· 2019-02-22 · También se encuentran incluidas en este rubro las sumas por cobrar a diferentes E.P.S. y a la ARL por concepto de incapacidades y licencias de maternidad, reembolsos

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE AGOSTO DE 2018

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NOTAS DE CARACTER GENERAL

N.1: NATURALEZA JURÍDICA DE LA ENTIDAD La Veeduría Distrital fue creada como un órgano de control y vigilancia, mediante el Decreto 1421 del 21 de julio de 1993 en su artículo 5º y su estructura orgánica y funcional fue definida en el Acuerdo 207 de 2006. Es una entidad de vigilancia, control y asesoría, que busca Promover la transparencia y prevenir la corrupción en la gestión Pública Distrital. N.2: MISIÓN Ejercer el control preventivo, promover el control social, fortalecer la transparencia y la lucha contra la corrupción, para el mejoramiento de la gestión pública distrital. N.3: VISIÓN A 2020 seremos una Entidad reconocida por su alta capacidad técnica e innovadora, que incide en la gestión de lo público en el distrito, y contribuye a aumentar la confianza entre la ciudadanía y las instituciones públicas. (Resolución No. 313 del 27 de diciembre de 2016). N.4: PLANES O POLÍTICAS GUBERNAMENTALES QUE INCIDIERON EN LAS CIFRAS DE LOS ESTADOS CONTABLES La Veeduría Distrital aplica las políticas y el proceso contable fundamentado en los principios relacionados con el reconocimiento y valuación de los hechos financieros, económicos y sociales, generados bajo el marco conceptual y lineamientos establecidos por la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN (CGN), ente rector en materia de contabilidad pública nacional, contribuyendo de esta forma a la toma de decisiones, a la construcción de indicadores y la evaluación y control de la gestión administrativa. N.5: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Entidad fundamenta el proceso contable en los lineamientos establecidos por la CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, ente rector en materia de contabilidad pública nacional.



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De igual forma se han tenido en cuenta los lineamientos establecidos por la Contadora General de Bogotá D.C. en lo referente a los procedimientos específicos que rigen para la administración central. La información contable correspondiente a esta vigencia se presenta conforme a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública. El producto de las operaciones originadas dentro del proceso contable, queda evidenciado en documentos y libros de contabilidad, y para su registro, verificación y custodia se aplican las resoluciones, instructivos, circulares y procedimientos emitidos por la CGN y la DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD (DDC). La aplicación de indicadores, riesgos y controles al proceso contable están implementados en el SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN. N.6: LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS La Entidad no cuenta con el aplicativo del Sistema Distrital de Contabilidad; la información contable se registra en el aplicativo OFIMATICA, el cual tiene integrado a contabilidad los módulos de inventarios, activos fijos, almacén y nómina. En lo relacionado con presupuesto no existe integración tecnológica, la causación y registro de las órdenes de pago es totalmente manual, se deben registrar una a una tanto la causación como el pago en el aplicativo OFIMATICA.

NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO N.7: RUBRO 110502 - CAJA MENOR Con el fondo de caja menor se atendieron los gastos urgentes y necesarios en la Entidad, el fondo fijo se creó por valor de $2.400.000 para el corte del 31 de agosto de 2018, su valor fue legalizado por la responsable del manejo de la caja menor y el saldo consignado en su oportunidad a la DIRECCIÓN DISTRITAL DE TESORERÍA. La cuenta financiera mediante la cual fue manejado este fondo cuenta con las respectivas conciliaciones bancarias. N.8: RUBRO 138432 - RESPONSABILIDADES FISCALES



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Las responsabilidades fiscales corresponden al proceso No. 1702 en contra de MANUEL ENRIQUE BELLO TORRES y CLAUDIA TERESA ZÁRATE SALGADO, estos valores incluyen además las costas del proceso, liquidados por el Ente de Control, tienen una antigüedad mayor de diez (10) años y ascienden a la suma de $27.579.000.

138432 RESPONSABILIDADES FISCALES

138432001 FALLADAS EN FIRME 27.500.000

19123086/ MANUEL ENRIQUE BELLO TORRES 13.750.000

52057639/ CLAUDIA TERESA ZÁRATE SALGADO 13.750.000

138432003 RESPONSABILIDADES FISCALES - COSTAS PROCESOS 79.000

19123086/ MANUEL ENRIQUE BELLO TORRES 39.500

52057639/ CLAUDIA TERESA ZÁRATE SALGADO 39.500

TOTAL RESPONSABILIDADES FISCALES 27.579.000

Teniendo en cuenta un informe de la Contraloría, del 15 de noviembre de 2016, en el cual menciona que “existe riesgo de no recuperación” y uno del 19 de julio de 2017 en el cual especifica que “se continúa circularizando en busca de información patrimonial y personal, con resultados negativos”, y dentro del proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo Contable (NMNC), al interior del Comité de Sostenibilidad del Sistema Contable en la Veeduría Distrital, se acordó reclasificar estos valores a las cuentas de control. El registro contable corresponde a la información recibida el 23 de enero de 2018 por la Subdirección Jurisdicción Coactiva de la Contraloría De Bogotá, con corte al 31 de diciembre de 2017. N.9: RUBRO 138490 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR En este rubro se registraron las cuentas por cobrar por los aportes a COLPENSIONES y a la EPS SURA, por doble pago realizado sobre la nómina a la funcionaria Gloria Inés Osorio en el mes de diciembre de 2007; estos pagos se ajustaron en 2016 con el valor de los aportes realizados por la Entidad, debido a que estaban incluidos únicamente los aportes del empleado. También se encuentran incluidas en este rubro las sumas por cobrar a diferentes E.P.S. y a la ARL por concepto de incapacidades y licencias de maternidad, reembolsos de aportes y retenciones a funcionarios sin cruzar con las entidades, valores por servicios públicos cancelados por la Veeduría Distrital, además de unos mayores valores pagados por nómina a la exfuncionaria Ana Jacinta Tovar. El rubro asciende, al corte del 31 de agosto de 2018, a la suma de $91.677.981,32, distribuidos así:



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ENTIDAD VALOR

EPS SURA 466.180,00

SALUDCOOP 8.039.232,00

SANITAS 4.228.251,00

COOMEVA 71.645.710,00

CRUZ BLANCA 2.000.140,00

ALIANSALUD 160.713,00

COMPENSAR 307.787,00

COLPENSIONES - ADMINISTR. COLOMBIANA DE PENSIONES 1.328.942,00

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES (DIAN) 1.254.000,00

SANITAS 306.008,00

POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS ARP 1.554.871,00

FAMOC DEPANEL S.A 0,00

EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA ESP E.T.B. 3.637,32

COLPENSIONES - ADMINISTR. COLOMBIANA DE PENSIONES 382.510,00

TOTAL 91.677.981,32

Se han realizado diferentes trámites para el cobro de los aportes realizados sobre la nómina de la funcionaria Gloria Osorio; COLPENSIONES ya corrigió la historia laboral de la funcionaria, estamos a la espera de que realice el reembolso de los aportes. Con respecto al caso de la exfuncionaria Ana Jacinta Tovar, se realizó Comité de Sostenibilidad Contable en el cual se especificó que el proceso de Talento Humano continúa en proceso de gestión de cobro. N.10: RUBRO 16 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO La conformación de estas cuentas al 31 de agosto de 2018 se muestra a continuación

CODIGO CONTABLE

NOMBRE DEL BIEN VALOR

166501 MUEBLES Y ENSERES 15.708.870,48

166502 EQUIPOS Y MAQUINAS DE OFICINA 1.498.720,00

167001 EQUIPO DE COMUNICACION 71.063.158,00



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167002 EQUIPO DE COMPUTACION 452.009.409,83

167502 TERRESTRE 319.964.318,00

168002 MAQUINAS Y EQUIPOS DE RESTAURANTE Y CAFETERIA

1.850.000,00

TOTAL 862.094.476,31

No se detectaron diferencias, respecto a los saldos registrados en contabilidad y los registrados en los inventarios de la Entidad. Todos los bienes se encuentran debidamente amparados con pólizas de seguros, suscritas con LA PREVISORA S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS, cubriendo los riesgos de Daños Materiales Combinados, Responsabilidad Civil Extracontractual, Manejo Global Sector Oficial, Responsabilidad Civil Servidores Públicos y Automóviles, vigentes hasta el 02 de octubre de 2018. N.11: ADQUISICIÓN DE BIENES Durante el corte al 31 de agosto de 2018 se adquirieron bienes devolutivos por parte de la Entidad, necesarios para el normal desarrollo de sus actividades, los cuales se relacionan en las siguientes notas: N.12: RUBRO 167002 - EQUIPO DE COMPUTACIÓN Para el corte del 31 de agosto 2018 se adquirieron bienes, que fueron clasificados como equipo de computación, por valor de $26.500.000, así:

DETALLE FECHA CANTIDAD VALOR

ESCANER KODAK I2420 18/08/2018 2 5.300.000

SERVIDOR HP PROLIANT RACK MOUNT

18/08/2018 2 13.199.999

IMPRESORA LEXMARK COLOR CS720DE

18/08/2018 3 8.000.001

TOTAL EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 7 26.500.000

N.13: RUBRO 168500 - DEPRECIACIÓN ACUMULADA Este grupo presenta la depreciación de los bienes muebles y los rubros que los conforman, el método de depreciación que se utiliza es el de Línea Recta, a continuación se relacionan



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las diferentes cuentas que agrupan los activos, el saldo de la cuenta al 31 de octubre de 2018 y la vida útil proyectada para la depreciación:

CODIGO CONTABLE

NOMBRE DEL BIEN VALOR

168506 DEPREC. MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

12.797.983,31

168507 DEPREC. EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION

405.721.445,42

168508 DEPREC. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION

244.633.712,84

168509 DEPREC. EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOT.

782.465,33

TOTAL 663.935.606,90

La vida útil que se estima para los elementos adquiridos corresponde a:

DETALLE Vida útil

Estimada en meses

Vida Útil Estimada en

días

ESCANER KODAK I2420 36 1080

SERVIDOR HP PROLIANT RACK MOUNT

36 1080

IMPRESORA LEXMARK COLOR CS720DE

36 1080

N.14: RUBRO 1970 - INTANGIBLES (SOFTWARE – LICENCIAS) Representa el valor de los aplicativos, licencias y software con las que cuenta la Entidad, asciende a la suma de $445.494.177,28 y el valor discriminado por rubro, con su respectiva amortización se presentan a continuación:

CODIGO CONTABLE

NOMBRE DEL BIEN INTANGIBLE

VALOR

COSTO AMORTIZ.

197007221 LICENCIAS 58.032.457,67 33349795,06

197008221 SOFTWARE 387.461.719,61 298518791,63

TOTALES 445.494.177,28 331.868.586,69



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N.15: RUBRO 24 - CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por Pagar por valor de $71.689.163, incluyen valores pendientes de pago por suministro de servicios - Funcionamiento, con sus respectivas retenciones en la fuente y aportes a la seguridad social y libranzas.

DETALLE VALOR

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 66.591,00

DESCUENTOS DE NÓMINA 45.244.653,00

RETENCIÓN EN LA FUENTE 5.419,00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 26.372.500,00

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 71.689.163,00

N.16: RUBRO 2511 y 2512 – BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO Y LARGO PLAZO Estos valores corresponden a las prestaciones consolidadas al 31 de octubre de 2018, de acuerdo con la información recibida del proceso Gestión del Talento Humano, dentro de los cuales se incluyen tanto los beneficios a empleados a corto como los beneficios a empleados a largo plazo:

DETALLE VALOR

CESANTÍAS 322.088.126,00

INTERESES SOBRE CESANTIAS 44.194.705,00

VACACIONES 501.815.092,00

PRIMA DE VACACIONES 284.242.703,00

PRIMA DE NAVIDAD 181.360.905,00

BONIFICACIONES 48.394.490,00

APORTES A RIESGOS LABORALES 2.475.400,00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 62.445.236,00

APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - EMPLEADOR 44.449.130,00

APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 20.757.200,00

OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 378.173.741,83

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.890.396.728,83



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N.17: RUBRO 314506 – IMPACTOS POR TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO NORMATIVO DE REGULACIÓN Su saldo corresponde a los ajustes realizados por concepto de impactos por transición al nuevo marco normativo contable, identificados con la presentación de saldos iniciales.

DETALLE VALOR

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -56.296.655,24

ACTIVOS INTANGIBLES 98.398.705,75

OTROS ACTIVOS 53.747.464,10

BENEFICIOS A EMPLEADOS 144.353.706,83

OTROS IMPACTOS POR TRANSICION -7.715.675,44

TOTAL IMPACTOS 232.487.546,00

N.18: RUBRO 470508 - FUNCIONAMIENTO Su saldo al 31 de octubre de 2018 es por la suma de $12.822.492.298; registra los valores consignados a nombre de la Veeduría Distrital en la Tesorería Distrital para el rubro presupuestal de FUNCIONAMIENTO. Este rubro fue debidamente conciliado con la DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD. N.19: RUBRO 470510 - INVERSIÓN Su saldo al 31 de octubre de 2018 es por la suma de $953.488.455; registra los valores consignados a nombre de la Veeduría Distrital en la Tesorería Distrital para el rubro presupuestal de INVERSIÓN. Este rubro fue debidamente conciliado con la DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD. N.20: RUBRO 510000 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Los rubros relacionados con el servicio de la nómina son los más representativos dentro de los gastos de administración, alcanzan la suma de $9.336.257.361 y están distribuidos como sigue:



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RUBRO VALOR

SUELDOS Y SALARIOS 3.657.795.047,00

INCAPACIDADES 27.371.065,00

CONTRIBUCIONES 1.055.895.697,00

APORTES SOBRE LA NÓMINA 249.533.100,00

PRESTACIONE SOCIALES 1.952.387.074,00

GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 11.257.000,00

GENERALES 5.576.902.750,68

TOTAL 12.531.141.733,68

N.21: RUBRO 520000 - GASTOS DE OPERACIÓN El monto total de gastos de operación, la suma de $ 743.950.584, corresponde básicamente al rubro Comisiones, honorarios y servicios, a través del cual se pagan los servicios profesionales de los servidores públicos que se contrataron con cargo a los proyectos de inversión.

RUBRO VALOR

Honorarios 743.591.729,00

Servicios 358.856,00

N.22: RUBRO 5360 – DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO El saldo de esta cuenta al 31 de agosto de 2018 es de $91.239.218 y corresponde la depreciación de los elementos devolutivos. N.23: RUBRO 5366 – AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES El saldo de esta cuenta al 31 de agosto de 2018 es de $29.588.304,65 y corresponde la depreciación de los elementos intangibles. N.24: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (8) Las cuentas de orden deudoras al 31 de agosto de 2018 se encuentran distribuidas así:

81 DERECHOS CONTINGENTES 50.368.495,00



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83 DEUDORAS DE CONTROL 5.134.257.817,00

89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -5.184.626.312,00

N.25: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (9) Las cuentas de orden deudoras al 31 de agosto de 2018 se encuentran distribuidas así:

91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES -196.731,00

99 ACREEDORAS POR CONTRA DB 196.731,00

Bogotá, 31 de agosto de 2018

CARLOS JULIO HUERTAS ROZO CONTADOR

C.C.19.338.048 T. P. 15.405 - T

Teléfono 3407666

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