2015 - 2018 - Ministerio de Hacienda - República de Costa Rica 2015-2018.pdf · 2015-11-24 · económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible. 2. Facilitar el

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL2015 - 2018

2

3

PRESENTACIÓN.......................................................................................................................................4

MISIÓN......................................................................................................................................................5

VISIÓN.......................................................................................................................................................5

VALORES..................................................................................................................................................5

ANALISIS FODA........................................................................................................................................6

CADENA DE VALOR...................................................................................................................................7

TEMAS Y ENUNCIADOS ESTRATÉGICOS..............................................................................................8

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES..................................................................................9

MAPA ESTRATÉGICO...............................................................................................................................9

MATRIZ ESTRATÉGICA..........................................................................................................................10

PROYECTOS ESTRATÉGICOS..............................................................................................................14

SEGUIMIENTO DEL PEI 2015-2018.......................................................................................................16

TABLA DE CONTENIDO

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En aras de la transparencia y la rendición de cuentas, este documento sintetiza las principales acciones que realizará el Ministerio de Hacienda en el periodo 2015-2018. Es un esfuerzo por informar a la ciudadanía sobre los resultados que se esperan lograr para contribuir con el Desarrollo Social que el país necesita.

Este Plan Estratégico Institucional incluye medidas dirigidas a:

- Aumentar ingresos. - Contraer el gasto. - Mejorar la administración tributaria. - Generar los cambios necesarios para desarrollar una plataforma tecnológica acorde con las necesidades de los usuarios.

EL Plan estratégico Institucional es producto de un proceso participativo que permitió alinear misión, visión y objetivos con las estrategias y proyectos que se plantea ejecutar en el período 2015-2018. Dicho proceso se desarrolló bajo la coordinación del Despacho y de la Dirección de Planificación Institucional y el apoyo de los Directores de las diferentes dependencias del Ministerio de Hacienda.

Dirección de Planificación Institucional

PRESENTACIÓN

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MISIÓN

“Somos la institución responsable de la recaudación de impuestos, la rectoría de la Administración Financiera, de la asignación de los recursos financieros a las entidades públicas y la administración de la deuda pública, por medio de una política fiscal sostenible, para contribuir a la estabilidad y crecimiento económico y social de los habitantes del país.”

VISIÓN

Direccionar las finanzas públicas hacia el crecimiento y la generación de empleo a fín de buscar la estabilidad y equidad económica de Costa Rica.

VALORES

Los valores éticos que inspiran y soportan la gestión de los funcionarios del Ministerio de Hacienda son:

• Responsabilidad: Cumplir con las labores encomendadas y reconocer conscientemente las consecuencias de las actuaciones.

• Transparencia: La manera de hacer visible la función pública, ejecutándola de acuerdo con las normas constitucionales y legales, aceptando y facilitando que la gestión sea observada en forma directa por los grupos de interés. Implica el deber de rendir cuentas de la gestión encomendada.

• Compromiso: La disposición, interés y esfuerzo para cumplir oportunamente la función pública que se nos ha confiado.

• Eficiencia: La capacidad del funcionario para cumplir los objetivos y metas programadas, utilizando y optimizando racionalmente los recursos disponibles.

• Honestidad: La actuación consecuente entre lo que se piensa, se dice y se hace, de acuerdo con los principios éticos y valores compartidos.

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ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

DEBILIDADES

AMENAZAS

- Apoyo de la Presidencia de la República.- Papel Estratégico del MH en el sector económico.- El MH cuenta con personal capacitado y comprometido.- Rendición de cuentas permanente.- Aprovechamiento de la cooperación y de los organismos financieros internacionales.- Credibilidad técnica ante los sectores.- Impacto económico y social de las acciones del MH.- Interacción y dialogo abierto con los actores de la sociedad.- Buena imagen institucional.

- Apoyo de la cooperación y de los Organismos Financieros Internacionales.- Aprobación de los proyectos de ley en temas fiscales.- Introducción de nuevas tecnologías para apoyar la gestión y mejorar los servicios.- Fortalecer la vinculación del Plan Presupuesto.- Avanzar en la implementación del presupuesto orientado a resultados.- Fortalecer la ejecución de los proyectos con financiamiento externo.- Posicionamiento del problema fiscal en la agenda nacional.

- Falta de integración de las distintas áreas del Ministerio.- Falta de continuidad de negocio del área informática.- Pésimas condiciones de infraestructura en algunas Aduanas, puestos fronterizos y otras oficinas del Gran Área Metropolitana.- Dispersión física de las dependencias.- Falta de instalaciones propias.- Lentitud de respuesta ante la consulta de usuarios internos y externos.- Inadecuada estructura organizativa y funcional del MH.- Distribución inadecuada de personal.

- El rechazo de la reforma tributaria.- Las exigencias y acciones de grupos de presión.- Conflictos con otros poderes de la República.- La crisis económica internacional.- El desinterés de otras instituciones y ministerios por colaborar con MH.- Leyes tributarias de los principales impuestos desactualizadas.- Marco jurídico que limita la capacidad rectora del MH en el Sector Público.- Cambios en la política que ocasionan sacrificios de programas o proyectos.

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CADENA DE VALOR

PROCESOS SUSTANTIVOS

PRO

CES

O D

E A

POYO

Política Económica y Fiscal

Desarrollo Humano

Comunicación y relaciones externas

Tecnologías de información y comunicación

Planificación y Gestión Institucional

Auditoría, Control y Administración de Riesgos

Administración Tributaria y Aduanera

Inversión y Crédito Público

Administración Financiera

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TEMAS Y ENUNCIADOS ESTRATÉGICOS

ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES

TEMA ESTRATEGIA

Orientación a la poblaciónProcesos de gestión del Ministerio deben estar enfocados a los diversos grupos poblacionales.

Potencial humanoEl ministerio debe garantizar la seguridad y el fortalecimiento de su potencial humano mediante la innovación en: condiciones, instrumentos de trabajo, cultura organizacional, desarrollo profesional y laboral, etc.

Tecnologías de informaciónPotenciar sistemáticamente el uso intensivo y extensivo de las tecnologías de información y comunicación para el desarrollo de las capacidades humanas y la prestación de los servicios.

ExcelenciaReplantear e innovar la organización para convertirla en modelo de gestión orientada a resultados.

Política económica y fiscalPromover políticas públicas que busquen garantizar en el tiempo la sostenibilidad y la responsabilidad fiscal.

Administración tributaria y aduaneraMaximizar la recaudación eficiente y justa, mediante el uso de instrumentos novedosos e innovadores que incentiven el pago voluntario y reduzcan la evasión.

Administración financieraGarantizar la asignación justa y eficiente de los recursos públicos, apoyando a los entes estatales para la mejor prestación de los servicios.

Inversión y crédito públicoCanalizar eficientemente los escasos recursos financieros a los proyectos que maximicen el retorno social de las inversiones.Gestionar la deuda de manera eficiente buscando las mejores alternativas de endeudamiento.

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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES

MAPA ESTRATÉGICO

1. Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible.

2. Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar la recaudación de impuestos.

3. Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados al Ministerio mediante el fortalecimiento de las capacidades orientadas a favorecer la calidad del trabajo, la productividad y la satisfacción de los clientes internos, externos y el logro de los objetivos institucionales.

SOSTENIBILIDAD FISCAL

FIN

AN

CIE

RA

CLI

ENTE

PRO

CES

OS

INTE

RN

OS

APR

END

IZA

JE Y

C

REC

IMIE

NTO

Ingresos

Contribuyente

Mejora en relación con clientes Excelencia operativa Cumplimiento

Investigación TecnologíaExcelencia organizacional

Población Entidades de Gobierno

Gastos Deuda

Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita

incrementar la recaudación de impuestos.

Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la

estabilidad económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible.

Implementar acciones innovadoras para el cumplimiento de la legislación y las

buenas prácticas relacionadas con: ser carbono neutral, igualdad de género, ética

y conducta y seguridad laboral.

Gestionar la sostenibilidad de la deuda.

Fortalecer la cultura fiscal.

Fomentar la transparencia y rendición de cuentas.

Facilitar la participación ciudadana y propiciar la

generación de espacios de diálogo (Gobierno abierto).

Fortalecer la interacción con las entidades

del Estado.

Simplificar los trámites para los clientes externos.

Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados

para el logro de los objetivos institucionales.

Fortalecer el sistema de control interno y gestión

del riesgo.

Facilitar el desarrollo de las capacidades y competencias críticas del talento humano.

Aplicar nuevas metodologías para la eficiente fiscalización.

Fomentar la investigación en temas de hacienda pública.

Integrar los sistemas y plataformas tecnológicas

del MH.

10

ÁreaObjetivo

estratégicoResulta-

dos IndicadorLínea base Meta total

Peso relativo (en caso de existir más de

un indica-dor por

objetivo)

Respon-sable

Meta 2015

Meta 2016

Meta 2017

Meta 2018

Supues-tos, notas técnicas y obser-vaciones

MINIS-TRO

Direccionar las finanzas públicas del

Gobierno Central para el

crecimiento, equidad y la estabilidad

econó-mica de

Costa Rica, mediante

una política fiscal soste-

nible

Reducción de la

proporción DEFICIT PRIMA-

RIO como % del PIB

Por-centaje

anual del DEFICIT PRIMA-RIO del

Gobierno Central

respecto del PIB

DEFICIT PRIMA-

RIO 2013: 2.8%

0,9% DEFICIT PRIMA-

RIO

100% HELIO FALLAS VENE-GAS

2,7% DEFICIT PRIMA-

RIO

1,9% DEFICIT PRIMA-

RIO

1.1% DEFICIT PRIMA-

RIO

0,9% DEFICIT PRIMA-

RIO

-La meta para el 2015 es por

acciones de control, a partir del 2016 por reformas tributarias aprobadas

por la Asamblea Legisla-

tiva.

-Dinamis-mo

económi-co.

VICE MINIS-

TRO DE INGRE-

SOS

Facilitar el cumplimien-to voluntario del contri-buyente

y mejorar el control

fiscal, mediante la

adminis-tración

transpa-rente y efi-ciente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar

la recau-dación de impuestos

Reducir la Evasión

Más conciencia en el pago

de los impuestos

Porcenta-je de los Ingresos tributa-rios con respecto del PIB(Carga

Tributaria)

Porcen-taje de creci-

miento de contribu-yentes

13,28% en el 2013

al 30 junio 2014:

561590 contribu-yentes

16,18% del PIB

10% sobre

la línea base

75%

25%

Fernando Rodríguez

14,18% del PIB

3% con respecto a la línea

base

15.18% del PIB


base

16,18% del PIB


base

16,18% del PIB


base

MATRIZ ESTRATÉGICA

11

ÁreaObjetivo estraté-

gico

Resulta-dos Indicador

Línea base Meta total


un indica-dor por

objetivo)

Respon-sable

Meta 2015

Meta 2016

Meta 2017

Meta 2018


VICE MINIS-

TRO DE EGRE-SOS

Direccio-nar las

finanzas públicas

del Gobierno Central para el creci-

miento, equidad y la estabi-lidad eco-

nómica de Costa

Rica, mediante una polí-tica fiscal sostenible

Incre-mentar la inversión pública efectiva

Mejorar la asigna-ción del gasto en

áreas prioritarias

Porcen-taje de

recursos presu-

puestados en infraes-

tructura (bienes de capital) y transfe-rencias

de capital como

porcentaje del PIB.

Porcen-taje presu-puesto no ejecutado financia-do con deuda.

Porcen-taje de

recursos del pre-

supuesto social

ejecuta-dos en infraes-tructura del pre-

supuesto social.

Porcen-taje de

recursos del pre-

supuesto nacional,

presu-puestado en fun-

ciones de servicios sociales

1.63% del PIB 2013

7,60%

2,7% del presu-puesto 2013

70% al 2013

1,80%

6%

5,40%

75%

15%

10%

10%

10%

José Francisco Pacheco

1,55%

7,10%

3,90%

72,40%

1,68%

6,70%

4,50%

73,50%

1,84%

6,30%

5,10%

74,40%

1,80%

6,00

5,40%

75%

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

12


gico




un indica-dor por

objetivo)

Respon-sable

Meta 2015

Meta 2016

Meta 2017

Meta 2018


Imple-mentación

de los procesos de progra-mación y

eva-luación pública

orientada a resulta-

dos.

Reducir el gasto en partidas no priori-

tarias

Reducir el gasto en partidas menos

esenciales

Porcen-taje del modelo

implemen-tado

Porcenta-je máximo de deuda pública

del Gobierno Central

con respecto

al PIB

Porcenta-je del pre-supuesto financiado con deuda

Porcen-taje de

recursos asignados a partidas

no esenciales

(gastos superfluo, partidas abusad-les) del presu-puesto

nacional.

0%

36% (2013)

43,1% (2014)

0,70%

70%

50%

37%

0,40%

15%

10%

10%

20%

José Francisco Pacheco

20% EL PLAN

PILOTO

43,50%

47,20%

0,60%

50%

46,40%

44%

0,55%

60%

48,60%

40%

0,45%

70%

50%

37%

0,40%

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

Dinamis-mo econó-

mico.

13


gico




un indica-dor por

objetivo)

Respon-sable

Meta 2015

Meta 2016

Meta 2017

Meta 2018


OFICIAL MAYOR Y

SERVI-CIOS

CORPO-RATIVOS

Optimizar los niveles

de los servicios corporati-vos brin-dados al Ministerio mediante el fortale-cimiento

de las ca-pacidades orientadas a favore-cer la ca-lidad del

trabajo, la producti-vidad y la

satis-facción de los

clientes internos, externos y el logro

de los objetivos institucio-

nales

Una dotación, gestión y control de los

recursos humanos, financie-

ros, mate-riales y de servicio, adecua-

dos y oportunos de acuer-do a las condicio-

nes.

Nivel de crecimien-

to en la satis-

facción de los

servicios brindados

(cliente interno).

Porcen-taje de imple-

mentación de los

compro-misos de servicios desarro-llados

Porcen-taje de

Ejecución de los

recursos financie-

ros corpo-rativos de la gestión sustantiva

de las direccio-

nes.

Porcen-taje de

satisfac-ción de la encuesta sobre el servicio

al cliente externo.

ND

0%

70%

Por definir

Incremen-to anual

del 5% en relación con eva-luación anterior

para cada uno de los servicios

prestados.

95%

95%

Incremen-to anual


20%

30%

30%

20%

Leonardo Salas

Incremen-to anual


80%

88%

Estable-cida la

contraloría de Servi-

cios

Incremen-to anual


85%

90%

Incremen-to anual


Incremen-to anual


90%

92%

Incremen-to anual


Incremen-to anual


95%

95%

Incremen-to anual


Dinamis-mo econó-

mico.

14

PROYECTOS ESTRATÉGICOS

Para los objetivos estratégicos:

1. “Direccionar las finanzas públicas del Gobierno Central para el crecimiento, equidad y la estabilidad económica de Costa Rica, mediante una política fiscal sostenible.”

2. “Facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal, mediante la administración transparente y eficiente, para llegar a una gestión de alta calidad que permita incrementar la recaudación de impuestos.”

Se tienen los siguientes proyectos:

Proyectos de la Dimensión Financiera

1. Reintroducción de valores de referencia2. Promoción del operador económico autorizado.3. Sistemas de inteligencia de negocios para detectar incumplimientos tributarios de empresas y profesionales con actividades lucrativas (Programa Colmena)4. Introducción de la metodología de fiscalización AMPO (ANALISIS MULITFUNCIONAL PROGRAMADO Y OBJETIVO) a grandes contribuyentes.5. Generalización de la retención de rentas en compras con tarjetas de crédito y débito.6. Modificación del régimen simplificado.7. Aumento en la recaudación del impuesto solidario.8. Reducción en un 50% de contribuyentes que declaran 0 en el impuesto de renta.9. Sistema de factura electrónica.10. Uso de equipo no intrusivo de revisión y basculas en aduanas.11. Proyecto lucha contra el fraude. Expediente 19245-12. Proyecto lucha contra el contrabando. 13. Proyecto de Ley del IVA.14. Proyecto de Ley del impuesto de la renta.15. Plan de acciones conjuntas16. Lotería fiscal.17. Ley marco de exoneración.18. Presupuesto por resultados.19. Reforma de compras públicas.20. Reestructuración de deuda.21. Diseño de empleo público.22. Normas internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP)23. Oficina de crédito publico para monitorear proyectos.

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Para el objetivo estratégico “Optimizar los niveles de los servicios corporativos brindados al Ministerio mediante el fortalecimiento de las capacidades orientadas a favorecer la calidad del trabajo, la productividad y la satisfacción de los clientes internos, externos y el logro de los objetivos institucionales”, se tienen los siguientes proyectos:

Proyectos de la Dimensión Cliente

1. Unificación instalaciones del Ministerio de Hacienda2. Instituir la contraloría de servicios3. Evaluaciones de satisfacción del cliente interno y externo.

Proyectos de la Dimensión Procesos Internos

1. Archivo Institucional2. PMO (oficina de proyectos) Institucional3. Implementar el área de salud ocupacional.4. Sistema de gestión documental de correspondencia.5. Implementación de un modelo de vigilancia tecnológica.6. Bandera azul.7. Sistema informático de planificación y administración de proyectos.

Proyectos de la Dimensión Aprendizaje y Crecimiento

1. Evaluaciones de desempeño orientado a la innovación en la eficiencia y eficacia.2. Sistema de RRHH con base en competencias laborales. a. Manual institucional de RRHH b. Cuadros de remplazo c. Formación para cierre de brecha entre perfil del puesto y competencias del colaborador.3. Innovación y gestión del conocimiento.4. Implementar manual de ética.

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SEGUIMIENTO DEL PEI 2015-2018

Como parte del proceso de planificación, a este plan se le dará seguimiento de conformidad con el siguiente esquema:

- Al 30 de junio de cada año.

- Al 31 de diciembre de cada año.

- Final, al cierre del periodo del Plan Estratégico Institucional (2018).

El seguimiento y la evaluación serán liderados por la Dirección de Planificación Institucional, la cual se encargará de definir la herramienta para recolectar la información. Asimismo, esta Dirección realizará el procesamiento de la información y comunicará los resultados a las Dependencias y al Despacho del Ministro, a efecto de facilitar la toma oportuna de decisiones.

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