2017 - madrid.es · Intervención General economía y hacienda I MADRID "Guia para la determinación de la Regla de Gasto del articulo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad

2017 INTERVENCiÓN GENERAL Informe de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria , de la regla de gasto y del límite de deuda. Fase: liquidación del presupuesto

ww.madrid .es/ presupuestos m I M A D R I D

Intervención General mi economía y hacienda I MADRID

íNDICE

Regulación de la estabilidad presupuestaria, la regla de gasto y el límite de deuda pública ....... 4

Tramitación .................... . . .................................................................................................................... 5

Informe .............................................................................................................................. . . ...... ............................. 6

l.-Verificació n del objetivo de estabilidad presupuestaria en la fase: liquidación del presupuesto general del ejercicio 2017. ......... ..................... ....................................................... . ......................... 6

2.-Verificación de la regla de gasto en la fase: liquidacion del presupuesto general del ejercicio 2017 .. 9

3.-Verificación del objetivo de deuda en la fase: liquidación del presupuesto general del ejercicio 2017. .................. . .................................................................................................................................................. 13

ANEXOS .................. . . .................. 17

Ejecución presupuestaria consolidada de entes considerados administración pública en términos presupuestarios ................. ................................................................... ...................... . ............................ 18

Detalle de ajustes de contabilidad nacional ............... ..... .............................................. . . ............................. 19

Ejecución presupuestaria consolidada de entes considerados administración pública en términos de contabilidad nacional........ .......................................................................................... . ....... 20

Ayuntamiento de Madrid. Ingresos .................................................................................... . . .......... 21

Ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ................................................. 21

Informática Ayuntamiento de Madrid. Ingresos ajustes de contabilidad nacional: veri ficación estabilidad presupuestaria ....................................... ............... ....................................... . .......... 22

Agencia para el Empleo. Ingresos ajustes de contabil idad nacional: veri ficación estabilidad presupuestaria ......... . ..................................................................................................................................... 23

Agencia Tributaria de Madrid. Ingresos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ..... ................................................................................................ .. ......................... 24

Madrid Salud. Ingresos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabil idad presupuestaria ....... 25

Agencia de Actividades. Ingresos ajustes de contabil idad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ............................................................................. ........................................................... . ...... 26

Consorcio de Teatros ingresos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabil idad presupuestaria ........................................................................ . .................................................................... 27

Ayuntamiento de Madri d. Gastos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria .............................................................................................................................. . . ......... 28

Ayuntamiento de Madrid periodificación gastos financieros a 31/12/2017 ............... 29

Informática ayuntamiento de Madrid. Gastos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ................... ................................................... .................. . ...................................... 30

Agencia para el Empleo. Gastos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabili dad presupuestaria. ........ 31

Agencia Tributaria de Madrid. Gastos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ...................................................................................................................................................... 32

Madrid Salud. Gastos ajustes de contabilidad nacional: veri ficación estabil idad presupuestaria .......... 33

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Intervención G eneral mi economía y hacienda I MADRID

Agencia de Actividades. Gastos ajustes de contabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria ....................................................................................................................................................... 34

Consorcio de Teatros. Gastos ajustes de con tabilidad nacional: verificación estabilidad presupuestaria .......................................................................... 35

Ejecución presupuestaria consolidada de entes considerados Administración Pública en términos

presupuestarios. Ingresos .................... ..... ........................................................... ....................................... ........ . 36

Ejecución presupuestaria consolidada de entes considerados Administración pública en términos presupuestarios. Gastos ... ........................................................... ....................................................................... 37

Ejecuc ión presupuestaria consol idada de entes considerados Administración Pública en términos de contabilidad nacional. Ingresos .............................. ............................................................... ............................ 38

Ejecución presupuestaria consolidada de entes considerados administración pública en términos de contabilidad nacional. Gastos ........ . ...................... ............................. .............. ..... ......... ... .......................... 39

Ajustes en otros entes considerados Administrac ión Pública .... . ................................................ ..40

Ajustes por homogenización y eliminación de operaciones internas en términos presupuestarios ..... . 41

Ajust es por homogenización y elim inación de operaciones internas en términos de contabilidad nacional.......................... . .................................................. . . .................... ......... .... ..42

Cambios normativos Que suponen variaciones permanentes de recaudación (regla de gasto) ............. .43

Verificación regla de gasto 2017 según guía igae para la determinación de la regla de gasto y oveell 46

Verificación regla de gasto 2017 según techo de gasto resolución SGFAL ............................................ ..47

3

Regulación de la Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda

Pública

La Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda Públ ica se regulan

principalmente en la siguiente normativa:

Artículo 135 Constitución Española (CE).

l ey Orgánica 2/2012, de 27 de abril. de Estabilidad Presupuestario y Sostenibilidad Financiera (LOEPSF).

l ey Orgánica 3/2012, de 25 de julio. por la que se autoriza la ratificación de España del Tratado de

Estabilidad, Coordinación y Gobernanza en la Unión Europea y Monetaria entre el Reino de Bé/giea, ... el

Reino de España, ... , firmado en Bruselas e/2 de marzo de 2012 (l OTECGUEM ). l ey Orgánica 4/2012, de 28 de septiembre, por la que se modifica la ley Orgánica 2/2012, de 27 de

abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibi/idad Financiero

Ley Organica 6/2013, de 14 de noviembre, de creación de la Autoridad Independiente de Responsabilidad

Fiscal.

Ley Organica 9/2013, de 20 de diciembre, de control de lo deudo comercial del sector público.

Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información público y buen gobierno

Texto Refundido de lo Ley Re1Juladoro de los Haciendas Locales (TRLHL). Aprobado por Real Decreto

Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.

Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las bases del Régimen Local (lRBRL).

Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para el

año 2012 (l PG2012).

Disposición Adicional Nonagésima sexta de la l ey 3/2017, de 27 de junio, de Presupuestos Generales

del Estado para el año 201/ (l PG2017).

Disposición Adicional Única Real Decreto-ley 12/2014 de 12 de septiembre por el que se conceden

suplementos de crédito y créditos extraordinarios en el presupuesto de los Ministerios de Asuntos Exteriores

y de Cooperación, de Educación, Cultura y Deporte, de Fomento y de Agricultura, Alimentación y Medio

Ambiente (RDL1212014).

Real Decreto 5 1512013, de 5 de julio, por el que se re1Julan los criterios y procedimientos para determinar

y repercutir las responsabilidades por incumplimiento del Derecho de la Unión Europea.

Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre. por el que se aprueba el Reslamento de Desarrollo de la

Ley 1812001 de 12 de diciembre de Estabilidad Presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales

(REPEL).

Reglamento (UE) n° 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de mayo de 2013, relativo

al Sistema Europeo de Cuentos Nacionales y Regionales de la Unión Europea (5EC201O).

Reglamento (CE) 479/2009. de 25 de mayo. de Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable

en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de lo Comunidad Europea.

Orden HAP/2105/2012, de 1 de oc tubre por lo que se desarrollan los obligaciones de suministro de

información previstas en lo Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestario y

Sostenibilidad Financiero.

Orden HAP/ 1287/2015, de 23 de junio por la que se determino lo información y procedimientos a de

remisión que el Ministerio de Haciendo y Administraciones Públicas tendrá con carácter permanente a

disposición de lo Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal.

"Manual de Cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales" (MANUAL

IGAE), elaborado por la Intervención General de la Administración del Estado (Adapta Normas Eurostat

SEC2010).

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Intervenció n G e neral economía y hacienda I MADRID

"Guia para la determinación de la Regla de Gasto del articulo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad

Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, para las corporaciones loca/es" (GUIA IGAE), elaborada por la

Intervención General de la Administración del Estado.

Nota sobre los cambios metodológicos de aplicación del nuevo SEC 2010 que afectan a las Cuentas de las

Administraciones Pliblicas emitida por la Intervención General de la Administración del Estado con

fecha 30 de septiembre de 2014.

Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de Madrid, de 25 de septiembre de 2013, por el que se aprueba

inicialmente el Plan de Reducción de Deuda 2013-2018, cuya aprobación definitiva se produjo por

Resolución de la Secretaria General de Coordinación Autonómica y l ocal, del Ministerio de Hacienda

y Administraciones Públicas, de 1 de octubre de 2013.

TRAMITACiÓN

la competencia para la evaluación del cumpl imiento de estabilidad de las entidades definidas en el

articulo 4.1. REPEL, corresponde a la Intervención local (articulo 16.2 REPEl) que elevará al Pleno un

informe sobre el cumplimiento de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades

dependientes.

El referido informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará al previsto en el artículo

191.3 del Real Decreto l egislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la ley Reguladora

de las Haciendas Locales, referido a la Liquidación del Presupuesto.

El interventor local detallará en su informe los calculas efectuados y los ajustes practicados en

términos de Contabilidad Nacional. según el Sistema Europeo de ClJent;:¡s N;:¡cionales y Region<lles.

El Informe de la Intervención de evaluación del cumplimiento del objeti vo de estabilidad, de la

regla de gasto y del límite de deuda se remitirá anualmente al Ministerio de Hacienda y Administraciones

Públicas antes del 31 de marzo de cada año junto con " ... Ios presupuestos liquidados ... " (artículo 15 Orden

HAP/2105/2012), y se remi tirá debidamente actualizado a la finalización del ejercicio (articulo 16 Orden

HAP/210S/20121.

Cuando el resultado de la evaluación sea de incumplimiento, el artículo 16 in fine REPEl preveía

que la entidad local debía remitir el informe correspondiente al órgano de tutela f inanciera. en el plazo

máximo de quince días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno, norma que parece haber sido

superada por las determinaciones contenidas en la Orden HAP/210S/2012.

En este caso la administración afectada remitirá en el plazo máximo 1 mes. desde que se constate

el incumplimiento, al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas o su órgano de tutela financiera

si fuese otro (articulo 23 l OEPSF), un plan económico fina nciero (PEF)que permita, en el año en curso y

en el siguiente, el correspondiente cumplimiento de los objetivos o de la regla de gasto en su caso (artículo

21 LOEPSF). El órgano de tutela fi nanciera contará con un plazo de dos meses, desde su presentación,

para su aprobación definitiva.

En todo caso la puesta en marcha del respectivo PEF no podrá exceder de t res meses desde la

constatación del incumplimiento.

El órgano municipal competente para la aprobación inicial de un PEF es el Ayuntamiento Pleno,

correspondiendo su aprobación def initiva al Ministerio de Hacienda y Función Pública (artículos 23.4

LOEPSF y 21 REPELI.

s

Inte rve nción Ge ne ra l

INFORME

economf;¡¡ y h;¡¡ciend;¡¡ I MADRID

1.·VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN LA FASE:

II UIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2017.

El articulo 3 -Principio de estabilidad presupuestaria· l OEPSF, dispone que se entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o superávit

estructural.

El articulo 11.ll0EPSF, establece que -La elaboración. aprobación y ejecución de los Presupuestos

y demás actuaciones que afecten a los gastos e ingresos de las Administraciones Públicas y demás

entidades que forman parte del sector público se someterán al principio de estabilidad presupuestaria". Indica asimismo en su apartado 2 que "ninguna Administración Públ ica podrá incurrir en défici t estructural.

definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales ... ·, disponiendo su

apartado 4 que ~Ias Corporaciones locales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit

presupuestario ·. Finaliza dicho articulo estableciendo en su apartado 6 que. para el cálculo del déficit

estructural, se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco de la normativa de

estabilidad presupuestaria.

Asimismo. el articulo 15 REPEl establece que se entenderá cumplido el objetivo de estabilidad por las entidades locales y demás entidades que forman parte de su sector públ ico, cuando -en cada fase de

las ya indicadas-o sus presupuestos alcancen -una vez consolidados y, en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales (SEC2010)- el objetivo de equilibrio o superávit presupuestario.

El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 15 de diciembre de 2016 fijó el objetivo de

estabilidad presupuestaria para 2017 en el -3,1% del PIB para el conjunto del sector público y de equilibrio

presupuestario (déficit cero) para el conjunto de las Entidades locales.

Para evaluar el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria. según lo ordenado en el

artículo 16 del referido Real Decreto 1463/2007, se ha calculado el resultado presupuestario no financiero de la liquidación del 2017 del Presupuesto Consolidado del Ayuntamiento, sus Organismos Autónomos y

las Sociedades del articulo 4.1 del REPEl y 2.1 lOEPSF, según el perímetro definido en el Inventario de

Entes del Sector Público local. que clasifica como subsector administraciones públicas a las sociedades

municipales Empresa Municipal de Vivienda y Suelo, SA. Madrid Calle 30, SA y Madrid Destino, Cultura, Turismo

y Negocio SA y al Consorcio de Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid.

l os OOM. las empresas que se consolidan han formulado sus respectivas liquidaciones presupuestarias o cuentas del ejercicio 2017 con anterioridad a la fecha de emisión de este informe. las

liquidaciones de los OOM se aprobarán junto con la del Ayuntamiento y las cuentas formuladas por las

empresas, una vez auditadas financieramente, serán objeto de aprobación antes del 30 de junio de 2018.

De acuerdo con lo anterior el Resultado no Financiero de la liquidación del Presupuesto de 2017 consolidado en los términos indicados anteriormente y realizados los ajustes oportunos de contabilidad

nacional (SEC2010) asciende a una capacidad de financiación de 1.120.119.282,01 euros, tal como se

detalla en los cuadros adjuntos.

En cuanto a los ajustes realizados, debido a la aplicación sobre el resultado as! obtenido de los

cri terios y principios del SEC201O, se señala lo siguiente:

6

jss029

Resaltado

Intervención General

ENTES ADMINISTRATIVOS:

Ingresos:

Ajustes cuantitativos:

economíOl y hOlciendOl I MADRID

l. Ajuste de caja en los capítulos 1 a 3 del presupuesto de ingresos de los entes

administrativos: Teniendo en cuenta la norma general relativa al registro en Contabitidad

Nacional de impuestos. cotizaciones sociales, tasas y otros ingresos se ha considerado.

para computar estos rendimientos. la cifra acumulada de recaudación de ejercicio

corriente y de cerrados de los Capítulos de ingresos 1. 2 y 3 en lugar de la de los derechos

reconocidos netos de los mismos capítulos, excepto para el caso del Centro 001 donde

para los subconceptos 39611 "lnS. de particulares para Obras de Urbanización" y 39920

"Sistema de Gestión de Envases", de acuerdo con su naturaleza de ingresos privados por

prestaciones de selVicios sometidos a pago regular y constante por los receptores de las

facturas (equivalente a operaciones comerciales). se considera no procedente ajuste

alguno en contabilidad nacional. debiendo tenerse en consideración a estos efectos sus

importes reconocidos y liquidados y no los cobrados. En definitiva. se han efectuado

ajustes de caja en los siguientes entes:

Ayuntamiento Madrid Salud TOTAL

Capítulo 1 -149.667.481,24 -149.667.481.24

Capítulo 2 -3.610.832,16 -3,610.832,16

Capitulo 3 -123.154.834.67 -613.267.91 -123.768.102.58

TOTAL -276.433,148,07 -613.267,91 -277.046.415,98

11. Se ajustan los ingresos reconocidos en el ejercicio de los capitulas 1, 2 y 3 del centro 001,

con el saldo de la cuenta 40800 del Balance: "Acreedores por devoluciones de ingreso·.

que recoge las obligaciones reconocidas derivadas de devoluciones de ingresos que no

han sido abonadas a los acreedores dentro del ejercicio 2017, de forma que si el saldo

final de la cuenta (31 / 12/2017) es mayor/ menor que el inicial (31/ 12/ 2016), la diferencia

dará lugar a un ajuste como menor/mayor ingreso, disminuyendo o aumentando la

capacidad de la Corporación Local. El ajuste resultante en 2017 es el siguiente-

274.607.27 euros en el capitulo 1, 626,37 euros en el capitulo 2 y -461.229.25 euros en

el capitulo 3.

111. Como consecuencia de los reintegros realizados en 2017 a la Administración General del

Estado por las liquidaciones definitivas de carácter negativo correspondientes a los

ejercicios 2008 y 2009 del sistema de financiación de los entes locales ·Participación de

los Municipios en Tributos del Estado· (PMTE), se ajusta positivamente el capítulo 4 del

estado de ingresos de 2017 en un importe total de 22.115.382,24 euros. correspondiendo

4.231.959,24 euros a 2008 y 17.883.423,00 euros a 2009.

IV. En relación con los Fondos provenientes de la Unión Europea se han efectuado tos

siguientes ajustes como consecuencia de las diferencias entre los gastos y los derechos

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Intervención General mi economi" y h"clenda I MADRID

reconocidos por el mismo concepto: -2.249.069.00 euros en el capítulo 4 del

Ayuntamiento, y -1.111.867,10 euros en el capitulo 4 por ajustes del Ayuntamiento con

organismos autónomos y empresas municipales por proyectos de la U.E.

V. Asimismo se han efectuado ajustes por consolidación de transferencias de otras

Administraciones Públicas en el capitulo 4 de los Organismos Autónomos Agencia para el

Empleo de Madrid (7.495.316,53€) y Madrid Salud (-6.476,59€1.

Ajustes cuali tativos:

1. En el centro 001, se reclasifican del capitulo 1 (131.524.099.71€) y 2 (89.029.818.,90€)

al capitulo 4 (220.S53.918,61€) el importe al que ascienden la cesión de Tributos del

Estado que para contabilidad nacional tienen la consideración de transferencias

corrientes.

11. En el capítulo 4 y 5 de ingresos se reclasifican los dividendos abonados por Madrid Calle30

(38.616.807,20€), presupuestaria men te aplicados en el capítulo 5. debido a que en

términos SEC2010, se consideran como una transferencia corriente.

Gastos:

Ajustes cuantitativos:

1. Se consideran como gastos de intereses financieros los efectivamente devengados en

2017, para lo cual se restan los contabilizados en 2017 y devengados en 2016 y se suman

los devengados en 2017 que serán contabilizados en 2018. Este ajuste supone una

variación por periodificación de -9.212.472.40 euros en el capítulo 3 del Ayuntamiento.

11. Asimismo se ajusta en -67.864.521.22 euros el capitulo 3 del Ayuntamiento, importe al

que han ascendido los pagos diferenciales por las operaciones de cobertura con SWAPS,

ya que en SEC2010 se consideran estos pagos como mayor pago de deuda fina nciera

(capitulo 9), por lo que no tienen carácter de gasto no financiero,

111. Se ajustan las obl igaciones reconocidas en el ejercicio con el saldo de la cuenta 413 del

Balance ~Acreedores por operaóones pendientes de aplicar a Presupuesto", de modo que se

produce un ajuste como mayor/menor gasto no financiero si el saldo final de la cuenta

413 (31112 / 2017) es mayor/ menor que el inicial (31112/2016). Esta operativa ha

supuesto un ajuste positivo conjunto de 17.506.012,61 euros.

IV, Se ajusta a la baja el capítulo 4 por importe de 1.130.616,12 € por ajustes del

Ayuntamiento con organismos autónomos y empresas municipales por proyectos de la

Unión Europea.

V, Se ajusta al alza el capítulo 7 del Ayuntamiento en 288.973.16 euros por la subvención en

especie registrada en la cuenta 6511 en virtud del Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento

de Madrid de 27 de septiembre de 2017 por el que se aprueba la gestión directa por la

Empresa Municipal de Transportes del servicio público de aparcamiento en 52 plazas del

aparcamiento "Agustín lara" situado en la calle de Embajadores. 58.

El detalle de los datos numéricos, ya depurados defi ni tivamente como consecuencia de las

labores de cierre del ejercicio, se recogen en los correspondientes cuadros que se incluyen en el

Anexo.

8

Intervención Ge ne ra l mi

OTROS ENTES:

economí~ y h~dend~ I MADRID

En la traslación de datos de los estados financieros formulados por las empresas para obtener un

estado liquidatorio en términos de capítulos presupuestarios, se han realizado las siguientes adaptaciones

y ajustes de contabilidad nacional:

1. Madrid Calle 30: Los dividendos de Madrid Calle 30 abonados al Ayuntamiento, por importe de

38.616.807,20 euros se reclasifican del capítulo 3 al 4 como transferencias corrientes.

11. Empresa Municipal de Vivienda y Suelo SA: Se han efectuado los siguientes ajustes:

En el cálculo del margen de ventas únicamente se tiene en cuenta los gastos asociados a

las ventas, lo que produce un ajuste por mayor gasto de 1.404.496,11 euros, importe al Que

asciende la suma de los gastos por consumo de mercaderías y por aprovisionamientos por materias

primas y otras consumibles, más la variación de existencias de productos terminados y en curso

que figuran como gasto en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Se elimina el gasto producido como consecuencia de los aprovisionamientos por materias

primas y otras consumibles por haber sido considerado ya en la reducción anteriormente explicada

de los ingresos, lo Que supone un ajuste en gastos de -1.398.139,90 euros.

Se aumenta el importe de los gastos en 69.396.778,73 euros, importe a que asciende el

traspaso mediante asiento directo de la cuenta de Existencias a la de Inmovilizado como

consecuencia del cambio de viviendas en venta a alquiler.

El cálculo del gasto no financiero por Formación Bruta de Capital se efectúa en base a la

información contenida en los Programas Anuo/es de Inversiones y Financiación (PAIFl elaborados por

las empresas, lo cual no responde a los criterios de cálculo de la formación bruta de capital del

sistema europeo de cuentas, por lo que se deben ajustar los datos presupuestarios para obtener

la formación bru ta de capital en dichos términos. Como consecuencia de ello, se ha realizado por

este concepto un ajuste negativo en gastos en la EMVS de 8.787.317,07 euros.

Ajuste negativo en ingresos de 33.014.27 euros que responde a "certificaciones de gasto"

de Fondos provenientes de la Unión Europea realizadas en 2017 que en su conjunto resultaron

inferiores a los derechos reconocidos por el mismo concepto

Asimismo, en los cuadros adjuntos se ofrece información de los Ajustes por Homogeneización

necesarios para la consolidación que se efectúa.

Los datos numéricos totales se recogen en los oportunos cuadros que se incluyen en el Anexo de este Informe.

2.-VERIFICAClÓN DE LA REGLA DE GASTO EN LA FASE: LlQUIDACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2017.

El articulo 12 LOEPSF ~Regla de Gasto~ dispone que la variación de gasto computable de las

Corporaciones Locales no podra superar la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la

economía española que, se fijó por el Pleno del Congreso de los Diputados en el 2,1% para 2017. A tal

efec to entiende que gasto computable seran - para las entidades locales- .. ./os empleos no financieros

definidos en el SEC, excluidos los intereses de la deuda, ... y la parte de gasto financiado con fondos finalistas

procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas.

9

Intervención General economía y hacienda I MADRID

El ámbito subjetivo de la norma está constituido por las unidades integradas en la Corporación Local

que se incluyen en el articulo 2. 1c) de la LOEPSF, es decir, las unidades clasificadas como Administraciones

Públicas en el Inventario de Entes del Sector Público Local que, en el caso del Ayuntamiento de Madrid

son el propio Ayuntamiento, sus Organismos Autónomos, el Consorcio de Rehabilitación y Equipamientos

de los Teatros de Madrid y las sociedades municipales Empresa Municipal de Viyienda y Suelo, SA, Madrid

Calle 30, SA y Madrid Destino, Cul tura, Turismo y Negocio SAo

La metodología de cálculo de la Regla de Gasto se encuentra en fa "Guía para la determinación de la

Regla de Gasto del artícu lo 12 de la Ley 212012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad

Financiera, para las corporaciones locales» elaborada por la IGAE, que desarrolla el concepto "yariación de

gasto computable" contenido en la LOEPSF refiriendo la "variación" al ejercicio inmediato anterior, y

definiendo el "gasto computable» como los empleos no financieros del Sistema Europeo de Cuentas

excluidos los intereses de la deuda, siendo los empleos no financieros:

al Para las unidades sometidas a un Plan General de Contabilidad Pública: l a suma de los

capítu los 1 a 7 del Presupuesto de Gastos, sobre la que hay que efectuar determinados

ajustes detallados en la Guía.

bl Para las unidades sometidas a un Plan General de Contabilidad de la empresa española: La

suma de los importes de determinadas magnitudes que se enumeran en la misma.

Una vez determinados los empleos no financieros, se descuentan las transferencias internas entre

las unidades que const ituyen el ámbito subjetivo de la norma, la parte del gasto financiada con fondos

finalistas procedentes de la Unión Europea y ot ras Administraciones Públicas, y se incrementarán o

disminuirán en la cuantía equivalente a los incrementos o decrementos permanentes de recaudación que

se produzcan. en su caso, como consecuencia de la aprobación de cambios normatiyos.

En concordancia con lo expuesto y en coherencia con la metodología aplicada en la información

enviada al MINHFP en relación con el cuarto trimest re de 2017, el método de trabajo seguido consiste en

la cuantificación del gasto computable que se derivó de la liquidación de 2016. incrementarla con la tasa de

referencia de crecimiento del PIB aprobada para 2017 (2,1%). sumarle/restarle los aumentos/ disminuciones

permanentes de la recaudación imputable a aprobación de cambios normativos y ese resul tado así obtenido

compararlo con el gasto computable que se deriva de la liquidación del presupuesto de 2017, al objeto de

comprobar el cumplimiento del límite.

Los datos relatiyos al importe de los aumentos/disminuciones permanentes de la recaudación

imputable a aprobación de cambios normativos, ha sido facilitado por la Agencia Tributaria Madrid (ATM). a

partir de los cambios normativos aprobados para 2017 y aplicados en ese ejercicio, que t ienen carácter

permanente y han surtido efectos en 2017, y se deta llan en cuanto a su descripción y referencia normatiya

en el cuadro incluido en el Anexo de este informe.

la incidencia de dichos cambios se cuantifica en un incremento neto en la recaudación de

63.106.606,66 euros. cuyo desglose por figuras tributarias afectadas es el siguiente:

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Intervención General mi economía y hacienda I MADRID

IMPUESTOS

IBI

IAE

IClO

IVTM

IIVTNU

TA5A5

Entrada de Vehículos

Gestión de Residuos

Galerías municipales de servicios

Estacionamiento Vehículos

Tasa Cajeros automáticos

Empresas Explotadoras Telecomunicaciones

Empresas Explotadoras Suministros

PRECIOS PÚBLICOS

Escuelas Infantiles

Piscinas e Instalaciones Deportivas

Precios Públicos

66.901.219,35 -644.863,00

-93.808,93

2.207.693,88

-6.672.751,33

-3.866.724,40

-208.058,86

67.700,85

1.443.842,01

509.426,00

7.669.859,72

-3.058.155,87

-902.766,65 -239.518,97

-6.487,15

Con estos datos se calcula el límite de gasto computable no fi nanciero para 2017, que se obtiene a

partir del gasto computable no financiero de 2016 (3.445.878.246,78 euros). al que una vez deducido el

importe de las obligaciones correspondientes a Inversiones Financieramente sostenibles (110.032.521,28 euros) se incrementa con la tasa de referencia de crecimiento del PlB a medio plazo de la economía

española fijada para 2017 (2,1%), Y se añade el incremento de recaudación obtenido en 2017 derivados

de aprobaciones de cambios normativos (63.106.606.66 euros), con lo que finalmente se obtiene el límite

de gasto computable no financiero para 2017 que asciende a 3.469.005.092,40 euros

Para el cálculo de los empleos no financieros de la liquidación del presupuesto de 2017 se parte de

las obligaciones reconocidas en dicho ejercicio en los capítulos 1 a 7 del Estado de gastos agregado del

grupo Ayuntamiento de Madrid, subsector administraciones públicas, sin considerar en su cómputo los

créditos del capitulo 3 "Gastos Financieros» excepto los reconocidos para gastos de emisión. formalización.

modificación y cancelación de prestamo, que ascienden a 4.274.393.900,34 euros, efectuándose sobre

este importe los ajustes que se relacionan a continuación para obtener el gasto computable no financiero

de 2017:

(-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales. se minorará en el importe liquidado

en el estado de ingresos consol idado por ingresos por enajenación de inmuebles

(-45.365.594,02 euros). En relación con este ajuste. tal como se indica en el informe de fecha 20 de

febrero de 2018 del Di rector de la Oficina de Contabilidad y Control Financiero, como novedad en

2017 se incorporan derechos reconocidos en el subconcepto económico 680.00 "Reintegros de pagos

de ejercicios cerrados· por importe de 24.589.067,94 correspondientes a ingresos derivados de bajas

de inversiones en terrenos ya que. aunque estos ingresos figuran registrados en el referido

subconcepto 68000, como quiera que representan un menor valor de los terrenos expropiados o del

coste de urbanización del suelo aportado a juntas de compensación. la cuenta de abono en la que se

han contabilizado estos ingresos no es la cuenta 775 "Reintegros" sino la cuenta de mayor de

11

Inte rve nción Ge ne ral economía y hacienda I MADRID

han contabilizado estos ingresos no es la cuenta 775 ~ Reintegros · sino la cuenta de mayor de

inmovilizado o el activo fijo en el que cual se encuentra registrada la obligación ahora reintegrada. Por

tanto, la diferencia entre el valor contable del inmovilizado que se da de baja y el ingreso registrado en

el subconcepto económico 680.00 debe registrarse contablemente, en su caso, en las cuentas 671 ·Perdidas procedentes del inmovilizado· o 771 ~ Beneficios procedentes del inmovilizado".

(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto, se ajustará al alza o a la

baja con la variación prevista. entre el cierre de 2017 y él de 2016, del saldo de la cuenta 41300 del Balance: ~Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto·, resultando un ajuste como

mayor gasto no financiero de 12.117.706.40 euros.

(-) Gasto f inanciado con fondos final istas procedentes de la Unión Europea o de otras

Administraciones públicas, se reducirá la parte de gasto que se financie con ingresos afectados provenientes de la Unión Europea y otras administraciones públicas, aun cuando estos fondos se perciban

en ejercicio distinto al de devengo del gasto. En 2017 el ajuste asciende a -92.504.890.57 euros.

(+) Donaciones recibidas en especie. se produce un ajuste positivo por este concepto de 12.000€.

(-) Inversiones f inancieramente sostenibles, ajuste a la baja de -150.2 15.642,88 euros. importe al

que han ascendido las obligaciones reconocidas de los gastos de esta naturaleza financiados en 2017 con

el Remanente de Tesorería para Gastos Generales, de acuerdo con lo previsto en la Disposición Adicional Sexta lOEPSF: Reg/as especiales para el destino del superóvit presupuestario, su importe no se considerará

gasto computable a efectos de la regla de gasto.

(+/ -) Otros ajustes a especificar: Proyectos de la Unión Europea gestionados por otros entes del

grupo, con un ajuste a la baja de 841.642,96 euros

(-) El iminación de las operaciones internas entre las entidades que integran el perímetro SEC2010,

al objeto de obtener un estado consol idado y no agregado, que asciende a -622.627.177.70 euros.

Del resultado de los cálculos anteriores el gasto no financiero computable derivado de la liquidación

de 2017 asciende a 3.374.956.658,61 euros, que en su comparación con el lími te de gasto computable no f inanciero para 2017, de 3.469.005.092,40 euros, resultaría un cumplimiento de 94.048.433,79 euros del

objetivo fi scal de Regla de Gasto en la liquidación del ejercicio 2017.

No obstante, ha de tenerse en cuenta el criterio sustentado por la Secretaría General de

Financiación Autonómica y l ocal (SGFAl ), en su resolución de 6 de noviembre de 2017, por la que se

denegaba la aprobación del PEF aprobado con fecha 16 de octubre de 2017 por el Pleno del Ayuntamiento

de Madrid, por considerar que el techo de gasto de cada ejercicio debe calcularse en base al techo de gasto

de ejercicio anterior y no en función del gasto computable. como se venía haciendo hasta ese momento atendiendo las indicaciones contenidas en las instrucciones del MINHAFP sobre la materia y en la

plataforma de la Oficina Virtual para la Coordinación Financiera con las Ent idades Locales.

En cumplimiento de dicha resolución, por acuerdo plenario de 18 de diciembre de 2017 se aprobó

un nuevo PEF que finalmente fue aprobado por resolución de la SGFAl de la misma fecha, en la que se au toriza un techo de gasto no fi nanciero para 2017 de 3.332.102.422,95 euros. En consecuencia, teniendo

en cuen ta este techo de gasto no f inanciero autorizado por la SGFAL y el importe del gasto computable para 2017 antes referido, de 3.374.956.658.61 euros. resulta un incumplimiento de la regla de gasto de

42.844.235,66 euros en la liquidación del ejercicio 2017.

12

jss029

Resaltado


3.-VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE DEUDA EN LA FASE: LIQUIDACiÓN DEL

PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2017.

El artículo 13.1 LOEPSF "Instrumentación del Principio de Sostenibilidad Financiera" dispone que el

volumen de deuda pública, definida de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo !, del total de las

Administraciones Públícas no podrá superar el 60% PIB, correspondiéndole al conjunto de las

Corporaciones Locales el 3% del PIS. Asimismo. la Disposición Transitoria Primera lOEPSF dispone que

será en 2020 cuando deba cumplirse el límite establecido en al artículo 13. 1 anterior, para lo que la ratio de

la deuda pública sobre el PIS de cada Administración se reduciró al ritmo necesario en promedio anual.

En este sentido. y con referencia a 2016, el Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 15 de

diciembre de 2015 estableció el objetivo de deuda pública para 2016 para las Entidades Locales en el 3,4%

PIB, objetivo que fue posteriormente revisado por acuerdo de 15 de diciembre de 2016 y fijado

definitivamente en el 3,0% del PIB.

No obstante lo anterior, en la medida en que no se ha realizado por la Comisión Nacional de la

Administrac ión Local transposición alguna del referido límite de deuda a un porcentaje concreto de los

ingresos corrientes liquidados, y a la vista de lo dispuesto en el artícu lo 13.5 LOEPSF sobre el régimen de

autorizaciones a las corporaciones locales de sus operaciones de endeudamiento, que se remite al artículo

53 TRLHl donde se establece la acotación del 110% de sus ingresos corrientes liquidados como techo

máxim02 del endeudamiento de cada entidad local, es necesario ofrecer a estos efectos (l ímite de deuda

del artículo 13 LOEPSF) el porcentaje que, respecto los ingresos corrientes liquidados, supone la deuda

viva, calculada de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo, del entorno SEC2010 del Ayuntamiento

de Madrid.

La Disposición adicional única de la Ley Orgánica 4/2012 determina que, a efec tos del cumplimiento

de los limites de endeudamiento a que se refiere el párrafo segundo del artículo 13.1 (reparto del limite

del 60% PIS entre las administraciones públícas españolas), se tendrá en cuenta que • ... el incremento del

volumen de deuda que pueda producirse en la Administración central de acuerdo con el Protocolo de

Déficit Excesivo, como consecuencia de las operaciones de endeudamiento que realice o haya real izado el

Estado con el fin de desarrollar los mecanismos adicionales de financiación, se computará.

respectivamente, en las Comunidades Autónomas y Corporaciones locales en la cuantía equ ivalente a las

cantidades percibidas por dichas Administraciones con cargo a aquellos Mecanismos·.

No obstante, a este respecto se considera que la fi nanciación proveniente de la Administ ración del

Estado, por las devoluciones de las liquidaciones nega tivas de la participación de Tributos del Estado de

tos ejercicios 2008 y 2009 no pueden formar en ningún caso parte de la deuda pública por tratarse de

operaciones a largo plazo y a tipos de interés cero y carecer, por tanto, de las caracterist ícas que SEC2010

exige a los operaciones que deban ser califícadas como préstamos.

\Artículo 15 del Reglamento (CE) 479/2009, de 2S de mayo de NAplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable en caso de déficit excesivo", anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea : NPor deudo Público se entenderó el volar nominal total de los obligaciones brutos del sector administraciones Públicas (5.13) p~ndient~s o final d~1 año, o excepción de los obligaciones repr~sentodos por octil/os financieras que estón en monos del sector Administraciones públicos (S.13r . 2No obstante este porcentaje, conviene sei\alar que a los efectos estrictos de solicitar autorización preceptiva de operaciones de crédito, la Disposición Final Trigésima Primera LPGE 2014 ha determinado, indefinidamente, la necesidad de solicitar autorización previa parta concertar nuevo endeudamiento, cuando se supere con las operaciones ya concertadas e17S% de 105 ingresos corrientes liquidados, una vez descontado el efecto en los mismos del importe de los ingresos afectados.

13

Intervenció n Gener al

Asimismo, y a diferencia de lo que el TRlH l dispone para la cuantificación del impacto de las

operac iones de tesorería en el cálculo de la ratio del 110% a efectos del régimen de autorizaciones que se prevé en la ci tada ley (se cuantifican por el importe contratado con independencia de lo realmente

dispuesto), la normativa de Protocolo de Déficit Excesivo, como ya se ha indicado, atribuye el carácter de

deuda al importe de las obl igaciones brutas del sector administraciones Públicas (5.13) pendientes a final

del año, motivo por el cual, en el cuadro que, a continuación se incluye, la valoración del pendiente de pago

a 31 de diciembre por disposiciones de las líneas de tesorería, responde a la situación real acreedora existente en estas líneas a finales 2017.

Por otra parte, la Decisión de Eurostat de 31 de julio de 2012 sobre el registro estadíst ico de los

estados miembros de la UE de algunas operaciones comerciales, determina además de todo lo

anteriormente expuesto que, en el Sistema Europeo de Cuentas, se considerará deuda financiera de las

Administraciones Públicas el factoring sin recurso de las mismas y determi nada reestructuración o

renegociación de condiciones de la deuda comercial.

El dato de Factoring que se ofrece incorporado en el cuadro relativo a DEUDA PDE recoge los datos

facil itados en concepto de Factoring sin Recurso por las entidades financieras al Banco de España y que

éste ha recogido, en los últimos datos publ icados en su Boletín Estadístico referidos a 30 de septiembre

de 2017 del Ayuntamiento de Madrid.

Teniendo en cuenta las hipótesis expresadas, a continuación se ofrecen los cuadros demostrat ivos de la situación de la deuda a 31 de diciembre de 2017, el primero de acuerdo con el método Protocolo de

Déficit Excesivo (EUROSTAn propio de la lOEPSF. tal y como ya se ha explicado antes. y el segundo con

el tradicional asentado en el artículo 53 TRlHl y sus concreciones posteriores cuya principal diferencia

con el anterior -aparte de incluir en el mismo la deuda que pudiera haber con la administraciones públicas

es la de contemplar las operaciones de corto plazo por su importe concertado y no el efectivamente dispuesto.

Por último indicar que el Pleno del Ayuntamiento de Madrid aprobó, el 25 de septiembre de 2013.

un Plan de Reducción de Deudo para el periodo 2013-2018, que fue objeto de aprobación definitiva por la Secretaría General de Coordinación Autonómica y local del Ministerio de Haciendo y Administraciones Públicos

por Resolución de 1 de octubre de 2013. En relación con lo anterior señalar que la Disposición

Septuagésima cuarta de la l ey 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para

el año 2014 establece. entre otras cosas, que la aprobación de un Plan de Reducción de Deuda por el

Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas implicará, a cualquier efecto. que la entidad local esta

cumpl iendo con los límites que fija la legislación reguladora de las haciendas locales (TRlHL).

.4

Intervención General economla hacienda y I MADRID

RATIO CAPITAL VIVO SOBRE INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS DEL ESTADO CONSOLIDADO CALCULADO A31 DE DICIEMBRE DE 2017 SEGUN DEFINICiÓN -DEUDA PUBUCA~ DEL PROTOCOLO SOBRE DEF/CIT EXCESIVO (PDE)

Capital vivo de operaciones de crédito vigentes a largo plazo a 31.12.2017 (seglÍn detalle~

Concertadas Ayuntamiento con Entidades Financieras excluido importe correspondiente a liquidaciones negativas en la participación en Tributos del Estado 2008 y 2009

Concertadas Ayuntamiento con la Administraci6n General del Estado PLAN AVANZA

TOTAL CAPITAL VIVO AYUNTAMIENTO L/PLAZO 31.12.2017

Concertadas EMVS

Concertadas EMVS con IVIMA:

TOTAL CAPITAL VIVO EMVS L/ PLAZO 31.12.2017

(1) TOTAL CAPITAL VIVO AYTO y EMVS UPlAZO 31.12.2017

capital vivo de operaciones de crédito vigentes a corto plazo a 31.12.2017:

Operaciones de crédito corto plazo Ayuntamiento

Operaciones de crédito corto plazo EMVS

Factoring sin recurw (0)

(2) TOTAL CAPITAL VIVOAYTO y EMVS C/ PLAZO 31.12.2017

Ingresos corrientes liquidados en 2017 consolidados de Ayuntamiento. Organismos (3) Aut6nomos, Empresa M unicipal de Vivienda y Suelo y Sociedades Mercantiles dependientes,

deducidos los ingresos afectados seglÍn los criterios de la Disposición Adicional Trigésima Primera Ley 1712012. según detalle:

Ingresos corrientes

Ingresos corrientes afectados

13.473.295

164.352.943

o

5.066.723.818

31.345.591

Ratio capital vivo sobre Ingre505 corrien tes liquidados según definición "Deuda Pública" del PROTOCOLO SOBRE DEFICIT EXCESIVO «(1+2)/3)

(0) El dato de factoring sin recurw es el último publicado por el Barco de Espafla referido a septiembre de 2017

3.260.726.579

3.247.253.284

149.964.804

3.397.218.088

o

65.000

3.826.779

3.891.779

5.035.378.227

67,54%

15

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

Intervención G e neral mi economl;a y hilClendil I MADRID

RATIO CAPITAL VIVO SOBRE INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS DEL ESTADO CONSOLIDADO CALCULADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (ArtIculo 53 TRLHL)

Colpitoll vivo de operaciones de credito formalizoldas y vigentes I largo plazo a 31.12.2017 (según detalle):

Con lol Administración General del Estado (Plan AVolnza)

Con Entidades Financieras e)(cluido importe correspondiente a liquidaciones negativas en Iol participación en Tributos del Estado 2008 y 2OC)9

TOTALCAPlTAL VIVO AYUNTAMIENTO UPlAZO 31.12.2017

EMVS con Entidades F"inancieras

EMVS con IVIMA

TOTALCAPlTAL VIVO EMVS UPlAZO 31.122017

TOTAL CAPITAL V IVO AYTOY EMVS UPlAZO 31.12.2017

Operaciones de credito formalizada.sol corto plolzo vigentes a 31.12.2017;

Operaciones de credito corto plazo Ayuntamiento

Operoldones de cfl~dito corto pl3zo EM VS

TOTAL CAPITAL VIVO AYTO y EMVS C/ PlAZO 31.12.2017

(1) TOTAL CAPITAL VIVO EMVS y AYTO DE OPERACIONES DE CR~DITOVIGENTES A 31.12.2017

(2) Ingresos comentes liqui~os en 2017 consolidados de Ayuntamiento. Organismos Autónomos, EmprC'S.J Municipal de Vivienda y Suelo y Sociedades Mercantiles dependientes. deducidos los ingresos afectados según los criterios de la Disposición Adicional Decimocuartol Reoll Decreto·ley 2012011, de 30 de diciemb~.

Ingresos corrientes

Ingresos corrientes afectados

Ratio c..Jpital vivo sobre Ingresos corrientes liquidoldos (1)/(2)

Madrid, de 21 febrero de 2018

EL SUBDIRECTOR GENERAL DE CONTROL PR SUPUESTARIO y DEUDA

Fdo. Miguel de Aguinaga Martínez

5.066.723.818

31.345.591

Á REA DE Gce:ERN ~ ECONOrJIlA y HACIE 'O"""'!' --I-t'

INTER .... ENCION GEI"E I~l...e

Fdo. Maria José Mon ón Mayo

13.473.295

3.247.253.284

3.260.726.579

149.964.804

o

149.964.804

3.410.691.383

300.000.000

o

300.000.000

4 .160.722604

5.035.378.227

73,69"

16

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

jss029

Resaltado

2 '1 Fea 2D18

Intervención G eneral mi

ANEXOS

economl .. y h .. ciend .. I MADRID

17

Intervención General mi econo mía y h<l cie nda I MADRID

EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADM IN ISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS

INFORMATlCA AGREGADO ELlMINACIONE CONSOLIDADO AYUNTAMIEN AGENCIA AGENCIA AGENCIADE OPERACIONE (homogenlzado SAYTOY AVTO+OOAA

LIQUIDACiÓN 2017 AYUNTAMIENTO ro DE PARAR TRIBUTARIA MADRID ACTIVIDADE S INTERNAS CONSOLIDADO lENTES SEC DOM - + EMP SEC

Ingresos (en euros)

1. Impuestos directos Impuestos indirectos ,

, Tasas y otros mgresos

T ransferenc,as corrientes

Ingresos patrimonia les

Operaciones comentes

Enaj. inversiones reales

T ransferenc,as capita l

Operaciones de cap,tal

OPERAOONES NO FINANOERAS 8 Activos f inancieros

9 Pasivos fmanCleros

Operaciones Financieras

TOTAL INGRESOS Gastos (en euros]

Gastos de personal

2 Glo. Bienes Corro y Serv.

Gastos flnanc,eros

4 Transferencias corrientes

5 Fondo de contingencia

Operaciones corr ientes

6 Inversiones reales

7 TransferenCias capital

Operaciones de capital

OPERAOONES NO FINANOERAS 8 Actl~os finanCieros

9 PasIvos ~nancieros

Operac,ones Financieras

TOTAl GASTOS

RTOO. PPTRIO. NO FINANOERO

RTOO. PPTRIO. TOTAl

DE MADRID MADRID EMPLEO MADRID SALUD S AYTQ-QOAA AYTO-OOAA 2010 EMPRESAS 2010

2570697813.88

169896.753.0..:

745161455.80

1485472.037,17

99 888 749,119

5.071.116.809,78

4536573791

9992.720,99

55.358.458,90

5.126.475.268,68

0.00

0.00

0.00

5.126.475.268,68

1, 114,87S.05O,87

1 538430.055,72

139281348,09

515.520.279,61

0.00

3,409.106.734,29

225 .179.774,43

184686.164,40

409.865.93-8,83

3.818.972.673,12

0.00

435,&43.081.71

435.&43.081,71

4.254.615.754,83

1.307.502.595,56

871.859.513,85

0.00

0.00

51.424,50

75309237,25

0.00

75.350.661,75

0.00

4654,827,35

4.654.827,35

0.00

0.00

11.'122,20

54454 442,22

4 786,00

54.471.150,42

0.00

275000,00

275.000,00

0.00

0.00

20.589,97

Sl362049.15

8.669,04

52.391.308,16

0.00

15262Sm

152.625,00

80.015.489,10 54.746.150,42 52.543.933,16

0.00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

80.015.489,10 54.746,150,42 52.543.933,16

27544892,92

46.338.140,83

0.00

7.735.772,02

0.00

81.618.805.77 3953485,95

0.00

3.953.485,95

85.572.291.72

0.00

0.00

0,00

85.572.291,72

38,927.867,15

5124.011,48

23.187,60

7,685421.83

0.00

51.760.488,06

189,532,61

21.00),00

210.532,61

51.971.020,67

0.00

0.00

0.00

51.971.020,67

43129695,58

7,722.572,25

120.603,&6

1.020155,81

0.00

51.993.027,30

130661,31

0.00

130.661,31

52.123.688,61

0.00

0.00

0.00

52.123.688,61

0.00

0.00

2.950,100,33

78.636751.69

0.00

81.586.852,02

0.00

1647808,31

1.647.808,31

83.234.660,33

0.00

0.00

0.00

83.234.660,33

56969543.10

18726,152,33

239,52

2 748,940,16

0.00

78.444.875.11

1829618.09

0.00

1.829.618.09

80.274.493,20

0.00

0.00

0.00

80.274.493,20

-5.556.802,62 2.775.129,75 420.244,55 2.960.167,13

-5556.802,62 2.775.129,75 420.244,55 2.960.167,13

0.00

0.00

583.759.00

10,718.556,;>5

0.00

11.302.315,25

0.00

0.00

0.00

11.302.315,25

0.00

0.00

0.00

11.302.315,25

10428 811.96

235,814)2

1274,23

253,689.91

0.00

10.919.590,32

4,658,<2

0.00

4.658,22

10.924.248,54

0.00

0.00

0.00 10.924.248,54

378.066,71

378.066,71

1.433,36 2570.696.380,52

0,00 169.896.753,04

669,37

271.714.727,32

0.00

271.716.830.05

0.00

6730,260,66

6.730.260,66

278.447.090,71

0.00

0.00

0.00

278.447.090,71

000

2,339,78

0.00

271.714.490,27

0.00

271.716.830,0$

0.00

6730.260,66

6.730.260,66

278.447.090,71

0.00

000

0,00

278.447.090,71

748.778.$82,43

1,485,238.346,41

99 .902.204,93

5.074.512,267,33

45.365.737,91

9992720,99

55.358,458.90

5,129,870,726,23

0.00

0.00

0.00

5.129,870,726,23

1.291.875.861.58

1.616.574.407,05

139.426.653,10

364249769,07

0.00

3.412.126690,9:1

231,287,730,61

177.976.903.74

409.2&4,634,35

3.821.39l.325,15

0.00

435.643.081,71

435.643.081,71

4.257.034.406,86

0,00 1.308.479.401.08

0,00 872.836.319,37

0.00

0.00

0.00

128.144491,64

156.64<904,90

284.787.396,54

0.00

51453028,79

51.453.028,79

336.240.425,33

1,304487,SO

0.00

1.304.487,50

337.544.912,83

40,961633,19

147.029639,64

58.425148,75

0.00

0.00

246.416.421,58

25.739394,70

0.00

25.739.394,70

272.155.816,28

0.00

14624 111,24

14.624.111,24

286.779.927,52

64.084.609,05

50.764.985,31

3,150.114,14 2.567.546.266,38

481.235,45 169415.517,59

1859746,48

125,237.7%,04

161.846955,18

292.575.846,29

0.00

51453.028,79

51.453.028,7:1

344.028.875,08

0.00

0.00

0.00

344.028.875,08

0.00

123.965.479,49

38616807,20

125.394.259,37

0.00

287.976.546,06

4.599.300,23

S1453028,79

56.052.329,02

344.028.875,08

0.00

0.00

0.00

344.028.875,08

746.918.835,95

1488.145.043,01

94.698,154,65

5.066.72.3.817,58

45 .365.737,91

10192,720,99

55.558.458,90

5.122.282.276,48

1.3044 87,50

0.00

1.304.487,50

5.123.586.763,98

1.332.837.494,77

1,639639,074,83

159.234.994,6$

238835,509,70

0.00

3.370.547.073,95

252.417825,08

126443,874,95

378.811.700.03

3.749.418.773,98

0.00

450.267,192,95

450.267 .192,95 4.199.685.966,93

0,00 1.372.863.502,50

0,00 923.900.797,05

18

Intervención General mi economi¡ y haclend¡ IMADRID

DETALLE DE AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL

AJUSTES DE CONTABILIDAD LIQUIDACIÓN 2017 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NACIONAL CONSOLIDADO SEC CONTABILIDAD NACIONAL

Ingresos (en euros) Cap. Denominación

Impuestos directos Impuestos indirectos

; I

'.¡

Actiyos financieros Pasivos financieros OperaciOfles Financieras

TOTAL INGRESOS Gastos (en euros) Cap. Denominación

Gaslos de personal Gto. Bienes Corro y Serv. Gaslos financieros Transferencias corrientes Fondo de conlin encia OperaciOfles corrientes

TOTAL GASTOS CAPACIDAD I NECESIDAD DE FINANCIACiÓN

CONSOLIDADO 5EC 2010 2010 CONSOLIDADO SEC 2010

2.567.546.266,38 ·281.466.188,22 2.286.080.078.16 169.415.517,59 -92.640.024.69 76.775.492,90

1.304.487,50 0.00 1.304.487,50 0,00 0.00 0.00

1.304.487,50 0,00 1.304.487,50 5.123.586.763,98 -251.571.354,32 4.872.015.409,66

1.332.837.494,77 35.285,87 1.332.872.780.64 1.639.639.074.83 12.013.101,45 1.651.652.176.28

159.234.994.65 -70.667.803,23 88.567.191,42 238.835.509,70 688.741.C19 239.524.250,79

0.00 000 000 3.370.547.073,95 -57.930.674,82 3.312.616.399,13

4.199.685.966,93 69.037.387,39 4.268.723.354,32 1.372.863.502.50 -252.744.220,49 1.120.119.282,01

19


EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACiÓN PÚBLICA EN T~RMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

¡\GREG.o\OO AVVNT.t.MIENTO INfOR~¡\TIU. ¡\G[NQ¡\ ¡\GENCI¡\ MADRID AGEN(;I¡\ DE OPEAACION[S CONSOLlOADO 1""""""""., El!Mlt>lACIONES CONSOliDADO

lIQUIDAC1ÓN 2011 DE MAORIO AYUNTAMIENTO PAAA El TRIBIlTAI!I¡\ SAlUD ACTIVlO.t.OES INTERNAS AYJO . OOAA ENTtS- SEC AYTO'lOOM AVTO. OOAA. OE MAORIO EMPlEO MADRID AYJO ' ClOM 2OIOC .... l EMPRESAS EMP SEC 2010

~,~

TOTAl INGRESOS

Gastos (en euros) 1 Gastos de personal

1 Gto. Bienes Corr, y Serv. , Gastos financieros

"

TOTAl GASTOS

CAPAODAO I NECBIOAO DE FtNANQAOON

4.868,061.356,60 80.015.489,10 62.241.466,95 52.543.933,16 82.614,915,83 11.302.315,25 278.447.090,71 4.878.332.386,18 337.563.110,47 344.080.086,99 4.872.015.409,66

1.114910181,64 27.544.1192.92 38928022,25 43 129695,58 56.9&9.543, 10 10 428.811,96 0,00 1.291.911.147,45 40.961633, 19 0,00 1.332,1172 780,64 1.549.073.388,20 47368600,44 5145.877,47 7.722572,25 19.036089,43 236,964,28 2.339,78 1,628.581,152,29 147,035,995.85 l23,965,479,49 16!>1.652,176.28

&8.613544.86 0,00 23187,60 120603,66 139.52 1,274,23 0,00 68,758,849.87 19.808.]41,55 0,00 88.567191,42

'"

4.262.067.652,08 86.260.067,65 51.993.041,76 52.W.688,61 80.584.430,30 10.925.398,60 278.447.090.71 4.265.507.188,29 347.395.745,39 344.080,086,99 4.268.723.354,32

1.109.501.307,45 -6.244.578.55 10.248.425,19 420.244,55 2.030.485,53 376.916,65 0,00 1.116.332.800,82 3.486.988.82 0,00 1.120.119.282.01

20

jss029

Resaltado


AYUNTAMIENTO DE MADRID. INGRESOS. AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL, VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

DERECHOS RECAUDACION LIQUIDA RECONOCIDOS Alustes Ingresos

CAPITULaS NETOS Cont Nacionill CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont . Nacional (4) A (5) (6) (7).,(5).(6) 4) - (A)

IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS IN DIRECTOS TASAS Y OTROS INGRESOS TRANSFERE NCIAS CTES. INGRESOS PATRIMONIALES

OPERACIONES CORRIENTES

INVERSIONES REALES TRANSFERENC. CAPITAL

OPERACIONES DE CAPITAL

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS

ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS

TOTAL OPER.FINANCIERAS

TOTAL INGRESOS

Detalle de ajustes:

1 2 3 4 5

6 7

8 9

2.570.697.813.88 169.896.753,04 745.161.455,80

1.485.472.037.17 99.888.749.89

5.071.116.809,78

45.365.737,91 9.992.720.99

55.358.458.90

5.126.475.268,68

5.126.475.268,68

-281.466.188,22 -92.640.024,69

-123.616.063,92 277.925.171.95 -38.616.807,20

-258.413.912,08

-258.413.912,08

-258.413.912.08

2.274.033.574,04 159.042.898,98 527.347.245.15

1.483.238.935,89 80.510.766,56

4.524.173.420,62

43.852.346.27 9.990.489,13

53.842.835,40

4.578.016.256,02

4.578.016.256,02

146.996.758.60 2.421.030.332,64 2.289.231 .625.66 7.243.021.90 166.285.920,88 77.256.728.35

93.999.433.78 621.346.678.93 621.545.391,88 38.965.941.41 1.522.204.877.30 1.763.397.209.1 2 12.506.040.01 93.016.806.57 61.271.942.69

299.711.195.70 4.823.884.616.32 4.812.702.897,70

14.862.965.66 58.715.311,93 45.365.737.91 9.990.489.13 9.992.720 .99

14.862.965,66 68.705.801.06 55.358.458,90

314.574.161,36 4.892.590.417,38 4.868.061.356,60

314.574.161,36 4 .892.590.417,38 4 .868.061.356,60

Cap. 1.2 y 3: El importe que se toma en consideracion en contabilidad Meional es la suma de la recaudacion de Comente. Cerrados, excepto para los subconceptos 39611 "In8. de particulares para Obras de Urbanización" y 39920 ·Sistema de Gestión de Envases- en cuyo caso y de acuerdo con su naturaleza de ingresos privados por prestaciones de servicios sometidos a Pilgo regular y constante por los receptores de las facturas {equivalente a operaciones comerciales). se considera no procedente ajuste alguno por contabilidad nacional. debiendo tenerse en consideración a estos efectos sus importes reconocidos y liquidados y no los cobrados. En consecuencia los capítulos 1. 2 y 3 se ajustan a la baja por criterio de caja en -149.667.481.24 €. -3.610.832.16 € y en -123.154.834,67 C. Cap. 1. 2 Y 3: se ajustan por la variación del saldo de devoluciones pendientes de pago a 31 de diciembre en -274.ó07.27€. 62ó.37€ y en -461.229.25€ Los capítulos 1 y 2 se ajustan a la baja por importe de 131.524.099,71 (y 89.029.818.90 (, respectivamente. y el capitulo 4 se ajusta al alza por un importe total de 220.553.918,61 (por la estimación de Derechos Reconocidos por Participación en Tributos del Estado, que de acuerdo con el SEC 2010 han de considerarse transferencias. Cap. 4: se ajusta al alza por las devoluciones de las liquidaciones negativas de las PIE 2008 y 2009 por importes de 4.231.959.24 €. 17.883.423 ( respectivamente. Cap 4: Se ajusta al alza por 38.616.807.20 € por el cobro de dividendos de Madrid Calle 30 Cap 5: Se ajusta ala baja por ·38.ó16.807.20 € por el cobro de dividendos de Madrid Calle 30 Cap. 4: se ajusta a la baja por 2.249.0ó9.oo € por ingresos U.E. y a la baja por importe de 1.111 .867.10€ por ajustes de Ayto con organismos au tonomos y empresas municipales por proyectos de la U.E.

21


INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. INGRESOS

eco no mía y h.cie nd.

AJUSTES DE CONTABILI DAD NACIONAL VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARI A

DERECHOS RECAUDACION LIQUIDA

I MADRID

RECONOCIDOS Ajustes Ingresos

CAPITULOs NETOS Con!. Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont Nacional

(1) 2) (3) (4) fs)z(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1

IMPUESTOS INDIRECTOS , TASAS Y OTROS INGRESOS , 51.424,50 51.424,50 51.424,50 51.424.50

TRANSFERENCIAS CTES. 4 75.309.237.25 73.737.806.74 7.039.739.57 80.777.546,31 75.309.237.25 INGRESOS PATRIMONIALES 5

OPERACIONES CORRIENTES 75.360.661,75 73.789.231,24 7.039.739,57 80.828.970,81 75.360.661,75

INVERSIONES REALES 6

TRANSFERENC. CAPITAL 7 4.654.827,35 2.621.000.00 9.480.000,00 12.101.000.00 4.654.827.35

OPERACIONES DE CAPITAL 4.654.827,35 2.621.000.00 9.480.000,00 12.101.000.00 4.654.827.35

TOTAL OPERo NO FINANCIERAS 80.015.489,10 76.410.231,24 16.519.739,57 92.929.970,81 80.015.489,10

ACTIVOS FINANCIEROS 8

PASIVOS FINANCIEROS 9


TOTAl INGRESOS 80.015.489,10 76.410.231,24 16.519.739,57 92.929.970,81 80.015.489,10

22

Intervención Ge ne ra l mi

AGENCIA PARA EL EMPLEO. INGRESOS

economfa y hacienda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NAClONALVERIFICACI6 N ESTABILIDAD PRESUPUESTA RIA


I MADRID


CAPITULOS NETOS Coní. Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont Nacional

(1) (2) (3) (4) (5)-(3 + 4 (1) + (2)


IMPUESTOS INDIRECTOS 2

TASAS Y OTROS INGRESOS 3 11.922.20 11.922.20 11.922.20 11.922,20

TRANSFERENCIAS CTES, 4 54.454.442,22 7.495.316,53 35.624.083.07 15.146.086,00 50.770.169,07 61.949.758,75

INGRESOS PATRIMONIALES 5 4.786,00 4.786.00 4.786,00 4.786,00

OPERACIONES CORRIENTES 54.471.150.42 7.495.316,53 35.640.791,27 15.146.086,00 50.786.877,27 61.966.466,95

INVERSIONES REALES , TRAN5FERENC. CAPITAL 7 275.000.00 100.000.00 100.000.00 275.000,00

OPERACIONES DE CAPITAL 275.000,00 100.000,00 100.000,00 275.000,00

TOTAL OPERo NO FINANCIERAS 54.746.150,42 7.495.316,53 35.640.791,27 15.246.086,00 50.886.877,27 62.241.466,95




TOTAL INGRESOS 54.746.150,42 7.495.316.53 35.640.791,27 15.246.086,00 50.886.877,27 62.241.466,95

(1) En el capitulo 4 de Ingresos, se han efectuado ajustes al alza por 7.523.818.31 € por consolidación de transferencias de otras Administraciones PUblicas y a la baja por importe de 28.501.78 euros por ingresos procedentes de la U.E.

111

23

Interve nción General

AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. INGRESOS

economi;¡ y hacienda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA


IMADRID

RECONOCIDOS Ajustes In&resos

CAPITUlOS NETOS Cont Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont Nacional

(1) 121 (3) (4) IS)=(3}+(4) (1) + 121



TASAS Y OTROS INGRESOS 3 20.589,97 20.589.97 20.589.97 20.589.97

TRANSFERENCIAS CTES. 4 52.362.049.15 52.362.049,15 52.362.049,15 52.362.049.15

INGRESOS PATRIMONIALES 5 8.669.04 8.669.04 8.669,04 8.669.04

OPERACION ES CORRIENTES 52.391.308,16 52.391.308,16 52.391.308,16 52.391.308,16


TRANSFERENC CAPITAL 7 152.625J)(} 152.625.00 92.272.21 244.897,21 152.625.00

OPERACIONES DE CAPiTAl 152.625,00 152.625,00 92.272,21 244.897,21 152.625,00

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS 52.543.933,16 52.543.933,16 92.272,21 52.636.205,37 52.543.933,16

ACTIVOS FINANCIEROS , PASIVOS FINANCIEROS 9


TOTAL INGRESOS 52.543.933,16 52.543.933,16 92.272,21 52.636.205,37 52.543.933,16

24


MADRID SALUD. INGRESOS

economia y hacienda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL, VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA


1 MADRID


CAPITULOS NETOS Cont. Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont. Nacional

1 2) 3 (4) (5)-(3)+(4) (1) + (2)


IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 2.950.100.33 ·613.267.91 2.188.812,71 148.019,71 2.336.832,42 2.336.832,42

TRANSFERENCIAS CTES. 4 78.636.751,69 ·6.476.59 78.149.477,30 2.605.108.67 80.754.585,97 78.630.275.10

INGRESOS PATRIMONIALES 5

OPERACIONES CORRIENTES 81.586.852,02 ·619.744,50 80.338.290,01 2.753,1 28,38 83.091.418,39 80.967.107,52


TRANSFERENC CAPITAL 7 1.647.808,31 1.339.888.00 1.339.888.00 1.647.808,31

OPERACIONES OE CAPITAL 1.647.808,31 1.339.888,00 1.339.888,00 1.647.808.31

TOTAL OPERo NO FINANCIERAS 83.234.660,33 -619.744,50 80.338.290,01 4.093.016,38 84.431.306,39 82.614.915,83



TOTAL OPERFINANCIERAS

TOTAL INGRESOS 83.234.660,33 -619.744,50 80.338.290,01 4.093.016,38 84.431,306,39 82.614.915,83

(1) Ajustes Cont. Nacional: Al igual que en el Ayuntamiento de Madrid. en todos los Organismos autónomos, los ingresos de capítulo 1, 2 y 3 se ajustan por el criterio de caja.

(2) En el capitulo 4 de Ingresos se ha efectuado un ajuste al alza en los Ingresos procedentes de la U.E por importe de 4.041.67 € Y un ajuste a la baja por 10.518.26 € por ajustes con Ayuntamiento por proyectos de la U.E ..

(1)

(2)

25

Inte rve nción Ge nera l mi AGENCIA DE ACTIVIDADES. INGRESOS

economia y hacienda



I MADRID

RECONOCIDOS AJu~tes Ingresos

CAPITULaS NETOS Cont Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont Nacional

(1 2) 3) (4) S =(3)+(4) (1)+ (2)



TASAS Y OTROS INGRESOS 3 583.759.00 583.759,00 583.759,00 583.759.00 TRANSFERENCIAS CTES. 4 10.718.556,25 9.923.556.25 545.000.00 10.468.556.25 10.718.556.25


OPERACIONES CORRIENTES 11.302.315,25 10.507.315,25 545.000,00 11.052.315,25 11.302.315,25


TRAN$FERENC. CAPITAL 7 22.496.00 22.496,00

OPERACIONES DE CAPITAL 22.496,00 22.496,00

TOTAL OPERo NO FINANCIERAS 11.302.315,25 10.507.315,25 567.496,00 11.074.811,25 11.302.315,25



TOTAlOPER.FINANCIERAS

TOTAlINGRES05 11.302.315,25 10.507.315,25 567.496,00 11.074.811,25 11.302.315)5

26

Intervención General mi

CONSORCIO DE TEATROS INGRESOS

eco no mi¡ y hacie nd a



I MADRID

RECONOCIDOS AJusles Ingresos

CAPITULOS NETOS Conl Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Conl Nacional

1 2 3 4 5 ~ 3+4 1 + 2


IMPUESTOS INDIRECTOS , TASAS Y OTROS INGRESOS 3

TRANSFERENCIAS CTES. 4 20.000.00 20.000,00 4.390.58 24.390.58 20.000.00


OPERACIONES CORRIENTES 20.000,00 20.000,00 4.390,58 24.390,S8 20.000,00


TRANSFERENC. CAPITAL 7 280.00000 180.00000 180.000.00 280.000.00

OPERACIONES DE CAPITAL 280.000.00 180.000,00 180.000,00 280.000,00

TOTAL OPERo NO FINANCIERAS 300.000.00 200.000,00 4.390.58 204.390,58 300.000,00



[ TOTALOPERFINANCIERAS

TOTAL INGRESOS 300.000,00 200.000.00 4.390.58 204.390.58 300.000,00

27


AYUNTAMIENTO DE MADRID. GASTOS

economía y hacienda

AJUSTES DE CONTABILI DAD NACIONAL VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

I MADRID

CAPITULOS OBLIGACIONES Ajustes GASTOS DE RECONOCIDAS Cont Nacional CONTAS NACIONAL

GASTOS (11 (2) (3)-(1)+(2)

GASTOS DE PERSONAL GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS GASTOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS CORREINTES FONDO DE CONTINGENCIA

OPERACIONES CORRIENTES

INVERSIONES REALES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

OPERACIONES DE CAPITAL

TOTAl OPERACIONES NO FINANCIERAS

ACTIVOS FINANCIEROS PASIVOS FINANCIEROS

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAL GASTOS

Detalle de ajustes:

1 2 3 4 5

6 7

, ,

1.114.875.050,87 1.538.430.055.72

139.281.348.09 616.520.279.61

3.409.106.734,29 225.179.774,43 184.686.164,40 409.865.938,83

3.818.972.673,12

435.643.081.71 435.643.081,71

4.254.615.754.83

35.130,77 1.114.910.181.64 10.643.332,48 1.549.073.388,20

-70.667.803,23 68.613.544,86 738.741.09 617.259.020.70

-59.250.598,89 3.349.856.135,40 -3.110.867.32 222.068.907,11 1.948.842.24 186.635.006,64

-1.162.02 5,08 408.703.913,75

·60.412.623,97 3.758.560.049,15

67.864.521.22 503.507.602.93 67.864.521,22 503.507.602.93

7.451.897,25 4.262.067.652,08

Cap. 1. 2, 4. 6 Y 7: Se efectúan ajustes al alza por la variación interanual de la cuenta 413 "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto' por importe total de 17.506.012.61 euros. Cap. 3: Se efedua ajuste a la baja por 9.212.472.40 E: por la diferencia entre elsasto presupuestario por intereses a 31 / 1212017 y el cálculo de intereses devensados a esa misma fecha por ese mismo concepto. Cap. 3: Se efectua ajuste a la baja por 67.864.521,22 {: por la ejecución presupuestaria por intereses de operaciones de intercambio financiero a 31/12/2017. por considerarse operaciones financieras en terminos de contabilidad nacional. Cap. 4: se ajusta a la baja por importe de 1.130.616,12 {: por ajustes de Ayto con organismos autonomos y empresas municipales por proyectos de la U.E. Cap. 7: Se ajusta al alza por importe de 288.973.16 euros por la subvención en especie registrada en la cuenta 6511 en virtud del Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de Madrid de 27 de septiembre de 2017 por el que se aprueba la gestión directa por la Empresa Municipal de Transportes del servicio público de aparcamiento en S2 plazas del aparcamiento ' Agustín Lara" situado en la calle de Embajadores. 58.

28

Intervención General mi economla '1 hacienda

AYUNTAMIENTO DE MADRID PERIODIFICACIÓN GASTOS FINANCIEROS A 31 / 12/2017

I MADRID

EJECUCiÓN IDENTIFICACiÓN DE LA DEUDA CAPITAL VIVO PRESUPUESTARIA A INTERESES DEVENGADOS AJUSTE CONTABILIDAD

01.012017 31.122017 A 3112.2017 NACIONAL A 31.12.2017

TOTAL PREsTAMOS (310.01 ) TOTAl OBLIGACIONES 1300.01)

TOTAl OPERACIONES TESORERIA

2.670.214,919,00 1.010.000.000.00

23.344.685.76 37.235.800.00

23.202B98.29 28.165.115,07

141.787.47 -9.070.684.93

0,00

- -- ------ --_.- --- - - -_ . ---AJUSTE POR INTERESES DE OPERACIONES DE COBERTURA

AJUSTE POR FACTURAS PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO DIFERENCIA INTERNAUAl DE SALDOS DE LACUENTA413

Saldo S.", ú l lmadón • Nac:lonal

29


INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. GASTOS

economla y hacienda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACiÓN ESTABILI DAD PRESUPUESTARIA

CAPITUlaS OBLIGACIONES Ajustes GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CaNTAS NACIONAL GASTOS 11) {2J (3)-{u+f2J

GASTOS DE PERSONAL 1 27.544.892.92 27.544.892,92

GASTOS EN 81ENES CORRIENTES y DE SERVICIOS 2 46.338.140,83 1.030.459,61 47.368.600,44

GAST05 FlNANCIEROS 3

TRANSFERENCIAS CORREINTES 4 7.735.772.02 7.735.772.02

FONDO DE CONTINGENCIA 5

OPERACIONES CORRIENTES 81.618.805,77 1.030.459,61 82.649.265.38

INVERSIONES REAlES , 3.953,485.95 -342,683,68 3.610.802,27

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7

OPERACIONES DE CAPrTAL 3.953.485,95 -342.683.68 3,610.802.27

TOTAl OPERAOONES NO FINANCIERAS 85.572.291,72 687.775193 86.260.067,65


PASIVOS FINANCIEROS , TOTAl OPERACIONES FINANQERAS

I MADRID

ni

'"

TOTAL GASTOS 85.572.291,72 687.775,93 86.260.067,65

(1 ) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413

30


AGENCIA PARA EL EMPLEO. GASTOS

economla y h.JClenda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CAPITUlOS OBUGACIONES Aju$les GASTOS

DE RECONOCIDAS Con1. N.clonal CONTAS NACIONAl GASTOS (1) (2) (3~(1)+{2)

GASTOS DE PERSONAL 1 3a927.867.15 155.10 38.928.022.25

GASTOS EN BIENES CORRIENTES v DE SERVICIOS , 5.124.01 1.48 21.865.99 5.145.877.47

GASTOS FINANCIEROS 3 23.187.60 23.187.60

TRANSFERENCIAS CORRElNTES 4 7.685.421.83 7.685.421.83

FONDO DE CONTINGENCIA S

OPERACIONES CORRIENTES 51.760.488,06 22.021.09 51.782.509,15

INVERSIONES REALES , 189.532.61 189.532,61

I MADRID

11'

'"

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7 21 .000.00 21.000,00

OPERACIONES DE CAPITAL 210.532,61 210.532.61

TOTAl OPERACIONES NO FINANCIERAS 51.971.020167 22,021,09 51.993.041,76


PASIVOS FINANCIEROS , TOTAl OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAL GASTOS 51.971.020,67 22.021,09 51.993.041,76

(1) Ajus te pof variación del saldo ~ la cuenta 413

31

Inter-vención General

AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. GASTOS

economról y hacienda

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: V ERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CAPITUlOS OBllGACIONES AjltSles GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont Nacional CONTAS NACIONAL GASTOS 11) (2) (3)- 11).(2)

GASTOS DE PERSONAL 1 43.129.695.58 43.129.695.58

GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 7.722.572.25 7.722.572.25

GASTOS FINANCIEROS 3 120.603.66 120.603.66

TRANSFERENCIAS CORREINTES 4 1.020.155.81 1.020.155.81


OPERACIONES CORRIENTES 51.993.027.30 51.993.027,30

INVERSIONES REALES 6 130.661.31 130.661.31

TRANSFERENCIAS DE CAPITAl 7

OPERACIONES DE CAPITAL 130.66 1.31 130.661.31

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 52.123.688,61 52123.688.61


PASIVOS FINANCIEROS , TOTAL OPERACIONES RNANCIERAS

TOTAL GASTOS 52. 123.688,61 52123.688,61

I MADRID

32


M ADRID SALUD. GASTOS

economi;¡ y huienda


CAPITUlaS OBLIGACIONES Ajustes GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont. Nlldon.al CONTAB NACIONAl GASTOS fU (2) (3)- f1)+(2)

GASTOS DE PERSONAL 1 56.969.543,10 56.969.543.10

GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 18.726.152.33 309.937,10 19.036.089.43

GASTOS FINANCIEROS 3 239.52 239.52

TRANSFERENCIAS CORREINTES 4 2.748.940,16 2.748.940,16


OPERACIONES CORRIENTES 78.444.875,11 309.937,10 78.754.812,21

INVERSIONES REALES 6 1.829.618.09 1.829.618.09


OPERACIONES OECAPfTAl 1.829.618,09 1.829.618,09

TOTAl OPERACIONES NO FINANCIERAS 80.274.493.20 309.937110 80.584.430,30



TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAl GASTOS 80.274.493,20 309.937,10 80.584.430,30

(1) Ajuste por vari.1ci6" dt'i saldo de La cuenta 413

I MADRID

'"

33


AGENCIA DE ACTIVIDADES. GASTOS

mi economi:a y h:aclen d:a

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERI FICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CAPITULaS OBUGACIONES Ajustes GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CaNTAS NACIONAL GASTOS (1) (2) (3'- 11}+{2)

GASTOS DE PERSONAL 1 10.428.811.96 10.428.811.96

GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 235.814.22 1.150.06 236.964.2B

GASTOS FINANCIEROS 3 1.274.23 1.274,23

TRANSFERENCIAS CORRElNTES 4 253.689.91 253.689,91


OPERACIONES CORRIENTES 10.919.590,32 1.150,06 10.920.740,38

INVERSIONES REALES 6 4.658,22 4.65822


OPERACIONES DE CAPITAL 4.658122 4.658,22

TOTAl OPEAAOONES NO FINANCIERAS 10.924.248.51 1.150,06 10.925.398.60


PASIVOS FINANCIEROS , TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

I MADRID

'"

TOTAL GASTOS 10.924.248,54 1.150.06 10,925.398,60

34

Intervención General economia y naclenda I MADRID

CONSORCIO DE TEATROS. GASTOS AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACiÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CAPITULOS OBLIGACIONES AJuste5 GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont Nad on,ll CONTAB. NACIONAL GASTOS (1 ) (2) (3)-(1}+(2)

GASTOS PERSONAL 1

GASTOS B.C.Y SERVo 2 507,63 507,63

GASTOS FINANC. 3 TRANSFER. erES. 4

FONDO DE CONTINGENCIA S OPERACIONES CORRIENTES 507,63 507,63

INVERS. REALES • TRANSFER. CAPITAL 7

OPERACIONES OECAPrTAl

TOTAL OPEA. NO FINANCIERAS 507163 S07i!3

ACTIVOS FINANC. , PASIVOS FINANC , TOTALOPER.FINANCIERAS

TOTAl GASTOS 507,63 507,63

35

Intervención Ge neral economra y hOlc i4!ndOl I MADRID

EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACiÓN PÚBLICA EN T~RM INOS PRESUPUESTARIOS. INGRESOS

1 IMPUESTOS DIRECTOS

2 IMPUESTOS INDIRECTOS

3 TASAS V OTROS INGRESOS

4 TRANsrERENCIAS CORRIENTES

5 INGRESOS PATRIMONIALES 123.157.548.52

l. Impone nelO dIIla cifra de ngocios 121.787..548,52

3. Tr~ rull1~ por 1.1 tmpr~ p! $U acllvo

12. 01) InRfesos e~cepcioNoln 1.370.000.00

13. 01) Ingresos financieros PO' Inter~ ,.

5.111rvnovilludo Int .. ngiblf!

2. 1} AporQcIone! di! QPiUI del Avunt<omienlo de MMlrid

31 SubYencionas de ul!!~ OPERACIONES DE CAPITAL

OPERACIONES NO FINANCIERAS 123.157.548.52

• ACTIVOS FINANCIEROS

5.4) Irwen.iones lil'lancleras

5.6IAo::tNOS no corrientes INntenidos ea.a Yenlil ¡nlYncle.!:!!!

• PASIVOS FINANCIEROS

2.2) AporUc:iones • uPitaI di! ouas KCionIuB

41 FiNnc:iKlón !jel'la a l!'Jo pluo OPERACIONES FINANCI ERAS

Total In¡te$OS 123.157.548.52

RESULTADO NO FINANCIERO 4.977.538,63

67.089.578.20 55.590.306.72 122.679.884.92

67.089.578.20 55.590.306,72

25.839.968.S8 10.848.314.69 159.845.831.89

25.620.S03.oo 9.701.473,69

870.201.02

150.837.63

68.628.05 276.640,07

• • 331.750.00 29.504.921.33 4.331.750,00 29.504,921,33 33.836.671,33

97.261.296.18 95.943.~2.74 3 16.362.388,14

26.266.00 1.278,221.50 1.304.487,50

26.266,00 1.278.221.50

26-266,00 1-271.221.50 1.304.487,50

97-281.562.88 97.221.764.24 3 17.666.875.64

882.764 .07 38.546.979,50 44.407.282,20

5.464 606,72 128.144.49 1,64

·3.202.926.99 156.642.904.90

17.616.357,46 51.453.028.79

19.878.037,19 336.240A 25,33

1.304.487.50

1.304.487,50

19.878.037,19 337.544.912,83

19.677.326.85 64.084.609.05

3.150.114.14

481.235.45

1.859.746.48

125.237.795.04

161.846.955.18

51.453.028.79

344.028.875,08

344.028.875,08

36


EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACiÓN PÚBLICA EN TtRMINOS PRESUPUESTARIOS. GASTOS

MAORlDOHil'lHO fMP MUNlCW.td. l'Ol'.td. AlUSTtS lOT .. lAGRU .... OO EUMINAClON.ES GoIlSTO!. MAOAfOCAUE lO CUl TUllA, TUiIlSMO ~ [)( lA VMtNO'" y AGREGADO HOMOG!N[lZACION IH ............... odoJ AYTO '(OC .......

Nlr,()(IOS'" ~uno EMPlltsAS

37

Intervención Gener-al mi econ omi¡¡ y hulend¡¡ I MADRID

EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACiÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL. INGRESOS

TOfM.o.GlIlGAOO lUJ,ll~ '~MSOS MADI!ID C ... U( 30 MAOIUD DH>TIt.lO CULTURA.. lMP MVt.lICIPAl Ol LA [t.I UIU .. ,t.lOSOE AvrOY OOAA

TU~ISMOYt.l[(:.CXIO!..A VlVlrt.lDAy SUHO CONf,t,B t.I.t.ClO~ (MPRISAS

I~pumos DIRECTOS 3150.114.14

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 481.23S.45

3 TASAS V OTROS INGRESOS 1.859.7%.48 , TRANSFERENCIAS CORRIENTES 72.291.146.40 55.870.330.97 128.161.477.37 163.904,602.24

Sbl ~nc:ionn de ~~pIotiKión "~, al resuludo dcll,lj!!rcido 12.291.146.40 55.870.330.97

5 INGRESOS PATRIMONIALfS 120.412.774.75 25.391.114,18 10.840.227.88 156.644116.81 123.231.359.89

1. Im~~ neto de "-elfroa ~l'M!lO(iIoX lt900C2.774,7S 25.171.648.50 9.693,386.79

3, Tr;ab.JjGs rulludoI por ~ empresa IW? SIl Ktiw

5, lII!lngrrsos iK[~sorios): otrC» de lestión comente 870201.02

12. a) InlV!!loOS elKepdon.:llles 1,31O.()(x).00 ISO.837.63

13. al ln¡resos nn.1ncleros P2! Internes 68.628.05 276,640.07

13. blln:Rrews n~os !divi~ndosl

OPERACIONES CORRIENTES 120.412.774,75 97.682,260.58 66.7 10,S58.8S 284.80S.594.18 292.627,0 58.20

• ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES

5.11 Inmovilizado Inl!!!JIible

S.21lrmovíliz.cto INtefÜI

5.3) I~Wones Inmobil~rb5

5.5) Activos no corrientes INntenidos l!.:IIroa ventlll!no fil\.:llf\Cietos!

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 4.065.269.00 47.387759.79 51.453028.79 51453.028,79

2.11 Ap)racioneJ cW Ul)IuI cIeI Al!!nt:amM:nto de M.:IIdrld

31 SulHencIonn de ?pi?! 4.065.269,00 47.387.759,79

OPERACIONES DE CAPITAL 4.065.269.00 47.3B7.759.79 51.453.028.79 5IA53.028.7'1

OPERACIONES NO FINANCIERAS 120.412.774.75 101.747.529,58 114.098.318.64 336.258.622.97 344.080.086.99

• ACTIVOS FINANCIEROS 26.266.00 1.278.221.50 1.304.487,50

5.4! Invefliones flNlndern 26.266,00 1.278.221.50

5.6) Activos no corrientes mantenidosl!atiI YeflhI {fin.1ncieros) , PASIVOS FINANCIER05

2.2} AporUcione! de UJNuI de otros iKdonist.:1115

41 tln.1llClación *1'tlII11MJo p!uo OPERACIONES FINANCIERAS 26.266.00 1.278.221,50 1.304.487,50

Tolallnaruos 120.412.n4.7S 101.n3.795,sa 115.376.540.14 337.563.110,47 344,080.086.99

5UPERAVlT/ DEFICIT EN TER~ .. II NOS DE CONTABILIDAD NAC tONAL 2.236.128,53 5.9B5.689.84 .4.734.829.55 3.486.988.82

38

Intervención General mi econom fa y hacienda I MADRID

EJECUCiÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACiÓN PÚBLICA EN T~RMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAl. GASTOS

MADRID oan/«() CUlTURA. [MP MUNICIPAl OE LA TorAl ElIMINACIONES GASros MClO TUIII~ y NEGOCIO SA VfVI[NOA Y SUElO AGR(~ ... YTO y OOAA

(Ml'IIESM

39

Intervención General mi economla y hui en da I MADRID

AJUSTES EN OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMIN ISTRACiÓN PÚBLICA

AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNiÓN EUROPEA

DESCRIPCIÓN

DO ITTOGETHER SCIENCE I CONNECTI NG cmES

Proye<:to RETROKIT (EMVS)

Proyecto INSPIRE (EMVS)

Proyecto BERTIM (EMVS)

AJUSTES POR TRANSFERENCIAS DE OTRAS AA.PP.

DESCRIPCIÓN

Instituto de cJoematografia y de ~ artes audiovisuales

AJUSTES DE OTROS ENTES

DESCRIPCiÓN

Calle 30 - Dividendos (Acciones A:l!:!n~mientol

EMVS - AmeliiKión de caeital

Coste ventas e N

Aerovisionamientos SP

Traseaso Directos de ElC isL a Inmov,

Diferencia en FormKióo Bruta Cal!ital

ENTIDAD Coel. ~;flados~

IInandadÓII Ing.esos por Subvendon IP)'G 2017) 1"'~05 20t7

MADRID DESTINO !.OO 104.100.00 104,100,00

EMV5 0,S736 11.752,03 0,00

EMVS 0,5310 16.783,64

EMVS 0,7000 15.767,50 16.127,00

TOTAL AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNIÓN EUROPEA

[ NTIDAD

MADRID DESTINO 4 I

ENTIDAD INGRESQSJ

GASTOS

MC30 G

'MVS EMVS G

EMVS G

'MVS G

EMVS G

Oblll . • ec:onoc.ldu porOfrHAA-PP

Derfl<1\os rKGnocldoH 2017 2017

19.000,00 19,000.00

Cap, 51. !)pIrl.l ~. Conl. NxIonaI

3 4

9 7

2

2 , , , IMPACTO DE LOS AJUSTES POR CONTABILIDAD NACIONAL EN LA CAPACIDAD/ NECESIDAD DE FINANCIACiÓN

A>USTE CONTA81LIDAD

NACIONAl

0,00

-11.752,03

-16.783.64

·4.478,60

-33.014.27

AJUSTE CONTABILIDAD

NACIONAl

0,00

Im!!:!!!:!_ AJuste

38.616.807.20

0,00

-1.404.496,11

1.398.139.90

·69.396,778.73

8.787.317,07

-60.648.832,14

40

Inte rvención G e ne ral economfa y hacienda I MADRID

AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN y ELIMINACiÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS

Entidad Entidad InVeso de Ii! Gasto reconocido Ajuste Pptrio5 por

","",o "","'o In!lreso p~to

DESCRIPCIÓN OPERACiÓN enUdad 2017 cliente 2017

homocenlzaclón Eliminación pplna IJ<K;RESOS (P (,ASTOS EP 111

Me30 • ° N~ 114654 759 81 114654 759 83 002 11465475983 5 2 MCJO "'0 Reoosicion activos 6.856.17410 4.111.400.31 -2.744.773.79 4.111.40031 5 6

''''0 MCJO C.ooo 624.662 19 628.02586 -3.36367 624.66219 5 2

• o MCJO ImouestO$ directos 4.916.85 4.91685 0.00 4.91685 1 2 .to Me30 Precios . Ikas otros in resos 50.00000 50.00000 0.00 50.00000 3 2 Ayto MCJO Pa o de dividendos 38.616.807.20 38.616.80720 0.00 38.616.807.20 5 3 M.Destino Ayto Servicios 3.574.84749 3.125.992 99 -448.854.50 3.125.99299 5 2 M.Destino Ayto Servicios (Encomiendas obras) 168.74940 168.74940 0.00 168.74940 5 6

M.Destino Ayto Transferencia corriente 67.065.308,13 72.216.876.33 5.151.568.20 72.216.876.33 4 4 M.Ocst¡no '''0 Transferencias capital 4.331.75000 4.065.269.00 -266.48100 4.065.26900 7 7

''''0 M.Dest¡no Impuestos directos 154.582.26 154.711.26 · 129,00 154,58226 1 2 ."'. M.Destino Impuestos indirectos 0.00 1,294 51 -1.29451 000 2 2

''''0 M.Destino Tasas 1.Q2504 30970 715.34 1,02504 3 2

"to M.Destlno Reinle2ros Rastos cerrados 775.63103 1.391.61593 -615.984.90 775.63103 3 2

EMVS '''0 Transferentia corriente 52.864.344.52 53.177.383.04 313.038.52 53.177.383.04 4 4

EMVS Reintearo transf. ele e1erc. anteriores -156.464,33 -156.464,33 4

'''0 Reil!tqro tfansf. ele anteriores 156.464,33 156.464.33 3

EMVS ,,"o T ranslerencias caDital 29.504.92133 47.387.759.79 17.882.838.46 47.387.759.79 7 7 EMVS Avlo Servicios 234.73146 225.432.74 -9.298.72 225.432.74 5 2 EMV5 ."'. Servicios {Encomiendas obras) 319.150 52 319.150 52 0.00 319.150.52 5 6

''''0 EMVS lmouestos directos 2.990.61503 3.035.49200 ·44.87697 2.990.61503 1 2

''''0 EMVS Imouestos indirl!Ctos 481.23545 160.219.64 321.015.81 481.23545 2 2

• ° EMVS Tasas 672..33696 219.072.28 453.264 68 672.33696 3 2

A"o EMVS Venta viviendas po Dirección 204.289.12 112.925.56 91.36356 204.289,12 3 2

TOTAL 324.1501137 89 343.828.164 75 19.677.326115 344.028.87508 .. (1) El ajuste de homogenelzaclon se realiza en funCión de los datos de la entidad matnz

41

Intervención General 01 1 economla y hacienda I MADRID

AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN y ELIMINACiÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TERMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

. li

(1J El ajuste de homogeneiz~dÓf'l se realizll en función de los datos de la entidad matriz

42

Intervenció n Ge ne ral econom¡~ y h~clend~ I MADRID

CAMBIOS NORMATIVOS QUE SUPONEN VARIACIONES PERMANENTES DE RECAUDACiÓN (Regla de gasto)

Referencia normaUVll Descripción Apllución Valoración anual del

prnupueslilria cllmbio

Articulo 28 del TR Ley ~Iastro Inmobiliario Efecto Ponena. 62.972.380.93

Orden.nzil FisQIlmpuc'sto Bienes Inmueble,; ¡JiIriI Incremento del 40% al 50% Son¡f sistemilS aprovechilmiento enef'(lil solar . 2017

Resoluciones O.G Catastro de 17 de marzo 2016 y Regularización Calilstr31 en el municipio de Madrid 11300 IDI URBANA 7.819.689.84 22 de mano 2017

BOCM de 3 de jU'lio 2016 del Inicio del procedimiento del aprobaci6n de la Ponencia Parcial Revisión Parcial del municipio de Madrid · 5.997.515.42 de valores

11400 181 Resoluciones DG ~Iastro Ponencia ve BICE5 Incremento Base Liquidable por Ponencia5 VC BICES CARACTERfsTICAS 2.106.664,01

ESPECIALES

Oroenilnza Fiscal General de Gestión, Reauclación e Aplicación nuevo ¡ndice fiscal de ca lles 13000 IAE · 644.863,00 Inspección (Anexo) para 2017

Ordenanza FISCilllmpuesto Construcciones Establecimiento boolfiC1lción APlRUS 29000IC10 · 93.808,93 Instalaciones y obras pan 2017

Ordenanza Flscal reculadol'a dellmpueslo sobre Incremento taribs al má)(imo en den; últimos lr3ffiOS de Turismos y Motocicletas llSOOIVTM 2..207.693.88 Vehlculos de Tracción Mecánica para 2017

BOCM de 3 de junio 2016 del Inicio del procedimiento del ilprobación de la Ponencia Parciill Efecto Revisión P.rcbl Municipio Madrid 11600IIVTNU · 6.672,751.33 de valores

O.F. reguladOfil de la TilSa por utUiución privativa o 33100 Entrada de

aprovechamiento especial del dominio público local Reconfiguración de l. Tas;¡ Vehlculos · 3.866.724,40

(Paso de Vehlculos) paril 2017

BOCM de 3 de junio 2016 del In icio del 30300 Tasa por procedimiento del ilprobaci6n de la Ponencia Parcial Efecto Revisión Parcial Municipio de Madrid

Gestión de Residuos · 208.058.86 de v¡¡IOfes

43


Referencia normallvil Descripción

Acuerdo de 23 de dklembre de 201ó del Pleno dlll Ayuntamiento de Madrid que modifica el Acuerdo del Pleno de 22 de diciembre de 2010 potel que se Modif Precio Públko prest sev. Centros Deportiven establecen Precios P\lblicos por la pre<Jbción de servicios en Centros Deportivos y Casas de Baños

Ordenanza FlsColI reguladora de la Tasa por Presbción de Servklos en Galerias Munkipales para Tasa Galllrias Municipales: se Incluyen nuevos hechos imponíble<J en la tasa 2017

Ordenanza Fisc;al reculadora de la Tasa por Estacionamiento de vehículos en detenninad,)s zonas ModiflClC~ de tarifas Servicio Est,)cionamiento Re¡ulado (Tarjetas y Zonas) de la capital para 2017

Acuerdo de 28 de febrero de 2017 del Pleno del Ayuntamiento de Madrid por el que se ",prueba el Hlablecimiento de los P'"«1os pUbllcos por la Nuevo Precio Publico Municipal Escuelas Infantiles (El Sol y La Paloma) prestación de servicios en las Escuelas Infantiles del Ayuntamiento de Madrid

Derivado del establecimiento de la Ordenanlil SubcotlC 399.09lncrews Escuelas 'n'ant)le<J (precios p(lblicos CAMI

Reguladora del Servicio de Escuelas Infantiles del Ayuntamiento de Madrid, aprobada por Acuerdo de 26 de octubre de 2016 por el Pleno del

5ubconc 450.30 TransferellClas corrientes CAM. Escuelas Infanllles Red Pública Ayuntamiento de Madrid.

O.F. Reguladora de la Tasa orAprovechamiento Especial del dominio público Local por el UMl de

Nueva Tasa de Cajeros Entidades Financieras Cajeros autom;Wcos propiedad de las Entidades Financieeras para 2017

Acuerdo de 20 de julio 2017 del Pleoo del Ayuntamiento de Madrid que modifla el Acuerdo del Pleno de 28 de noviembre de 2007 por el que se Reducción precios publlcos Vtvef"OS de Empresas establecen Precios PUblicos por la prestacl6n de servicios en los VIveros de Empre~s

economi.a y naciend.a I MADRID

Apllcadón Valoraclon anual del pr~upuestarla umbio

34300 Plscin,)s e InsbliIClones · 239.518.97 Deportivas

30904 Galerias munkipales de 67.700,85 servicios

33000 al 33017 Estacionamiento 1.443.842.01 Vehlculos

34607 Precio Público Esculllas Infantiles

386,45

39909 Escuelas 270.806.89

Infantiles ·

45030 Comunidad Madrid-Escuelas · 632.346,21 Infantile<J Red Pública

33600 T a~ Cajeros 509.426,00

automaticos

34999 Olros Predos PúblkO$ · 6.487,15

44

Inte rve nció n General

ReferenÑ nonnativ~ Oescrl¡Klón

O.F. resuladora de la Tasa por Utilización privativa y aprove<:hamientos especial«:$: constituidos en el 5uelo, subsuelo o vuelo de la vía publica a favor de Nueva Tasa por ullllz.c!ón prlv.tiva y aprove<:h especiales constituidos en el suelo, 5Ubsuelo o empresas titulares del aprovechamiento especial de vuelo de i.1 via públka a favor de empresas titulares de redes o re<:ursos de telec. fijas redes o recunos de telec:omunicaciones fijas pant 2017

O.F. re&ufadora de la Tasa por Utilización privativa y ,provechamlentos especiales constituidos en el Modif"ltaclÓl'l Tasa utiliuclóo privativa y aprovech especial constituido en el suelo, subsuelo o suelo, subsuelo o vuelo de la vla pública a favor de vuelo de la vJa pe¡¡, favor de empresas elCplotadoras de servicios de suministros empreSlJ,5 elCplotadoras de servklos de suministros para 2017

TOTAL INCREMENTO/ DISMINUCiÓN POR CAMBIOS NORMATIVOS

economfOl y hOlclendOl I MADRID

Aplicación V,loraclón .nual del presupuestaria cambio

33301 Emprnas Explotadoras Servo De

7.669.859,72 Telecomunicaciones Fijas

33200 Empresas Explotadoras de Serv. . 3.058.155.87 De Suministros .

63.106.606,66

45


VERIFICACiÓN REGLA DE GASTO 2017 SEGÚN GUíA IGAE PARA LA DETERMINACiÓN DE LA REGLA DE GASTO Y OVEEll

GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2016

(-) Inversiones financieramente soslenibles

Tasa Referenda crecimiento PIB

GASTO COM PUTABLE 2016· Tasa refe rencia crecimiento PIB

(+1-) Incrementos I disminuciones de recaudación 2017 por cambios normativos

TOTAL LIMITE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2017

AGREGADO DE OBLIGACIONES RECONOCIDAS A 31/12/2017

(Cap. 1 a 7 e)(cepto Cap.3)

AJUSTES Calculo empleos no financieros segun el SEC:

(-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales

(+¡ Aportaciones de capit¿¡1

(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupue'Sto (Diferencias saldo cuentas 413 al inicio y fin del ejercicio)

(-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones publicas

(-) Inejecución

(+/-) Otros ajustes a especificar: Proyectos U.E_ gestionados por otros entes grupo

(-) Inversiones financieramente soslenibles (201n

(-)Inversiones financiCf"amente ~ten¡bles (2016)

(-) Eliminadón de o~raciones intCf"l'\as entre entidades que inteeran la Corporación local


3.445.878.246.78

-110.032.52 1.28

102,10%

3.405.898.485,74

63.106.606,66

3_469_005_092,40

4_274.393.900.34

-45_365.594.02

0.00

12.117.706.40

-92.504.890.57

0.00 -84 1,642.96

-115.116.419.08

-35.099.223.80

-622.627.177.70

3.374.956.658.61 --_.- --------- ------------- ---------- - ------ - -- -----(-t) Cumplimiento f (-) Incumpl1miento _ __________ _ 94,048.433.79

46

Intervención General economi" y hacien da I MADRID

VERIFICACiÓN REGLA DE GASTO 2017 SEGÚN TECHO DE GASTO RESOLUCiÓN SGFAL

TECHO DE GASTO PARA 2017 establecido por Resolución de la SGFAL de 18 de diciembre de 2017 3.332.102.422.95

AGREGADO DE OBLIGACIONES RECONOCIDAS A 31/12/2017

(Cap. 1 a 7 excepto cap.3)

AJUSTES Calculo empleo~ no 'inanciero~ segun el SEC:

(-) Enajenación de terrenos y demas inversiones reales

(+) Aportaciones de upiLlI

(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto (Diferencias saldo cuentas 413 al inicio y fin del ejercicio)

(-) Gasto financiado con fondos finalisLls procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones publicas

(-) Inejecutión

(+1-) Otros ajustes a especificar: Proyectos U.E. gestionados por otros entes grupo

(-) Inversiones financleramente sostenibles (2017)- Financ.rem.les. 2016

(-) Inversiones financieramente sostenibles (2016)- Financ.rem.tes. 2015

(.) Eliminación de operaciones internas entre entidades que integran la Corporacion Local


4 .274.393.900.34

·45.365.594.02

0,00

12.117.70MO

-92.504.890.57

0,00

·841.642.96

-115.116.419.08

-35.099.223.80

·622.627.1n.70

337495665861

(+) Cumplimiento 1 (-) Incumplimiento -42854235,66

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2017 - madrid.es · Intervención General economía y hacienda I MADRID "Guia para la determinación de la Regla de Gasto del articulo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad