21.- PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO Y COMPROBACIÓN DE …sitios.dif.gob.mx/normateca/wp-content/uploads/2016/07/... · 2016-07-21 · exceder de 24 días naturales las realizadas

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

PPOP-21 Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto

1.- Procedimiento para el Otorgamiento y Comprobación de Viáticos y Pasajes en el Desempeño de Comisiones

Rev.

MAYO 2016

21.- PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO Y COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES EN EL DESEMPEÑO DE COMISIONES

CONTROL DE EMISIÓN

Elaboró : Dictaminó : Autorizó:

Nombre

LIC. MARÍA TERESA COLORADO

ESTRADA DIRECTORA GENERAL DE

PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO

DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTO JURÍDICOS

L.A.E. J. JESÚS ANTÓN DE LA CONCHA

OFICIAL MAYOR

Fecha MAYO 2016

MAYO, 2016

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1.0 Propósito

Establecer las disposiciones internas para el ejercicio y comprobación de las asignaciones destinadas a cubrir viáticos y pasajes nacionales e internacionales, de los servidores públicos en el desempeño de funciones en lugares distintos a los de su adscripción.

2.0 Alcance

Las disposiciones contenidas en los presentes procedimiento son de aplicación general a todos los servidores públicos adscritos al Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia, que sean comisionados a lugares distintos a su zona de adscripción.

3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos

3.1 Oficial Mayor:

I. Autorizar las comisiones que sean estrictamente necesarias para dar cumplimiento a los objetivos institucionales, los programas o las funciones conferidas al SNDIF, reduciendo al mínimo indispensable los días y el número de servidores públicos enviados, con un máximo de tres por cada evento nacional de cada unidad administrativa convocada, y dos por evento internacional de cada unidad administrativa convocada, salvo en casos debidamente justificados.

II. Las comisiones a que hace referencia la fracción que antecede no deberán

exceder de 24 días naturales las realizadas en territorio nacional y de 20 días naturales para las realizadas en el extranjero. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podrá rebasar un máximo acumulado de 48 días naturales y apegarse a los criterios de racionalidad, economía, eficacia, eficiencia y austeridad.

III. Autorizar la salida en días inhábiles, cuando exista la necesidad de estar en

el lugar de la comisión o cuando la disponibilidad de los vuelos o espacios no se apeguen a las necesidades de la comisión.

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IV. Evitar la autorización de comisiones que tengan por objeto realizar tareas o funciones que puedan ser efectuadas por el personal de las oficinas locales o regionales que tenga el SNDIF en el lugar de la comisión.

V. Autorizar los viáticos y pasajes para comisiones nacionales de los Jefes de Unidad, Oficial Mayor y Directores Generales adscritas a la Titular.

VI. Autorizar los viáticos y pasajes para comisiones al extranjero de todo el personal adscrito al SNDIF.

VII. Excepcionalmente podrá autorizar bajo su responsabilidad, el otorgamiento de viáticos y pasajes para comisiones que requieran mayor duración de la establecida en este “Procedimiento”, siempre y cuando se encuentren justificados.

VIII. Autorizar la adquisición de pasajes con categoría de negocios, equivalente o superior en los siguientes casos:

Cuando por las condiciones físicas o de salud del servidor público comisionado, justifiquen plenamente necesario el viaje en dicha categoría; Cuando se trate de vuelos internacionales que por tramo sencillo tengan duración superior a 4 horas y el servidor público comisionado corresponda a los grupos jerárquicos “J” hasta “G” y Cuando se trate de vuelos internacionales que por tramo sencillo tengan una duración superior a 6 horas y el servidor público comisionado corresponda a los grupos jerárquicos “L” y “K”

IX. Autorizar los montos distintos a las cuotas de viáticos nacionales e

internacionales establecidas en el Anexo 8.4, incluyendo la homologación de cuotas en caso de que en el desempeño de una comisión, un servidor público participe en ésta con algún superior jerárquico, sujetándose a lo siguiente:

Las erogaciones que se ocasionen con motivo de la autorización deberán estar plenamente justificadas por el área solicitante y quedarán sujetas, en todo momento a disponibilidad presupuestaria; Las autorizaciones no deberán generar presión al gasto del SNDIF.

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X. Instrumentar acciones que aseguren al Estado las mejores condiciones en cuanto a calidad, precio y oportunidad, que permitan acceder a opciones de viaje con precios competitivos o de mercado, a efecto de fortalecer la contención del gasto y la generación de ahorros, de conformidad con la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y servicios del Sector Público y las disposiciones que derivan de la misma.

3.2 Corresponde a los Titulares de Unidades Administrativas:

I. Autorizar las comisiones nacionales correspondientes a los servidores públicos adscritos a su unidad administrativa-, bajo el marco normativo vigente y apegarse a los criterios de austeridad y aplicación racional de los recursos, cuidando que no excedan de 24 días naturales. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podrá rebasar un máximo acumulado de 48 días naturales.

II. Planear y programar oportunamente las comisiones, a efecto de utilizar esquemas o mecanismos que les permitan obtener un precio preferencial, como es la compra anticipada de pasajes.

III. Autorizar las comisiones que sean estrictamente necesarias para dar cumplimiento a los objetivos institucionales, los programas o las funciones conferidas al SNDIF.

IV. Supervisar que los viáticos y pasajes se tramiten de manera anticipada, conforme a lo siguiente.

Los viáticos y pasajes nacionales, por lo menos 3 días hábiles antes de que inicie la comisión. Los viáticos y pasajes Internacionales por lo menos 10 días hábiles previos al inicio de la comisión. En casos excepcionales, el trámite de viáticos podrá realizarse en tiempos menores a los establecidos en los puntos anteriores, vía correo electrónico y regularizarse en los siguientes 3 días hábiles.

V. Autorizar la salida en días inhábiles, únicamente cuando exista la necesidad

de estar en el lugar de la comisión o cuando la disponibilidad de los vuelos o espacios no se apeguen a las necesidades de la comisión.

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VI. Autorizar que se extienda la duración de su comisión, cuando existan causas justificadas para ello.

VII. Podrá autorizar, bajo su responsabilidad, las erogaciones que no puedan comprobarse conforme a lo indicado en el numeral 3.6 fracción VI del presente procedimiento, elaborando una relación detallada de los gastos efectuados por el servidor público comisionado, observando las disposiciones fiscales aplicables.

3.3 Corresponde a la Dirección de Presupuesto:

I. Atender las solicitudes de adecuación presupuestaria que presenten las Coordinaciones Administrativas o equivalentes en la Unidad Administrativa, para dar suficiencia a las partidas de viáticos y pasajes, a través del Sistema de Acceso Presupuestal y Contable (SAP).

II. Atender las solicitudes de liberación de recursos a través de la herramienta

tecnológica SAP.

3.4 Corresponde a la Dirección de Finanzas:

I. Atender las solicitudes de tarjeta de cheque inteligente que presenten las Coordinaciones Administrativas, en un plazo máximo de 4 días hábiles, después de recibida la solicitud.

II. Realizar las transferencias por concepto de viáticos, únicamente por medio

de transferencias electrónicas a las tarjetas de cheque inteligente. III. Verificar que los recursos destinados a viáticos y pasajes se ejerzan,

sujetándose a las restricciones y cuotas máximas señaladas en este procedimiento.

IV. Verificar que la documentación comprobatoria de la comisión esté completa

y atienda los requisitos administrativos y fiscales. V. Enviar a las Coordinaciones Administrativas o equivalentes, dentro de los

quince días siguientes al cierre mensual, el reporte de adeudos pendientes de comprobar.

3.5 Corresponde a las Coordinaciones Administrativas o su equivalente en las Unidades Administrativas:

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I. Verificar que la duración máxima de las comisiones en que se autorice el

pago de viáticos y pasajes, no exceda 24 días naturales para las realizadas en el territorio nacional y de 20 días naturales para las realizadas en el extranjero. La realización de dos o más comisiones en un mismo ejercicio fiscal no podrá rebasar un máximo acumulado de 48 días naturales.

II. Asignar viáticos cuando se trate de actividades que se realicen a una

distancia mayor a 50 KM. al lugar de adscripción. III. Verificar que la asignación de viáticos y pasajes, cuente con disponibilidad

presupuestaria y se encuentre dentro del margen presupuestario aprobado en la partida correspondiente.

IV. Verificar que el servidor público comisionado cuente con tarjeta de cheque

inteligente y en su caso realizar las gestiones para su otorgamiento. V. Realizar el cálculo de los viáticos y pasajes, conforme a las tarifas

establecidas (Anexo 8.4), considerando la fecha de traslado del servidor público desde el lugar de origen, hasta la fecha en que éste tenga su regreso.

Verificar los días efectivos de comisión reportados por el servidor público. En comisiones de más de un día, el último día de comisión se tomará como cuota de “alimentación sin pernocta”.

Cuando para el desempeño de la comisión en territorio nacional, no se requiera la pernocta del servidor público en el lugar en que se realice la misma, la cuota será de hasta 50% de la tarifa asignada a viáticos nacionales de la zona más económica, conforme al grupo jerárquico que corresponda.

En comisiones en el extranjero que no requieran la pernocta del servidor público en el lugar en que realice la misma, la cuota será de hasta el 50 por ciento del monto, ya sea en euros o en dólares de los Estados Unidos de América.

En comisiones que comprendan la estancia en distintas poblaciones, entidades federativas o países, la cuota que se asigne es la que marque la tarifa correspondiente al lugar donde pernocten.

VI. Realizar el cálculo de las cuotas diarias de viáticos, para comisiones en las

que se adquieran paquetes de viajes para los servidores públicos que

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realicen una comisión en territorio nacional o en el extranjero, o cuando la invitación del organizador cubra algunos gastos, conforme a los criterios siguientes:

En paquetes o invitaciones que incluyan hospedaje y alimentos: Se otorgarán viáticos únicamente para los traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta el 20 por ciento de la cuota diaria que corresponda al grupo jerárquico del servidor público y el destino de la comisión;

En paquetes o invitaciones que incluyan hospedaje y transporte: Se otorgarán viáticos únicamente para alimentos, traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta el 30 por ciento de la que corresponda al grupo jerárquico que aplique y el destino de la comisión, y

En paquetes o invitaciones que incluyan hospedaje, transporte y alimentos: Se otorgarán viáticos únicamente para otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta el 15 por ciento de la cuota diaria que corresponda al grupo jerárquico del servidor público y el destino de la comisión;

VII. En las comisiones nacionales se autorizara un máximo de 3 Servidores

Públicos por evento y por cada Unidad Administrativa por evento convocada salvo en los casos debidamente justificados y autorizados por el Oficial Mayor.

VIII. En las comisiones Internacionales se autorizara un máximo de 2 Servidores

Públicos por evento y por cada Unidad Administrativa por evento convocada salvo en los casos debidamente justificados y autorizados por el Oficial Mayor.

IX. Adquirir pasajes con categoría de negocios, o superior cuando las

condiciones físicas o de salud del servidor público comisionado, justifiquen como plenamente necesario el viaje en dicha categoría;

X. Tramitar la solicitud de los viáticos y pasajes de manera anticipada a través

de la herramienta tecnológica SAP:

Los viáticos y pasajes nacionales, por lo menos 3 días hábiles previos al inicio de la comisión.

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Los viáticos y pasajes Internacionales por lo menos con 10 días hábiles previos al inicio de la comisión.

Tramitar en casos excepcionales, los viáticos en tiempos menores a los establecidos en los puntos anteriores, vía correo electrónico, iniciando paralelamente la regularización.

XI. Solicitar los viáticos y pasajes por escrito y a través de la herramienta

tecnológica SAP, acompañando la petición con el formato “Aviso de Comisión / Solicitud de Ministración de Viáticos (Anexo 8.1)

XII. Elaborar un nuevo formato de “Aviso de Comisión / Solicitud de Ministración

de Viáticos” y solicitud de pago vía Cuenta por Liquidar Certificada, cuando se extienda la duración de la comisión, para que se tramite su ampliación, con la finalidad de depositar la diferencia económica que resulte.

XIII. Realizar la adquisición de boletos de avión conforme al contrato vigente

con la agencia en turno. Únicamente en casos excepcionales y debidamente justificados, adquirir boletos aéreos con proveedores no contratados previamente.

XIV. Proporcionar los recursos para cubrir los peajes y combustibles cuando el

servidor público comisionado decida (bajo su responsabilidad), utilizar un vehículo particular, para trasladarse al lugar de comisión, o utilice un vehículo oficial, conforme a lo siguiente:

El gasto efectuado por peajes y combustible, se determinara de conformidad a las rutas establecidas en el portal de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, en la aplicación “traza tu ruta” para determinar el costo de las casetas de peaje.

Para el cálculo de la asignación de combustible se estimará tomando en cuenta: el precio del litro de gasolina vigente al inicio de la comisión, la cantidad de kilómetros desde el origen al destino por dos, dividido entre cinco:

(Km recorridos (origen-destino)*2) /5= Asignación de gasolina

XV. Devolver a la agencia de viajes el boleto de avión o boleto de autobús, a más tardar el día hábil siguiente de la cancelación de una comisión, para su sustitución.

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XVI. Solicitar al servidor público, cuando se cancele la comisión, realice el reintegro del 100% de los recursos otorgados a más tardar al segundo día hábil siguiente de la cancelación y requerirle el documento original del reintegro, para su comprobación.

XVII. Verificar que los boletos o recibos de pasaje locales, expedidos por el

servicio de taxis, coincida con la fecha o período de las funciones o comisiones que motivan el traslado.

XVIII. Supervisar que el servidor público comisionado realice la comprobación

de los gastos de su comisión, a más tardar a los 10 días hábiles siguientes a la terminación de la comisión, y en caso de devolución por parte de la Dirección de finanzas, presente nuevamente la comprobación en un plazo no mayor a 5 días hábiles.

XIX. Verificar y fiscalizar que la documentación comprobatoria que presente el

servidor público comisionado cumpla con los requisitos fiscales y administrativos.

3.6 El Servidor público comisionado deberá:

I. Presentar la comprobación del 100% de los viáticos a más tardar a los 10 días hábiles siguientes a la terminación de la comisión, y en caso de devolución por parte de la Dirección de Finanzas, atender las observaciones y volver a presentar la comprobación en un plazo no mayor a 5 días hábiles contados a partir de la devolución.

II. Cuidar que la documentación comprobatoria de los gastos realizados en su

comisión reúna todos los requisitos fiscales y administrativos. III. Reembolsar a la coordinación administrativa o equivalente en su área de

adscripción, los recursos que no cuenten con comprobación. IV. Reintegrar, en caso de cancelación de comisión, el 100% de los recursos

depositados a más tardar el día hábil siguiente. V. Especificar el tipo de cambio, en el caso de comisiones en el extranjero, el

que deberá coincidir con los tipos de cambio publicados en el Diario Oficial de la Federación.

VI. Comprobar los gastos efectuados en la comisión conforme a lo siguiente:

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La documentación comprobatoria (facturas), deberán estar firmadas por el servidor público comisionado.

En el caso de comisiones en territorio nacional:

o Los gastos originados por la Comisión se comprobarán con documentación de terceros que reúnan los requisitos fiscales, expedidos a nombre del Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia, salvo lo dispuesto en el artículo 152 del reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (20%) y la Regla Miscelánea 3.11.5, la documentación deberá reunir los requisitos siguientes:

Domicilio: Av. Emiliano Zapata No. 340 Colonia Santa Cruz Atoyac C.P. 03310 Delegación Benito Juarez R.F.C. SND 770113 4L0 (Siete, Siete, Cero, Uno, Uno,

Tres, Cuatro, Ele, Cero) No deberá presentar tachaduras ni enmendaduras. No deberá presentar errores aritméticos.

o La documentación comprobatoria, deberá reunir los requisitos

fiscales señalados en los artículos 29-A del Código Fiscal de la Federación.

Ser originales. La clave del registro federal de contribuyentes de quien los

expida y el régimen fiscal en que tributen. El número de folio y el sello digital del Servicio de

Administración tributaria, así como el sello digital del Servicio de Administración Tributaria, así como el sello digital del contribuyente que lo expide.

El lugar y fecha de expedición. La clave del registro federal de contribuyentes de la

persona a favor de quien se expida del SNDIF. La cantidad, unidad de medida y clase de bienes o

mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen.

El valor unitario consignado en número. El importe total consignado en número o letra. El número y fecha del documento aduanero.

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o En el caso de comisiones en el extranjero, sujetarse a lo dispuesto en el articulado del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, alusivo a los viáticos erogados por servidores públicos de la Administración Pública Federal en comisiones oficiales fuera del territorio nacional. Asimismo, los informes o relaciones de gastos a que haga referencia esa normativa, deberán incluir la fecha, concepto y monto de cada pago realizado.

o La comprobación de los viáticos internacionales se realizará

tomando como base, los boletos de avión y sus respectivos pases de abordar, mediante la documentación de hospedaje la cual deberá venir a nombre del Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia y un informe de los demás gastos efectuados durante dicha comisión.

o En el caso de comisiones en territorio nacional, sujetarse a lo

dispuesto en el artículo correspondiente del Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente.

o La comprobación de los importes otorgados por concepto de viáticos y efectivamente los eroguen en servicio de la comisión, podrán no presentar comprobantes fiscales hasta por un 20% del total de viáticos erogados en cada ocasión, cuando no existan servicios para emitir los mismos, (Recibo de caja o ficha de depósito), a más tardar a los diez días hábiles de concluida la comisión, o en caso contrario no le será aplicable lo dispuesto anteriormente, considerando lo siguiente:

Por ningún motivo se aceptaran gastos por concepto de

artículos de aseo personal.

Se presentará el anexo 8.5 Formato “Comprobación de Viáticos y Pasajes”

La comprobación de pasajes locales se realizará con boletos o recibos que expidan los servicios de taxi, y

Rendir un informe de la comisión realizada al Titular de la Unidad Administrativa a la que se encuentre adscrito, en los términos que dispone el numeral 24 de los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal publicados en el Diario Oficial de la Federación del 22 de febrero de 2016.

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4.0 Descripción del procedimiento

RESPONSABLE Act. No. DESARROLLO

Titular de la Unidad Administrativa Coordinador Administrativo o Equivalente en la Unidad Administrativa. Dirección de Presupuesto Coordinador Administrativo o Equivalente en la Unidad Administrativa.

1.1

1.2

2.1

2.2

2.3

2.4

3.1

3.2

4.1

4.2

4.3

4.4

Comisiona a servidor público de su área de adscripción con el objetivo de dirigir, coordinar y supervisar planteamientos de diversos temas, que competen al SNDIF. Solicita a su Coordinador Administrativo o Equivalente en la Unidad Administrativa realice los trámites para el otorgamiento de viáticos y pasajes. Recibe instrucciones para enviar a un comisionado a lugar determinado. Verifica si existe suficiencia presupuestal en las partidas presupuestales. ¿Existe suficiencia presupuestal? Si, pasa al punto 4.4 No… Elabora adecuación presupuestaria y la solicita mediante oficio a la Dirección de Presupuesto, apoyándose en la herramienta tecnológica SAP. Recibe solicitud adecuación o ampliación presupuestal. Autoriza la adecuación o ampliación presupuestal y comunica al área solicitante. Recibe autorizada la adecuación presupuestal y solicita vía correo electrónico liberación de recursos mediante un formato “Plantilla”, apoyándose en la herramienta tecnológica SAP. Verifica que el servidor público comisionado cuente con tarjeta de cheque inteligente otorgada por la Dirección de Finanzas. ¿Es correcta la información? No… Procede a solicitar a la Dirección de Finanzas tarjeta de cheque inteligente para viáticos y pasajes, con copia de los siguientes documentos.

Identificación Oficial Vigente

Credencial del SNDIF. Si... Realiza el cálculo de los viáticos y compra los boletos

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Ventanilla Dirección de Finanzas Subdirección de Control de Pagos y Cobranza Área de Viáticos

4.5

4.6

4.7

5.1

5.2

5.3

5.4

6.1

6.2

7.1

para los traslados. Elabora oficio de solicitud de Viáticos y Pasajes, y anexos Aviso de Comisión/solicitud de Ministración de Viáticos, Oficio de Comisión, Cuenta por Liquidar Certificada (CLC), apoyándose en la herramienta informática SAP. Recaba firmas en los formatos y en las CLC, de los comisionados, Jefes inmediatos y firma. Asigna número interno al Aviso de Comisión y detalla la cantidad de viáticos de la comisión y envía a la ventanilla de la Dirección de Finanzas. Verifica que cuente con las firmas autógrafas de los siguientes servidores públicos:

Autorización Titular de la Unidad Administrativa

Vo. Bo. del Coordinación Administrativa o equivalente en la UA

Comisionado Verifica que la documentación integre los siguientes formatos:

Oficio de solicitud de Viáticos en el que se incluya el Folio SAP.

Oficio de comisión

Solicitud de ministración

Solicitud de Cuenta por Liquidar Certificada ¿Es correcta la información? No… Devuelve documentación a la Coordinación Administrativa o Equivalente en la Unidad Administrativa para que reinicie en el paso 4.1 Si… Asigna Folio y se registra en el control de documentos y se turna a la Subdirección de Control de Pagos y Cobranzas para su trámite. Recibe la siguiente documentación:

Oficio de solicitud de pago

Oficio de comisión

Solicitud de ministración

Solicitud de Cuenta por Liquidar Certificada Turna la documentación al Área de Viáticos. Revisa documento principalmente los siguientes datos:

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Comisionado Coordinador Administrativo o Equivalente en la Unidad Administrativa

7.2

7.3

8.1

9.1

Nombre del Comisionado

Numero de Credencial

Centro de Costo

Nivel Jerárquico del Comisionado.

Lugar de Comisión

Periodo de la Comisión.

Motivo de la comisión.

Monto del viático de conformidad a las tarifas establecidas.

Firmas del Titular de la Unidad Administrativa de autorización de la comisión.

Firma de Vo. Bo. del responsable de la Coordinación Administrativa o Equivalente en la Unidad Administrativa.

Firma del Comisionado.

Partidas presupuestales correspondientes a viáticos

Clave presupuestaria

No. de Cuenta Bancaria de la Tarjeta inteligente.

Importes

Verifica que la firma del Titular de la Unidad Administrativa y/o Coordinador Administrativo o Equivalente en la Unidad Administrativa estén registradas para ejercer el Presupuesto de sus Centro de Costo.

¿Es correcta la información? No… Se elabora Volante de Devolución al solicitante donde se especifica la inconsistencia. Reinicia en el punto 5.3. Si… Efectúa la transferencia electrónica a la cuenta de la tarjeta inteligente del comisionado y se envía documentación original a la Subdirección de Contabilidad para su registro Contable. Finaliza etapa de asignación de viáticos. Dentro de los 10 días hábiles siguientes al término de su comisión, remite a su Coordinación Administrativa o Equivalente la documentación comprobatoria para su trámite y aplicación.

Oficio de Comprobación

Relación de Gastos

Informe de comisión-comprobación de viáticos

Copia de Oficio de comisión

Facturas originales con firma autógrafa Verifica y fiscaliza que la documentación comprobatoria

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Ventanilla de la Dirección de Finanzas

9.2

9.3

9.4

10.1

10.2

cumpla con los requisitos fiscales y administrativos. ¿Es correcta la información? No… Devuelve la documentación al comisionado para su corrección. Paso 8.1. Si Elabora los formatos para presentar la comprobación, utilizando la herramienta tecnológica SAP.


Copia de Solicitud de Cuenta por Liquidar Certificada

Relación de Gastos conteniendo el registro del gasto por partida presupuestal y/o reintegros según el caso



Copia de Solicitud de ministración, incluir folio ventanilla origen

Facturas originales con firma autógrafa del comisionado y del Coordinador Administrativo o Equivalente y verificación SAT

Elabora oficio para envío de la documentación a la Ventanilla de la Dirección de Finanzas para su fiscalización y aplicación de la comprobación, con las firmas autógrafas de los siguientes servidores públicos:

Autorización del Titular de la Unidad Administrativa

Vo. Bo. de la Coordinación Administrativa o Equivalente en la Unidad Administrativa

Comisionado Recibe y verifica que la documentación integre los siguientes formatos:



Relación de Gastos




Facturas con verificación SAT Verifica que cuente con las firmas autógrafas de los siguientes servidores públicos:

Autorización del Titular de la Unidad Administrativa

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Subdirección de Control de Pagos y Cobranzas Área de Viáticos

10.3

10.4

11.1

11.2

12.1

Vo.Bo. de la Coordinación Administrativa o equivalente en la UA

Comisionado ¿Es correcta la información? No… Devuelve documentación a la Coordinación Administrativa o equivalente correspondiente. Reinicia en el punto 9.1 Si… Asigna Folio y se turna a la Subdirección de Control de Pagos y Cobranzas para su trámite. Recibe la siguiente documentación:



Relación de Gastos




Facturas con verificación SAT Turna la documentación al Área de Viáticos. Verifica los siguientes documentos y datos:

Oficio de Comprobación, desglosando en forma general el devengado de la comisión.

Nombre del Comisionado

Número de Credencial

Centro de Costo

Nivel Jerárquico del Comisionado.

Lugar de Comisión

Periodo de la Comisión.

Gasto de viáticos se consideran transporte local, alimentación, hospedaje, servicio de Internet, fax, fotocopiado, llamadas telefónicas, propinas, lavandería, tintorería, entre otros.

Firmas del Titular de la Unidad Administrativa de autorización del gasto devengado.

Firma de Vo. Bo. del gasto devengado del responsable de la Coordinación Administrativa o Equivalente en la Unidad Administrativa.

Firma del Comisionado.

Los comprobantes fiscales con la Verificación SAT, contengan las firmas autógrafas por parte del comisionado y de la Coordinación

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12.2

12.3

Administrativa o Equivalente.

Relación de Gastos conteniendo el registro del gasto por partida presupuestal y/o reintegros según el caso.

Los gastos sin comprobantes No excedan el 20% del total de viáticos autorizados.

¿Es correcta la información? No… Se elabora Volante de Devolución a la Coordinación Administrativa o Equivalente solicitante, especificando la inconsistencia. Reinicia en el punto 9.1. Si… Procede a enviar documentación original a la Subdirección de Contabilidad para su registro contable correspondiente. FIN

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5.0 DIAGRAMA DE FLUJO

A

TITULAR DE LA UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO D

VENTANILLA DE LA DIRECCIÓN DE

FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE CONTROL DE

PAGOS Y COBRANZAS

F

ÁREA DE VIÁTICOS G

COMISIONADO

DOCUMENTOS

A

SI

2.1

4.1

2.4

NO

3.1

2.4

2.2

INICIO

COMISIONA A

SERVIDOR

PÚBLICO

PARTIDAS

PRESUPUESTALE

S

¿EXISTE

SUFICIENCIA

PRESUPUEST

AL?

1.1

2.2

3.2

4.2

SOLICITA

REALICE LOS

TRÁMITES PARA

EL

OTORGAMIENTO

DE VIÁTICOS Y PASAJES

1.2

RECIBE

INSTRUCCIONES

PARA ENVIAR A

UN COMISIONADO

A LUGAR

DETERMINADO

VERIFICA SI

EXISTE

SUFICIENCIA

PRESUPUESTAL

EN LAS PARTIDAS

PRESUPUESTALES

4.4

ELABORA

ADECUACIÓN

PRESUPUESTAL Y LA SOLICITA

ADECUACIÓN

PRESUPUESTAL

RECIBE

SOLICITUD

ADECUACIÓN O

AMPLIACIÓN PRESUPUESTAL

AUTORIZA LA

ADECUACIÓN O

AMPLIACIÓN

PRESUPUESTAL Y COMUNICA

RECIBE

AUTORIZADA LA

ADECUACIÓN

PRESUPUESTAL Y

SOLICITA VÍA

CORREO

ELECTRÓNICO

LIBERACIÓN DE

recursos

VERIFICA QUE EL

SERVIDOR

PÚBLICO

COMISIONADO

CUENTE CON

TARJETA DE

CHEQUE

INTELIGENTE

PLANTILLA

4.1

2.3

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A

TITULAR DE LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE

PRESUPUESTO

D

VENTANILLA DE LA

DIRECCIÓN DE

FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE

CONTROL DE PAGOS

Y COBRANZAS

F


COMISIONADO

DOCUMENTOS

CLC

OFICIO DE COMISIÓN

AVISO DE

COMISIÓN

VIÁTICOS Y

PASAJES, Y

PASAJES,

REDENCIAL DEL

SNDIF

A

4.3

4.5

4.7

7

5.2

4.6

4.4

5.1

4.3

ELABORA OFICIO

DE SOLICITUD DE

VIÁTICOS Y

PASAJES, Y

ANEXOS

RECABA FIRMAS

EN LOS

FORMATOS Y EN

LAS CLC

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

SOLICITAR

TARJETA DE

CHEQUE

INTELIGENTE

PARA VIÁTICOS Y

PASAJES

REALIZA EL

CÁLCULO DE LOS

VIÁTICOS Y

COMPRA LOS

BOLETOS PARA LOS TRASLADOS

IDENTIFICACIÓN

OFICIAL

VIGENTE

SI

ELABORA

OFICIO DE

SOLICITUD DE

VIÁTICOS Y

PASAJES, Y

PASAJES,

CÁLCULO DE LOS VIÁTICOS

4.4

4.5

ASIGNA NÚMERO

INTERNO AL

AVISO DE

COMISIÓN Y

DETALLA LA

CANTIDAD DE

VIÁTICOS DE LA

COMISIÓN Y

ENVÍA

VERIFICA QUE

CUENTE CON LAS

FIRMAS

AUTÓGRAFAS

VERIFICA QUE LA

DOCUMENTACIÓN

INTEGRE LOS

FORMATOS:

B

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A

TITULAR DE LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE

PRESUPUESTO

D

VENTANILLA DE LA

DIRECCIÓN DE

FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE

CONTROL DE PAGOS

Y COBRANZAS

F

ÁREA DE VIÁTICOS

G

COMISIONADO

DOCUMENTOS

4.1

C

6.1

SI

5.4

NO

7.2

5.3

5.4

DEVUELVE

DOCUMENTACIÓN

A LA

COORDINACIÓN

ADMINISTRATIVA

O EQUIVALENTE

EN LA UNIDAD

ADMINISTRATIVA

CONTROL DE

DOCUMENTOS

7.1

6.2

5.3

7.2

TURNA

DOCUMENTACIÓN

RECIBE

DOCUMENTACIÓN

ASIGNA FOLIO Y

SE REGISTRA EN

EL CONTROL DE

DOCUMENTOS Y TURNA

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

B

NO

SI

REVISA EN

DOCUMENTOS DATOS

ELABORA

VOLANTE DE

DEVOLUCIÓN.

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

VOLANTE DE

DEVOLUCIÓN.

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Rev.

MAYO 2016

A

TITULAR DE LA UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE

PRESUPUESTO

D

VENTANILLA DE LA

DIRECCIÓN DE FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE

CONTROL DE PAGOS Y

COBRANZAS

F


COMISIONADO

DOCUMENTOS

FACTURAS

COPIA DE OFICIO

DE COMISIÓN

INFORME DE

COMISIÓN

FACTURAS

COPIA DE OFICIO DE COMISIÓN

INFORME DE

COMISIÓN

RELACIÓN DE GASTOS

D

SI

9.2

9.3.

8.1

NO

9.4

8.1

9.1

8.1

112

FIN

EFECTÚA LA

TRANSFERENCIA

ELECTRÓNICA A

LA CUENTA DE LA

TARJETA

INTELIGENTE DEL

COMISIONADO Y

SE ENVÍA

DOCUMENT

ACIÓN

7.3

9.3

9.4

REMITE

DOCUMENTACIÓN

COMPROBATORIA

10 DIAS

VERIFICA Y

FISCALIZA QUE

LA

DOCUMENTACIÓN

COMPROBATORIA CUMPLA CON LOS

REQUISITOS

fiscales y administ

rativos

DEVUELVE LA

DOCUMENTACIÓN

AL COMISIONADO

PARA SU

CORRECCIÓN.

C

TRANSFERENCIA

ELECTRÓNICA

7.3

1

INICIO

OFICIO DE COMPROBACIÓN

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

ELABORA LOS

FORMATOS PARA

PRESENTAR

ELABORA OFICIO

PARA ENVÍO DE

LA

DOCUMENTACIÓN

.

RELACIÓN DE

GASTOS

CLC

OFICIO DE COMPROBACIÓN

COPIA DE

SOLICITUD DE

MINISTRACIÓN

OFICIOS

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A

TITULAR DE LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE

PRESUPUESTO

D

VENTANILLA DE LA

DIRECCIÓN DE

FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE

CONTROL DE PAGOS

Y COBRANZAS

F

ÁREA DE VIÁTICOS

G

COMISIONADO

DOCUMENTOS

SI

10.4

NO

12.1

9.1

11.1

1

10.2

8.1

112

RECIBE Y

VERIFICA QUE LA

DOCUMENTACIÓN

INTEGRE LOS

FORMATOS:

10.1

.1

11.2

VERIFICA QUE

CUENTE CON LAS

FIRMAS

AUTÓGRAFAS DE

LOS SERVIDORES

PÚBLICOS

DEVUELVE

DOCUMENTACIÓN

DEVUELVE DOCUMENTACIÓN

E

10.3

1

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

RECIBE DOCUMENTACIÓN

Turna la

documentación.

D

VERIFICA

DOCUMENTOS Y

DATOS:

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Rev.

MAYO 2016

A

TITULAR DE LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

B

COORDINADOR

ADMINISTRATIVO O

EQUIVALENTE EN LA

UNIDAD

ADMINISTRATIVA

C

DIRECCIÓN DE

PRESUPUESTO

D

VENTANILLA DE LA

DIRECCIÓN DE

FINANZAS

E

SUBDIRECCIÓN DE

CONTROL DE PAGOS

Y COBRANZAS

F


COMISIONADO

DOCUMENTOS

SI

NO

9.1

ELABORA

VOLANTE DE

DEVOLUCIÓN

12 2

12.3

4

ENVIAR

DOCUMENTACIÓN

PARA SU

REGISTRO CONTABLE

FIN

¿ES

CORRECTA

LA

INFORMACIÓ

N?

E

OFICIOS

12 2

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Rev.

MAYO 2016

6.0 Documentos de referencia

Documentos Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Ley del Servicio de Tesorería de la Federación

Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación

Ley del Impuesto Sobre la Renta

Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos

Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación

Código Fiscal de la Federación

Estatuto Orgánico del Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia

Manual de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros

Lineamientos del Sistema de cuenta Única de la Tesorería de Federación (CUT)

Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

7.0 Glosario

7.1 Comisión.- Tarea o función oficial temporal que se encomienda a un servidor público del SNDIF o que éste desarrolle por razones de su empleo, cargo o comisión, en lugares distintos a su lugar de adscripción.

7.2 Cuota.- Monto que se asigna a los servidores públicos del SNDIF, para cubrir el pago de viáticos que se otorgan en el desempeño de comisiones y que estarán en función del grupo jerárquico al que pertenezca el servidor público comisionado, y de la ciudad, país o zona económica donde se realice la comisión.

7.3 Informe de Comisión: Reporte escrito de la comisión realizada, que debe presentar el servidor público a su superior jerárquico.

7.4 Lugar de Adscripción.- Zona geográfica en que se encuentra ubicada la unidad administrativa o el centro de trabajo y cuyo ámbito geográfico delimita el desempeño de la función del servidor público.

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MAYO 2016

7.5 Oficio de Comisión.- Documento que debe contener la autorización y designación del servidor público comisionado, así como el objeto, destino y duración de la comisión, que servirá como justificante de la erogación que se realice, en términos del Artículo 66, fracción III y último párrafo del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

7.6 Pasajes Nacionales.- Recursos que se otorgan por concepto de transportación terrestre, aérea o marítima, desde la ciudad de origen hasta el lugar de destino en que se llevará a cabo la comisión y viceversa, sin importar el número de escalas que pudieran realizarse durante dicho traslado en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales.

7.7 Pasajes Internacionales.- Recursos que se otorgan, por concepto de transportación aérea o marítima, cuando en el cumplimiento de sus funciones o comisiones oficiales, deba trasladarse a otro país.

7.8 SNDIF.- Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia.

7.9 Tarjeta Inteligente.- Tarjeta bancaria que se asigna al servidor público que deberá utilizarse como medio de pago para cubrir los gastos que se efectúen en el desarrollo de una comisión oficial.

7.10 Titular del Área de adscripción.- Servidor público que ocupa el cargo de Titular del Organismo, Jefe de Unidad, Procurador, Oficial Mayor, Director General y Titular del Órgano Interno de Control.

7.11Transferencia electrónica.- Traspaso de recursos que se realiza de la cuenta principal del SNDIF, a la Tarjeta Inteligente asignada al servidor público, a efecto de que cubra los gastos por concepto de viáticos, en el desempeño de la comisión que se le asigne.

7.12 UA.- Unidad Administrativa.- Se refiere al Área del Titular del Organismo, Jefaturas de Unidad, Procuraduría, Oficialía Mayor, Direcciones Generales y Órgano Interno de Control.

7.13 Viáticos.- Asignación destinada a cubrir: hospedaje, alimentación, transporte local en el lugar de la comisión, transporte del domicilio al aeropuerto o central camionera y viceversa, tintorería, lavandería, llamadas telefónicas, servicio de internet, fotocopiado, tarjetas telefónicas y propinas, requeridos en el cumplimiento de una comisión.

8.0 ANEXOS 8.1 Aviso de Comisión 8.2 Oficio de Comisión 8.3 Informe de Comisión 8.4 Cuotas Máximas Autorizadas para el Otorgamiento de Viáticos. 8.5 Comprobación de Viáticos

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MAYO 2016

8.0 ANEXOS

8.1 Aviso de Comisión

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MAYO 2016

8.2 Oficio de Comisión

O F I C I O D E C O M I S I O N

(ANEXO 2)

CIDAD DE MEXICO, A DE DE

COMISIONADO:

PRESENTE

ADSCRIPCION:

PUESTO:

COMUNICO A UD. QUE DEBERA LLEVAR A CABO LA SIGUIENTE COMISION:

OBJETIVO O TRABAJO A DESEMPEÑAR:

LUGAR:

DURANTE: DIAS

DEL DE AL DE DE

MEDIO DE TRANSPORTE

A T E N T A M E N T E

DIRECTOR

JEFE DE DEPTO. DE APOYO ADMINISTRATIVO COMISIONADO

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MAYO 2016

8.3 Informe de Comisión

I N F O R M E D E C O M I S I O N

(ANEXO 3)

CIUDAD DE MEXICO, DE DE

COMISIONADO: _____________________________________________________________________________________

ADSCRIPCION: ______________________________________________________________________________________

PUESTO: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CREDENCIAL No: __________

OBJETO DE LA COMISION: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

PRINCIPALES ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL EJERCICIO DE LA COMISION: --------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

LUGAR DE LA COMISION: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

PERIODO: DEL DE AL DE DE

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTE INFORME SON VERIDICOS Y

MANIFIESTO TENER CONOCIMIENTO DE LAS SANCIONES QUE SE APLICARAN EN CASO CONTRARIO.

A T E N T A M E N T E A U T O R I Z A

_________________________ ___________________________

COMISIONADO DIRECTOR

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MAYO 2016

8.4 Cuotas Máximas Autorizadas para el Otorgamiento de Viáticos

CUOTAS MAXIMAS DIARIAS DE VIÁTICOS EN TERRITORIO NACIONAL EN MONEDA NACIONAL

Grupo Jerárquico Cuotas Diarias de Viáticos

en territorio nacional en pesos

Para personal operativo

$925.00

De P hasta K $1,475.00

De J hasta I $2,445.00

CUOTAS MAXIMAS DIARIAS EN VIAJES INTERNACIONALES

Cuotas Diarias en Viajes Internacionales

Todos los grupos

jerárquicos

Resto de los países 450 dólares

Países donde el euro es la moneda de curso legal

450 euros

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MAYO 2016

8.5 Comprobación de Viáticos

COMPROBACIÓN DE VIATICOS OFICIALIA MAYOR FECHA: DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE FINANZAS INFORME DE COMISION - COMPROBACIÓN DE VIATICOS

AREA: FOLIO No.

DATOS DEL COMISIONADO

NOMBRE: CREDENCIAL No: ADCRIPCION: PUESTO:

INFORME DE COMISION

OBJETIVO DE LA COMISION: PRINCIPALES ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL EJERCICIO DE LA COMISION: “DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTE INFORME SON VERIDICOS Y MANIFIESTO TENER CONOCIMIENTO DE LA SANCIONES QUE SE APLICARAN EN CASO CONTRARIO”

COMPROBACION DE VIATICOS

LUGAR DE LA COMISION FECHAS

SALIDA

LLEGADA

CERTIFICACION DE REANUDACION DE LABORES

FECHA: NOMBRE Y FIRMA AUTOGRAFA

TIPO DE GASTO REGISTRO FEDERAL

DE CONTRIBUYENTES TIPO DE PAGO

NUMERO DE FACTURA

FECHA DE FACTURA

SUBTOTAL I.V.A TOTAL

HOTEL RAZON SOCIAL

TOTAL POR CONCEPTO

ALIMENTOS RAZON SOCIAL

TOTAL POR CONCEPTO

OTROS RAZON SOCIAL

TOTAL POR CONCEPTO

TOTALES

SOLICITUD DE MINISTRACION DE VIATICOS

FOLIO FECHA CENTRO DE COSTO PARTIDA ANTICIPO DE VIATICOS DEVENGADO SALDO

AUTORIZO ELABORÓ

CONFORME

COMISIONADO

Documents

21.- PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO Y COMPROBACIÓN DE …sitios.dif.gob.mx/normateca/wp-content/uploads/2016/07/... · 2016-07-21 · exceder de 24 días naturales las realizadas