S/54,500.65

S/54,500.6

5 Inventarios

iniciales S/1,038.41 S/186.91 S/1,225.33 S/1,225.33 Capital de

trabajo S/122,137.06

S/21,984

.67 S/144,121.73

S/136,016.

73

S/8,105.0

0 8.11%

Total S/252,971.21

S/45,534

.82 S/298,506.03

S/198,506.

03

S/100,00

0.00

100.00

% Nota: Elaboración propia

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

El activo fijo será cubierto en su totalidad por el préstamo bancario considerando que incluso

una parte permitirá cubrir el capital de trabajo. El préstamo se decidió en base a lo ofrecido por la

entidad financiera Mi Banco.

Tabla 123 Financiamiento de capital de trabajo.

Entidad Mi Banco

Tipo de Préstamo Capital de trabajo

Moneda Soles

Monto solicitado S/ 100,000.00

Fecha de desembolso 12/1/2020

Fecha 1er vencimiento 1/1/2021

Tasa efectiva anual (TEA) a 360 días 23.5%

Tasa de costo Efectivo Anual (TCEA) 24.79%

Seguro de Desgravamen S/ 888.98

Préstamo 100894

TCEA 24%

TEM 1.8%

Plazo 3

Plazo 36


202

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

El capital de trabajo será financiado en su mayor parte por los accionistas, siendo S/. 8,105.00 la cantidad que será cubierta por el préstamo. El

préstamo a persona jurídica no está obligada a un desgravamen y la entidad seleccionada no la exige.

Tabla 124 Financiamiento del capital de trabajo

Periodo Saldo inicial Cuotas Intereses Amortización Saldo Escudo fiscal

1 S/. 100,000.00 S/. 3,803.81 S/. 1,808.76 S/. 1,995.05 S/. 98,004.95 S/. 325.58

2 S/. 98,004.95 S/. 3,803.81 S/. 1,772.67 S/. 2,031.13 S/. 95,973.82 S/. 319.08

3 S/. 95,973.82 S/. 3,803.81 S/. 1,735.93 S/. 2,067.87 S/. 93,905.95 S/. 312.47

4 S/. 93,905.95 S/. 3,803.81 S/. 1,698.53 S/. 2,105.27 S/. 91,800.67 S/. 305.74

5 S/. 91,800.67 S/. 3,803.81 S/. 1,660.45 S/. 2,143.35 S/. 89,657.32 S/. 298.88

6 S/. 89,657.32 S/. 3,803.81 S/. 1,621.68 S/. 2,182.12 S/. 87,475.20 S/. 291.90

7 S/. 87,475.20 S/. 3,803.81 S/. 1,582.21 S/. 2,221.59 S/. 85,253.61 S/. 284.80

8 S/. 85,253.61 S/. 3,803.81 S/. 1,542.03 S/. 2,261.77 S/. 82,991.83 S/. 277.57

9 S/. 82,991.83 S/. 3,803.81 S/. 1,501.12 S/. 2,302.68 S/. 80,689.15 S/. 270.20

10 S/. 80,689.15 S/. 3,803.81 S/. 1,459.47 S/. 2,344.33 S/. 78,344.81 S/. 262.70

11 S/. 78,344.81 S/. 3,803.81 S/. 1,417.07 S/. 2,386.74 S/. 75,958.07 S/. 255.07

12 S/. 75,958.07 S/. 3,803.81 S/. 1,373.90 S/. 2,429.91 S/. 73,528.17 S/. 247.30

13 S/. 73,528.17 S/. 3,803.81 S/. 1,329.95 S/. 2,473.86 S/. 71,054.31 S/. 239.39

14 S/. 71,054.31 S/. 3,803.81 S/. 1,285.20 S/. 2,518.61 S/. 68,535.70 S/. 231.34

15 S/. 68,535.70 S/. 3,803.81 S/. 1,239.65 S/. 2,564.16 S/. 65,971.54 S/. 223.14

16 S/. 65,971.54 S/. 3,803.81 S/. 1,193.27 S/. 2,610.54 S/. 63,361.00 S/. 214.79

17 S/. 63,361.00 S/. 3,803.81 S/. 1,146.05 S/. 2,657.76 S/. 60,703.24 S/. 206.29

18 S/. 60,703.24 S/. 3,803.81 S/. 1,097.97 S/. 2,705.83 S/. 57,997.41 S/. 197.64

19 S/. 57,997.41 S/. 3,803.81 S/. 1,049.03 S/. 2,754.77 S/. 55,242.64 S/. 188.83

20 S/. 55,242.64 S/. 3,803.81 S/. 999.21 S/. 2,804.60 S/. 52,438.04 S/. 179.86

203

21 S/. 52,438.04 S/. 3,803.81 S/. 948.48 S/. 2,855.33 S/. 49,582.71 S/. 170.73

22 S/. 49,582.71 S/. 3,803.81 S/. 896.83 S/. 2,906.97 S/. 46,675.73 S/. 161.43

23 S/. 46,675.73 S/. 3,803.81 S/. 844.25 S/. 2,959.55 S/. 43,716.18 S/. 151.97

24 S/. 43,716.18 S/. 3,803.81 S/. 790.72 S/. 3,013.09 S/. 40,703.09 S/. 142.33

25 S/. 40,703.09 S/. 3,803.81 S/. 736.22 S/. 3,067.59 S/. 37,635.51 S/. 132.52

26 S/. 37,635.51 S/. 3,803.81 S/. 680.74 S/. 3,123.07 S/. 34,512.44 S/. 122.53

27 S/. 34,512.44 S/. 3,803.81 S/. 624.25 S/. 3,179.56 S/. 31,332.88 S/. 112.36

28 S/. 31,332.88 S/. 3,803.81 S/. 566.74 S/. 3,237.07 S/. 28,095.81 S/. 102.01

29 S/. 28,095.81 S/. 3,803.81 S/. 508.19 S/. 3,295.62 S/. 24,800.19 S/. 91.47

30 S/. 24,800.19 S/. 3,803.81 S/. 448.58 S/. 3,355.23 S/. 21,444.95 S/. 80.74

31 S/. 21,444.95 S/. 3,803.81 S/. 387.89 S/. 3,415.92 S/. 18,029.04 S/. 69.82

32 S/. 18,029.04 S/. 3,803.81 S/. 326.10 S/. 3,477.70 S/. 14,551.33 S/. 58.70

33 S/. 14,551.33 S/. 3,803.81 S/. 263.20 S/. 3,540.61 S/. 11,010.72 S/. 47.38

34 S/. 11,010.72 S/. 3,803.81 S/. 199.16 S/. 3,604.65 S/. 7,406.07 S/. 35.85

35 S/. 7,406.07 S/. 3,803.81 S/. 133.96 S/. 3,669.85 S/. 3,736.23 S/. 24.11

36 S/. 3,736.23 S/. 3,803.81 S/. 67.58 S/. 3,736.23 S/. 0.00 S/. 12.16 S/. 136,937.02 S/. 36,937.02 S/. 100,000.00

S/. 6,648.66


7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

La empresa comercializará el producto bajo un mismo precio para ambos canales. En la siguiente tabla se detalla el porcentaje de utilidad para la

empresa y para los canales según el precio sugerido para el consumidor final.

Tabla 125 Margen de ganancia de los canales de acuerdo a precio de venta

204

Canal Porcentaje

de ventas

Valor de

venta

neto

IGV

Precio

de venta

total

Margen Porcentaje

de utilidad Canal

IGV

del

Canal

Precio

sugerido para

el consumidor

final

Supermercados 64% S/27.12 S/4.88 S/32.00 S/3.59 11% S/35.59 S/6.41 S/42.00

Tiendas por conveniencia 36% S/27.12 S/4.88 S/32.00 S/3.59 11% S/35.59 S/6.41 S/42.00 Nota: Elaboración propia

Considerando que se ha establecido una estrategia de precio por introducción al mercado se detalla en la siguiente tabla el precio del producto

con el IGV y los márgenes obtenidos durante los primeros tres meses de operaciones.

Tabla 126 Ingreso por ventas durante el primer trimestre por estrategia de lanzamiento

Canal Porcentaje

de ventas

Valor de

venta

neto

IGV

Precio

de venta

total

Margen Porcentaje

de utilidad Canal

IGV

del

Canal

Precio

sugerido para

el consumidor

final

Supermercados 64% S/21.69 S/3.91 S/25.60 S/2.87 11% S/28.47 S/5.13 S/33.60

Tiendas por conveniencia 36% S/21.69 S/3.91 S/25.60 S/2.87 11% S/28.47 S/5.13 S/33.60 Nota: Elaboración propia

Considerando que se tiene como referencia una proyección de demanda anual y un porcentaje de esta por cada canal, se detalla en la siguiente

tabla la proyección de ventas en efectivo considerando el IGV.

Tabla 127 Proyección total de ventas por canal

Porcentaje de ventas en SUPERMERCADOS 2021 2022 2023 2024 2025

Valor de venta S/430,429.18 S/448,155.56 S/466,611.35 S/485,826.57 S/505,832.42

IGV S/77,477.25 S/80,668.00 S/83,990.04 S/87,448.78 S/91,049.84

Total, de ventas a través de supermercados S/507,906.44 S/528,823.56 S/550,601.40 S/573,275.35 S/596,882.25

205

Porcentaje de ventas en TIENDAS POR CONVENIENCIA 2021 2022 2023 2024 2025


IGV S/42,691.55 S/44,449.71 S/46,280.23 S/48,186.06 S/50,170.32

Total, de ventas a través de tiendas por conveniencia S/279,866.81 S/291,392.57 S/303,392.61 S/315,886.42 S/328,894.30

Proyección total de las ventas incluyendo IGV 2021 2022 2023 2024 2025


IGV S/120,168.80 S/125,117.71 S/130,270.27 S/135,634.85 S/141,220.15

Total, de ventas con IGV en ambos canales S/787,773.25 S/820,216.13 S/853,994.01 S/889,161.76 S/925,776.55


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Se calcula el capital de trabajo invertido durante el horizonte del proyecto con ayuda de la ratio que es igual a 18.29%, así como el monto a recuperar

para el año de liquidación.

Tabla 128 Recuperación del capital de trabajo

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación Año

6

Ventas

S/787,773.2

5

S/820,216.1

3

S/853,994.0

1

S/889,161.7

6

S/925,776.5

5

Capital de Trabajo necesario

S/144,121.7

3

S/150,057.1

0

S/156,236.7

1

S/162,670.5

9

S/169,369.2

0

Inversión Capital de trabajo -

S/144,121.7

3

-S/5,935.37 -S/6,179.60 -S/6,433.88 -S/6,698.61

206

Recuperación de Capital de

trabajo

S/169,369.20


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Para obtener el valor de desecho neto se ha considerado un valor comercial del 70% en las maquinarias y del 50% en los equipos.

Aunque hasta hace poco, a inicios del presente año para ser más exacto, se venía trabajando con una estructura que referenciaba los porcentajes de

depreciación, la actual coyuntura que ha impactado los negocios ha logrado que se revise este tema y se determinen algunos cambios. Es así que, de

acuerdo a lo expuesto en el Decreto Legislativo No. 1488, publicado el 10 de mayo de 2020, se establece, de manera excepcional y temporal, un

régimen especial de depreciación. Debido a ello, la maquinaria se deprecia a un 20% anual y los equipos hasta el 50% anual.

Con toda esta información, el siguiente cuadro refleja el valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 129 Valor de desecho neto del activo fijo considerando depreciación acelerada

Inversión en activos fijos Depreciación

Descripción Cantid

ad

Precio

unitario

con IGV

Costo

total sin

IGV

IGV Costo

total con

IGV

Vida

Útil

Contab

le

(años)

Depreciaci

ón anual

(1 a 5

años)

Depreciaci

ón

acumulad

a (5 años)

Valo

r en

Libr

os

(5to

año)

Valor

del

mercado

%

Valor del

mercado

Valor de

desecho

Neto al

5to año

Área de Producción

207

Lavadora de fruta 1 S/7,500.0

0

S/6,355.9

3

S/1,144.0

7

S/7,500.0

0

5 S/1,271.19 S/6,355.93 S/0.0

0

70% S/5,250.0

0

S/4,725.0

0

Despulpadora

mecánica

1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 5 S/0.00 S/0.00 S/0.0

0

70% S/0.00 S/0.00

Marmita 1 S/10,000.

00

S/8,474.5

8

S/1,525.4

2

S/10,000.

00

5 S/1,694.92 S/8,474.58 S/0.0

0

70% S/7,000.0

0

S/6,300.0

0

Atomizador 1 S/50,000.

00

S/42,372.

88

S/7,627.1

2

S/50,000.

00

5 S/8,474.58 S/42,372.8

8

S/0.0

0

70% S/35,000.

00

S/31,500.

00

Mezcladora de cinta 1 S/6,000.0

0

S/5,084.7

5

S/915.25 S/6,000.0

0

5 S/1,016.95 S/5,084.75 S/0.0

0

70% S/4,200.0

0

S/3,780.0

0

Envasadora 1 S/8,500.0

0

S/7,203.3

9

S/1,296.6

1

S/8,500.0

0

5 S/1,440.68 S/7,203.39 S/0.0

0

70% S/5,950.0

0

S/5,355.0

0

Congeladora 1 S/1,600.0

0

S/1,355.9

3

S/244.07 S/1,600.0

0

5 S/271.19 S/1,355.93 S/0.0

0

70% S/1,120.0

0

S/1,008.0

0

Sub total S/70,847.

46

S/12,752.

54

S/83,600.

00

S/14,169.4

9

S/70,847.4

6

S/0.0

0

S/58,520.

00

S/52,668.

00

Área de

Administración

Laptops 4 S/1,699.0

0

S/5,759.3

2

S/1,036.6

8

S/6,796.0

0

2 S/2,879.66 S/5,759.32 S/0.0

0

50% S/3,398.0

0

S/3,058.2

0

Sub total S/5,759.3

2

S/1,036.6

8

S/6,796.0

0

S/2,879.66 S/5,759.32 S/0.0

0

S/3,398.0

0

S/3,058.2

0

Área de Ventas

Laptops 1 S/1,499.0

0

S/1,270.3

4

S/228.66 S/1,499.0

0

2 S/635.17 S/1,270.34 S/0.0

0

50% S/749.50 S/674.55

Sub total S/1,270.3

4

S/228.66 S/1,499.0

0

S/635.17 S/1,270.34 S/0.0

0

S/749.50 S/674.55

TOTAL S/77,877.

12

S/14,017.

88

S/91,895.

00

S/17,684.3

2

S/77,877.1

2

S/0.0

0

S/62,667.

50

S/56,400.

75


208

A continuación, se muestra un resumen del cálculo realizado en la tabla anterior tomando en cuenta el pago de IGV.

Tabla 130 Resumen del valor de deshecho neto del activo fijo

Activo fijo Valor de la

adquisición

Depreciación

acumulada (5

años)

Valor en

Libros (5to

año)

Valor del

mercado

Valor

Residual al

5to año

Área de Producción S/70,847.46 S/70,847.46 S/0.00 S/58,520.00 S/52,668.00

Área de Administración S/5,759.32 S/5,759.32 S/0.00 S/3,398.00 S/3,058.20

Área de Ventas S/1,270.34 S/1,270.34 S/0.00 S/749.50 S/674.55

Valor de desecho Neto del activo fijo sin IGV S/77,877.12 S/77,877.12 S/0.00 S/62,667.50 S/56,400.75

IGV por venta

S/10,152.14

Valor de desecho Neto del activo fijo S/66,552.89


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tomando en consideración el programa de producción se detalla los egresos realizados por la materia prima. En primer lugar, se registra la necesidad

de materia prima directa, es decir, la pitahaya y el cacao en polvo.

Tabla 131 Necesidad de materia prima directa

Materia prima 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años

Pitahaya (Kg). 25,161 26,286 27,250 28,290 29,308 136,296

Polvo de cacao (Kg) 2,516 2,629 2,725 2,829 2,931 13,630

209


A continuación, se registra los costos implicados, detallando IGV y costos unitarios.

Tabla 132 Presupuesto de materia prima directa

Materia prima (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

Pitahaya S/. 213,228.51 S/. 222,758.48 S/. 230,935.52 S/. 239,747.95 S/. 248,376.98

Polvo de cacao S/. 38,381.13 S/. 40,096.53 S/. 41,568.39 S/. 43,154.63 S/. 44,707.86


Igv S/. 45,289.74 S/. 47,313.90 S/. 49,050.70 S/. 50,922.46 S/. 52,755.27


Costo unitario de MPD sin IGV S/10.22 S/10.26 S/10.21 S/10.18 S/10.13

Costo unitario de MPD con IGV S/12.06 S/12.10 S/12.05 S/12.01 S/11.95 Nota: Elaboración propia

Se pasa a registrar la necesidad del material indirecto variable.

Tabla 133 Necesidad del material indirecto variable

Insumos 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años

Agua, lavado, Litros 36,646.00 38,152.00 39,658.00 41,164.00 42,670.00 198,290.00

Agua, aclarado, Litros 36,646.00 38,152.00 39,658.00 41,164.00 42,670.00 198,290.00

Agua, diluido, Litros 1,035.82 1,082.12 1,121.84 1,164.65 1,206.57 5,611.00

Maltodextrina, Kg 517.91 541.06 560.92 582.32 603.28 2,805.50

Envase, Und 25,160.96 26,285.50 27,250.39 28,290.26 29,308.48 136,295.60

Caja, Und 1,506.00 1,506.00 1,506.00 1,506.00 1,506.00 7,530.00 Nota: Elaboración propia

Esta necesidad también se ve reflejada en un presupuesto.

Tabla 134 Presupuesto del material indirecto variable

Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

210

Agua, lavado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49

Agua, aclarado S/. 267.52 S/. 278.51 S/. 289.50 S/. 300.50 S/. 311.49

Agua, diluido S/. 7.56 S/. 7.90 S/. 8.19 S/. 8.50 S/. 8.81

Maltodextrina S/. 1,119.59 S/. 1,169.63 S/. 1,212.56 S/. 1,258.83 S/. 1,304.14

Envase S/. 4,780.58 S/. 4,994.25 S/. 5,177.57 S/. 5,375.15 S/. 5,568.61

Caja S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42 S/. 2,935.42


IGV S/. 2,051.85 S/. 2,103.52 S/. 2,148.44 S/. 2,196.52 S/. 2,243.69


Costo unitario de Mat. ind. VARIABLE sin IGV S/0.46 S/0.46 S/0.45 S/0.44 S/0.43

Costo unitario de Mat. ind. VARIABLE con IGV S/0.55 S/0.54 S/0.53 S/0.52 S/0.51 Nota: Elaboración propia

Finalmente, se coloca el detalle del material indirecto fijo que también es requerido para nuestra producción.

Tabla 135 Necesidad del material indirecto fijo

Insumos 2021 2022 2023 2024 2025 Total, los 5 años

Agua, desinfectado, Litros 5,405.29 5,405.29 5,405.29 5,405.29 5,405.29 27,026.43

Hipoclorito, Kg 7.81 7.81 7.81 7.81 7.81 39.07 Nota: Elaboración propia

Como en los casos anteriores, para este detalle también se coloca el presupuesto requerido junto con IGV implicado y los costos unitarios.

Tabla 136 Presupuesto del material indirecto fijo

Insumo (S/.) 2021 2022 2023 2024 2025

Agua, desinfectado S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11 S/. 108.11

Hipoclorito S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04 S/. 61.04

Total, por año sin IGV S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15 S/. 169.15

IGV S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45 S/. 30.45

Total por año con IGV S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60 S/. 199.60

Costo unitario de Mat. ind. FIJO sin IGV S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01

211

Costo unitario de Mat. ind. FIJO con IGV S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 Nota: Elaboración propia

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para el presupuesto de la mano de obra directa se consideran los salarios y demás beneficios que la Ley exige aportar.

Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa

OPERARIO 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad de operarios 2 2 2 2 2

Sueldo de personal S/ 25,200.0 S/ 25,200.0 S/ 26,460.0 S/ 26,460.0 S/ 26,460.0

Asignación familiar S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0 S/ 2,232.0

SCTR S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0 S/ 6,696.0

Gratificaciones (Jul-Dic) S/ 4,572.0 S/ 4,572.0 S/ 4,782.0 S/ 4,782.0 S/ 4,782.0

EsSalud S/ 2,880.4 S/ 2,880.4 S/ 3,012.7 S/ 3,012.7 S/ 3,012.7

CTS (May-Nov) S/ 3,048.0 S/ 3,048.0 S/ 3,188.0 S/ 3,188.0 S/ 3,188.0

Total, presupuesto MOD S/ 44,628.4 S/ 44,628.4 S/ 46,370.7 S/ 46,370.7 S/ 46,370.7


Se hace hincapié que, durante toda la vida del proyecto, es decir, durante los cinco años, se mantendrá el requerimiento de solo dos operarios

de producción.

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

El presupuesto de los costos indirectos abarca diferentes aspectos que se detallan a continuación.

212

Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos de fabricación

PRESUPUESTO CIF (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

MATERIAL INDIRECTO S/11,568.34 S/11,855.36 S/12,104.90 S/12,372.05 S/12,634.11

MANO DE OBRA INDIRECTA S/31,276.06 S/31,276.06 S/32,603.86 S/32,603.86 S/32,603.86

SERVICIOS

Energía eléctrica S/2,601.25 S/2,686.70 S/2,760.02 S/2,760.02 S/2,760.02

Agua S/715.57 S/740.38 S/740.38 S/740.38 S/740.38

Telefonía e internet S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84 S/260.84

Comunicación móvil S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01 S/244.01

Alquiler S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00


Contabilidad y legal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Distribución y transporte S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,976.00 S/14,976.00 S/14,976.00

Vigilancia y seguridad S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00

Mantenimiento de equipos y maquinarias S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00

GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/7,383.72 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49 S/14,169.49

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/1,121.87 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

TOTAL, CIF (SIN IGV) S/127,471.15 S/119,362.84 S/121,589.50 S/121,856.65 S/122,118.71


Para tener un mejor panorama de los costos indirectos se procede a realizar una división del presupuesto detallando lo que corresponde para el

CIF fijo y lo que pertenece para el CIF variable. En ambos casos, como en los anteriores, no se considera el IGV.

Tabla 139 Presupuesto del CIF variable

PRESUPUESTO CIF VARIABLE (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

MATERIAL INDIRECTO S/11,399.19 S/11,686.21 S/11,935.76 S/12,202.90 S/12,464.97

MANO DE OBRA INDIRECTA

SERVICIOS

213


Agua S/715.57 S/740.38 S/740.38 S/740.38 S/740.38



Alquiler S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00



Distribución y transporte S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Vigilancia y seguridad S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Mantenimiento de equipos y maquinarias S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

TOTAL, CIF VARIABLE (SIN IGV) S/14,716.01 S/15,113.29 S/15,436.15 S/15,703.30 S/15,965.37


Tabla 140 Presupuesto del CIF fijo

PRESUPUESTO CIF FIJO (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

MATERIAL INDIRECTO S/169.15 S/169.15 S/169.15 S/169.15 S/169.15

MANO DE OBRA INDIRECTA S/31,276.06 S/31,276.06 S/32,603.86 S/32,603.86 S/32,603.86

SERVICIOS

Energía eléctrica S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Agua S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00



Alquiler S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00 S/35,100.00



214

Distribución y transporte S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,976.00 S/14,976.00 S/14,976.00


Mantenimiento de equipos y maquinarias S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00 S/3,050.00




TOTAL, CIF FIJO (SIN IGV) S/112,755.14 S/104,249.55 S/106,153.35 S/106,153.35 S/106,153.35


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Para los gastos de administración se consideró los sueldos y beneficios del área administrativa; los materiales del área y las demás actividades

detalladas en la siguiente tabla.

En este cuadro también se detallan tres conceptos los cuales son la depreciación del activo fijo, los gastos por bienes no depreciables y la amortización

de los activos intangibles. Estos dos últimos son registrado solo como egresos del primer año de operaciones; además estos tres conceptos son detallados

de acuerdo al porcentaje de correspondencia del área administrativa.

Tabla 141 Presupuesto de gastos administrativos

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (No

incluye IGV)

2021 2022 2023 2024 2025


PERSONAL

Sueldo de personal S/.

78,960.00

S/78,960.00 S/82,908.00 S/82,908.00 S/82,908.00

Asignación familiar S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00 S/4,464.00

Gratificaciones S/6,952.00 S/6,952.00 S/7,281.00 S/7,281.00 S/7,281.00

SCTR S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00

215

EsSalud S/8,133.84 S/8,133.84 S/8,518.77 S/8,518.77 S/8,518.77

CTS S/4,055.33 S/4,055.33 S/4,247.25 S/4,247.25 S/4,247.25

SERVICIOS S/0.00


Agua S/505.47 S/505.47 S/505.47 S/505.47 S/505.47

Telefonía e internet S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35 S/1,043.35


Alquiler S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00 S/16,200.00


Contabilidad y legal S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00







TOTAL, DEL PRESUPUESTO PARA GASTOS

ADMINISTRATIVOS (SIN IGV)

S/149,911.0

8

S/143,483.1

2

S/148,336.9

7

S/148,336.9

7

S/148,336.9

7


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de gastos de ventas abarca los servicios y materiales básicos del área de ventas según el porcentaje de correspondencia. Al igual que

en los gastos administrativos, se considera la depreciación del activo fijo, los gastos por bienes no depreciables y la amortización de los activos intangibles

distribuidos de la misma forma.

216

Tabla 142 Presupuesto de gastos de ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (No incluye IGV) 2021 2022 2023 2024 2025


PERSONAL

Sueldo de personal S/. 21,600.00 S/21,600.00 S/22,680.00 S/22,680.00 S/22,680.00

Asignación familiar S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00

Gratificaciones S/1,893.00 S/1,893.00 S/1,983.00 S/1,983.00 S/1,983.00

SCTR S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

EsSalud S/2,214.81 S/2,214.81 S/2,320.11 S/2,320.11 S/2,320.11

CTS S/1,104.25 S/1,104.25 S/1,156.75 S/1,156.75 S/1,156.75

SERVICIOS S/0.00

Energía eléctrica S/466.79 S/466.79 S/466.79 S/466.79 S/466.79

Agua S/84.24 S/84.24 S/84.24 S/84.24 S/84.24



Alquiler S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00


Contabilidad y legal S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00




GASTOS POR BIENES NO DEPRECIABLES S/897.38

DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO S/635.17 S/635.17 S/635.17 S/635.17 S/635.17

AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/885.09

TOTAL, DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

(SIN IGV)

S/38,608.64 S/36,826.17 S/38,153.97 S/38,153.97 S/38,153.97


217

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación acelerada se calcula en base a lo que la nueva Ley de Micro y Pequeña empresa ha determinado para el periodo del COVID y se

distribuye de acuerdo a cada área durante los 5 años de continuidad del proyecto.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

La amortización de los intangibles se registra solo para el primer año de operaciones. Al igual que la depreciación se considera lo que corresponde

para cada área de la empresa.

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

En los gastos por activos fijos no depreciables se consideró la inversión en todos aquellos activos que no superan el cuarto de una UIT y también

fueron distribuidos de acuerdo a porcentaje para las tres áreas.

Tabla 143 Gastos por activos fijos no depreciables

Producción Administración Ventas

218

Centro Equipo Cantida

d

Precio

unitari

o

Precio

total

%

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

Producción Cesta lavadero 5 S/

28.30

S/ 141.50 100% S/ 141.50 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Canasta cosechera 50 S/

42.00

S/

2,100.00

100% S/

2,100.00

0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Mesa de acero 3 S/

700.00

S/

2,100.00

100% S/

2,100.00

0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Estantes 10 S/

150.00

S/

1,500.00

100% S/

1,500.00

0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Microondas 1 S/

199.00

S/ 199.00 33% S/ 66.33 33% S/ 66.33 33% S/

66.33

Producción Aspiradora 1 S/

39.00

S/ 39.00 100% S/ 39.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Balanza elec. 200kg 1 S/

350.00

S/ 350.00 100% S/ 350.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Balanza 1 S/

29.00

S/ 29.00 100% S/ 29.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Medidor de humedad 1 S/

318.00

S/ 318.00 100% S/ 318.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Termómetro 1 S/

47.20

S/ 47.20 100% S/ 47.20 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Impresora InkTank115 1 S/

629.00

S/ 629.00 20% S/ 125.80 60% S/ 377.40 20% S/

125.80

Producción/Adm/Ve

ntas

Ventilador 2 S/

79.80

S/ 159.60 33% S/ 53.20 33% S/ 53.20 33% S/

53.20

Producción/Adm/Ve

ntas

Hervidor 1 S/

39.00

S/ 39.00 33% S/ 13.00 33% S/ 13.00 33% S/

13.00

S/

7,651.30

S/

6,883.03

S/ 509.93 S/

258.33

219

Centro Herramienta Cantida

d

Precio

unitari

o

Precio

total

%

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

Producción Cuchillo 4 S/

19.90

S/ 79.60 100% S/ 79.60 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Coche de carga 1 S/

259.00

S/ 259.00 100% S/ 259.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Coche de carga 1 S/

199.00

S/ 199.00 100% S/ 199.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Engrapador 1 S/

115.00

S/ 115.00 100% S/ 115.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Estante 1 S/

200.00

S/ 200.00 100% S/ 200.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Parihuelas 10 S/

19.00

S/ 190.00 100% S/ 190.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

S/

1,042.60

S/

1,042.60

S/ 0.00 S/ 0.00

Centro Utensilio Cantida

d

Precio

unitari

o

Precio

total

%

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

Producción Uniforme 4 S/

33.00

S/ 132.00 100% S/ 132.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Delantal 4 S/ 8.00 S/ 32.00 100% S/ 32.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Guantes 4 S/ 4.50 S/ 18.00 100% S/ 18.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Botas de seguridad 2 S/

27.50

S/ 55.00 100% S/ 55.00 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción Gorros de red 1 S/

34.90

S/ 34.90 100% S/ 34.90 0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Cubiertos 1 S/

39.90

S/ 39.90 50% S/ 19.95 30% S/ 11.97 20% S/ 7.98

220

Producción/Adm/Ve

ntas

Mascarillas 1 S/

25.00

S/ 25.00 50% S/ 12.50 30% S/ 7.50 20% S/ 5.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Set de vajilla 1 S/

49.90

S/ 49.90 50% S/ 24.95 30% S/ 14.97 20% S/ 9.98

Producción/Adm/Ve

ntas

Set de vasos 1 S/

12.90

S/ 12.90 50% S/ 6.45 30% S/ 3.87 20% S/ 2.58

S/ 399.60 S/

335.75

S/ 38.31 S/

25.54

Centro Mobiliario Cantida

d

Precio

unitari

o

Precio

total

%

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

Administración/Vent

as

Escritorio 5 S/

219.00

S/

1,095.00

0% S/ 0.00 80% S/

876.00

20% S/

219.00


as

Sillas 5 S/

159.00

S/ 795.00 0% S/ 0.00 80% S/

636.00

20% S/

159.00


as

Archivador 2 S/

320.00

S/ 640.00 0% S/ 0.00 80% S/

512.00

20% S/

128.00


as

Mesa comedor 2 S/

99.50

S/ 199.00 0% S/ 0.00 80% S/

159.20

20% S/

39.80

Producción Casillero 1 S/

375.00

S/ 375.00 100% S/

375.00

0% S/ 0.00 0% S/ 0.00

S/

3,104.00

S/

375.00

S/

2,183.20

S/

545.80

Centro Útiles Cantida

d

Precio

unitari

o

Precio

total

%

Dist.

Total %

Dist.

Total %

Dist.

Total

Producción/Adm/Ve

ntas

Detergente 1 S/

35.40

S/ 35.40 10% S/ 3.54 60% S/ 21.24 30% S/

10.62

Producción/Adm/Ve

ntas

Paño para piso 2 S/ 8.90 S/ 17.80 10% S/ 1.78 60% S/ 10.68 30% S/ 5.34

221

Producción/Adm/Ve

ntas

Paño microfibra 1 S/

18.90

S/ 18.90 10% S/ 1.89 60% S/ 11.34 30% S/ 5.67

Producción/Adm/Ve

ntas

Tachos 5 S/ 8.90 S/ 44.50 10% S/ 4.45 60% S/ 26.70 30% S/

13.35

Producción/Adm/Ve

ntas

Tacho de reciclado 1 S/

22.90

S/ 22.90 10% S/ 2.29 60% S/ 13.74 30% S/ 6.87

Producción/Adm/Ve

ntas

Tacho de reciclado 1 S/

22.90

S/ 22.90 10% S/ 2.29 60% S/ 13.74 30% S/ 6.87

Producción/Adm/Ve

ntas

Tacho de reciclado para

RO

2 S/

22.90

S/ 45.80 10% S/ 4.58 60% S/ 27.48 30% S/

13.74

Producción/Adm/Ve

ntas

Contenedor de RO 1 S/

122.80

S/ 122.80 10% S/ 12.28 60% S/ 73.68 30% S/

36.84

Producción/Adm/Ve

ntas

Escoba y recogedor 2 S/

13.90

S/ 27.80 10% S/ 2.78 60% S/ 16.68 30% S/ 8.34

Producción/Adm/Ve

ntas

Papel higiénico 1 S/

34.90

S/ 34.90 10% S/ 3.49 60% S/ 20.94 30% S/

10.47

Producción/Adm/Ve

ntas

Papel toalla 1 S/

19.90

S/ 19.90 10% S/ 1.99 60% S/ 11.94 30% S/ 5.97

Producción/Adm/Ve

ntas

Jabón líquido 1 S/

18.90

S/ 18.90 10% S/ 1.89 60% S/ 11.34 30% S/ 5.67

Producción/Adm/Ve

ntas

Escobilla 2 S/ 7.90 S/ 15.80 10% S/ 1.58 60% S/ 9.48 30% S/ 4.74

Producción/Adm/Ve

ntas

Desatorador 2 S/ 5.90 S/ 11.80 10% S/ 1.18 60% S/ 7.08 30% S/ 3.54

Producción/Adm/Ve

ntas

Hojas bond 1 S/

100.00

S/ 100.00 10% S/ 10.00 60% S/ 60.00 30% S/

30.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Lapiceros 6 S/

10.00

S/ 60.00 10% S/ 6.00 60% S/ 36.00 30% S/

18.00

Producción/Adm/Ve

ntas

Corrector 2 S/

12.00

S/ 24.00 10% S/ 2.40 60% S/ 14.40 30% S/ 7.20

Producción/Adm/Ve

ntas

Cuaderno 12 S/ 4.00 S/ 48.00 10% S/ 4.80 60% S/ 28.80 30% S/

14.40

222

Producción/Adm/Ve

ntas

Engrapador 3 S/

12.00

S/ 36.00 10% S/ 3.60 60% S/ 21.60 30% S/

10.80

Producción/Adm/Ve

ntas

Grapas 3 S/

12.00

S/ 36.00 10% S/ 3.60 60% S/ 21.60 30% S/

10.80

S/ 764.10 S/ 76.41 S/

458.46

S/

229.23

Costo total de activos no depreciables sin IGV

S/10,984.

41

S/7,383.

72

S/2,703.

31

S/897.3

8

IGV

S/1,977.1

9

S/1,329.

07

S/486.60

S/161.5

3

Costo total de activos no depreciables con IGV S/

12,961.60

S/

8,712.79

S/

3,189.90

S/

1,058.9

0

Nota: Elaboración propia 1

Tabla 144 Egresos no desembolsables por depreciación, amortización y gastos de activos no depreciables

2021 2022 2023 2024 2025

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32

Producción (CIF) S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49 S/ 14,169.49

Gastos administrativos S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66 S/ 2,879.66

Gastos de ventas S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17 S/ 635.17

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES S/ 5,731.62 S/ - S/ - S/ - S/ -

Producción (CIF) S/ 1,121.87 Gastos administrativos S/ 3,724.65 Gastos de ventas S/ 885.09 GASTOS POR ACTIVOS NO DEPRECIABLES S/ 12,961.60 S/ - S/ - S/ - S/ -

Producción (CIF) S/ 8,712.79 Gastos administrativos S/ 3,189.90 Gastos de ventas S/ 1,058.90

223

Total de egresos no desembolsables S/ 36,377.54 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 S/ 17,684.32 Nota: Elaboración propia

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

El cálculo del costo de producción unitario y el costo total unitario se refleja en las tablas mostradas. Está compuesto por el costo de material directo

y mano de obra directa desde el comienzo de operaciones.

Tabla 145 Costo de producción unitario y costo total unitario

Costo unitario

para el año 1

PRODUCTO Valor

venta

MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL

Envase de

Pitapower

S/

10.22

S/

1.81

S/

5.18

S/

6.09

S/

1.57

S/

17.21

S/

24.87

Costo unitario

para el año 2

PRODUCTO Valor

venta


Envase de

Pitapower

S/

10.26

S/

1.74

S/

4.66

S/

5.60

S/

1.44

S/

16.65

S/

23.69

Costo unitario

para el año 3

224

Producto Valor

venta


Envase de

Pitapower

S/

10.21

S/

1.74

S/

4.56

S/

5.56

S/

1.43

S/

16.50

S/

23.49

Costo unitario

para el año 4

Producto Valor

venta


Envase de

Pitapower

S/

10.18

S/

1.67

S/

4.39

S/

5.34

S/

1.37

S/

16.24

S/

22.95

Costo unitario

para el año 5

Producto Valor

venta


Envase de

Pitapower

S/

10.13

S/

1.60

S/

4.22

S/

5.13

S/

1.32

S/

15.95

S/

22.40 Nota: Elaboración propia

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

El siguiente cuadro refleja los costos unitarios en base a sus componentes fijos y variables.

Tabla 146 Costos fijos y variable unitarios

Costo variable unitario AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Envase de Pitapower S/ 12.63 S/ 12.59 S/ 12.53 S/ 12.42 S/ 12.29

MD S/ 10.22 S/ 10.26 S/ 10.21 S/ 10.18 S/ 10.13

225

MOD S/ 1.81 S/ 1.74 S/ 1.74 S/ 1.67 S/ 1.60

CIF variable S/ 0.60 S/ 0.59 S/ 0.58 S/ 0.57 S/ 0.55

Costos fijos unitarios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


CIF FIJO S/ 4.58 S/ 4.07 S/ 3.98 S/ 3.82 S/ 3.67

Gastos administrativos S/ 6.09 S/ 5.60 S/ 5.56 S/ 5.34 S/ 5.13

Gastos de ventas S/ 1.57 S/ 1.44 S/ 1.43 S/ 1.37 S/ 1.32

Costos fijos y variables unitarios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


Costo variable unitario S/ 12.63 S/ 12.59 S/ 12.53 S/ 12.42 S/ 12.29

Costos fijos unitarios S/ 12.24 S/ 11.10 S/ 10.97 S/ 10.53 S/ 10.12


226

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para la elaboración exacta de los Estados de Ganancias y Pérdidas y de los Flujos de

Caja se detallan las siguientes premisas:

a) Horizonte del proyecto: 5 años

b) Complementos Suplementarios Vida Power S.A.C. inicia operaciones el mes 1 del año 1

c) Impuesto a la renta es del 10%

d) La estructura de financiamiento es 66.5% capital propio y 33.5% de deuda

e) Se efectuó préstamos para la totalidad de los activos fijos y una parte para el capital de

trabajo

f) Los montos en el GGPP están sin IGV

g) El precio del producto se mantiene constante durante el proyecto

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Se organizó el cuadro de Estado de resultados o Estado de Ganancias y Pérdidas con

todas las operaciones y movimientos económicos acontecidos en la organización.

Tabla 147 Estado de ganancias y pérdidas sin considerar gastos financieros

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.667.604,4

5

S/.695.098,4

2

S/.723.723,7

3

S/.753.526,9

2

S/.784.556,4

0

Costo de

Ventas

S/423.709,1

5

S/426.846,2

0

S/440.464,0

7

S/451.129,8

8

S/461.574,2

1

Material

Directo e

insumos

S/251.609,6

4

S/262.855,0

0

S/272.503,9

1

S/282.902,5

8

S/293.084,8

4

Mano de obra

directa

S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66

CIF S/127.471,1

5

S/119.362,8

4

S/121.589,5

0

S/121.856,6

5

S/122.118,7

1

Utilidad

Bruta

S/.243.895,3

0

S/.268.252,2

1

S/.283.259,6

6

S/.302.397,0

4

S/.322.982,1

9

Gastos

Operativos

S/188.519,7

2

S/180.309,2

9

S/186.490,9

3

S/186.490,9

3

S/186.490,9

3

227

Gastos

Administrativ

os

S/149.911,0

8

S/143.483,1

2

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

Gastos de

Ventas

S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97

Utilidad

Operativa

S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73 S/.115.906,1

0

S/.136.491,2

6

Impuesto IR S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13

Utilidad Neta S/.49.838,02 S/.79.148,64 S/.87.091,86 S/.104.315,4

9

S/.122.842,1

3

% De utilidad

bruta

37% 39% 39% 40% 41%

% De utilidad

neta

7% 11% 12% 14% 16%


En el cuadro se observa que la organización tendrá utilidad, sin embargo, en los

primeros años es menor. Se toma en cuenta la coyuntura que está atravesando el país, siendo

uno de los países más golpeado de la región.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

En la siguiente tabla se incluye los gastos financieros como es el interés por pago de

préstamos considerando el escudo fiscal que se produce.

Tabla 148 Estado de Ganancias y Pérdidas considerando gastos financieros

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.667.604,4

5

S/.695.098,4

2

S/.723.723,7

3

S/.753.526,9

2

S/.784.556,4

0

Costo de

Ventas

S/423.709,1

5

S/426.846,2

0

S/440.464,0

7

S/451.129,8

8

S/461.574,2

1

Material

Directo e

insumos

S/251.609,6

4

S/262.855,0

0

S/272.503,9

1

S/282.902,5

8

S/293.084,8

4

Mano de obra

directa

S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66

CIF S/127.471,1

5

S/119.362,8

4

S/121.589,5

0

S/121.856,6

5

S/122.118,7

1

Utilidad

Bruta

S/.243.895,3

0

S/.268.252,2

1

S/.283.259,6

6

S/.302.397,0

4

S/.322.982,1

9

228

Gastos

Operativos

S/188.519,7

2

S/180.309,2

9

S/186.490,9

3

S/186.490,9

3

S/186.490,9

3

Gastos

Administrativ

os

S/149.911,0

8

S/143.483,1

2

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

Gastos de

Ventas

S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97

Utilidad

Operativa

S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73 S/.115.906,1

0

S/.136.491,2

6

Gastos

financieros

S/.19.173,84 S/.12.820,60 S/.4.942,58 S/.0,00 S/.0,00

Utilidad antes

de impuestos

S/.36.201,74 S/.75.122,33 S/.91.826,15 S/.115.906,1

0

S/.136.491,2

6


Escudo fiscal

por gastos

financieros

S/.0,00 S/.3.451,29 S/.2.307,71 S/.889,66 S/.0,00

Utilidad Neta S/.30.664,18 S/.69.779,33 S/.84.456,98 S/.105.205,1

6

S/.122.842,1

3


En la matriz se observa que Complementos Nutricionales Vida Power tendrá utilidad

desde el primer año de operaciones e irá aumentando a través del horizonte de los 5 años, lo

cual es razonable considerando la situación económica actual.

8.4. Flujo de Caja Operativo proyectado.

En el Flujo de Caja podemos verificar el volumen de ingresos que produce la

organización.

Tabla 149 Flujo de caja operativo proyectado

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.787.773,2

5

S/.820.216,1

3

S/.853.994,0

1

S/.889.161,7

6

S/.925.776,5

5

Material

Directo e

insumos

S/.

296.899,38

S/.

310.168,90

S/.

321.554,61

S/.

333.825,04

S/.

345.840,11

Mano de obra

directa

S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66

CIF S/111.711,6

6

S/112.180,4

6

S/114.568,9

2

S/114.884,1

5

S/115.193,3

8

229

Gastos

Administrativ

os

S/143.931,7

1

S/143.931,7

1

S/148.785,5

6

S/148.785,5

6

S/148.785,5

6

Gastos de

Ventas

S/37.192,33 S/37.192,33 S/38.520,13 S/38.520,13 S/38.520,13


Flujo de Caja

Operativo

S/.147.872,2

6

S/.163.320,0

8

S/.174.517,2

6

S/.195.185,6

2

S/.217.417,5

9


230

8.5. Flujo de Capital o Inversión.

Para este flujo se ha considerado las inversiones realizadas al inicio del proyecto y todos los valores recuperados como son el capital de trabajo,

la garantía y el valor de desecho del activo fijo.

Tabla 150 Flujo de Capital o Inversión

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Inversión en Activos Fijos -S/ 91.895,00

Inversión en Activos Intangibles -S/ 6.763,31

Inversión en Gastos Pre operativos S/. -54.500,65

Inversión en Inventario Inicial -S/ 1.225,33

Inversión en Capital de Trabajo -S/144.121,73 -S/5.935,37 -S/6.179,60 -S/6.433,88 -S/6.698,61

Valor de desecho de activos fijos

S/66.552,89

Valor de recupero de la garantía

S/. 4.500,00

Valor de Recuperación de KW

S/169.369,20

Flujo de Capital o Inversión -S/.298.506,03 -S/.5.935,37 -S/.6.179,60 -S/.6.433,88 -S/.6.698,61 S/.240.422,08


231

8.6. Flujo de Caja Económico.

Considerando los movimientos operativos y de inversión del flujo anterior, se calcula el

flujo de caja económico, el cual considera los pagos de IGV calculados previamente.

Tabla 151 Flujo de caja económico proyectado

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de

Caja

Operativo

S/.147.872

,26

S/.163.320

,08

S/.174.517

,26

S/.195.185

,62

S/.217.417

,59

Flujo de

Capital o

Inversión

-

S/.298.506

,03

-

S/.5.935,3

7

-

S/.6.179,6

0

-

S/.6.433,8

8

-

S/.6.698,6

1

S/.240.422

,08

Pago de

IGV

(Liquidaci

ón de

IGV)

S/

1.525,28

S/

1.525,28

S/

1.525,28

S/

1.525,28

S/

1.525,28

Flujo de

Caja

Económi

co

-

S/.298.506

,03

S/.143.462

,17

S/.158.665

,76

S/.169.608

,66

S/.190.012

,29

S/.459.364

,96


8.7. Flujo de Servicio de Deuda.

En el siguiente cuadro se observan los flujos acaecidos a raíz del préstamo obtenido, por lo

que se puede observar el detalle de las cuotas anuales y del escudo fiscal.

Tabla 152 Flujo de servicio de la deuda

Concepto Año 0 - 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo S/.

100.000,00

Cuotas

-

S/.45.645,67

-

S/.45.645,67

-

S/.45.645,67

S/.0,00 S/.0,00

Escudo

Fiscal

S/.3.451,29 S/.2.307,71 S/.889,66 S/.0,00 S/.0,00

Flujo de

Servicio

de Deuda

S/.100.000,00 -

S/.42.194,38

-

S/.43.337,97

-

S/.44.756,01

S/.0,00 S/.0,00


232

8.8. Flujo de Caja financiero.

Para el flujo de caja financiero se toma en cuenta los resultados obtenidos en el flujo de caja

económico más los que resultaron por el servicio de la deuda obteniendo el siguiente detalle:

Tabla 153 Flujo de caja financiero

Concepto Año 0 -

2020

2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de

Caja

Financiero

-

S/.198.

506,03

S/.101.267,

79

S/.115.327,

79

S/.124.852,

65

S/.190.012,

29

S/.459.364,

96

Año 0 -

2020

2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de

caja

económico

-

S/.298.

506,03

S/.143.462,

17

S/.158.665,

76

S/.169.608,

66

S/.190.012,

29

S/.459.364,

96

Deuda S/.100.

000,00

-

S/.42.194,3

8

-

S/.43.337,9

7

-

S/.44.756,0

1

S/.0,00 S/.0,00

Flujo de

caja

financiero

-

S/.198.

506,03

S/.101.267,

79

S/.115.327,

79

S/.124.852,

65

S/.190.012,

29

S/.459.364,

96


Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

El modelo CAPM busca hallar la tasa de retorno de un activo, que es el costo de

oportunidad y su fórmula es:

Ke = Rf + βa * (Rm – Rf)

233

Ke: Costo de oportunidad o rentabilidad del activo.

Rf: Tasa libre de riesgo.

Rm: Rendimiento esperado del mercado.

β: Riesgo del mercado (beta del sector).

Datos considerados para hallar las tasas de descuento:

Tabla 154 Estimación de rendimiento mínimo esperado.

Conceptos Símbolo Valores

Rendimiento del Mercado EE.UU. Rm 13,50%

Tasa Libre de Riesgo EE.UU. Rf 2,28%

Beta des apalancada βd 0,68

Beta apalancada βa 0,9215

Deuda %D 33,50%

Capital %E 66,50%

Riesgo País Perú Sp 1,19%

Tasa Impositiva Perú (IR) IR 29,50%

COK modelo CAPM Ke 13,80%


9.1.1.2. COK Propio

A continuación, presentamos el costo de oportunidad de cada uno de los socios, con lo

que podremos determinar el Cok propio.

Tabla 155 Estimación de rendimiento mínimo esperado de accionistas.

Alternativas de inversión Tasa

David Alexander Hinostroza Roca, depósito a plazo, Pichincha 3,00%

Angel Melendez Espichan, depósito a plazo, CMAC Arequipa 2.9%

Jordán Orellana Paucar, depósito a plazo, CMAC Tacna 2.3%

Julio Sota Paredes, depósito a plazo, CMAC Huancayo 0.1%

Ariel Soto Ramírez, depósito a plazo, Interbank 1.25%

Promedio 3,00%

TCEA 24,00%

Factor de riesgo 9,00

COK (accionistas) 27,00%

234


9.1.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Obteniendo el WACC podremos obtener el costo promedio de capital del proyecto a

través de la siguiente formula:

WACC= E * Ke + D * Kd*(1 - IR)

Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)

E: Razón de capital

D: Razón de endeudamiento

Kd: Tasa de financiamiento

IR: Impuesto a la Renta

Tabla 156 Estimación del costo promedio ponderado de capital.

Concepto

Capital propio 33,50%

Deuda activos fijos 66,50%

Kd (1-T) costo real deuda 16,92%

Ke apalancado (COK CAPM) 13,80%

Imp. A la Renta 29,50%

WACC 12,56%


9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Los indicadores de rentabilidad son criterios que nos permitirán tomar mejores

decisiones sobre el proyecto con respecto a si seguimos adelante o no. El VAN nos permite

medir dicha rentabilidad según el valor obtenido; si este es mayor que 0, aceptamos el proyecto,

pero si su valor es menor que 0 deberíamos rechazarlo; en caso resulte igual a 0, no estaríamos

ante una proyección que genere rentabilidad en comparación a si no decidiéramos continuar.

235

El VANE nos permite evaluar la rentabilidad del proyecto siempre y cuando este sea

financiado con capital propio, usando la tasa WACC y el flujo de caja económico. A

continuación, se muestra el resultado si este fuera el caso.

Tabla 157 Resultado del VAN Económico

CONCEPT

O

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo

económico

-

S/.298.50

6,03

S/.143.462

,17

S/.158.665

,76

S/.169.608

,66

S/.190.012

,29

S/.459.364

,96

Flujo

descontado

-

S/.298.50

6,03

S/.127.457

,40

S/.125.238

,70

S/.118.940

,85

S/.118.383

,83

S/.254.270

,63

VANE S/.445.78

5,38 Nota: Elaboración propia

El VANF es el indicador que evalúa la rentabilidad cuando el proyecto contiene una parte

de la inversión financiada por terceros, para esto se utilizan la tasa COK y el flujo de caja

financiero. Como este es nuestro caso, ya que se ha solicitado un préstamo para la inversión

del activo y una pequeña parte para el capital, se presenta a continuación los resultados del

VAN financiero.

Tabla 158 Resultado del VAN Financiero

CONCEP

TO

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo

financiero

-

S/.198.506

,03

S/.101.267

,79

S/.115.327

,79

S/.124.852

,65

S/.190.012

,29

S/.459.364

,96

Flujo

descontado

-

S/.198.506

,03

S/.88.984,

17

S/.89.046,

50

S/.84.707,

54

S/.113.278

,48

S/.240.638

,43

VANF S/.418.149

,07


236

9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR Modificado.

El TIR es la tasa interna de retorno que también nos puede indicar la rentabilidad del

proyecto; este se podría considerar viable siempre y cuando ofrezca un resultado mayor que la

tasa de descuento; en caso sea menor, el proyecto debe ser rechazado. En caso sean iguales, es

indiferente la decisión.

La TIRE resulta de la TIR que considera los flujos económicos y la TIRF considera los

flujos financieros; en ambos casos la tasa de descuento es diferente.

La TIRM que es la TIR modificada, utiliza los flujos de caja económicos y financiero,

WACC y el costo de la deuda, este indicador soluciona los problemas que pueda tener la TIR,

tales como reinversiones de flujos incrementales y flujos negativos durante el periodo de

operaciones del proyecto.

A continuación, se presentan los resultados obtenidos en base a los flujos del proyecto los

cuales resultan por encima de la tasa de descuento, reafirmando que el proyecto es viable.

Tabla 159 Resultados de la TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF

CONCEPTO PORCENTAJE

TIRE 53,0%

TIRF 63,8%

TIRME 35,6%

TIRMF 42,3%


237

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

A través de este método podremos saber en cuanto tiempo se logrará recuperar la inversión

inicial del proyecto. Ahora bien, como en los casos anteriores, se realiza el cálculo de este

periodo con los flujos económicos y con los flujos financieros.

Tabla 160 Periodo de recuperación considerando el flujo económico

CONCEP

TO

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo

económico

-

S/.298.506

,03

S/.143.462

,17

S/.158.665

,76

S/.169.608

,66

S/.190.012

,29

S/.459.364

,96

Flujo

descontado

-

S/.298.506

,03

S/.127.457

,40

S/.125.238

,70

S/.118.940

,85

S/.118.383

,83

S/.254.270

,63

Inversión

recuperada

S/.127.457

,40

S/.252.696

,10

S/.371.636

,95

S/.490.020

,78

S/.744.291

,41

Inversión

por

recuperar

-

S/.171.048

,63

-

S/.45.809,

93

S/.73.130,

92

S/.191.514

,75

S/.445.785

,38

Años 1 1 0,12 PRC 2 años 1 mes y 23 días


Tabla 161 Periodo de recuperación considerando el flujo financiero

CONCEP

TO

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo

financiero

-

S/.198.506

,03

S/.101.267

,79

S/.115.327

,79

S/.124.852

,65

S/.190.012

,29

S/.459.364

,96

Flujo

descontado

-

S/.198.506

,03

S/.88.984,

17

S/.89.046,

50

S/.84.707,

54

S/.113.278

,48

S/.240.638

,43

Inversión

recuperada

S/.88.984,

17

S/.178.030

,66

S/.262.738

,20

S/.376.016

,68

S/.616.655

,10

Inversión

por

recuperar

-

S/.109.521

,86

-

S/.20.475,

37

S/.64.232,

17

S/.177.510

,65

S/.418.149

,07

Años 1 1 0,08 PRC 2 años y 28 días


238

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis Beneficio/costo nos permite saber cuál es nuestra ganancia por cada unidad

monetaria invertida, es decir por cada nuevo sol que se invierte. Para obtener dicho resultado

debemos considerar tres aspectos a analizar. En primer lugar, determinar el valor actual de los

beneficios, después, los costos implicados y, finalmente la inversión inicial.

Para tomar una decisión basado en este indicador se debe observar si el resultado es mayor,

menor o igual a 1. Esta forma de hallar el resultado nos lleva a una regla de decisión muy

similar a la del VAN y que crea un paralelo cuando se usaba el 0 como referencia. Para ser más

preciso, cuando la relación beneficio/costo sea igual a 1, el VAN será igual a 0, por lo tanto,

los beneficios igualan a los costos o no hay ganancias; cuando la relación beneficio/costo sea

menor a 1, el VAN será menor que 0, lo que quiere decir que los costos superan a los beneficios

y, finalmente, cuando dicha relación sea mayor a 1, el VAN tendrá que ser mayor que 0, lo que

indica que los beneficios son mayores a los costos y el proyecto es rentable; este último caso

es el nuestro.

Tabla 162 Cálculo del Beneficio/Costo

CONCE

PTO

2020 2021 2022 2023 2024 2025 Sumatori

a

Ingresos

S/.787.7

73,25

S/.820.2

16,13

S/.853.9

94,01

S/.889.1

61,76

S/.925.7

76,55

S/.4.276.9

21,70

Egresos

S/.639.9

00,99

S/.656.8

96,05

S/.679.4

76,75

S/.693.9

76,14

S/.708.3

58,96

S/.3.378.6

08,89

Inversión S/.298.5

06,03

S/.298.50

6,03

Egresos

+

Inversión

S/.3.677.1

14,92

B/C

1,16


239

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio

Por medio de este análisis se podrá determinar la cantidad de unidades de nuestro producto

que se deberían vender para cubrir los costos fijos y variables.

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos por presentación.

Se identifica los costos variables conformados por los costos directos por servicio y los

costos fijos que están conformados por los costos indirectos, gastos de administración y gastos

de ventas.

Tabla 163 Detalle de los costos variables y fijos unitarios y totales

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (En

soles s/n IGV)

S/.667.604,4

5

S/.695.098,4

2

S/.723.723,7

3

S/.753.526,9

2

S/.784.556,4

0

Unidades

vendidas 24.618 25.632 26.687 27.786 28.931

Precio de

Venta

Promedio S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12 S/.27,12

Material

Directo

S/251.609,6

4

S/262.855,0

0

S/272.503,9

1

S/282.902,5

8

S/293.084,8

4

Mano de Obra

Directa S/44.628,36 S/44.628,36 S/46.370,66 S/46.370,66 S/46.370,66

CIF Variable S/14.716,01 S/15.113,29 S/15.436,15 S/15.703,30 S/15.965,37

Costos

Variables

S/310.954,0

1

S/322.596,6

6

S/334.310,7

2

S/344.976,5

4

S/355.420,8

6

Costo

Variable

Unitario

Promedio S/.12,63 S/.12,59 S/.12,53 S/.12,42 S/.12,29

CIF Fijos S/112.755,1

4

S/104.249,5

5

S/106.153,3

5

S/106.153,3

5

S/106.153,3

5

Gastos

Administrativ

os

S/149.911,0

8

S/143.483,1

2

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

S/148.336,9

7

Castos de

Ventas S/38.608,64 S/36.826,17 S/38.153,97 S/38.153,97 S/38.153,97

Costos Fijos S/301.274,8

6

S/284.558,8

3

S/292.644,2

8

S/292.644,2

8

S/292.644,2

8

Costo Fijo

Unitario

Promedio S/.12,24 S/.11,10 S/.10,97 S/.10,53 S/.10,12

240

Costo Total

Unitario

Promedio S/.24,87 S/.23,69 S/.23,49 S/.22,95 S/.22,40


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Utilizando el método de costeo directo se logrará diferenciar los costos variables y los costos

fijos del proyecto, de esa forma se hallará el margen de contribución, más no la utilidad bruta.

Tabla 164 Estado de resultados con el costeo directo

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (En

soles)

S/.667.604,4

5

S/.695.098,4

2

S/.723.723,7

3

S/.753.526,9

2

S/.784.556,4

0

Costos

Variables S/310.954,01 S/322.596,66 S/334.310,72 S/344.976,54 S/355.420,86

Margen de

Contribució

n

S/.356.650,4

4

S/.372.501,7

6

S/.389.413,0

1

S/.408.550,3

8

S/.429.135,5

4

Costos Fijos S/301.274,86 S/284.558,83 S/292.644,28 S/292.644,28 S/292.644,28

EBIT o

Utilidad

Operativa S/.55.375,58 S/.87.942,93 S/.96.768,73

S/.115.906,1

0

S/.136.491,2

6

Gastos

Financieros S/.19.173,84 S/.12.820,60 S/.4.942,58 S/.0,00 S/.0,00

Utilidad

antes de

impuestos S/.36.201,74 S/.75.122,33 S/.91.826,15

S/.115.906,1

0

S/.136.491,2

6

Impuestos S/.5.537,56 S/.8.794,29 S/.9.676,87 S/.11.590,61 S/.13.649,13

Utilidad

Neta S/.30.664,18 S/.66.328,04 S/.82.149,28

S/.104.315,4

9

S/.122.842,1

3


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Se utilizará la fórmula de punto de equilibrio para el análisis de este en unidades.

Punto de Equilibrio = CFtotales / (PRECIO unitario - CVunitario)

Donde:

CF: Costos Fijos

CV: Costo variables unitario

241

Tabla 165 Punto de equilibrio en unidades

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio en unidades anuales 20796 19580 20056 19903 19729


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Hallar el punto de equilibrio en unidades monetarias permite determinar cuánto se debe

percibir en ingresos para no obtener ganancias ni perdidas. Para esto se multiplica el precio de

venta por la cantidad obtenida en el punto de equilibrio de cada año que dura el proyecto.

Tabla 166 Punto de equilibrio en soles

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de

Equilibrio

en Soles

S/.563.948,38 S/.530.994,52 S/.543.879,13 S/.539.750,67 S/.535.019,64


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Para el siguiente análisis de sensibilidad y riesgo se tomarán como variables de entrada el

precio del producto Pitapower con el que se le deja al canal, la demanda anual, el costo de la

materia prima y el costo del personal basados en los estudios previos que se hicieron tocante al

macro entorno o análisis PESTE y micro entorno abarcando las cinco fuerzas de Porter.

Con respecto al precio del producto Pitapower, se considera lo analizado dentro de las

fuerzas de los competidores, los productos sustitutos y la de negociación con los clientes. Los

actuales competidores, que ofrecen productos relacionados con la salud y la protección del

sistema inmunológico ofrecen productos que normalmente ascienden por encima de los S/.

45.00 y vienen en presentaciones variadas; algunas de estas PROPUESTAS ofrecen ventajas

sobre Pitapower, como lo es la presentación individual. Similar caso ocurre con los productos

sustitutos que colocan a la pitahaya como ingrediente principal. El mecanismo de venta bajo el

242

sistema piramidal de muchas de estas empresas coloca a la publicidad de boca a boca, propia

de la competencia, como una fuerte estrategia sobre Pitapower por lo que siempre el precio del

producto estará bajo el escrutinio de los consumidores a la hora de hacer comparación sobre

otros productos similares que ofrecen ventajas sobre la salud. Muchos productos sustitutos

tienen fuerte acogida a través de las compras online, por lo que este hecho nos demandará darle

mucha atención a nuestra publicidad a través de las plataformas online a fin de marcar la

diferencia con el precio. Aunque ya se tiene definido mantener el precio a través del horizonte

del proyecto, se considera que esta variable podría descender en un escenario pesimista con

mucha probabilidad.

Analizando la demanda anual, no se puede pasar por alto el impacto de los productos

sustitutos en el escenario y el hecho de que nuevos competidores salgan a relucir. Al igual que

con el precio de Pitapower, se considera probable el descenso en las ventas considerando que

muchos productos sustitutos han fortalecido su publicidad a raíz la coyuntura y la fuerte

preocupación por tener la salud bien protegida. El mismo escenario plantea el ingreso de

nuevos competidores ya que los medios dejan entrever el constante crecimiento de

emprendimientos por satisfacer la imperiosa necesidad de estar protegidos.

Sobre el costo de la materia prima, se considera que la coyuntura política y social ponen en

evidencia lo susceptible que pueden ponerse los precios de los comestibles o materia prima. La

actual recesión descrita en el estudio político del macroentorno conlleva a analizar la situación

pesimista de que suba por periodos el precio de la pitahaya y el cacao. Por otro lado, es

interesante acotar que el apoyo del gobierno a los muchos emprendedores y productores de

pitahaya en el Perú brinda una probabilidad de contar con diferentes opciones para buscar

precios accesibles en diferentes regiones. Aunque actualmente, tal y como se planteó en el

estudio de la fuerza negociadora con los proveedores, se tiene una lista corta de aquellos que

243

pueden abastecer a la empresa de pitahaya, se espera que en uno o dos años ese escenario

mejore y se fortalezca.

Con respecto al costo del personal, se debe considerar que la última alza del sueldo mínimo

se registró en marzo del 2018 y, aunque el tema se ha tocado en varias conversaciones desde

el terreno político, aún no avista un horizonte fijo del cambio.

Según la Ministra de Economía del Perú, el gobierno peruano No está en condiciones

de prometer y cumplir con un aumento del sueldo mínimo 2020 Perú. Esto se remonta

al año pasado, cuando el Gobierno peruano había anunciado un potencial aumento del

sueldo mínimo que aplicaría durante el primer trimestre de 2020, el cambio de planes

y freno en el aumento se da por la crisis económica y sanitaria por el avance

del coronavirus en Perú. (Danielmc 84, 2020, párr. 5)

Es importante considerar esta variable, aunque se vea poco probable que el escenario

político, social y económico presionen hacia un aumento, por lo que la remuneración prevista

del personal de la empresa se mantenga según las proyecciones de planilla efectuadas en el

estudio técnico y organizacional efectuado.

Cada una de estas variables sufrió variaciones para el análisis de los diferentes escenarios

que se pudieran suscitar de tal forma que se pudo determinar el porcentaje de variación de las

mismas para que el VANF se mantenga en 0 y por lo tanto el negocio no genere pérdidas.

Cualquier variación por encima de las que se detallan propone un modelo de negocio no

aceptable para la inversión.

9.3.2. Variables de salida

Como variables de salida tenemos las siguientes: el VAN económico (VANE), la tasa

interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero (VANF), la tasa interna de retorno

financiero (TIRF), el costo de oportunidad del capital (COK) y el costo promedio ponderado

del capital (WACC); estas son las que cambian en función de las variaciones que ocurren con

244

las variables de entrada. El objetivo es analizar cuánto cambian en función de los diferentes

escenarios que se produzcan.

9.3.3. Análisis unidimensional

Se precede a realizar un análisis por cada variable de entrada empezando por el Precio del

producto Pitapower que está estimado en S/.32.00 para los canales a fin de que el público lo

encuentre en las tiendas a S/.40.00.

Tabla 167 Análisis de sensibilidad para la variable Precio del producto

Variable de entrada

Precio del producto S/32.00 100%

Nuevo precio del producto S/27.21 85.03%

Diferencia -S/4.79 -14.97%

Variable de salida Base Cambio

VANE S/445,785.38 S/14,118.83

VANF S/418,149.07 S/0.00

TIRE 52.97% 13.49%

TIRF 63.82% 13.35%

TIRME 35.62% 13.47%

TIRMF 42.30% 13.22%

COK 13.80% 13.35%

WACC 12.56% 12.35%


Según lo que se nota, el precio solo puede bajar en aproximadamente el 15% para no generar

pérdidas estimándose en S/.27.21.

Se analiza la variable Demanda anual considerando las ventas proyectadas.

Tabla 168 Análisis de sensibilidad de la variable Demanda del producto

Variable de entrada

Demanda 24618 100%

Nueva demanda 18401 74.75%

Diferencia -6217 -25.25%


VANE S/445,785.38 S/14,285.42

VANF S/418,149.07 S/0.00

TIRE 52.97% 13.70%

TIRF 63.82% 13.59%

TIRME 35.62% 13.68%

TIRMF 42.30% 13.41%

245

COK 13.80% 13.59%

WACC 12.56% 12.45%


El resultado reveló que existe un buen margen sobre esta variable que favorece a la empresa

ya que tendría que bajar más del 25% de la demanda para empezar a generar pérdidas en la

empresa.

Como tercera variable se considera el Precio de la materia prima analizando hasta cuánto

podría subir para no generar pérdidas en la empresa. Para el caso puntual, se analiza el precio

de la pitahaya como principal materia prima y porque, siendo una fruta que aún está creciendo

en cultivo y demanda, puede sufrir variaciones de precio a lo largo del año.

Tabla 169 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de la materia prima

Variable de entrada

Costo de mp (pitahaya) S/10.00 100%

Nuevo costo de mp S/14.55 145%

Diferencia S/4.55 45.45%


VANE S/445,785.38 S/13,705.91

VANF S/418,149.07 S/0.00

TIRE 52.97% 13.25%

TIRF 63.82% 13.09%

TIRME 35.62% 13.22%

TIRMF 42.30% 12.99%

COK 13.80% 13.09%

WACC 12.56% 12.24%


Sobre el precio, el resultado del análisis nos ofrece la posibilidad de que la pitahaya suba

hasta incluso más del 45% de su precio y aun así pueda generar alguna rentabilidad a la empresa.

Finalmente, se analiza la variable Mano de obra directa que comprende la remuneración

percibida por los operarios que trabajan directamente con la materia prima. En la siguiente

246

tabla se analiza el porcentaje de aumento que pudiera tener esta remuneración para no generar

pérdidas a la empresa.

Tabla 170 Análisis de sensibilidad de la variable Costo de mano de obra directa

Variable de entrada

Costo de mod S/1,050.00 100%

Nuevo costo de mod S/4,716.07 449.15%

Diferencia S/3,666.07 349.15%


VANE S/445,785.38 S/13,751.03

VANF S/418,149.07 S/0.00

TIRE 52.97% 13.21%

TIRF 63.82% 13.05%

TIRME 35.62% 13.18%

TIRMF 42.30% 12.91%

COK 13.80% 13.05%

WACC 12.56% 12.23%


Como se percibe, a diferencia de las demás variables, el margen porcentual para la

mano de obra directa es bien grande por lo que no es un aspecto para lo cual preocuparse sobre

el impacto en la rentabilidad de la empresa en caso la coyuntura exija un aumento en la

remuneración de los operarios de producción.

9.3.4. Análisis multidimensional

El análisis multidimensional busca analizar diferentes escenarios que presentan la variación

de dos o más variables al mismo tiempo. Este análisis es más completo y revela información

del riesgo con mayor exactitud. Para obtener dicha información se procederá a desarrollar tres

escenarios, uno pesimista, uno de base y uno optimista. De acuerdo al análisis PESTE

previamente analizado se procede a asignar porcentajes para cada uno de ellos, siendo de 25%,

65% y 10% respectivamente.

Para el escenario optimista se considera un aumento del precio del producto a S/.35.00 que

significa un alza del 9.38% sobre el precio establecido, un aumento del 14.29% de la demanda

247

anual que implica atender al 40% del mercado objetivo que supera a los 35% previamente

establecidos para el modelo o desarrollo del presente proyecto de negocio y, finalmente, una

reducción del 10% del precio de la pitahaya.

En primer lugar, analizaremos el escenario con dos variables que se dan al mismo tiempo.

Primero se tomará en cuenta el Precio del producto y la Demanda anual para luego analizar la

Demanda anual y el Costo de la materia prima. Finalmente se observará el VAN esperado.

Tabla 171 Análisis de sensibilidad con dos variables (I)

Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Variable precio del producto -14.97% 0% 9.38%

Variable demanda anual -25.25% 0% 14.29%

Variables de salida

VANE S/ 14,375.82 S/ 445,785.38 S/712,113.93

VANF S/ 250.33 S/ 418,149.07 S/673,290.09

TIRE 13.51% 52.97% 82.93%

TIRF 13.38% 63.82% 108.56%

Probabilidades de ocurrencia de escenarios 25% 65% 10%

VAN Económico Esperado S/ 364,565.84

VAN Financiero Esperado S/ 945,149.67


Tabla 172 Análisis de sensibilidad con dos variables (II)


Variable demanda anual -25.25% 0% 14.29%

Variable costo de materia prima

(pitahaya)

45.45% 0% -10%

Variables de salida

VANE S/ 13,705.91 S/ 445,785.38 S/539,018.58

VANF S/ 0.00 S/ 418,149.07 S/507,113.31

TIRE 13.25% 52.97% 64.27%

TIRF 13.09% 63.82% 80.50%

Probabilidades de ocurrencia de

escenarios

25% 65% 10%




248

En ambos casos, los escenarios pesimistas no logran provocar que la empresa genere

pérdidas, aunque en el segundo caso sí se observa que ocurre un punto en el que no se gana ni

pierde considerando que nos lleva a un VAN financiero igual a 0.

Ahora se analiza un tercer cuadro con tres de las variables antes mencionadas las cuales

son el Precio del producto, la Demanda anual y el Costo de la materia prima.

Tabla 173 Análisis de sensibilidad con tres variables


Variable Precio del producto -14.97% 0% 9.38%

Variable Demanda anual -25.25% 0% 14.29%

Variable Costo de materia prima

(Pitahaya)

45.45% 0% -10%

Variables de salida

VANE -S/ 425,969.36 S/

445,785.38

S/802,792.88

VANF -S/ 431,585.12 S/

418,149.07

S/758,453.41

TIRE -16.03% 52.97% 97.02%

TIRF -18.49% 63.82% 132.73%


escenarios

25% 65% 10%


VAN Financiero Esperado S/

1,030,250.41


Ya para este punto sí se nota que el escenario pesimista impacta negativamente en la

empresa. De todas formas, se hace el análisis con las cuatro variables de entrada.

Tabla 174 Análisis de sensibilidad con cuatro variables


Variable Precio del producto -14.97% 0% 9.38%

Variable Demanda anual -25.25% 0% 14.29%

Variable Costo de materia prima

(Pitahaya)

45.45% 0% -10%

Variable Costo de mano de obra

directa

349.15% 0% 0%

Variables de salida

VANE -S/ 866,416.29 S/ 445,785.38 S/802,792.88

VANF -S/ 868,200.40 S/ 418,149.07 S/758,453.41

TIRE -35.81% 52.97% 97.02%

TIRF -37.86% 63.82% 132.73%

249


escenarios

25% 65% 10%




En este caso también queda claro que el escenario pesimista impacta negativamente en la

empresa mientras que el optimista ofrece buena rentabilidad.

9.3.5. Variables críticas del proyecto

De acuerdo al porcentaje obtenido en la variabilidad a fin de generar un VANF igual a 0 se

determina la criticidad de las variables según se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 175 Variables críticas del proyecto

Variable de entrada Sensibilidad Porcentaje Clasificación

Precio Máxima reducción -14.97% Crítica

Demanda Máxima reducción -25.25% Crítica

Costo de materia prima Máximo aumento 45.45% Moderada

Costo de mano de obra Máximo aumento 349.15% Baja


9.3.6. Perfil de riesgo

De acuerdo a la probabilidad de ocurrencia del 25% de riesgo que tiene el escenario

pesimista, se ofrecen algunas estrategias para mitigar el impacto negativo.

Con respecto a la reducción del precio del producto se pondrá énfasis en dar a conocer las

propiedades nutricionales de la pitahaya y del cacao para que la gente reconozca por qué no es

un fruto comercialmente barato, sino que incluso como fruta fresca su precio es más elevado

que el común de las frutas. Para generar esta información, aprovecharemos las plataformas

virtuales del Facebook, Instagram y Youtube a fin de dar a conocer mejor los frutos y el

producto logrando que la gente relacione el precio con el aporte beneficioso a la salud.

Con respecto a la reducción de la demanda se espera que a partir del segundo semestre del

primer año de operaciones la estrategia del sampling pueda generar una mejor cercanía con el

público y así aumente la aceptación de Pitapower.

250

Con respecto al incremento del costo de la materia prima, se mantendrá en las agendas el

contacto de varios proveedores y productores de pitahaya a fin de que se puedan obtener

mejores ofertas al por mayor y se establezcan los mejores meses para la venta y el stock.

Con respecto al aumento del costo de la mano de obra, se pondrá énfasis en el trato al

trabajador, en las capacitaciones y en respetar cada una de las actividades programadas dentro

del concepto de responsabilidad social a fin de hacerle sentir cómodo con su puesto laboral sin

la imperiosa necesidad de buscar mejores ofertas y provocar en la empresa un alto índice de

rotación o de aumento acelerado en las remuneraciones.

251

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1. Conclusiones

Pitapower, es un complemento alimenticio elaborado a base de pitahaya y cacao que busca

reforzar el sistema inmunológico, brindar mayor energía y reducir la ansiedad, factores que son

importantes para el pleno desarrollo diario y que se pueden ver afectados durante el contexto

que se atraviesa por la cuarentena producto de la pandemia por el nuevo coronavirus.

Pitapower se comercializará en una presentación de 200 gramos de polvo para disolver en

agua y vendrá en un envase tipo Doypack bilaminado y sellado herméticamente; es un proyecto

que requiere una inversión de S/.298.506,03 de la cual el 66.5% proviene de recursos propios

de los accionistas y el 33.5% proviene de un préstamo a una entidad financiera. El tiempo de

recuperación estimado es de 2 años y 1 mes aproximadamente cumpliendo con el primero de

los objetivos específicos que se planteó.

Se realizó un estudio de mercado donde se identificó al público objetivo, hombres y mujeres

entre 25 y 55 años de nivel socio económico B/C que residan en los distritos de San Miguel y

Jesús María y su distribución será B2B de negocio a negocio en los canales de supermercados

Wong y tiendas de conveniencia Tambo.

Para la elaboración del producto e instalación de la planta, se escogió de forma estratégica

el distrito de Breña; se realizaron las entrevistas especializadas y el asesoramiento específico

en cada área para poder cubrir la demanda que resultó luego del estudio de mercado,

proyectando una producción de 25,161 unidades el primer año y 29,308 unidades para el quinto

y último año.

Se utilizaron las ventajas que ofrecen la nueva ley para las empresas durante el periodo de

cuarentena, logrando depreciar nuestros activos fijos de forma acelerada en cinco años (y 2

años para los equipos de procesamiento de datos) y poder reducir el impuesto a la renta de las

primeras 15 UITs en los estados de resultados anuales.

252

La empresa generará la rentabilidad proyectada cumpliendo con las demandas del mercado

e incrementando las ventas anualmente en un 4%, por lo cual, la inversión se recuperará en

menos de 3 años según lo calculado. El mercado se expandirá en más puntos de venta, para así

llegar a los clientes mediante los canales de venta. Estos aspectos permiten cumplir con todo

el primer objetivo general desarrollado en el capítulo IV.

Por otro lado, seremos un proyecto que garantice la calidad del producto satisfaciendo las

exigencias del cliente y buscando la mejora continua. La empresa se compromete a cumplir la

proyección de producción proyectada de todos los años que perdura el proyecto. Persiguiendo

el cumplimiento del segundo objetivo general.

La expectativa que se tiene de este proyecto es positiva, ya que, en base a la proyección

realizada para los cinco años que dura el proyecto y, utilizando los indicadores financieros

correspondientes, se obtiene un VAN de S/. 418,149.07 que, al ser mayor que cero, permite

confirmar la rentabilidad del proyecto; de igual forma la TIR o Tasa Interna de Recuperación

que es de 35.6% y, por lo tanto, es mayor al costo de oportunidad, lo que reafirma la viabilidad

de Pitapower.

10.2. Recomendaciones

10.2.1. Proveedores

Es muy importante afianzar los lazos con los productores de pitahaya al ser un fruto que aún

no se encuentra muy desarrollado en el territorio peruano por lo que presenta una variabilidad

en el precio durante el año. Teniendo un precio que se encuentra desde los S/. 5.00 hasta los S/.

13.00, se recomienda mantener el precio del análisis tomado de S/. 10.00 y firmar contratos de

colaboración con los productores y analizar suministro de pitahaya del exterior.

253

10.2.2. Productos sustitutos

Se recomienda mantener el precio del producto a los canales en S/.32.00 para que sea

ofrecido al público a S/. 42.00 y poder competir con los sustitutos que están sobre los S/.45.00.

10.2.3. Procesos

Se recomienda realizar un análisis de tiempos y movimientos al proceso de producción para

sincerar los recursos de mano de obra y reducir el tiempo de producción diario actual de 378

minutos. Así como documentar los procesos para una correcta transferencia de información

hacia los operarios.

10.2.4. Promoción

Se recomienda la promoción del producto en redes sociales; debe explotarse en su mayor

posibilidad de alternativas, ya que ofrece un nuevo universo de públicos a los que se podría

llegar a futuro, teniendo en cuenta que el 73% de la población tiene actividad en redes sociales.

10.2.5. Colaboradores

Se recomienda mantener el horario de trabajo de lunes a viernes, ya que es una herramienta

de retención del personal y una alternativa de negociación frente al incremento de sueldos.

10.2.6. Posicionamiento de mercado

Se recomienda, para un buen posicionamiento de mercado, ampliar el portafolio de

productos de la organización para consolidar un mix de productos de variedad en el rubro

enfocado.

10.2.7. Seguridad e higiene industrial

Se recomienda mantener los protocolos de seguridad de acuerdo con los últimos

lineamientos del ministerio de salud para prevenir y protegerse de la actual pandemia del

Covid-19.

254

10.2.8. Calidad

Se recomienda invertir en las mejoras de los estándares de calidad, continuar con las mejoras

del proceso de selección y acabado de producto final para así, tener un valor diferenciado.

10.2.9. Responsabilidad Social

Se recomienda tener un alto impacto social en las actividades propuestas para un mayor

reconocimiento de marca e incentivar la mejora de la calidad de vida en la comunidad.

255

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259

Anexo N° 1: Entrevista al Ing. Gian Carlo Lazo Cuba

1. ¿Cuál es el proceso que deben seguir los frutos como la pitahaya y el cacao para lograr

el estado de polvo re hidratable?

Sobre la pitahaya, como fruto, esta debe pasar por un proceso de selección y clasificación en

el cual se puedan determinar características como los grados Brix. Ph o índice de madurez para

obtener el mayor aprovechamiento. Luego debe pasar por un lavado y desinfectado para

garantizar la inocuidad del producto. A partir de allí se realiza el pulpeado en donde se separan

las cáscaras y las semillas de la misma pulpa y luego esta pulpa pasa a una etapa de

concentración dependiendo de los grados Brix necesarios. Después se pasa al proceso de

Atomizado, el cual es un secado a altas velocidades del producto atomizado en gotas similar al

que se usa para obtener la leche en polvo. El cacao ya viene en polvo y se puede encontrar así

en el mercado.

2. ¿Qué diferencia existe entre el proceso de atomizado y el proceso de liofilización?

Los dos son procesos de deshidratación. El proceso de atomización necesita de un líquido

(jugo) del producto y se seca en gotas a través de una corriente de aire a alta velocidad y alta

temperatura, el cual, finalmente, por acción de la gravedad cae deshidratado obteniendo el

producto en polvo. La liofilización utiliza el fruto, incluidas las semillas, en cubos o láminas y

por congelación y evaporación a alta velocidad elimina la humedad del fruto quedando una

estructura como corcho, pero crujiente por la ausencia de la humedad.

3. ¿Hasta qué grado se conoce el impacto del proceso de atomizado y deshidratado en las

propiedades nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?

En todos los procesos industriales que impliquen altas temperaturas siempre habrá un deterioro

en los valores nutricionales, pero este proceso específico tiene un reducido impacto de ahí que

sea uno de los mejores procesos a usar. Conserva mejor la propiedad al ser un tratamiento flash.

260

4. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado para el producto Pita Power?

Envases bilaminados, compuestos por dos capas, de 70 a 100 micras o trilaminados, también

podría ser un pomo de PET o PVC alimentario, garantizando una baja permeabilidad al oxígeno

para que tenga un tiempo de vida no menor a un año cuidando así la actividad de agua, pero

debería considerarse en ambos casos el uso de deshumidificadores.

5. ¿Cuál sería el empaque más recomendable para una presentación de 250 gramos?

Doypack es un tipo de empaque flexible que puede colocarse erguido y que posee un cierre

hermético pudiendo ser bilaminado con nylon politeleno de menor costo y pueden ser

reciclables.

6. ¿Cuál es el proceso que lleva el empacado?

Se debe cuidarse la humedad relativa del área en la que se realiza el envasado. Luego se hace

el pesado o dosificado. También se puede dosificar directamente en el empaque para luego

realizar el sellado al calor con selladoras de inducción.

7. ¿Qué procesos serían posibles realizar como empresa y cuales serían conveniente

tercerizar?

Es un poco complejo abarcar todo el sistema productivo, por lo que podría recomendar que se

busque a quienes ya tengan la tecnología. Es muy importante que se trabaje en la parte de

ventas y comercial. Sostener una planta productiva que tenga todos los certificados y controles

implica un gasto muy fuerte en prerrequisitos para un negocio o empresa que tiene un producto

innovador y todavía tiene que desarrollar su mercado.

8. ¿Cómo suele ser los acuerdos entre las marcas y las plantas procesadoras?

Principalmente se pone énfasis en el tema de confidencialidad garantizando el mayor tiempo

posible. Las plantas de procesos deberían contar con toda la tecnología necesaria y tener todos

los certificados de calidad. La parte microbiológica es mejor hacerla por un laboratorio

certificado por INACAL.

261

9. ¿Qué opinión le merece esta alternativa presentada de un complemento nutricional

como proyecto de negocio?

Desde el punto de vista de idea innovadora suena bien. No conozco las propiedades del

alimento final, pero la pitahaya es un alimento caro; deberían ser enfrentadas estas propiedades

contra alimentos con mismo poder nutricional y validar costos. Si tuviera propiedades únicas

me resultaría interesante de adquirir, si no me parece que estamos complicando la oferta de la

pitahaya. Sobre el polvo con cacao hay muchas alternativas y su sabor suele tener mucha

presencia. Ahora bien, es importante tomar en cuenta que las “propiedades” de este producto

pueden ser superadas por otros “mixes naturales”.

10. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias ofrece

para la propuesta de valor del producto Pita Power?

Tendría que hacer una revisión exhaustiva de la Pitahaya para poder opinar.

11. Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que

desarrollará Pita Power

Resolver ¿por qué? antes de ¿qué? o ¿cómo? Ahí podrían encontrar quizás una ruta más sencilla

y con mayor impacto de funcionalidad que es lo que se entiende como la propuesta de valor.

262

Anexo N° 2: Entrevista al Ing. Luis Francisco Márquez Villacorta

1. ¿Qué implica el proceso de deshidratación a través de la atomización?

Es un proceso con muchas aplicaciones en la industria alimentaria. Se aplica en alimentos

líquidos que han sido previamente concentrados. Su principal uso se da en la leche en polvo o

en el café para hacerlo instantáneo. El atomizador expulsa la solución líquida en forma de gotas

pequeñas a modo de spray las cuales entran en contacto con aire caliente seco que finalmente

evapora el contenido de humedad y deja caer las partículas deshidratadas del producto.

2. ¿Cuál es el proceso que deben seguir la fruta pitahaya para lograr el estado de polvo

rehidratable?

La fruta se recepciona y se selecciona para separar las que están en mejor estado y los que no,

se retiran; las que hayan quedado pasan por un proceso de lavado y desinfección. Luego, para

ayudar a conservar el color de la pulpa, se hace una precocción o escaldado que implica

sumergir la fruta durante 2 o 3 minutos a una temperatura de 85-90° para que se ablande la

pulpa y se inactiven las enzimas que producen el oscurecimiento enzimático. Luego de la

precoccion, la fruta pasa a la pulpeadora, la cual separa la parte no comestible (cáscara y

semilla) obteniendo solo la parte comestible (la pulpa). Después de extraer la pulpa, se pasa a

medir la concentración de sólidos solubles o sus grados Brix (concentración de azúcares), ya

que para ingresar al atomizador no puede ser muy viscoso, por lo que se agrega agua hasta

obtener una concentración que no sea menor a 35-40 °Bx (grados Brix). No puede ingresar

como pulpa. La pulpa concentrada entra al atomizador el cual la expulsa en forma de gotas

pequeñas y el aire caliente seco evapora el contenido de humedad para obtener partículas

deshidratadas de pitahaya.

263

3. ¿Hasta qué grado se conoce el impacto del proceso de atomizado y deshidratado en

las propiedades nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?

Al realizarse la deshidratación en un tiempo muy corto se pueden mantener las características

nutricionales y sensoriales del producto. Esta es una tecnología que afecta en menor grado,

difícilmente supera el 10% en pérdidas nutricionales de la fruta. La liofilización es un proceso

que protege mejor las propiedades nutricionales del fruto, pero es un proceso más caro. Otro

proceso opcional es usar un secador de tambor, en donde, a través de una banca transportadora,

pasa el producto recién pulpeado y al entrar en contacto con una superficie caliente se

deshidrata.

4. ¿Qué equipos o tecnología son básicamente necesarias para realizar este proceso o

implementar un centro de producción?

Se requiere un equipo de atomización, el cual trae todo lo necesario; el atomizador es como

una estructura semicilíndrica con terminación en forma de cono el cual está conectado a una

bomba que impulsa el producto viscoso y además está conectado a un sistema de calentamiento

que es el aire caliente. La pulpeadora también es importante ya que permitirá obtener la pulpa

en forma de pasta.

5. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado una vez obtenido la pitahaya en

polvo?

Como todo producto deshidratado que es higroscópico y que, por lo tanto, capta rápidamente

la humedad, se requiere un ambiente con una humedad relativa del 60%. El envasado debe ser

inmediatamente.

6. ¿Cuál sería el empaque más recomendable para una presentación de 250 a 400 gramos

de polvo rehidratable?

El empaque debe ser barrera al vapor de agua, como mínimo de polipropileno. Mucho depende

del tiempo de vida que tendrá como producto envasado. Los multilaminados son

264

recomendables porque protegen de la humedad y de la luz a fin de evitar la pérdida de las

vitaminas. Los bilaminados podrían apoyar para un tiempo de vida de 6 meses a 1 año.

7. ¿Cuál es el proceso que lleva el empacado?

Se puede utilizar máquinas como las tolvas que forman el envase y llenen la cantidad

programada, sellando y cortando las unidades. Si se hace de forma manual, se deben comprar

los envases en la forma adecuada, y con ayuda de una selladora al calor, sellar los envases.

8. ¿Cuál es el método de almacenaje más recomendado una vez obtenido el producto

Pitapower envasado y sellado?

Es recomendable un ambiente a 20 °C y a un 60% de humedad relativa, es decir, lo ideal es un

ambiente fresco y seco, aunque es muy difícil obtenerlo en algunas ciertas épocas del año,

sobre todo en la costa de nuestro país lo que hace que la vida útil se reduce.



Los estudios demuestran que la pitahaya es una fruta que tiene una buena cantidad de

compuestos antioxidantes y vitaminas, por lo que la alternativa es interesante; la pitahaya tiene

variedades de origen peruano. Además, al complementarse con el cacao, producto que se ha

comprobado que tiene buena cantidad de antioxidantes y una grasa bastante saludable refuerza

el que sea una propuesta interesante.

10. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias

ofrece para la propuesta de valor del producto Pitapower?

Básicamente, se debe recalcar el aspecto nutricional y que se ha seguido un proceso adecuado

para mantener dichas propiedades nutricionales. Se debe tener presente que el envase sea

llamativo.

265

11. ¿Tiene alguna recomendación que crea ser muy importante para el equipo que

desarrollará Pitapower?

Continuar con este proyecto que es interesante. Todo diseño de productos relacionados a

alimentos conlleva un escalamiento, yendo desde las pruebas de un laboratorio, para pasar por

una planta piloto y finalmente a una producción industrial, lo cual implica hacer reajustes, ya

que la tecnología empleada va cambiando en cada escala. Tener los cuidados del caso e ir

ajustando los parámetros. Ser analíticos. Todo debe ir acompañado de una buena estrategia de

marketing.

266

Anexo N° 3: Entrevista a la Lic. en Nutrición Betzy Geraldine Buitrón Fernández

1. ¿Cuál es su impresión sobre el cuidado de la salud hoy en día que tienen las personas

jóvenes y adultas?

Actualmente, la mayoría de las personas han buscado ir mejorando en temas de salud. La

situación provocada por la nueva enfermedad (Covid-19) ha afectado principalmente a las

personas que tienen una mala nutrición en general, por lo que la mayoría de personas está

buscando mejorar ello consumiendo productos sanos, buenos y nutritivos que mejoren las

defensas y le ayuden a tener un buen balance alimenticio.

2. ¿Considera usted que los complementos nutricionales pueden ser un aliado en el

cuidado de la salud?

Un complemento nutricional siempre será un aliado porque ayudará en la alimentación. A

muchos les preocupa tener una alimentación balanceada, pero por diferentes aspectos, como la

cocción, se pierden algunos nutrientes, de ahí que los complementos pueden ser ideales o

recomendables. El concepto de algo complementario se ve claramente con los menores de un

año que recién van a empezar a comer; ellos reciben una alimentación complementaria porque

esta brinda una ayuda a la leche materna.

3. ¿Qué diferencian principalmente a los complementos de los suplementos nutricionales?

Un complemento nutricional ayuda o adiciona lo que falta en la alimentación. Los suplementos

podrían generar una dependencia mientras que los complementos mejoran lo que ya tenemos,

por lo que siempre será mejor una ayuda complementaria que una suplementación. La

suplementación es más indicada para casos extremos, como en los casos en los que una persona,

por alguna razón médica, no pueda consumir algo específico, pero un complemento nutricional

mejorará la alimentación en general.

267



La alimentación siempre será rentable, de ahí que un complemento nutricional también lo sea

porque siempre está presente el deseo de mejorar la alimentación y con mayor razón en esta

coyuntura.

5. ¿Se conocen los efectos del proceso de atomizado y deshidratado en las propiedades

nutricionales de las frutas como lo es la pitahaya?

Cuando inicialmente apareció este proceso de la deshidratación se utilizó principalmente en la

industria farmacéutica, con el paso del tiempo se desarrolló en la industria alimentaria.

Actualmente ya hay muchos estudios que lo respaldan, incluso con la fruta pitahaya ya que,

con este proceso, se logra conservar o incluso mejorar la calidad nutritiva del alimento de tal

manera que, al ser consumidos, sus sustancias bioactivas se logran aprovechar al ser absorbidos

directamente en el intestino delgado de nuestro cuerpo. Este proceso permite que todos los

nutrientes del alimento sean aprovechados por nuestro organismo.

6. ¿Qué aportes cree que pueda brindar la pitahaya en el producto Pita Power para el

cuidado de la salud?

La pitahaya puede brindar muchísimos beneficios nutricionales, entre ellos: mejorar la salud

cardiovascular, posee gran cantidad de antioxidantes que ayudan en la prevención del cáncer y

a mantener la piel más joven, también posee grandes cantidades de vitaminas y minerales, así

como de hierro que ayuda a combatir la anemia. Su aporte en fibra ayuda mucho en el tracto

intestinal. Son muchos los beneficios que se le han encontrado a la pitahaya, pero como muy

pocos los conocen, muy pocos lo consumen.

7. ¿Qué aportes cree que pueda brindar el cacao en polvo en el producto Pita Power para

el cuidado de la salud?

268

El cacao tiene una grasa de tipo vegetal que es recomendable para el organismo ya que

disminuye los valores de triglicéridos, de colesterol en sangre y de glucosa. Es un poderoso

energético. Actualmente ya se viene utilizando en diferentes productos como complemento

nutricional.

8. Se suele hablar sobre el cacao como aliado contra la depresión. ¿Cree que el producto

Pita Power también pueda contribuir a ello?

El cacao ayuda en la producción de endorfinas y estas son las que ayudan a mantener la calma,

a liberarse del estrés, la ansiedad o la depresión. Por eso incluso se habla del chocolate como

relajante y energético natural.

9. Se suele hablar sobre el aporte de la pitahaya en el refuerzo del sistema inmunológico.

¿Cree que el producto Pita Power también puede contribuir a ello?

El proceso de deshidratado ayuda a conversar los nutrientes del alimento. Una de las vitaminas

que suele perderse muy fácilmente es la vitamina C y se sabe que esta vitamina tiene como

función específica reforzar el sistema inmunológico del cuerpo. Gracias al proceso de

atomizado y deshidratado, esta vitamina se puede conservar y ser utilizada por el organismo.

10. ¿Considera que el producto Pita Power pueda ser ideal para aportar energía?

Claro que sí. Esta energía será proporcionada principalmente por el cacao de ahí que este

producto, al contenerlo, pueda ser considerado como energético.

11. ¿Sugiere que el producto Pita Power pueda o deba ser consumido junto con leche para

potenciar su valor nutricional?

Hay ciertas vitaminas en el cuerpo que necesitan el uso de las grasas para actuar mejor, este es

el caso de las vitaminas liposolubles y que se encuentran principalmente en los alimentos de

colores intensos como el rojo o naranja que es el caso de la Pitahaya. La grasa del cacao y la

grasa de la leche sí ayudarían a que estas vitaminas actúen mejor en el organismo. Sí se podría

269

recomendar el uso de la leche para ayudar a mejorar, aunque de por sí la pitahaya y el cacao ya

aportan un beneficio independiente.

12. ¿Qué recomendaciones podría brindar sobre las concentraciones?

Al hablarse de complementos nutricionales, se puede recomendar un consumo de una o dos

veces al día, aunque mucho depende de la edad o de la actividad que se realice. Por otro lado,

podría limitarse si hubiese algunas enfermedades que limiten su consumo.

13. ¿Sugiere alguna edad en particular para el consumo de este tipo de producto?

En realidad, no porque son producto de origen vegetal. Se puede usar en cualquier edad o etapa

de la vida, puede utilizarse en niños o en personas que practiquen actividades deportivas.

También podría consumirse por personas diabéticas si el complemento no contiene azúcar.

14. ¿Existe algún horario preferencial para el consumo de este tipo de producto?

Eso va a depender mucho de cada persona y de sus hábitos alimenticios. Como es un alimento

energético se puede cargar en los momentos en los que persona tenga mayor desgaste ya sea

físico o mental.

15. Se recomienda una temperatura en particular para el consumo de este tipo de

producto?

En realidad, para los complementos nutricionales no hay una temperatura específica, se podría

hablar de una temperatura de ambiente.

16. A fin de que Pita Power tenga un sabor agradable, ¿sugiere adicionar azúcar o algún

otro tipo de edulcorante que favorezca su valor nutricional?

Si se le pusiera azúcar se estaría limitando el producto a personas que son diabéticas, pero si

tuviera algún edulcorante podría ser consumido indistintamente por lo que considero

recomendable el uso de un edulcorante.

270

17. Considerando los diferentes aspectos nutritivos de los frutos, ¿qué sugerencias ofrece


Primero, que considera alimentos peruanos. Segundo, que utiliza alimentos de origen vegetal

y tercero, que puede ser utilizado por niños, jóvenes, ancianos o deportistas al tener un elevado

valor nutricional.


desarrollará Pita Power?

Considero que este tema es innovador porque se busca desarrollar un producto que cuide la

salud de las personas utilizando insumos peruanos, por lo que mi recomendación va por el

hecho de seguir buscando este tipo de alimentos. Mis más sinceras felicitaciones al equipo que

desarrolla este producto.

271

Anexo N° 4: Entrevista al Ing. Jared Edwards Goñez Montoya

1. ¿Considera que la publicidad influye en el comportamiento del consumidor?

Claro que sí. La publicidad es un arma muy importante para impulsar la recordación, el

branding o para apalancar las ventas y ampliar al mercado objetivo y, con ello, el mercado meta.

2. ¿Cómo cree que ha cambiado la publicidad en temas relacionados al cuidado de la

salud?

Estamos viviendo una coyuntura sin precedentes. El mercado de salud estaba orientado a las

personas que se preocupaban por la salud y estaban dispuestas a invertir en ello, sin embargo,

en la actualidad a raíz de la nueva enfermedad, este nicho se ha ampliado por el interés a

cuidarse, protegerse y reforzar el sistema inmunológico. Pienso, que el cuidado de la salud ha

sido un tema de interés que ha crecido de manera exponencial.

3. ¿Qué es importante para una publicidad de productos dirigidos al cuidado de la salud?

Antes de la época del Covid, el mercado era muy selecto y se orientaba mucho al aspecto

testimonial cobrando fuerza el Word of mouth o la publicidad de boca a boca, de tal manera

que eran los testimonios de las personas que probaban determinados productos y los

recomendaban. Las marcas más posicionadas pueden usar el tema de recordación, pero si

hablamos de productos nuevos, serviría mucho el tema testimonial.

4. ¿Considera que el producto Pita Power pueda llegar de forma eficiente al consumidor

con una buena estrategia de marketing?

Claro, todo producto bien enfocado con una buena estrategia de marketing puede llegar a lograr

los niveles de ventas en los años proyectados. La estrategia adecuada implica estar enfocado

en un mercado, evitar ser muy genérico y lanzar por lanzar el producto. Debe estar bien definido

los objetivos, el mercado meta, el producto y la propuesta de valor para acercarse al éxito a

través del crecimiento de ventas.

272

5. ¿Cómo sugiere que podamos captar rápido la atención del público objetivo?

Antes de la pandemia, el mercado objetivo al que apuntaba el sector salud estaba conformado

por personas a las que les gustaba el fitness, les gustaba hacer deporte, que iba a maratones,

que iba a gimnasios, pero ahora hay una gran barrera; ya no se practican las mismas actividades,

se ha reducido la publicidad en los mismos puntos de venta, la estrategia de prueba de productos

no es la misma que antes. A fin de captar la atención de este público objetivo de manera más

rápida se deben enfocar y aprovechar las redes sociales y las nuevas plataformas digitales ya

estas están llamando la atención de los anunciantes. No se debe perder de vista el tema

testimonial o la publicidad de boca a boca.

6. Se está enfocado al siguiente grupo objetivo: Hombres y Mujeres de 25 a 55 años de los

distritos de San Miguel y Jesús María con un nivel socioeconómico B y C. ¿Qué opinión

tiene al respecto?

Me parece muy bueno. Basándome en el período previo al Covid, es un buen mercado. A los

25 años de edad ya hay preocupación por la salud. Por otro lado, los sectores B y C van de

acorde a los distritos seleccionados. La segmentación geográfica realizada me parece adecuada.

Es importante tomar en cuenta los comportamientos o los hábitos dentro de esta segmentación.

7. Se piensa iniciar con dos supermercados. ¿Qué opinión tiene al respecto?

La idea es buena, aun así, se deben tomar en cuenta algunos aspectos. Uno de estos, es la

negociación con ellos ya que generalmente los acuerdos implican una concesión de los

productos o un pago por los espacios utilizados y a veces los supermercados son agresivos con

las marcas no posicionadas por el margen alto implicado. Se debe tomar en cuenta el margen

alto que va a implicar empezar en los supermercados. A su vez, se debería tomar en cuenta el

análisis de los flujos de caja ya que los pagos que estos hacen no son inmediatos, estos podrían

tardar de 30 a 90 días, dependiendo de la negociación. Un segundo aspecto, es que los

supermercados son recomendables para marcas que tienen cierto posicionamiento porque ya

273

tienen un público ganado y el hecho de llevar su marca a un supermercado incrementa el

branding de la marca. Por otro lado, la ventaja de trabajar con supermercados es que te da

mayor alcance, ventas por volumen, aunque no por el margen (en su mayoría). Por último, el

vender en supermercados es un canal de venta efectivo, dado que te conecta de manera directa

con el consumidor del mercado meta, sobre todo si hablamos de una segmentación demográfica.

8. Considerando los diferentes aspectos positivos del producto, ¿qué sugerencias ofrece


La propuesta de valor debe ofrecer algo adicional. En cuestión de salud hay bastantes productos

naturales o complementarios en el mercado. Pita Power debe posicionarse y pensar bien en su

precio, plaza, promoción y publicidad.


desarrollará Pita Power?

Primero, considero adecuado el mercado objetivo. Segundo, deberían revisar si el

supermercado es la mejor opción tomando en cuenta que el producto es nuevo. No lo descarto,

pero recomiendo que tomen en cuenta los costos implicados y el flujo de dinero en el tiempo.

Tercero, deben tener claro su propuesta de valor para saber en qué se quieren diferenciar y

finalmente, no descuidar la publicidad tomando en cuenta que ahora el tema digital tiene mayor

relevancia. Considero que el producto tiene un buen objetivo porque está relacionado con la

salud.

274

Anexo N° 5: Encuesta

Conteste todas las preguntas seleccionando solo una de las alternativas

Sección 1: Referido al mercado potencial

1. Género:

a) Hombre

b) Mujer

2. ¿Qué edad tiene?

a) Entre 18-24

b) Entre 25-39

c) Entre 40-55

3. ¿En qué distrito vive o trabaja?

a) Jesús María

b) San Miguel

c) Otro

4. Indique en cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales:

a) Se aproxima al sueldo mínimo

a) Entre S/. 1001.00 y S/. 3000.00

b) Entre S/. 3001.00 y S/. 5000.00

c) Entre S/. 5001.00 y S/. 8000.00

d) Entre S/. 8000.00 a más

Sección 2: Referido al mercado disponible y al perfil del cliente

5. ¿Le preocupa el cuidado de la salud y la alimentación nutritiva?

a) Sí

b) No (fin de la encuesta)

6. ¿Estaría dispuesto a consumir algún complemento nutricional en su dieta? Entiéndase

como complemento nutricional a los productos alimenticios que contienen varios

nutrientes que complementan la alimentación para obtener mayores beneficios en el

organismo.

a) Sí

b) No (fin de la encuesta)

7. ¿Por qué consume complementos nutricionales en su dieta alimenticia o la de su

familia?

a) Fortalece mi sistema inmunológico

b) Me da mayor energía

c) Me ayuda a mantener un mejor estado de ánimo

d) Es agradable en sabor

8. ¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales?

275

a) Neutro

b) Fruta

c) Chocolate

d) Cereal

9. ¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento

nutricional?

a) Primavera

b) Verano

c) Otoño

d) Invierno

e) Todo el año

10. ¿Con qué frecuencia consume su complemento nutricional?

a) 1 o 2 veces al día

b) 3 o 4 veces al día

c) 1 o 2 veces a la semana

d) 3 o 4 veces a la semana

11. ¿En qué establecimiento o lugar prefiere comprar este tipo de productos?

a) Farmacias

b) Supermercados como Wong o Metro

c) Tiendas prácticas como tambo

12. ¿Cree importante que el empaque de estos productos cuide el ecosistema?

a) Sí

b) No

13. ¿Le interesaría comprar un complemento nutricional que le ayude a cuidar su

salud, tenga sabor agradable y se encuentre en establecimientos cercanos a su domicilio?

a) Sí

b) No

Sección 3: Referido al mercado efectivo

Pita Power es un complemento nutricional hecho a base de pitahaya y cacao para consumir en

cualquier momento del día. Viene en una presentación de polvo para preparar una bebida

instantánea nutritiva. Pita Power busca complementar su alimentación, sin intentar reemplazar

ninguna de las comidas principales del día; fortalece el sistema inmunológico, es un aliado para

mejorar el estado de ánimo, recarga de energía y es de agradable sabor.

14. ¿Le interesaría comprar Pita Power?

a) Sí

b) No

15. ¿Le gustaría que Pita Power complemente su dieta alimenticia o la de su familia?

a) Sí

b) No

276

16. ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pita Power?

a) Entre S/. 10.00 y S/. 20.00

b) Entre S/. 21.00 y S/. 30.00

c) Entre S/. 31.00 y S/. 40.00

d) De S/. 41.00 a más

17. ¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación?

a) Entre 200 y 400 g

b) Entre 400 y 600 g

c) De 600 g a más

18. ¿Con qué frecuencia consumiría Pitapower?

a) 1 o 2 veces al día

b) 3 o 4 veces al día

c) 1 o 2 veces a la semana

d) 3 o 4 veces a la semana

19. ¿Qué frase describe mejor la medida en que le gusta este producto?

a) Me gusta muchísimo

b) Me gusta bastante

c) Me gusta poco

d) No me gusta

20. ¿Hasta qué punto le parece importante este producto?

a) Nada importante

b) Poco importante

c) Muy importante

d) Extremadamente importante

21. ¿Cuál de estas frases describe mejor su intención de comprar este producto si

estuviera disponible en las tiendas donde sueles comprar?

a) Definitivamente lo compraría

b) Probablemente lo compraría

c) Probablemente no lo compraría

d) Definitivamente no lo compraría

21. Déjenos su nombre y apellidos

22. Déjenos su DNI

277

Anexo N° 6: Focus group

Explicación del propósito del focus group

Presentación del grupo que desarrolla el producto

Presentación de los participantes entrevistados

1er ronda de preguntas

¿Consume o alguna vez consumió algún complemento alimenticio o nutricional?

¿Por qué lo consumen o con qué finalidad lo consumían?

¿Qué marca usan o usaban?

¿Con qué frecuencia lo compran o lo compraban?

¿Dónde suelen comprarlos o lo compraban?

Presentación del producto Pita Power

Presentación de las propuestas del logo y del tipo de empaque

2da ronda de preguntas

¿Qué sabor prefiere de los complementos nutricionales?

¿En qué época del año suele consumir más usted o su familia el complemento

nutricional?

¿En qué establecimiento o lugar prefiere comprar este tipo de productos?

¿Le gustaría que Pita Power complemente su dieta alimenticia o la de su familia?

¿En qué tamaño le gustaría que estuviese la presentación?

¿Cuánto estaría dispuesta a pagar por el producto Pita Power?

¿Hasta qué punto le parece importante este producto?

278

Anexo N° 7: Formato para declaración jurada de licencia de funcionamiento

En la página web del municipio encontramos los formatos para realizar el trámite

Fuente: Procedimiento para obtener licencia de funcionamiento. Obtenido de

http://www.munibrena.gob.pe/licenciadefuncionamiento.php, s.f., s.p.

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200.37.102.150200.37.102.150/bitstream/USIL/11013/1/2020_Hinostroza Roca.pdf · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL COMPLEMENTO NUTRICIONAL PARA