CONTRALORÍA INTERNA INDICE: AD-1CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No:AREA O CENTRO DE TRABAJO: INICIO:RUBRO:

SISTEMA CONTABLE TERMINO:

D E S C R I P C I Ó N SI NO N/A O B S E R V A C I O N E S

1. ¿Cuenta la Unidad con libros o registros contables primarios donde se concentren las operaciones?

2. ¿Se verifica que la póliza de ingresos, de egresos y de diario estén foliadas y ordenadas cronológicamente y respaldadas por documentación comprobatoria?

3. ¿Se verifica que la póliza de cheque esté firmada por beneficiario, en caso contrario presenta carta poder o copia de identificación?

4. ¿Se cotejan los registros auxiliares contra las cuentas de mayor?

5. ¿Se elabora Estado de Situación Financiera; con que frecuencia?

6. ¿Se elabora Estado de Ingresos y Egresos; con que frecuencia?

7. ¿Se tiene un catálogo de cuentas apropiado a la Unidad?

8. ¿Cuenta la Unidad con una persona encargada del registro de las operaciones y preparación de informes contables?

9. ¿La persona encargada para el registro de las operaciones tiene perfil adecuado?

10.¿La información financiera se registra en el Sistema de Contabilidad Matricial?

AUDITOR SUPERVISOR RESPONSABLE