2013ko TXOSTENA - Elkarkidetza 2013.pdfMtz. Díaz de Zugazua, Isabel Pagola Tolosa, Mikel Parro Betanzos, Álvaro Pérez de Arrilucea Pérez de Leceta, Ángel Marcos Pérez de Onraita

2013ko TXOSTENA

MEMORIA 2013

BUSCAMOS LOS MEJORES FRUTOS PARA TUS AHORROS

Como los girasoles, que al abrigo de sus pétalos cuidan sus semillas buscando los mejores rayos de sol, así cui-damos de los ahorros de nuestros/as asociados/as. Con la mejor atención y mimo buscamos la mejor solvencia para que el dinero que se nos confía obtenga los mejores frutos.

Y así, esas pequeñas semillas de dinero, aportación tras aportación van germinando y creciendo con el paso del tiempo. Esa es nuestra filosofía en Elkarkidetza, ser un girasol que busca la mejor rentabilidad (sol) para dar los mejores frutos.

ZURE AURREZKIENTZAT FRUITURIK ONENAK BILATZEN DITUGU

Ekiloreak eguzkiaren izpi egokienak bilatzeko lore-ostoen bitartez fruituak babesten dituen bezala, zaintzen ditugu guk ere gure bazkideen aurrezkiak. Arreta eta mimo handiz kaudimenik onena bilatzen dugu, gure esku utzitako diruak fruiturik onenak lor ditzan.

Horrela diru hazi txiki horiek, ekarpenak bata bestearen ondoren eginez, hozitzen eta hazten dira denboraren pode-rioz. Horixe da Elkarkidetzan daukagun filosofia, ekilorea izan errentagirratasun (eguzki) onena bilatzeko eta fruitu-rik onenak emateko.

2013ko TXOSTENA

MEMORIA 2013

2

AURKIBIDEA

ÍNDICE

3

PRESENTACIÓN 4 Presidencia 6

ÓRGANOS DE GOBIERNO 8 Asamblea General 10 Junta de Gobierno 11

INFORME DE GESTIÓN 2013 12 Colectivo de la entidad 14 Política de inversiones 18 Otras líneas de actuación 22

CUENTAS ANUALES 24 Balance de situación 26 Cuenta de resultados 28 Reclasificación contable 28 Propuesta de distribución del resultado

del ejercicio 29 Propuesta de distribución de otras provisiones

técnicas 29 Tasa de cobertura después de la distribución

del resultado del ejercicio 30 Datos económicos 31

DICTAMEN ACTUARIAL 32

AUDITORÍA 36

PLAN DE GESTIÓN 2014 128 Política de inversiones 130 Otras líneas de actuación 131 Gastos 133 INSTITUCIONES ADHERIDAS 134

AURKEZPENA 4 Presidentetza 6

GOBERNU ORGANOAK 8 Batzar Nagusia 10 Gobernu Batzordea 11

2013 KUDEAKETA TXOSTENA 12 Erakundearen taldea 14 Inbertsio politika 18 Beste jarduera bideak 22

URTEKO KONTUAK 24 Balantzea 26 Emaitzen kontua 28 Kontabilitate-birsailkapena 28 Ekitaldiko emaitzaren banaketarako

proposamena 29 Beste hornidura teknikoen banaketarako

proposamena 29 Estaldura tasa, ekitaldiko emaitza-banaketaren

ondoren 30 Datu ekonomikoak 31

EGUNERATZE EBAZPENA 32

KONTU-IKUSKARITZA 36

2014 KUDEAKETA PLANA 128 Inbertsio politika 130 Beste jarduera bideak 131 Gastuak 133 ATXIKITUTAKO ERAKUNDEAK 134

4

AURKEZPENA

PRESENTACIÓN

6

TXOSTENA

En el ámbito macroeconómico el año 2013 se ha caracteri-zado por un optimismo oficial apoyado en las políticas de ex-pansión monetaria de los bancos centrales, pero que se ha concretado en un débil crecimiento de la economía europea.

Los países periféricos a pesar de los esfuerzos continúan lastrados por los altos costes de financiación y un alto nivel de paro en un entorno de competencia creciente, que va a generar un deterioro del estado de bienestar.

En un contexto más cercano, durante 2013 se corrigieron las sorprendentes decisiones adoptadas desde finales de 2011 en el ámbito del Estado sobre la Previsión Social Complementaria, especialmente las contenidas en la Ley de Presupuestos Generales, con una prohibición rígida de las aportaciones institucionales a Entidades de Previsión Social Voluntaria, singularmente a Elkarkidetza.

Se produjo una primera corrección parcial en el año 2012 al posibilitar las aportaciones a contingencias distintas de la jubilación: fallecimiento e incapacidad. El año 2013, tras meses de trabajo, trajo consigo la corrección definitiva al permitirse las aportaciones para la cobertura de la con-tingencia de jubilación, que sólo al final del ejercicio y ya en el paso a 2014 se transforma en la habilitación legal para volver a reiniciar también las referidas aportaciones a ahorro capitalizado. Confiamos en que la reincorporación paulatina de tales aportaciones se consolide rápidamente y volvamos a una senda de normalidad.

Elkarkidetza ha tenido, sin duda, una participación decidi-da en el esfuerzo desplegado durante todo este tiempo por lograr la recuperación y normalización progresiva de las aportaciones institucionales, elemento fundamental de lo que había venido siendo un proyecto serio, avanzado y de calidad, surgido de la negociación colectiva en el ámbito del sector público foral y municipal, consolidado, homologable a los puestos en marcha en los países más avanzados.

Han sido años en los que hemos asistido a una agresiva y muy sustancial reforma de la Seguridad Social, sin haber-se ofrecido tampoco perspectivas claras de impulso a un segundo pilar complementario del sistema de pensiones, respecto al cual sólo hemos observado medidas sorpren-dentemente desincentivadoras.

Este grave incumplimiento de los requerimientos estable-cidos en el Libro Blanco de la Unión Europea sobre pen-

Makroekonomiaren eremuan, 2013. urtearen bereizgarria optimismo ofiziala izan da, banku zentralen moneta-hedal-dirako politiketan oinarrituta. Alabaina, Europako ekono-miak hazkunde ahula izan du.

Ahaleginak egin arren, finantzaketa-kostu handiek eta lan-gabezia-maila altuek herrialde periferikoei aurrera egitea eragozten diete, eta lehia-giro gero eta handiago izateak ere ongizate-estatua kaltetuko du.

Testuinguru hurbilago batean, Estatuak Gizarte Aurreikus-pen Osagarriaren gainean 2011. urte amaieratik hartutako erabaki harrigarriak zuzendu ziren 2013an zehar, batez ere Aurrekontu Orokorren Legean jasotakoak, legeak ir-moki debekatu baitzuen instituzioek Borondatezko Gizarte Aurreikuspeneko Erakundeei eta bereziki Elkarkidetzari ekarpenak egitea.

2012. urtean partzialki zuzendu zen, erretiro-kontingen-tzietako ez ziren ekarpenak baimendu zirenean: heriotza eta ezintasuna. 2013an, hilabete luzez lan egin ondoren, behin betiko zuzendu zen, erretiro-kontingentzia estal-tzeko ekarpenak baimendu baitziren. Ekitaldi amaieran eta 2014ko ekitaldira igarotzeko tarte horretan, legez gai-tu zituzten aurrezpen kapitalizaturako ekarpenak. Espero dugu pixkanaka berreskuratutako ekarpen horiek azkar egonkortuko direla, eta normaltasunera itzuliko garela.

Zalantzarik gabe, Elkarkidetzak eragin erabakigarria izan du denbora honetan instituzioen ekarpenak pixkanaka be-rreskuratzeko eta normalizatzeko ahaleginean. Aldundie-tako eta udalerrietako talde-negozioaren bidez kalitatezko proiektu serioa eta aurreratua geneukan, egonkortua eta herrialderik aurreratuenetan martxan jarritakoen parekoa, eta, proiektu horretan, instituzioen ekarpenak funtsezko elementua ziren.

Azken urteotan zehar, Gizarte Segurantzan erreforma bortitza eta nabarmena egin da. Gainera, ez zaigu pentsio-sistemaren bigarren ardatz osagarria sustatuko denaren itxaropen argirik eskaini, eta, horri dagokiola, neurri izuga-rri etsigarriak baino ez ditugu ikusi.

Horrela, Europako Batasunaren Liburu Zurian ezarritako eskakizunak larriki hautsi dira, pentsio nahikoak, seguruak eta jasangarriak eskaintzeari dagokionean. Horrek bide latza jarri digu aurrean, baina eraginkortasunez eta duin-tasunez gainditu dugu. Espero dugu aro berria irekitzean

PRESIDENTETZA

PRESIDENCIA

7

MEMORIA

etapa hori behin betiko gaindituko dugula. Ildo horretatik, Elkarkidetzak haren nortasun-zeinuak indartu eta egoera berrira egokitu behar du, egoera sozioekonomikoak eta au-rreikusten dugun arau-marko berriak eta lehia-baldintzek jartzen dizkiguten erronkei erantzun argiak eta irmoak emanda.

2013. urtean, Elkarkidetzak berriz ere erakutsi du gaita-suna duela pentsio osagarriak sortzeko, eta baita baz-kideentzat horren garrantzitsuak eta estimatuak diren heriotza- eta ezgaitasun-prestazioak emateko ere. Nahiz eta makroekonomiaren eremuan egoera arinki suspertu, gizartea hondoratuta dago, zalantzarik gabe, eta pertsonek eta familiek kalte larriak jasan dituzte; hala eta guztiz ere, lortu egin dugu.

Lan horretan, errentagarritasun bikaina eskaini dugu, eta orokorrean gure ondarea %8,31 hazi da, kudeaketa zorro-tza egin dugulako, dibertsifikazioa helburu utziezintzat izan dugulako eta segurtasuna, errentagarritasuna eta li-kidezia uztartu ditugulako. Berriz ere inflazioari gogor egin diogu aurre eta kaudimena indartu dugu, eta, hala, gure ondarea bederatziehun milioi eurotik gertu dago. Horrela, Elkarkidetza Gizarte Aurreikuspen Osagarrien eremuan erreferente entzutetsu bihurtu duen lan-ildo etengabea sendotu dugu.

Berriz ere, nabarmentzekoa da gure erakundeak hartutako konpromisoa, pentsioen alorreko kultura indartzeko zein aurreikuspen osagarri irmoa eta burutsua azpimarratzeko, asmoa izanik gure bazkide guztien etorkizun pertsonala eta familiarra bermatzea.

Gure proiektuak talde-negoziazioa eduki zuen abiapuntu, eta ordezkari sozialen eta instituzionalen erantzunkideta-sunean eta partekatutako kudeaketan oinarritu zen. Eus-kadirekin konpromiso argia dugu, aurrezpena ikuspegi komunitario batetik bideratu eta gure inguruko gizartearen garapen sozialaren eta ekonomikoaren alde egiten baitugu.

siones suficientes, seguras y sostenibles ha generado una dura travesía del desierto que hemos sorteado con eficacia y dignidad. Etapa que esperamos superar definitivamente con la apertura a un nuevo tiempo en el que Elkarkidetza debe reforzar sus señas de identidad y abrirse a los nuevos tiempos, proporcionando respuestas claras y decididas a los desafíos que se abren tanto por la situación socioeco-nómica, como por el previsible nuevo marco regulatorio y las condiciones de la competencia.

En el año 2013 Elkarkidetza ha vuelto a demostrar su capa-cidad para generar pensiones complementarias, así como prestaciones por fallecimiento o incapacidad muy relevan-tes y estimadas por nuestros socios. Y lo hemos hecho en un contexto de ligerísima recuperación económica en tér-minos macroeconómicos pero de indudable zozobra social, y de graves impactos en personas y familias.

En esta tarea hemos vuelto a proporcionar una excelente rentabilidad y crecimiento global de nuestro patrimonio del 8,31%, fruto de una gestión prudente, con objetivos irre-nunciables de diversificación y conjugando principios de seguridad, rentabilidad y liquidez. Volvemos a batir fuer-temente la inflación, reforzamos nuestros niveles de sol-vencia y nuestro patrimonio se acerca ya a los novecientos millones de euros. Se refuerza de esta manera una línea constante que Elkarkidetza ha dibujado como uno de los referentes más prestigiosos en el ámbito de la Previsión Social Complementaria.

Tenemos que volver a reiterar el compromiso de nuestra entidad para reforzar la cultura en materia de pensiones, enfatizar la importancia de una previsión complementaria firme e inteligente en el aseguramiento de un futuro perso-nal y familiar para todos nuestros socios.

Un proyecto que ha surgido de la negociación colectiva, asentado en principios de corresponsabilidad y de gestión compartida entre la representación social e institucional. Claramente comprometida con Euskadi por cuanto que ca-nalizamos el ahorro también en una perspectiva comuni-taria, apostando por el desarrollo social y económico de la sociedad de la que formamos parte.

Karmelo Sainz de la Maza Arrola

PRESIDENTEAPRESIDENTE

Amaia Aldasoro Iturbe

PRESIDENTEORDEAVICEPRESIDENTA

8

GOBERNU ORGANOAK

ÓRGANOS DE GOBIERNO

10

TXOSTENA

BAZKIDE BABES EMAILEEN ORDEZKARIAKREPRESENTANTES DE LOS SOCIOS PROTECTORES

EUDEL Álvarez Irijoa, Goizane Amezaga Cuende, Jose Manuel Amuchastegui Arregui, Estanislao Antúnez López, Francisco Miguel De Juan De Miguel, Begoña Etxeandia Arteaga, Alaitz Garate Zubiaurre, Ricardo Garrido Remírez, Rubén Gil Orive, Ignacio Goikouria Zarraga, Joseba Irabien Marigorta, Josune Irigoras Alberdi, Aitziber Ituarte Aspiazu, Ricardo Iturain Ibarguen, Igor Kerejeta Cid, Aitor Landa Gaubeka, Maria Isabel Llano Cuadrado, Agurtzane Madariaga Brizuela, Juan Félix Montes Sánchez, Miguel Ángel Mtz. Díaz de Zugazua, Isabel Pagola Tolosa, Mikel Parro Betanzos, Álvaro Pérez de Arrilucea Pérez de Leceta, Ángel Marcos Pérez de Onraita Ortiz, Fernando Santamaria Navaridas, Olga Sorriketa Larrea, Aitor Torres Lorenzo, Mikel Uriagereka Legarreta, Izaskun Uriarte Azcarraga, Manuel Urkieta Zuzaeta, Jane EyreAFA-DFA Arnaiz Armentia, Lorenzo Erviti Ortiz, Joaquín Martínez Pinedo, Estibaliz Muro García, Luis Terrazas Abascal, ErnestoBFA-DFB Ardanza Sustatxa, Anselmo Cobo Presilla, Aitor González De Heredia Maruri, Cesar Rementeria Maiz, Unai Sainz De La Maza Arrola, KarmeloGFA-DFG Elicegui Mendizabal, Luis Errekondo Salsamendi, Garbiñe Esnaola Herrero, Isidro Leturiondo Odriozola, Aitor Rezabal Zurutuza, Jose LuisBilbao Bizkaia Ur Part. Barreiro Zubiri, Pedro María

Bilboko Portua Arbizu Marquina, GregorioEusko Jaurlaritza Echanove Landajuela, ElixabeteEusko Legebiltzarra Murueta-Goyena Scola, RicardoPasaiako Portua Peña Quintela, Ricardo

BAZKIDE OSOEN ORDEZKARIAKREPRESENTANTES DE LOS SOCIOS DE NÚMERO

ELA Agirrezabala Beloki, Jesús Aldasoro Iturbe, Amaia Asla Uria, Aitor Baztarrika Olano, Xabier Coto Fernández, Fernando Cuesta Pérez, Sergio Egaña Makazaga, Unai Elosegui Bilbao, Kepa Esparza Mugica, María Jesús Fernández de Zañartu Sainz, Carlos Garmendia Yarzabal, Karmele González Araujo, Begoña Irastorza Gorrotxategi, Pedro Lacalle Arregi, Jose Ángel Lambarri Palacio, José Luis Larrea Negro, Cesar Larruzea Ormazabal, Néstor Mujika Garcia-Bakedano, Diego Oianguren Igartua, Ekaitz Pagay Arriaga, Oihana Rozas Calderón, Rafael Silva González, Roberto Simon Laviña, Manuel Valdés Blázquez, Patxi Vidal García, Roberto Villarreal Olaizola, IosebaLAB Azkarate Maturana, Iñigo Aransolo Arizmendiarrieta, Mari Karmen Bergara, Salba Bilbao Sagastiberri, Koldo Etxebarria Arizaga, Rosa Jiménez Barrasa, Julian Markos Anton, Juan Karlos Ostolaza Arruabarrena, Oihan Prieto Esteban, José Revilla Martínez, Pilar Salegi Urbieta, Miren Sarasola Lartategi, Arantza Sinde Etxebarria, ItziarCC.OO. Jorge González, Patricio Macias Pérez, Esther Madrazo Aja, Ángel Romero Grijalba, Julio Sanchez Márquez, Patxi Sarriegi Larratxe, Amaia Ugarte Fernández, FernandoUGT Díaz García, Joseba Andoni Llorente Landaburu, José Luis Landa Guerra, Luis Alberto Torrón Villanueva, José Luis

BATZAR NAGUSIA

ASAMBLEA GENERAL

11

MEMORIA

PRESIDENTE EXEKUTIBOAPRESIDENTE EJECUTIVO

BFA-DFB Sainz de la Maza Arrola, Karmelo

PRESIDENTEORDE EXEKUTIBOAVICEPRESIDENTA EJECUTIVA

ELA Aldasoro Iturbe, Amaia

IDAZKARIASECRETARIA

LAB Ostolaza Arruabarrena, Oihan

BATZORDEKIDEAKVOCALES

Bazkide babes emaileen ordezkariakRepresentantes de los socios protectores

EUDEL Garate Zubiaurre, Ricardo Goikouria Zarraga, Joseba Madariaga Brizuela, Juan Félix Martínez Díaz de Zugazua, IsabelAFA-DFA Terrazas Abascal, ErnestoGFA-DFG Rezabal Zurutuza, José LuisBilbao Bizkaia Ur Part. Barreiro Zubiri, Pedro Mª

Bazkide osoen ordezkariakRepresentantes de los socios de número

ELA Mujika Garcia-Bakedano, Diego Vidal García, Roberto Villarreal Olaizola, IosebaLAB Markos Anton, Juan KarlosCC.OO. Macias Pérez, EstherUGT Landa Guerra, Luis Alberto

GOBERNU BATZORDEA

JUNTA DE GOBIERNO

12

2013ko KUDEAKETA TXOSTENA

INFORME DE GESTIÓN 2013

14

TXOSTENA

Bizitzaren ibilbide naturalari jarraiki, gure pentsiodunak %6,45 areagotu dira eta aktiboan daudenak %3,17 murriztu.

2014ko Estatuko Aurrekontu Orokorrei buruzko abendua-ren 23ko 22/2013 Legeak enpleguko BGAEtara ekarpenak egiteko aukera ematen du. Onartu zenetik, 93 alta eta 1.043 itzultze izan ditugu 2014ko urtarrilaren 31 bitartean, eta, horri esker, 2013. urteko bajak berreskuratu ditugu.

Siguiendo el curso natural de la vida, nuestro colectivo de pensionistas ha incrementado en un 6,45% y el de activos se ha reducido un 3,17%.

A partir de la aprobación de la Ley 22/2013, de 23 de di-ciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014, que posibilita realizar aportaciones a EPSV de empleo, se han recibido 93 altas y 1.043 reincorporaciones a fecha de 31 de enero de 2014 y con ello se han recupera-do las bajas del año 2013.

ERAKUNDEAREN TALDEA

COLECTIVO DE LA ENTIDAD

ERAKUNDEAREN HAZKUNDEACRECIMIENTO DE LA ENTIDAD

2013 2012 Hazkundea Incremento

Kolektiboa guztiraColectivo total 26.428 26.881 -1,69%

AktiboakActivos 22.006 22.727 -3,17%

PentsiodunakPensionistas 4.422 4.154 6,45%

23.076 22.727 22.006

4.154 4.4223.925Per

tson

a ko

puru

aN

úmer

o de

per

sona

s

TALDEAREN BILAKAERA EVOLUCIÓN DEL COLECTIVO

19.821 20.32920.887 21.340 21.787

22.512 22.812 22.953

3.7503.5313.4013.2703.1153.0012.8572.729

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AktiboakActivos

PentsiodunakPensionistas

Mila eurotan adierazitako kopuruakCantidades expresadas en miles de euros

EKARPENAK ETA PRESTAZIOAK APORTACIONES Y PRESTACIONES

10.913 11.922 12.10314.994 14.926 15.608

17.220 18.29120.094 21.212

22.292

46.41945.04943.785

39.52835.87735.544

33.41832.20033.661 EkarpenakAportaciones

PrestazioakPrestaciones

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

28.744

22.940


15

MEMORIA

2013an zehar, instituzioek arriskuari dagokion kuota eman zuten, hau da, %10, eta bazkideen ekarpenekin, ordaindu-tako prestazioekin parekatu ahal izan genituen. Eboluzio normala izan dute, eta %8,14 igo dira. Uste dugu aurten ekarpenak haziko direla, eta egoera normalizatua izango dugula berriz ere.

Ekitaldi honetan 23 milioi euroko prestazioak ordaindu zaizkie 4.787 onuraduni, erreskateak, diru-itzultzeak eta intsuldaketak kenduta. Horietatik, %70,26 erretiroenga-tiko ordainketak izan dira, %17,21 ezintasunak eta %9,82 alarguntasuna/zurztasuna. Azkenik, heriotza-prestazioek guztizkoaren %2,71 osatu dute.

Durante el año 2013 las instituciones aportaron la cuota co-rrespondiente a riesgo, 10%, que junto con las aportaciones de socios y socias permitieron equipararse a las prestacio-nes pagadas, que han seguido la evolución normal y se in-crementaron un 8,14%. Estimamos que este año las aporta-ciones crecerán y volveremos a una situación normalizada.

Las prestaciones pagadas, excluyendo rescates, reembol-sos y transferencias, en este ejercicio han sido de 23 mi-llones de euros, para un colectivo de 4.787 beneficiarios. Los pagos por Jubilación suponen el 70,26%, la Invalidez el 17,21%, la Viudedad/Orfandad 9,82% y finalmente las deri-vadas del fallecimiento suponen un 2,71%.

PRESTAZIOAK ETA BESTE ORDAINKETA BATZUKPRESTACIONES Y OTROS ABONOS

Araba Gipuzkoa Bizkaia Guztira / Total

PRESTAZIOAK Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop.PRESTACIONES Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm.

Derrigorrezko erretiroaJubilación forzosa 2.639 335 2.566 411 4.313 765 9.518 1.511

Borondatezko erretiroaJubilación voluntaria 2.948 436 2.257 378 1.365 190 6.570 1.004

Erabateko ezintasunaInvalidez absoluta 447 89 819 208 455 145 1.721 442

Ezintasun osoaInvalidez total 408 96 1.012 266 807 249 2.227 611

Aktiboaren alarguntasunaViudedad de activo 286 64 297 107 349 102 932 273

Aktiboaren zurztasunaOrfandad de activo 56 5 9 3 31 5 96 13

Legezko onuradunaBeneficiario legal 0 0 59 2 424 6 483 8

Pasiboaren alarguntasunaViudedad de pasivo 299 140 583 311 304 378 1.186 829

Pasiboaren zurztasunaOrfandad de pasivo 4 10 19 15 9 32 32 57

Minusbaliatu umezurtzaMinusválido huérfano 2 3 2 5 1 7 5 15

AurrejubilazioaPrejubilación 0 0 29 4 0 0 29 4

Jaraunsleen aldi baterako bermeaGarantía temporal herederos 23 1 50 13 68 6 141 20

Prestazioak guztiraTotal prestaciones 7.112 1.179 7.702 1.723 8.126 1.885 22.940 4.787


16

TXOSTENA

Erreskatatutako zenbatekoa erreskata daitekeen zenbate-koaren %3,08 da, eta horrek erakundearekiko konfiantza dagoela erakusten du.

Funtsezkoa da arrisku-prestazioak mantentzea, urtero gertatzen diren ezgaitasunak eta hildakoak babesteko. Ba-tez beste 102 ezintasun eta 24 heriotza egon ohi dira urte-ko, 2013an egun arte erregistratutako zenbakietatik gertu.

El importe rescatado supone un 3,08% de la cantidad que se tiene opción de rescatar y manifiesta una confianza en la En-tidad.

Resulta fundamental el mantenimiento de las prestaciones de riesgo para proteger a los inválidos y fallecidos que se produ-cen anualmente. De media se producen anualmente 102 inva-lideces y 24 fallecimientos, que son unas cifras muy aproxima-das a las que se han registrado hasta la fecha en el año 2013.

ERRESKATATUTAKO ZENBATEKOAIMPORTE RESCATADO

ErreskatagarriaRescatable79.926 euros96,92%

ErreskatatuaRescatado2.544 euros3,08%


BALIAEZINAK ETA HILDAKOAKINVÁLIDOS Y FALLECIDOS

* Behin betiko datuak urtebeteko atzerape-narekin ixten dira* Los datos definitivos se cierran con un año de retraso

BaliaezinakInválidos

HildakoakFallecidos

111

27

114

25

112

19

87 85

16

89

19 19

94

27

101

31

90

24

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013*


BESTE ORDAINKETA BATZUK Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop.OTROS ABONOS Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm.

ErreskateaRescate 691 28 651 34 1.202 48 2.544 110

ItzulketaReembolso 41 10 82 19 77 25 200 54

Beste ordainketa batzuk guztiraTotal otros abonos 732 38 733 53 1.279 73 2.744 164


17

MEMORIA

Dena dela, gehienak erretiro-prestazioak dira. 2013ko prestazioak honela banakatzen dira: 414 erretiro, 120 ezintasun, 83 alarguntasun, 10 zurztasun eta heriotzatik eratorritako 29.

Elkarkidetzaren eta beste erakundeen artean izandako al-daketek hamazortzi bazkide berri ekarri dizkigute.

No obstante son las prestaciones de jubilación las mayoritarias. Las prestaciones causadas en el ejercicio 2013 se desglosan: 414 jubilaciones, 120 invalideces, 83 viudedades, 10 orfanda-des y 29 derivadas de fallecimiento.

Los traspasos entre Elkarkidetza y otras entidades han dado como resultado un incremento de socios y socias en dieciocho personas.

MOBILIZAZIOAK MOVILIZACIONES


Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Zenbatekoa Kop. Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm. Importe Núm.

SarrerakEntradas 19 3 141 25 6 4 166 32

Eskubide Ekonomikoen transferentziaTransferencia Der. Económicos 59 4 40 5 25 5 124 14


PRESTAZIOAK PRESTACIONES

Derrigorrezko erretiroaJubilación forzosa30,51%

Borondatezko erretiroaJubilación voluntaria20,22%

Ezgaitasun iraunkor erabatekoaIncapacidad permanente absoluta8,90%

Ezgaitasun iraunkor osoaIncapacidad permanente total12,31%

AlarguntasunaViudedad22,20%

ZurztasunaOrfandad1,71%

HeriotzaFallecimiento0,56%

Beste ordainketakOtros abonos3,59%

JENDETZAREN PIRAMIDEAPIRÁMIDE DE POBLACIÓN

Aktibo gizonezkoakHombres activos

Pentsionista gizonezkoakHombres pensionistas

Aktibo emakumezkoakMujeres activas

Pentsionista emakumezkoakMujeres pensionistas

Pertsona kopuruaNúmero de personas

18

TXOSTENA

En 2013 nos hemos beneficiado de un clima de mayor con-fianza en el futuro de la Unión Europea al recuperarse el consenso acerca de la pervivencia del Euro y quedar prác-ticamente desechada la salida de alguno de los actuales países socios. La actuación del Banco Central Europeo, su creciente autoridad en la implementación de la política mo-netaria y la aceptable puesta en práctica de los distintos planes de ajuste y restructuración en Irlanda, Portugal y España, han sido claves. Estas nuevas circunstancias han permitido a principios de año sortear problemas como la inestabilidad política de Italia, o la crisis de Chipre sin ma-yores dificultades.

El afianzamiento del crecimiento económico en Estados Unidos, las políticas expansivas de Japón y los mejores datos que a partir de Julio se barajan para Europa, alejan el temor a una nueva recaída en la crisis, pero sitúan en primer plano la conveniencia o no de restituir la política de compra de Bonos por parte de la Reserva Federal de USA por 85 mil millones de dólares mensuales, proceso cono-cido como tapering, para aminorar los riesgos de inflación futura o de una errónea asignación de recursos inducida por el exceso de liquidez por temor a que pudiera dar ori-gen a nuevas burbujas. Esta cuestión por su trascendencia global ha dominado los mercados durante 2013 y posible-mente vuelva a ser la principal incógnita durante el año 2014 y siguientes.

A finales de mayo cuando la Fed hace referencia a una po-sible reducción gradual de inyección de dinero en el siste-ma, el nerviosismo sacude los mercados, las Bolsas caen a mínimos, el Eurostoxx y el Ibex se sitúan por debajo de los niveles de finales 2012. La rentabilidad del Bono español a diez años repunta el 1% y los activos de los Países Emer-gentes quedan tocados para el resto de 2013.

2013an, Europako Batasunak etorkizunarekiko konfiantza handiagoa izan du, Euroak biziraun beharra berronartu de-lako eta bazkide-herrialderen bat irteteko aukera ia guztiz baztertua gerako delako. Giro horrek mesede egin dio gure erakundeari. Elementu giltzarriak izan dira Europako Banku Zentralak egindako esku-hartzea, moneta-politikak ezartzean autoritate gehiago edukitzea eta Irlandan, Por-tugalen eta Espainian doikuntza- eta berregituratze-planak modu onargarrian martxan jartzea. Egoera berri horiei es-ker, urte hasieran hainbat arazo zailtasun handirik gabe gainditu ahal izan ditugu, hala nola Italiako ezegonkortasun politikoa eta Txipreko krisia.

Estatu Batuetan hazkunde ekonomikoa egonkortzeak, Ja-poniako hedaldi-politikek eta uztailetik aurrera Europako datuak hobetzeko aukerak uxatu egin dute krisian berriz erortzearen beldurra. Alabaina, mahaigaineratu dute ko-menigarria den ala ez AEBtako Erreserba Federalak Bo-nuak hilero erosteari berrekin diezaion, hilean 85 milioi dolar jarrita. Prozesu horri tapering deritzo, eta helburu du etorkizunean inflazioa egoteko arriskua murriztea eta baliabideak oker eslei daitezen ekiditea, burbuila berria sortzeko beldurraren ondorioz likidezia gehiegi badago. Kontuak mundu osoari eragiten dionez, merkatuak horren mende egon dira 2013an zehar, eta, ziurrenik, horixe bera izango da ezezagun nagusia 2014. urtean eta ondorengoe-tan ere.

Maiatza amaieran, Erreserba Federalak sisteman sartu-tako dirua gradualki murriztuko zuela adierazi zuen. On-dorioz, merkatuak erabat aztoratu ziren, Burtsak minimo-tara jaitsi ziren eta Eurostoxx eta Ibex indizeak 2012 urte amaierako mailen azpitik geratu ziren. Espainiar bonuen errentagarritasuna %1 igoko da hamar urteko epean, baina garapen bidean dauden herrialdeak 2013 osorako kalte-tuak geratu ziren.

INBERTSIO POLITIKA

POLÍTICA DE INVERSIONES

INFLAZIOA ETA HAZKUNDE EKONOMIKOAINFLACIÓN Y CRECIMIENTO ECONÓMICO

GUNEA / HERRIALDEA Inflazioa Hazkunde ekonomikoa (BPG)ZONA / PAIS Inflación Crecimiento económico (PIB)

2012 2013* 2014* 2012 2013* 2014*Zona euro 2,2% 0,8% 1,1% -0,6% -0,4% 1,0%USA 1,7% 1,5% 1,6% 2,8% 1,9% 2,8%Japón -0,1% 0,3% 2,4% 1,5% 1,7% 1,6%China 2,5% 2,5% 3,1% 7,7% 7,7% 7,4%España 2,9% 0,3% 0,7% -1,6% -1,3% 0,6%

Iturria: REUTERSFuente: REUTERS

19

MEMORIA

A partir de las incertidumbres creadas, la Fed se compro-mete a retirar los estímulos de forma paulatina y a mante-ner los tipos bajos por un amplio periodo de tiempo para evitar poner en riesgo el crecimiento, propiciando la recu-peración de los mercados de renta variable y de renta fija, en especial los periféricos, en perjuicio de los bonos USA y alemán con rentabilidades muy ajustadas.

En Elkarkidetza a partir de nuestras previsiones de ren-tabilidad y riesgo para el año, pusimos en práctica la distribución de activos que mejor se ajustaba a nuestros objetivos de rentabilidad. Tuvimos muy presente la gran expansión monetaria que se vive en el mundo y el riesgo inflacionario futuro que esto implica, también tomamos en consideración el escaso rendimiento de los Bonos a largo de los países más seguros como Alemania o USA. Decidi-mos incrementar riesgo para mejorar la rentabilidad en activos líquidos y con márgenes de mejora contrastables, lo que se tradujo en una mayor exposición a renta variable con un objetivo cercano al 30% del patrimonio.

Sortutako ziurgabetasuna ikusita, Erreserba Federalak hi-tzeman zuen pizgarriak pixkanaka kendu eta tasak denbo-ra luzez baxu mantenduko zituela. Helburua da hazkundea arriskuan ez jartzea eta errenta aldagarriko eta finkoko merkatuak suspertzen laguntzea, batik bat herrialde peri-ferikoen kasuan, bonu estatubatuarren eta alemanen kal-tetan, oso neurriko errentagarritasuna baitute.

Elkarkidetzan, urte osorako aurreikusitako errentaga-rritasuna eta arriskuak ikusita, gure errentagarritasun-helburuei hobekien egokitzen zitzaien aktibo-banaketa gauzatu genuen. Oso kontuan izan genuen mundu osoan bizi dugun moneta-hedaldi handia eta horrek etorkizunean inflazioa sortuko duela, eta aintzat hartu genuen ere he-rrialderik seguruenen epe luzerako bonuek errendimendu txikia dutela, Alemaniakoak eta AEBtakoak kasu. Arriskua areagotzea erabaki genuen, hobekuntza-tarte erkagarria duten aktibo likidoen errentagarritasuna hobetzeko, eta, horri esker, errenta aldagarrirako esposizioa hobetu zen, ondarearen %30 inguru lortu genuelarik.

LIKIDAZIO BALIOA, IBEX ETA EUROSTOXX VALOR LIQUIDATIVO, IBEX Y EUROSTOXX

Elkarkidetza errent. Rent. Elkarkidetza

Ibex EuroStoxx

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

20

TXOSTENA

Errenta finkoan tasak etengabean jaisten ari dira, eta, horrenbestez, dibertsifikazio handiagoa izatearen alde-ko apustua egin genuen: Bonu Bihurgarriak, High Yield funtsak, eta maila apalagoan, epe laburrerako eta ertaine-rako Bonu periferikoak. Hala, etorkizuneko inflazio-igoera horren aurrean inolako babesik ematen ez duten bonuak alde batera utzi genituen.

Asset Allocation funts likidoei atea ireki genien, denboran zehar egiaztatu baita emaitza positiboak dituztela. Politika horri esker, errentagarritasun positiboa izan dugu hilabete guztietan, ekainean izan ezik. Izan ere, hilabete horretan, Erreserba Federalak politikaz aldatzeko beldurrak guri ere eragin zigun. Urteko errentagarritasun garbia %8,31 izan zen, ekitaldirako aurreikusitako %6a, %2,31 gaindituz, eta hegakortasuna, berriz, %3,2.

Errenta aldagarriak %60 inguruko ekarpena egin zuen urteko errentagarritasunean, eta errenta finkoak, aldiz, %40koa.

En renta fija donde los tipos vienen declinando de forma ininterrumpida, apostamos por una mayor diversificación en Bonos Convertibles, High Yield y de forma moderada en Bonos periféricos en plazos cortos y medios en perjuicio de Bonos con rentabilidades que no proporcionan ninguna protección ante un futuro rebrote inflacionario.

Abrimos la puerta a fondos de Asset Allocation, líquidos, con un historial de resultados positivos contrastados en el tiempo. Esta política nos ha permitido obtener rentabi-lidades positivas todos los meses con la excepción de Ju-nio donde también nos vimos afectados por los temores de cambio en la política de la Fed. La rentabilidad neta del año se sitúa en el 8,31%, superando la rentabilidad del 6% prevista para el ejercicio en un 2,31%, con una volatilidad anual del 3,2%.

La aportación de la renta variable a la rentabilidad anual se acerca al 60% y la de la renta fija al 40%.

ONDAREAREN BANAKETA 2013/12/31DISTRIBUCIÓN DEL PATRIMONIO 31/12/2013

% burutua % aurreikusia % desbideratzea Realizado % Previsto % Desviación %

Errenta finkoaRenta fija 56,02 54 + 1 +1,02

LikideziaLiquidez 4,53 6 - 1 -0,47

Errenta aldakorraRenta variable 28,50 27 + 3

Enpresa partaideakEmpresas participadas 6,04 7,5 -1,46

HigiezinakInmuebles 3,05 4 -0,95

Aktibo espezializatuakActivos especializados 1,86 1,5 +0,36

GuztiraTotal 100,00% 100,00%

21

MEMORIA

KPIIPC

ErrentagarritasunaRentabilidad

Azken urteaÚltimo año

Azken 3 urteak3 últimos años




Funtsaren biziaVida del fondo

ERRENTAGARRITASUNA ETA BATEZBESTEKO URTEKO KPIRENTABILIDAD E IPC MEDIOS ANUALES

0,30%

1,86% 1,87%2,45% 2,71%

3,74%

8,31%

4,84%

5,74%

5,14% 5,03%

8,09%

22

TXOSTENA

A través de la Asociación Europea de Instituciones de Pen-siones del Sector Público (EAPSPI) aprovechamos para es-tar al día de las últimas evoluciones en el campo de las pensiones. A lo largo de 2013 han continuado las reformas de los sistemas de pensiones de varios países europeos, adaptándolos a las diferentes circunstancias demográ-ficas, económicas y laborales de sus naciones. Añadido a ello, la Unión Europea sigue en su empeño de mantener unos sistemas de pensiones adecuados, sostenibles y se-guros, con medidas recogidas en proyectos de Directivas sobre Solvencia, IORP, Financiación a Largo Plazo...

Dentro de estas medidas destaca la regulación en la línea de la Directiva Solvencia II que garantiza un alto grado de protección de los partícipes y de los beneficiarios de los fondos de pensiones con la creación de un marco específi-co que permite a estas instituciones actuar con la máxima seguridad y eficacia, centradas en aspectos de buen go-bierno corporativo e información y transparencia.

La pertenencia a EAPSPI también nos permite información pormenorizada sobre la jurisprudencia analizada en temas como discriminación por edad, discriminación por género o derechos de los agentes sociales frente al libre mercado y libertad de circulación de las personas. Asimismo participa en diferentes foros europeos a través de grupos de trabajo sobre el Código de Buena Conducta, Foro Europeo de Pen-siones,...

En el ámbito de la solvencia, Elkarkidetza establece ga-rantías para hacer frente a situaciones que requieran una adaptación de tablas a las nuevas esperanzas de vida, o cambios de tipos de interés técnico, o bien para compensar años de rentabilidades negativas.

En el año 2013, y gracias a la buena rentabilidad obtenida, contamos con un nivel de solvencia del 21,07%. Esta sol-vencia se corresponde con el patrimonio libre de todo com-promiso y que será la que garantice las pensiones futuras de nuestros socios.

Así mismo, la buena rentabilidad obtenida, permitirá reva-lorizar las pensiones de nuestros pensionistas en un 2,32% y 2,76%, según las pensiones hayan sido calculadas con un tipo de interés técnico del 4% o del 3,5% respectivamente.

Referente a la gestión de calidad, Elkarkidetza ha manteni-do el certificado de Calidad ISO 9001:2008 que nos ayuda a garantizar un estándar de gestión. Igualmente tras some-ternos a un contraste externo realizado por Euskalit hemos mantenido el Diploma de Compromiso con la Excelencia. El compromiso con la gestión avanzada nos permite afianzar-nos y mejorar en nuestra misión.

Sektore Publikoko Pentsio Erakundeen Europako Elkartea-ren bidez (EAPSPI, ingelesezko sigletan), pentsioen arloan izandako azken eboluzioen berri izateko aprobetxatu ge-nuen. 2013an zehar, Europako hainbat herrialdek pentsio-sistemak erreformatu dituzte, haien nazioetako egoera demografikoari, ekonomikoari eta laboralari egokitzeko. Horrez gain, Europako Batasuna pentsio-sistema egokiak, jasangarriak eta seguruak edukitzeko ahaleginean tema-tuta dago, Kaudimenari buruzko zuzentarau-proiektuetan jasotako neurriekin, IORP Zuzentarauarekin, Epe luzerako finantzaketarekin…

Neurri horien artean, Kaudimena II Zuzentarauaren ildotik egindako erregulazioa azpimarratzekoa da. Izan ere, pen-tsio-funtsen partaideei eta onuradunei babes-maila handia eskaintzen die, erakunde horiei segurtasun eta eraginkor-tasun handienarekin jarduten ahalbidetzen dien marko ze-hatza sortzen duelako, erakunde-gobernamendu ona eta informazioa eta gardentasuna ardatz izanik.

EAPSPI barruan egotean, informazio xehatua lor dezakegu hainbat arlotan aztertutako jurisprudentziari buruz, bes-teak beste: adinarengatiko edo generoarengatiko bazterke-ria, gizarte-eragileek merkatu askean dituzten eskubideak eta pertsonen zirkulazio askea. Era berean, Europako foro askotan, Jardunbide Onen Kodearen gaineko lantaldeetan, Pentsioen Europako Foroan… parte hartzen du.

Kaudimenaren inguruan, Elkarkidetzak bermeak ezarri ditu egoera berriei aurre egiteko (esaterako, taulak bizi-itxaropen berrietara egokitu behar izatea edo interes tek-nikoko tasak aldatzea), eta errentagarritasun negatiboko urteak orekatzeko.

2013ko urtean lortutako errentagarritasun onari esker, %21,07ko kaudimen-maila izan dugu. Kaudimen hori kon-promisorik gabeko ondareari dagokio, eta gure bazkideen etorkizuneko pentsioak ziurtatuko ditu.

Halaber, edukitako errentagarritasun onak aukera eman-go digu gure pentsiodunen pentsioaren balioa %2,31 edota %2,76 handitzeko, pentsioa kalkulatzerakoan erabilitako interes teknikoko tasaren arabera (%4 eta %3,5, hurrenez hurren).

Kalitatearen kudeaketari dagokionez, Elkarkidetzak ISO 9001:2008 Kalitate Ziurtagiria mantendu du, eta horrek kudeaketa-estandar batzuk bermatzen laguntzen digu. Era berean, Euskalit-ek kanpo-kontrastea egin ondoren, Bikaintasunarekiko Konpromisoaren Diploma mantendu dugu. Kudeaketa aurreratuarekiko konpromisoak gure mi-sioa sendotzen eta hobetzen ahalbidetzen digu.

BESTE JARDUERA BIDEAK

OTRAS LÍNEAS DE ACTUACIÓN

23

MEMORIA

24

URTEKO KONTUAK

CUENTAS ANUALES

26

TXOSTENA

AKTIBOAACTIVO

2013 2012

Eskudirua eta beste aktibo likido baliokide batzukEfectivo y otros activos líquidos equivalentes 14.019 14.803

Negoziatzeko eutsi diren finantza aktiboakActivos financieros mantenidos para negociar 290.523 273.728

Ondare tresnakInstrumentos de patrimonio 121.917 107.947

Zor balio adierazgarriakValores representativos deuda 168.087 163.890

DeribatuakDerivados 519 1.891

Galeretan eta irabazietan aldaketak dituzten eta arrazoizko balioa duten beste finantza aktibo batzukOtros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 294.862 237.229

Ondare tresnakInstrumentos de patrimonio 254.881 200.003

Tresna hibridoakInstrumentos híbridos 39.981 37.226

Maileguak eta kobratu beharreko partidakPrestamos y partidas a cobrar 30.095 46.799

Deposituak kreditu erakundeetanDepósitos en entidades de crédito 25.429 41.379

Gizarte aurreikuspenaren aktibitatearen operazio-kreditoakCréditos por operaciones de la actividad de previsión social 0 0

Beste kreditu batzukOtros créditos 4.666 5.420

Mugaegunera arte eutsitako inbertsioakInversiones mantenidas hasta el vencimiento 181.284 170.703

Ibilgetu materiala eta inbertsioak higiezinetanInmovilizado material e inversiones inmobiliarias 22.193 24.236

Ibilgetu materialaInmovilizado material 2.658 2.734

Inbertsioak higiezinetanInversiones inmobiliarias 19.535 21.502

Ibilgetu ukiezinaInmovilizado intangible 0 0

Beste ibilgetu ukiezin batOtro activo intangible 0 0

Partaidetzak elkarteko erakundeetan eta kideetanParticipaciones en entidades del grupo y asociadas 46.410 46.724

Partaidetzak taldeko enpresetanParticipaciones en empresas del grupo 46.410 46.724

Guztira aktiboaTotal activo 879.386 814.222


BALANTZEA

BALANCE DE SITUACIÓN

27

MEMORIA

PASIBOA ETA ONDARE GARBIAPASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIBOAPASIVO 2013 2012

Negoziatzeko eutsi diren finantza pasiboakPasivos financieros mantenidos para negociar 350 545

Debituak eta ordaindu beharreko partidakDébitos y partidas a pagar 2.683 585

Gizarte aurreikuspen jardueraren eragiketen ondoriozko zorrakDeudas por operaciones de la actividad de previsión social 243 138

Beste zor batzukOtras deudas 2.440 447

Hornidura teknikoakProvisiones técnicas 834.944 780.436

Gizarte aurreikuspen jardueraren eragiketen ondoriozko horniduraProvisión por operaciones de la actividad de previsión social 834.944 780.436

Hornidura ez teknikoakProvisiones no técnicas 1.721 1.721

Zergetarako eta beste lege kontingentzia batzuetarako horniduraProvisión para impuestos y otras contingencias legales 1.721 1.721

Pasiboa GuztiraTotal Pasivo 839.698 783.287

ONDARE GARBIAPATRIMONIO NETO

Funts propioakFondos propios 39.688 30.935

Mutuaren funtsaFondo mutual 9.015 9.015

ErreserbakReservas 20.006 12.339

Ekitaldiaren emaitzaResultado del ejercicio 10.667 9.581

Ondare Garbia GuztiraTotal Patrimonio Neto 39.688 30.935

Pasiboa eta Ondare Garbia GuztiraTotal Pasivo y Patrimonio Neto 879.386 814.222


28

TXOSTENA

2013 2012

Ekitaldiari Inputaturiko kuotak, Berraseguruko garbiakCuotas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro 22.292 28.744

Ibilgetu materialaren eta inbertsioen sarrerakIngresos del inmovilizado material y de las inversiones 72.328 60.202

Beste sarrera tekniko batzukOtros Ingresos Técnicos 259 222

Ekitaldiko prestazioak, Berraseguruko garbiakPrestaciones del Ejercicio, Neta de Reaseguro -25.808 -26.049

Berraseguruko beste hornidura tekniko garbien aldaketaVariación de Otras Provisiones Técnicas Netas de Reaseguro 4.154 -1.911

Ustiapen gastu garbiakGastos de Explotación Netos -2.523 -2.459

Ibilgetu materialaren eta inbertsioen gastuakGastos del inmovilizado material y de las inversiones -3.288 5.408

Aparteko gastuakGastos excepcionales 0 2

Ustiapen emaitzak, %8,31eko errentagarritasunaResultados de explotación, Rentabilidad 8,31% 67.414 64.159

2013

Kontingentzia gertagarrietarako pasiboen erreserbaReserva pasivos para posibles contingencias 5.785

Beste hornidura tekniko batzukOtras provisiones técnicas -5.785

Banaketarako oinarriaBase de reparto 0

Zuzkidura aktuarialerako ekitaldiko horniduraDotación ejercicio provisión actuarial -5.890 -5.307

Definituruko ekarpen zuzkidurako ekitaldiko horniduraDotación ejercicio provisión aportación definida -50.857 -49.271

Ekitaldiaren emaitzaResultado del ejercicio 10.667 9.581



EMAITZEN KONTUA

KONTABILITATE-BIRSAILKAPENA

CUENTA DE RESULTADOS

RECLASIFICACIÓN CONTABLE

29

MEMORIA

2013 2012

Ekitaldiko emaitzaResultado del ejercicio 10.667 9.581

Pasiboen kaudimen funtsaren soberakinaExcedente fondo de solvencia de pasivos 418 398

Banaketarako oinarriaBase de reparto 11.085 9.979

2013

Ekarpen definituko planei dagokien horniduraProvisión afecta a planes de previsión de aportación definida 307

Kontingentzia gertagarrietarako pasiboen erreserbaReserva pasivos para posibles contingencias 91

Borondatezko erreserbaReserva voluntaria 7

Banaketarako oinarriaBase de reparto 405

BANAKETADISTRIBUCIÓN

La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2013 que se someterá a la Asamblea General para su apro-bación es la siguiente.

Batzar Nagusiaren aurrean, bertan onartua izateko aur-keztuko den 2013ko ekitaldiaren emaitza banatzeko pro-posamena honako hau da.

Irabazien partaidetzarako hornidura matematikoakProvisiones matemáticas participación en beneficios 2.839 2.499

Ekarpen definituko planei dagokien horniduraProvisión afecta a planes de aportación definida 580 0

Pasiboen kaudimen funtsaFondo de solvencia pasivos 151 133

Kontingentzia gertagarrietarako pasiboen erreserbaReserva pasivos para posibles contingencias 6.364 0

Borondatezko erreserbaReserva voluntaria 1.151 1.077

Beste hornidura tekniko batzukOtras provisiones técnicas 0 6.270

Banaketarako oinarriaBase de reparto 11.085 9.979

EKITALDIKO EMAITZEN BANAKETARAKO PROPOSAMENA

BESTE HORNIDURA TEKNIKOEN BANAKETARAKO PROPOSAMENA

PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS



30

TXOSTENA

2013 2012

Mutuako funtsaFondo Mutual 9.015 9.015

Erreserbak eta beste hornidura tekniko batzukReservas y otras provisiones técnicas después del reparto 27.670 19.422

GuztiraTotal 36.685 28.437

Pasiboen hornidura teknikoakProvisiones técnicas de pasivos 174.081 159.026

EstalduraCobertura 21,07% 17,88%

Eskatzen den legezko gutxiengoaren gainekoaExceso sobre el mínimo legal exigido 17,07% 13,88%

ADMINISTRAZIO GASTUAK, BALIO HIGIKORRAK EROSTEAGATIKO BITARTEKARITZA GASTUEN EHUNEKOA ETA BALIO HIGIKORREN KARTERAREN ERROTAZIO RATIOAGASTOS DE ADMINISTRACIÓN, PORCENTAJE DE GASTOS DE INTERMEDIACIÓN POR COMPRA DE VALORES MOBILIARIOS Y RATIO DE ROTACIÓN DE LA CARTERA DE VALORES MOBILIARIOS

La gestión eficaz de la Entidad, así como una política donde priman los criterios de prudencia y seguridad en la crea-ción de las reservas, permite mantener unas tasas de co-bertura muy por encima de las obligaciones.

Elkarkidetza utiliza unas tablas de supervivencia adapta-das y un tipo de interés técnico y una mejora de pensiones más acordes con la situación actual de rentabilidad. Per-mitiendo todo ello afrontar el futuro con menores riesgos para los activos y las prestaciones reconocidas.

Erakundearen kudeaketa eraginkorrak, eta erreserbak eratzeko orduan zuhurtasun eta segurtasun irizpideak na-gusi diren politikak, obligazioen oso gainetik dauden estal-dura tasei eusteko aukera ematen digu.

Elkarkidetzak, egokituriko biziraupen taulak eta gaur egun-go errentagarritasun egoerarekin bat datozen interes tipo teknikoa eta pentsioen hobekuntza erabiltzen ditu. Horrela, etorkizunari, aktiboentzat eta onarturiko prestazioentzat arrisku gutxiagorekin aurre egin ahal izango zaio.

2013 2012

Administrazio gastuakGastos de administración 0,42 0,43

Bitartekaritza gastuakGastos de intermediación 0,03 0,03

Errotazio ratioaRatio de rotación 77,26 63,75


Ehunekotan adierazitako kopuruakCifras expresadas en porcentaje

ESTALDURA TASA, EKITALDIKO EMAITZA-BANAKETAREN ONDOREN

TASA DE COBERTURA DESPUÉS DE LA DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

31

MEMORIA

Nuestro patrimonio se acerca a los novecientos millones de euros impulsado por la excelente rentabilidad del ejercicio.

Rentabilidades pasadas no garantizan ni determinan ren-tabilidades futuras.

Gure ondarea bederatziehun milioi eurotara gerturatzen da, ekitaldiko errentagarritasun bikainaren bultzadarekin.

Iraganeko errentabilitateek ez dituzte bermatzen ezta zehaz-ten ere etorkizuneko errentabilitateak.

INVERCO es la Asociación de Instituciones de Inversión Co-lectiva y Fondos de Pensiones. No existe una estadística similar respecto a las EPSV.

INVERCO Inbertsio Kolektiboen eta Pentsio Funtsen Insti-tuzioen Elkartea da. Ez da antzeko estatistikarik eskatzen BGAE-ei buruz.

ONDAREAPATRIMONIO

ERRENTAGARRITASUN KONPARATUARENTABILIDAD COMPARADA

INVERCO ELKARKIDETZA

URTEAKAÑOS 20 15 10 5 3 1

Sistema indibidualaSistema individual 3,71 1,65 2,29 3,76 4,07 8,72

BermatuakGarantizados 2,24 2,45 4,85 9,41

Enplegu-sistemaSistema de empleo 4,93 2,75 3,54 5,57 5,17 7,70

Lotutako sistemaSistema asociado 5,30 3,34 4,15 5,34 5,08 9,51

Planak, guztiraTotal planes 4,24 2,05 2,83 4,54 4,52 8,36

Elkarkidetza 7,00 5,03 5,14 5,74 4,84 8,31

KPIIPC 2,81 2,71 2,45 1,87 1,86 0,30

Ehunekotan adierazitako kopuruakCifras expresadas en porcentaje

DATU EKONOMIKOAK

DATOS ECONÓMICOS

OndareaPatrimonio

879.386

451.302

530.535

587.546

634.877610.932

689.210

740.427 748.277

814.223

20052004 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013


32

EGUNERATZE EBAZPENA

DICTAMEN ACTUARIAL

34

TXOSTENA

35

MEMORIA

36

KONTU-IKUSKARITZA

AUDITORÍA

38

TXOSTENA

39

MEMORIA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL VOLUNTARIA Cuentas anuales e Informe de gestión del ejercicio 2013

40

TXOSTENA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Balances al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros)

1

Nota 31.12.2013 31.12.2012 A) ACTIVO A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 8 14.019 14.803 A-2) Activos financieros mantenidos para negociar 8 290.523 273.728

I. Instrumentos de patrimonio 121.917 107.947

II. Valores representativos de deuda 168.087 163.890

III. Derivados 519 1.891

IV. Otros - -

A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 8 294.862 237.229

I. Instrumentos de patrimonio 254.881 200.003

II. Valores representativos de deuda - -

III. Instrumentos híbridos 39.981 37.226 V. Otros - - A-4) Activos financieros disponibles para la venta - -

A-5) Préstamos y partidas a cobrar 8 30.095 46.799 I. Valores representativos de deuda - -

II. Préstamos - -

III. Depósitos en entidades de crédito 25.429 41.379 V. Créditos por operaciones de la actividad de previsión social - -

VI. Créditos por operaciones de reaseguro - -

VIII. Desembolsos exigidos - -

IX. Otros créditos 4.666 5.420

A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 8 181.284 170.703 A-7) Derivados de cobertura - -

A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas - - A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias 22.193 24.236

I. Inmovilizado material 5 2.658 2.734 II. Inversiones inmobiliarias 6 19.535 21.502 A-10) Inmovilizado intangible 7 - -

I. Fondo de comercio - -

III. Otro activo intangible - - A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas 8 46.410 46.724 I. Participaciones en empresas asociadas - -

II. Participaciones en empresas multigrupo - -

III. Participaciones en empresas del grupo 46.410 46.724

A-12) Activos fiscales - -

I. Activos por impuesto corriente - -

A-13) Otros activos - - A-14) Activos mantenidos para venta - -

TOTAL ACTIVO 879.386 814.222

41

MEMORIA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Balances al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros)

2

Nota 31.12.2013 31.12.2012 A) PASIVO A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar 8 350 545 A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - - A-3) Débitos y partidas a pagar 8 2.683 585 I. Pasivos subordinados - -

III. Deudas por operaciones de la actividad de previsión social 243 138

IV. Deudas por operaciones de reaseguro - -

VI. Obligaciones y otros valores negociables - -

VII. Deudas con entidades de crédito - -

IX. Otras deudas 2.440 447

A-4) Derivados de cobertura - - A-5) Provisiones técnicas 10 834.944 780.436 I. Provisión para cuotas no consumidas - -

II. Provisión para riesgos en curso - -

III. Provisión por operaciones de la actividad de previsión social 834.944 780.436 IV. Provisión para prestaciones - -

V. Provisión para participación en beneficios - -

VI. Otras provisiones técnicas - -

A-6) Provisiones no técnicas 13 1.721 1.721 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales 1.721 1.721

II. Provisión para pensiones y obligaciones similares - -

III. Provisión para pagos por convenios de liquidación - -

IV. Otras provisiones no técnicas - -

A-8) Resto de pasivos - - A-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta - - TOTAL PASIVO 839.698 783.287

B) PATRIMONIO NETO B-1) Fondos propios 9 39.688 30.935 I. Fondo mutual 9.015 9.015

III. Reservas 20.006 12.339

V. Resultados de ejercicios anteriores - -

VI. Otras aportaciones de socios - -

VII. Resultado del ejercicio 10.667 9.581

VIII. (Reserva de estabilización a cuenta) - -

B-2) Ajustes por cambios de valor - - B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos - - TOTAL PATRIMONIO NETO 39.688 30.935

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 879.386 814.222

42

TXOSTENA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresadas en miles de euros)

3

Nota 31.12.2013 31.12.2012 I. CUENTA AFECTA A LAS ACTIVIDADES DE LOS PLANES DE PREVISIÓN DE LAS EPSV

8.001 7.093

I.1 Cuotas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro 12 22.292 28.744

I.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 8.1.2 16.820 15.521

I.3 Ingresos de inversiones afectas a la previsión social de aportación definida 8.1.2 65.760 61.864

I.4 Otros Ingresos Técnicos - -

I.5 Prestaciones del Ejercicio, Neta de Reaseguro 12 (26.384) (26.593)

I.6 Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro 12 (52.594) (56.485)

I.7 Participación en Beneficios - -

I.8 Gastos de Explotación Netos 12 (1.105) (1.090)

I.9 Otros Gastos Técnicos 12 (289) (310)

I.10 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 8.1.2 (2.528) (2.731)

I.11 Gastos de inversiones afectas a la previsión social de aportación definida 8.1.2 (13.971) (11.827)

I.12 Subtotal (Resultado de la Cuenta afecta a las Actividades de los Planes de previsión de las EPSV 12 8.001 7.093

II. CUENTA AFECTA AL RESTO DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LAS EPSV - -

II.1 Cuotas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro - -

II.2 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones - -

II.3 Otros Ingresos Técnicos - -

II.4 Prestaciones del Ejercicio, Netas de Reaseguro - -

II.5 Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro - -

II.6 Participación en Beneficios - -

II.7 Gastos de Explotación Netos - -

II.8 Otros Gastos Técnicos - -

II.9 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones - -

II.10 Subtotal (Resultado de la Cuenta afecta al Resto de actividades

desarrolladas por las EPSV - -

III. CUENTA NO AFECTA A LAS ACTIVIDADES DE PREVISION SOCIAL 2.666 2.488

III.1 Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 8.1.2 3.330 3.067

III.2 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 8.1.2 (585) (502)

III.3 Otros ingresos - -

III.4 Otros gastos 12 (79) (77)

III.5 Subtotal (Resultado de la Cuenta No Afecta a las Actividades de la Previsión Social) 12 2.666 2.488

III.10 Resultado del ejercicio 10.667 9.581

43

MEMORIA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Estados de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles de euros)

4

a) Estados de Ingresos y gastos reconocidos 2013 2012

I) RESULTADO DEL EJERCICIO 10.667 9.581

II) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS - -

II.1 Activos financieros disponibles para la venta - -

II.2 Coberturas de los flujos de efectivo - -

II.3 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero - -

II.4 Diferencias de cambio y conversión - -

II.5 Corrección de asimetrías contables - -

II.6 Activos mantenidos para la venta - -

II.7 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal - -

II.8 Otros ingresos y gastos reconocidos - -

III) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 10.667 9.581

44

TXOSTENA

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45

MEMORIA

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81

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30

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46

TXOSTENA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles euros)

7

2013

2012

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION

A.1) Actividad de Previsión Social

1. Cobros de cuotas 22.292 28.744

3. Cobros reaseguro cedido - -

4. Pagos reaseguro cedido - -

5. Pagos de prestaciones (25.808) (26.049)

7. Otros cobros de explotación - -

8. Otros pagos de explotación (2.032) (2.499)

9. Total cobros de efectivo de la actividad de previsión (1+3+7)=I 22.292 28.744

10. Total pagos de efectivo de la actividad de previsión (4+5+8)=II (27.840) (28.548)

A.2) Otras actividades de explotación

3. Cobros de otras actividades - -

4. Pagos de otras actividades - -

5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (3)=III - -

6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (4)=IV - -

A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I+II+III+IV) (5.548) 196

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

B.1) Cobros de actividades de inversión

1. Inmovilizado material - -

2. Inversiones inmobiliarias 591 1.187

3. Activos intangibles - -

4. Instrumentos financieros 323.759 238.724

5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 4 -

6. Intereses cobrados 19.141 21.581

7. Dividendos cobrados 4.009 4.310

8. Unidad de negocio - -

9. Otros cobros relacionados con actividades de inversión - -

10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 347.504 265.802

B.2) Pagos de actividades de inversión

1. Inmovilizado material (41) (71)

2. Inversiones inmobiliarias - -

3. Activos intangibles - -

4. Instrumentos financieros (342.699) (264.947)

5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas - (11.400)

6. Unidad de negocio - -

7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión - -

8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII (342.740) (276.418)

B.3) Total flujos de efectivo de las actividades de inversión (VI-VII) 4.764 (10.616)

47

MEMORIA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Expresados en miles euros)

8

2013

2012

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

C.1) Cobros de actividades de financiación

1. Pasivos subordinados - -

2. Cobros por ampliación de fondo mutual - -

3. Aportaciones de los socios - -

5. Otros cobros relacionados con actividades de financiación - -

6. Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (1+2+3+5)=VIII - -

C.2) Pagos de actividades de financiación

2. Intereses pagados - -

3. Pasivos subordinados - -

4. Pagos por devolución de aportaciones a los socios - -

5. Devolución de aportaciones a los socios - -

7. Otros pagos relaciones con actividades de financiación - -

8. Total pagos de efectivo de las actividades de financiación(2+3+4+5+7)=IX - -

C.3) Total flujos de efectivo neto de actividades de financiación (VIII-IX) - -

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) - -

Total aumento/disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) (784) (10.420)

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 14.803 25.223

Efectivo y equivalentes al final del ejercicio 14.019 14.803

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo

1. Caja y bancos 8.945 8.866

2. Otros activos financieros 5.074 5.937

3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista - -

Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2+3) 14.019 14.803

48

TXOSTENA

ELKARKIDETZA, ENTIDAD DE PREVISION SOCIAL VOLUNTARIA

Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de

2013 (Expresada en miles euros)

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1. Información general sobre la Entidad y su actividad Elkarkidetza, Entidad de Previsión Social Voluntaria (en adelante, Elkarkidetza, E.P.S.V. o la Entidad) se constituyó en el mes de febrero de 1986 para los funcionarios de las Instituciones, Organismos y Sociedades Públicas Vascas. Su actuación sometida a las prescripciones establecidas por la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria y por el Decreto 87/1984, de 20 de febrero, por el que se aprueba el reglamento que lo desarrolla, asimismo, modificado y desarrollado por el Decreto 92/2007, de 29 de mayo, por la Orden de 29 de abril de 2009. Con fecha 6 de marzo de 2012 se publicó en el Boletín Oficial del País Vasco, la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria, la cual, derogó la Ley 25/1983, de 27 de octubre. Las Entidades debían cumplir con la nueva Ley desde el día siguiente a su publicación en el Boletín Oficial del País Vasco, si bien, el Tribunal Constitucional admitió a trámite un recurso de inconstitucionalidad sobre doce artículos de la Ley. Por tanto, aunque la Disposición Transitoria Primera de la mencionada Ley establece que las Entidades dispondrán de un plazo de seis meses para adaptar sus Estatutos a contar desde la entrada en vigor del Reglamento que desarrolla la citada Ley, a fecha de la formulación de las presentes cuentas anuales no se ha clarificado la situación jurídica. El domicilio social de la Entidad es Vitoria-Gasteiz, calle Ramón y Cajal, 7 y 9, pudiendo trasladarse a otro lugar por decisión de los Órganos de Gobierno de la Entidad. La Entidad tiene duración indefinida siendo su ámbito territorial la Comunidad Autónoma del País Vasco y su ámbito de actuación las Instituciones Públicas de esta Comunidad y sus Sociedades dependientes. En 1986 el Reglamento de prestaciones de la Entidad era de prestación definida, esto es, se definía la cuantía de la pensión para cada una de las prestaciones siendo estas jubilación, invalidez, viudedad-orfandad de socios en activo y viudedad-orfandad de pasivos. En 1989 la normativa vigente imposibilitaba realizar aportaciones públicas a sistemas complementarios distintos de los planes de pensiones. Por ello, la Entidad se desdobló en dos instrumentos jurídicos, manteniendo las aportaciones de los trabajadores en la EPSV y derivando las aportaciones de las Instituciones a los Planes de Pensiones. Cada Institución creó un Plan de Pensiones de prestación definida con las mismas prestaciones que están recogidas en la EPSV. Los Planes de Pensiones estaban totalmente asegurados por la Entidad, quién recibía como prima la totalidad de las aportaciones realizadas al Plan de Pensiones. Además, el 3 de noviembre de 1990, se constituyó Elkarkidetza Fondo de Pensiones, y se integraron en él todos los Planes de Pensiones.

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En dicho momento, los Planes de Pensiones y el Fondo de Pensiones se regían por la Ley 8/1987, de 8 de junio, sobre Regulación de Planes y Fondos de Pensiones, por el Real Decreto 1307/1988, de 30 de septiembre, que aprueba el Reglamento que la desarrolla y por las modificaciones posteriores a dicha normativa. Durante el ejercicio 1998, como consecuencia del “Acuerdo Institucional-sindical regulador de las condiciones de empleo del personal de la Administración Foral y Local de Euskadi para los ejercicios 1997, 1998 y 1999”, se acordó, en lo referente al sistema complementario de pensiones, que tendrán acceso al sistema complementario de pensiones a través de Elkarkidetza, todos los empleados al servicio de las Diputaciones Forales y los Ayuntamientos de la Comunidad Autónoma del País Vasco. Con fecha 17 de marzo de 1998, con el fin de adaptar la normativa de funcionamiento de la Entidad a dicha nueva situación, la Asamblea Extraordinaria de Elkarkidetza, E.P.S.V. aprobó la redacción de unos Estatutos y Reglamentos de Prestaciones (números 1 y 2), que modificaron el ámbito personal de la Entidad al desglosar a sus asociados en los siguientes colectivos: a) Socios adscritos al Reglamento de Prestaciones número 1, que estaba

integrado por los socios afectados por el Acuerdo Institucional-Sindical de 30 de diciembre de 1997 antes mencionado. Los derechos consolidados de este colectivo quedaban integrados por el patrimonio individual constituido por las aportaciones periódicas tanto del socio de número como, en su caso, del protector y los rendimientos y las plusvalías generadas en la gestión de los recursos, una vez atendidos los gastos de gestión y la reserva correspondiente al fondo de estabilización.

Las prestaciones de este Reglamento de Prestaciones número 1 eran las de

jubilación, invalidez permanente no parcial, viudedad-orfandad de los socios fallecidos en activo, fallecimiento de socios o beneficiarios, viudedad-orfandad en caso de fallecimiento del beneficiario jubilado o beneficiario inválido, enfermedad grave y desempleo de larga duración. De la totalidad de las aportaciones del socio la proporción quedaba establecida en el 85% y 15% a prestaciones de ahorro y de riesgo, respectivamente.

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b) Socios adscritos al Reglamento de Prestaciones número 2, que estaba

integrado por los socios, en activo o en suspenso, que lo fueran a 31 de marzo de 1998, tratándose, salvo excepciones reglamentadas, de un colectivo cerrado a extinguir. La cuantía de las cuotas periódicas estaba determinada, en general, por la Asamblea General a propuesta de la Junta de Gobierno y vistos los correspondientes estudios actuariales. Los socios de número adscritos a este Reglamento podían optar por realizar aportaciones por el 100% de la cuota actuarial (cuota actuarial conjunta en prestación definida), por realizar aportaciones por la parte individual de la cuota actuarial conjunta que le corresponda (cuota actuarial individual en prestación definida) y por realizar cualquiera de las cuotas señaladas anteriormente menos las cantidades individualmente aportadas en el Reglamento de Prestaciones número 1 (aportación por diferencias en sistema de aportación definida). La rentabilidad a obtener por los socios adscritos a este Reglamento de Prestaciones número 2 venía especificada en los correspondientes estudios actuariales, si bien era la financiera en la última de las opciones anteriormente citadas.

Las prestaciones de este Reglamento de Prestaciones número 2 eran las de

pensión de jubilación, pensión de invalidez, pensión de viudedad-orfandad de los partícipes fallecidos en activo, pensión de viudedad-orfandad en caso de fallecimiento del beneficiario jubilado o inválido.

Paralelamente a la aprobación de dichos Estatutos y Reglamentos de Prestaciones de Elkarkidetza, E.P.S.V., dada la doble estructura del sistema, se fueron aprobando las modificaciones y Reglamentos de cada Plan de Pensiones (Plan de Pensiones Elkarkidetza - Institución respectiva). Cada Plan de Pensiones, por ello y paralelamente a lo dispuesto en la E.P.S.V., se articulaba a su vez en dos Subplanes: un Subplan A de modalidad mixta, de aportación definida en cuanto a las prestaciones de ahorro y de prestación definida, con carácter anual, para las prestaciones de riesgo y un Subplan B de prestación definida, en el que se integran los partícipes de los Planes precedentes existentes al 31 de diciembre de 1997. En ambos casos, las prestaciones de los Planes estaban totalmente aseguradas por Elkarkidetza, E.P.S.V., quien recibía como prima, con carácter general, la totalidad de las aportaciones realizadas al Plan de Pensiones. Con fechas 3 de octubre de 2003 y 16 de diciembre de 2003, la Asamblea General Extraordinaria de la Entidad aprobó la transformación del colectivo afectado por el anterior Reglamento de Prestaciones número 2, de prestación definida, con el objeto de unificarlo con el colectivo afectado por el anterior Reglamento de Prestaciones número 1, de aportación definida, a través de la modificación de los Estatutos y del Reglamento de Prestaciones de la Entidad, derogando los anteriores Reglamentos de Prestaciones número 1 y número 2. Dichos Estatutos y Reglamento de Prestaciones que, sin modificar sustancialmente el objeto de la Entidad, modificaron su ámbito personal y la consideración de las aportaciones y prestaciones, entraron en vigor el 31 de diciembre de 2003 y fueron aprobados mediante Resolución 1/2004, de 16 de enero de 2004, de la Viceconsejería de Trabajo y Seguridad Social del Gobierno Vasco.

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Por otra parte, la Asamblea General Extraordinaria de la Entidad de fecha 3 de octubre de 2003 aprobó la asignación a los Socios adscritos al anterior Reglamento de Prestaciones número 2 de los derechos económicos al 31 de diciembre de 2003 correspondientes a las nuevas bases actuariales para su traspaso al nuevo sistema de aportación definida. Dichas nuevas bases actuariales fueron las siguientes: tablas de mortalidad GRM/F-95, tipo de interés técnico del 5% e IPC del 2,5%. Asimismo, dicha Asamblea General Extraordinaria aprobó la asignación al 31 de diciembre de 2003 a los Socios adscritos al anterior Reglamento de Prestaciones número 2 de los excedentes repartibles a dicha fecha, tras la adaptación de las nuevas bases actuariales, proporcionalmente a los derechos económicos que se traspasaron para su integración en el actual sistema de aportación definida. Los actuales Estatutos y Reglamento de Prestaciones de la Entidad indican que en la Entidad se distinguen los siguientes elementos personales: a) Socios protectores que son las Instituciones, Organismos y Sociedades Públicas

Vascas adheridos a la Entidad. b) Socios de número que son los empleados de los Socios protectores de la

Entidad adheridos a la misma y se dividen en: - Socios de número “en activo”: cuando cotizan a la Entidad, según lo

establecido en el Reglamento de prestaciones. - Socios de número “en suspenso”: cuando, manteniendo su relación

laboral o estatutaria con el Socio protector, han optado por no seguir cotizando a la Entidad.

c) Socios pasivos y beneficiarios que son los Socios de número y demás

personas físicas a favor de las cuales se genere derecho a la percepción de prestaciones que traen causa de un Socio de número.

Para el ejercicio de los derechos que corresponden a cada uno de los elementos personales de la Entidad es necesario estar al corriente de sus obligaciones con la misma. Los recursos económicos de la Entidad estarán constituidos por: a) Las aportaciones que deban realizar los Socios protectores y los Socios de

número de conformidad con los correspondientes Convenios o Acuerdos Colectivos que afecten a cada Institución, Organismo o Sociedad Pública Vasca adherido. En general, se destinará el 90% de las aportaciones a ahorro capitalizado y el 10% restante a garantizar el capital asegurado.

b) Las cuotas recaudadas en concepto de aseguramiento.

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c) Los rendimientos obtenidos de la inversión de sus reservas. d) Cualesquiera otros ingresos legítimos. La Entidad concederá prestaciones por jubilación, incapacidad permanente, viudedad, orfandad, fallecimiento y cualquier otra que se determine y sea conforme con el objeto social de la Entidad y la normativa aplicable. Se generará el derecho a la correspondiente prestación cuando se haya producido el hecho causante determinante de la correspondiente prestación, el causante haya cesado la relación laboral con la Institución, Organismo o Sociedad Pública Vasca donde presta sus servicios y el causante, en el momento de su solicitud, tenga derecho a la misma y esté al corriente de sus obligaciones con la Entidad. Las prestaciones se harán efectivas, en general, mediante el cobro de una renta mensual, calculada en función de los derechos económicos existentes al momento de causar dicha prestación, según se determine para cada contingencia. Dichas rentas no son revalorizables y se calcularán mediante el correspondiente estudio actuarial de acuerdo con el diseño técnico aprobado por la Junta de Gobierno de la Entidad. El derecho económico considerado para el cálculo de la prestación correspondiente estará constituido por:

a) El ahorro capitalizado que se constituye por las cuotas destinadas a ahorro

abonadas por el Socio de número y las imputadas al mismo y los rendimientos generados deducidos los gastos de gestión.

b) El capital asegurado que, cubierto por la cuota destinada a aseguramiento,

viene a constituir, en las contingencias de incapacidad permanente y fallecimiento del Socio de número en activo, un capital complementario al ahorro capitalizado.

Las prestaciones en forma de renta vitalicia se extinguirán con el fallecimiento del beneficiario y las prestaciones en forma de renta temporal con el cumplimiento de cada beneficiario de la edad establecida y con el fallecimiento antes de dicho cumplimiento. No obstante, en los casos de prestaciones por jubilación, incapacidad permanente y viudedad, si el beneficiario falleciese dentro de los cinco años siguientes al reconocimiento de la prestación y no existiera derecho a prestación de viudedad, los herederos del socio de número tendrán derecho al cobro en capital del 50% de las reservas constituidas para el pago de la prestación en el momento de su fallecimiento.

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No obstante, aquellos Socios de número anteriores al 31 de diciembre de 2003 podrán optar, en el momento de causar la prestación de jubilación, entre cobrar la pensión a que tuvieran derecho o percibir un capital por los derechos económicos asignados a su nombre por la aportación individual realizada hasta el 31 de diciembre de 2005, más los rendimientos generados por los mismos a partir de dicha fecha, que, como mínimo, estará constituido por los correspondientes al 25% de los Derechos Económicos Globales existentes en el sistema en el momento de causar la prestación de jubilación; más la pensión correspondiente al resto de Derechos Económicos, de conformidad con este Reglamento. El importe de la pensión en forma de capital no podrá ser nunca superior al Derecho Económico correspondiente a su aportación individual, asignado a su nombre en el momento de causar la prestación de jubilación. Asimismo, aquellos Socios de número procedentes del anterior Reglamento de Prestaciones número 2 que tuvieran o pudieran generar el derecho al rescate de sus aportaciones mantendrán, hasta su jubilación, el derecho a rescatar los derechos económicos que tuviesen asignados a su nombre a 31 de diciembre de 2003 más los rendimientos generados por los mismos a partir de dicha fecha. Por otra parte, los Socios de número procedentes del anterior Reglamento de Prestaciones número 2 que causen pensión a partir del 31 de diciembre de 2003 tuvieron, durante tres años desde dicha fecha, la opción de elegir la forma de generar su pensión, con un interés técnico del 5%, sin participación en beneficios y sin garantía temporal para herederos o bien en la forma general prevista en el Reglamento de prestaciones. Posteriormente a

Documents

2013ko TXOSTENA - Elkarkidetza 2013.pdfMtz. Díaz de Zugazua, Isabel Pagola Tolosa, Mikel Parro Betanzos, Álvaro Pérez de Arrilucea Pérez de Leceta, Ángel Marcos Pérez de Onraita