INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS

2015

40 Años

201540 Años

201540 Años

Jenny Rodríguez

Heidy Rodríguez

JUNTA DIRECTIVA COMITE DE CONTROL SOCIAL

CONTADOR

VICEPRESIDENTE

SECRETARIO

VOCALES

PRINCIPALES

SUPLENTES

GERENTE

REVISOR FISCAL

ADMINISTRACION

PRESIDENTE

1

COMITE DE RIESGO DE LIQUIDEZ

COMITE DE CREDITO

Heidy Rodríguez

Javier Sierra

Jenny Rodríguez

Angélica Reyes

Israel CarranzaIsrael CarranzaEdilfonso Monroy

Emperatriz SánchezJavier Sierra

Néstor Jiménez

Edilfonso MonroyHeidy Rodríguez

Fany Perdomo

Rosario RincónGisela RincónEdgar Mejía

Daniel CuervoArmando CifuentesLuis Antonio Rojas

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

ORDEN DEL DIA

1. Verificación del Quórum

2 . Nombramiento del Presidente y Secretario de la Reunión

3. Consideración del Orden del Día

4. Nombramiento de la Comisión Designada para Estudio y Aprobación del Acta de esta Asamblea.

5. Informe de la Comisión Designada para la Revisión y Aprobación del Acta de la Asamblea anterior.

6. Informe del Presidente de la Junta Directiva.

7. Informe del Revisor Fiscal

8. Informe Comité de Control Social

10. Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2015.

12. Aprobación Montos de Gastos e Inversiones por parte de la Junta Directiva para el periodo del año 2016.

14. Proposiciones y Varios

15. Cierre de la Reunión.

11. Aprobación del Proyecto de Aplicación de Excedentes.

9. Reforma de Estatutos Artículo 35

13. Elección Junta Directiva, Comité de Control Social y Revisor Fiscal principal y suplente período 2016 - 2018.

Señores asociados:

Para la Junta Directiva y la gerencia, nos es grato presentar a los asociados del fondo de Empleados de Shell, el informe anual de nuestras actividades sociales y económicas, realizadas durante el año 2015, destacando principalmente la celebración de nuestros cuarenta años de existencia llenos de satisfacciones por los logros económicos y sociales obtenidos. Durante todos estos años todas las acciones realizadas por parte de los directivos, empleados y asociados se han desarrollado con responsabilidad, confianza, transparencia y actitud de servicio en todos los compromisos que hemos adquirido.

Los resultados que presentamos en este informe, son la prueba clara de la labor desarrollada durante estos 40 años por los diferentes equipos de las Juntas Directivas, contando siempre con el apoyo incondicional de un gran grupo administrativo y de empleados comprometidos con el sector solidario.

No desconocemos que la actualidad económica del País nos ilustra los retos que seguiremos enfrentando en el año 2016 por la crisis de las empresas petroleras en Colombia. La caída de los precios del crudo durante los últimos meses, han generado despidos masivos y muchas de estas empresas se han ido del País.

Este impacto ya empieza a afectar al Fondo de Empleados y nuestro reto será estar preparados para resistir los embates de esta crisis y definir una estrategia que se adapte a la nueva situación.

INFORME DE GESTION JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA 2015

COMPORTAMIENTO SOCIAL

Terminamos el año 2015 con 99 asociados disminuyó nuestra base social en un 17%, en

su mayoría se debió al retiro forzoso por desvinculación laboral de las Empresas. Para

incrementar las afiliaciones se hizo contacto con las empresas contratista de las

compañías Shell y Petrobras, pero aún no se ha logrado establecer el convenio por los

cambios de compañías contratistas ocurridos en este período. En el 2016 continuaremos

con esta labor para el crecimiento de nuestro fondo y para ser extensivo nuestros servicios

y beneficios a todos los empleados contratados por obra o labor.

GESTION ADMINISTRATIVA

Desde hace ya 40 años venimos trabajando por nuestros asociados inspirados por la

felicidad que produce el servir a los demás, aprovechando de la mejor forma los recursos,

afrontando con decisión las dificultades y uniendo manos laboriosas de nuestros

asociados convencidos de que en ellos hemos encontrado las mejores herramientas

dando vida a una obra solidaria en la que todos hacemos parte de ella.

En el 2015 centramos nuestros esfuerzos en una fecha memorable como fueron los 40

años de nuestro Fondo; fue así como el 25 de septiembre se realizó la gran celebración con

la participación de más del 50% de nuestros asociados con quienes compartimos una

velada inolvidable para nuestro fondo.

Destacamos la continuidad con el regalo de cumpleaños y con nuestra tradicional ancheta

navideña y resaltamos de la misma forma la acogida a las ferias de proveedores de

productos y servicios, que realizamos durante el año.

Este fue un período de gestión en donde cumplimos a cabalidad con los objetivos

propuestos gracias al esfuerzo mancomunado de nuestros directivos y colaboradores.

Se realizó revisión del Manual de Créditos y se mantuvo el préstamo para compra de

cartera con entidades financieras con bajas tasa de interés del cual se colocaron $223.4

millones de pesos que mejoraron considerablemente el flujo de caja de más del 20% de

nuestros asociados.

Mantuvimos los beneficios en créditos y servicios, lo cual se puede evidenciar en la

colocación de 972 créditos por un valor aproximado de $948.3 millones de pesos, con lo

cual incrementamos en un 26% nuestros ingresos por rendimientos financieros.

Queremos recordar a nuestro asociados que el porcentaje mínimo del 0.5% que se colocó

como interés del préstamo ordinario en el año 2014, obedeció principalmente a la

normatividad por efecto de implementación de la Normas de Internacionales de

Información Financiera NIIF, ya que por reconocimiento y medición de la cartera se hacía

obligatorio. Igualmente se fijó una cuota del 0.5% de un SMMLV para ser retribuido a los

mismos asociados en las diferentes actividades que el fondo realiza durante el año.

5

El Fondo de Empleados adquirió en este período un equipo de cómputo con las licencias

de Windows y una impresora para el mejoramiento tecnológico en miras de prestar

mejores servicios.

Cancelamos los fondos de emergencia que funcionaban en Petrobras, Oficina Central,

Planta Puentearanda y en Shell Planta Barranquilla, porque no se utilizaban y en Shell

oficina central y Mosquera se disminuyeron los montos por la baja utilización.

Mediante Resolución 2015320003915 del 13 de abril de 2015, el Fondo de Empleados

fue notificado por la entidad de Vigilancia y Control SUPERINTENDENCIA DE

ECONOMIA SOLIDARIA, sanción de multa impuesta por valor a 2 SMMLV equivalente

a $1.288.700, valor consignado en los términos señalados en la notificación, por no haber

remitido la información correspondiente al corte 30 de Junio de 2012 y 30 de Junio de

2013 dentro de los términos establecidos para ello.

No sobra aclarar que este requerimiento se debió a que el año 2011, mediante circular 13

del 7 de diciembre de 2011, la Supersolidaria modificó la periodicidad del reporte,

teniendo que presentarlo en forma semestral. Por confusión en la interpretación de la

norma, se omitió la presentación de estos semestres ocasionándonos la sanción.

Por ser responsabilidad de la gerente y al Contador estar atentos a los requerimientos de

los entes de control y al cumplimiento de todas las obligaciones del fondo, la Junta

Directiva les trasladó la sanción la cual fue asumida por ellos, por lo que esta sanción no

afectó los excedentes del período.

GESTION SOCIAL

Con el ánimo beneficiar a nuestros asociados el fondo de empleados realizó nuevos

convenios y ferias con diferentes proveedores, con los cuales ofrecimos variedad de

productos y servicios que nuestros asociados pudieron aprovechar con buenos precios,

descuentos y facilidades de pago.

Este año seguiremos trabajando en busca de novedosos convenios y mejores servicios

para que nuestros asociados encuentren, no solo apoyo financiero sino también un amplio

portafolio de servicios y beneficios para ustedes y sus familias.

6

Tomamos una póliza de responsabilidad civil extracontractual para la Junta Directiva con

la compañía de seguros Aseguradora solidaria, por valor de $300.000.000, con el ánimo

de proteger el fondo en posibles demandas o pleitos con terceros que afecten a nuestros

asociados, por decisiones de buena fe tomadas como Junta Directiva.

Los pasivos totales fueron de $1.362.6 millones de pesos los cuales disminuyeron en la

misma proporción que los activos, en donde la principal variación se presenta en los

ahorros producto del retiro de asociados.

El patrimonio fue de $172 millones de pesos el cual también presentó disminución del

10% por la misma razón.

Terminamos con unos excedentes de $1.2 millones de pesos, después de causar los

gastos de beneficio de asociados que fueron de $27.1 millones de pesos, $12 millones

más que en el año anterior. Estos excedentes se lograron gracias a las decisiones

administrativas tomadas en forma oportuna.

Cumplimos con lo presupuestado para el año 2015 dando un 3% más en ingresos y una

disminución en 2.7% en gastos.

NORMAS INTERNACIONALES NIIF

Durante el año 2015 se desarrolló el manual de políticas contables bajo las Normas

Internacionales de información financiera NIIF para PYMES con la finalidad de proveer

información precisa e idónea al estado, empleados, proveedores, clientes, autoridades,

entes de control y vigilancia generando transparencia y confiabilidad.

La preparación del manual cumple con la ley 1314 de 2009 del Congreso de la República;

consulta la realidad económica del Fondo de Empleados de Shell, toma los aspectos

relevantes y aplicables de las mejores políticas contables a nivel mundial. Por lo anterior

cabe señalar que las Normas y Principios de Contabilidad generalmente aceptados en

Colombia, expedidos mediante Decreto 2649/1933, que se vienen aplicando a los Estados

Financieros del Fondo de Empleados, tuvieron vigencia hasta el final del año 2015, por lo

que en este año se adelantó el proceso de transición hacia NIIF para Pymes de manera

adecuada.

7

GESTION FINANCIERA

Los resultados económicos y financieros del 2015, claramente detallados en este informe,

son una muestra clara de la gran labor desarrollada durante estos 40 años, que ha hecho del

fondo una entidad sólida y confiable.

Los activos totales fueron de $1.534.6 millones de pesos disminuyeron en un 9% con

relación al año anterior. Las principales variación se presentaron en las cuentas del fondo

de liquidez en donde se mantuvo el fondo obligatorio que es del 2% y los demás recursos

se destinaron al crédito de compra de cartera que fue uno de los grandes beneficios

ofrecidos a nuestros asociados y en la cuenta de créditos asociados que disminuyó en un

12% por cancelación de créditos de los empleados retirados.

8

El equipo de trabajo que participó en su elaboración estuvo conformado por la firma

COODANSOCIAL, la gerencia, contador y apoyo permanente de la Revisoría Fiscal y

aprobado por la Junta Directiva.

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS

El Fondo de Empleados Shell es una entidad que se acoge a los lineamientos establecidos

por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de manera oportuna los

informes a este organismo de control y vigilancia, a excepción de los informes

semestrales del 2012 y 2013. En cuanto a los créditos se exigen todas las garantías

necesarias y se consulta a la central de riesgos de CIFIN para garantizar una segura

colocación de sus ahorros.

De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la

Circular Básica Jurídica de 2015, relacionado con la prevención y control de lavado de

activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, El Fondo ha definido

los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la

normatividad. Fue así como en este año se actualizarlas carpetas de asociados con la

consulta OFAC y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de

Análisis Financiero UIAF, en forma trimestral.

Actualmente el fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos

como son pólizas de seguros, convenios, honorarios y aportes al sistema de seguridad

social integral, de conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de

1999, Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidaciones de aportes son

exactos y se han determinado correctamente las bases de cotización, la empresa como

aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados.

En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603 de julio de 2000 relacionado con las normas de

propiedad intelectual y derechos de autor declaramos que el software utilizado por el

Fondo de Empleados Shell tiene la respectiva licencia.

Queremos resaltar el trabajo en equipo logrado entre todos los miembros de Junta Directiva agradecerles su activa y productiva participación y compromiso durante este año con buenos resultados, a los miembros del Comité de Control social, a nuestra Gerente, Revisor Fiscal y Contador, la colaboración recibida durante el año, la cual sin duda contribuyó a generar los excelentes resultados antes presentados.

Por último queremos agradecer a todos los asociados la confianza depositada en nosotros durante este período que hoy culmina, les entregamos un Fondo de Empleados sólido, con excedentes de liquidez y sin pasivos financieros.

Les deseamos muchos éxitos a la nueva Junta Directiva, Comité de Control social y Revisor Fiscal, elegidos hoy por todos ustedes.

Muchas gracias

JENNY RODRIGUEZ HERMINDA GAMEZ Presidente Gerente

9

2015BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.015/2.014

(Expresado en Pesos Colombianos)

10

ACTIVO

CORRIENTE

Efectivo

Cuentas por Cobra a Asociados- Corto Plazo

Cuentas por Cobrar a Asociados- Garantía Personal

Anticipos proveedores

Cuentas Por Cobrar Varias

Provisión Cartera

Deudores Patronales

Fondo Liquidez

NO CORRIENTE

CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por cobrar a Asociados- Largo Plazo

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Equipo de Cómputo

Depreciación Acumulada

OTROS ACTIVOS

Gtos Pagados Por Anticipado

Responsabilidades Pendientes

CUENTAS DE ORDEN

Bienes dados de baja

Bienes en custodia

Cheques en Garantía de Préstamo

NOTAS 2015 2014 VARIACIÓN

% $

1.534.669.231

1.694.942.546

-9 (160.273.315)

978.203.711

802.234.406

22 175.969.305

1 181.671.982

93.718.392

94 87.953.590

2 714.165.295

558.664.706

28 155.500.589

2 45.150.000

41.545.000

9 3.605.000

21.497

10.621

102 10.876

2.790.641

2.496.446

-100 294.195

3 (11.433.767)

(5.189.109)

120 (6.244.658)

4 7.411.374

5 38.426.689

110.988.350

-65 (72.561.661)

556.465.520

892.708.140

-38 (336.242.620)

2 551.275.832

891.883.671

-38 (340.607.839)

551.275.832

891.883.671

-38 (340.607.839)

6 2.452.300

-

100 2.452.300

4.863.500

9.377.592

-48 (4.514.092)

(2.411.200)

(9.377.592)

-74 6.966.392

2.737.388

824.469

100 1.912.919

1.448.688

824.469

76 624.219

7 1.288.700 - 100 1.288.700

45.739.281 42.134.281 9 3.605.000

439.281 439.281 0 -

150.000 150.000 0 -

45.150.000 41.545.000 9 3.605.000

2015

11

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T

BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.015/2.014 (Expresado en Pesos Colombianos)

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

PASIVO TOTAL

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores

Conciliación Compañía

Abonos Por Aplicar

Impuestos Por Pagar

Ingresos recibidos por anticipado

OBLIGACIONES LABORALES

PASIVOS ESTIMADOS

Provisión Asamblea

Provisión Mantenimiento Software

NO CORRIENTE

AHORROS PERMANENTES ASOCIADOS

OTROS PASIVOS

Fondos Sociales

PATRIMONIO TOTAL

Aportes Sociales

Donaciones Recibidas

Reserva Legal

Otras Reservas

Fondos Sociales Capitalizados

Excedente presente ejercicio

CUENTAS DE ORDEN

Bienes dados de baja

Bienes en custodia

Cheques en Garantía de Préstamo

NOTAS 2015 2014 VARIACIÓN

% $

1.534.669.231 1.694.942.546 -9 (160.273.315)

1.362.557.640

1.504.598.490

-9 (142.040.850)

44.553.688

21.858.589

104 22.695.099

34.749.823

13.178.072

164 21.571.751

8 10.107.957

6.337.930

59 3.770.027

-

6.209.262

0 (6.209.262)

23.116.891

-

0 23.116.891

9 443.276

446.278

-1 (3.002)

10 1.081.699

184.602

486 897.097

11 5.734.159

3.746.237

53 1.987.922

4.069.706

4.934.280

-18 (864.574)

3.115.593

3.935.093

-21 (819.500)

954.113

999.187 100 (45.074)

1.318.003.952 1.482.739.901 -11 (164.735.949)

1.313.153.394

1.478.102.240

-11 (164.948.846)

4.850.558

4.637.661

5 212.897

12 4.850.558

4.637.661

5 212.897

172.111.591

190.344.056

-10 (18.232.465)

150.742.600

170.018.040

-11 (19.275.440)

3.407.876

3.407.876

0 0

8.272.176

8.130.245

2 141.931

8.078.241

8.078.241

0 -

399.900

1.210.798

709.654

71 501.144

45.739.281 42.134.281 9 3.605.000

439.281 439.281 0 -

150.000 150.000 0 0

45.150.000 41.545.000 9 3.605.000

2015ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2.015/2.014

12

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T

INGRESOS

OPERACIONALES

Rendimientos por créditos

Ingresos Financieros por ahorros

Administrativos y Sociales

NO OPERACIONALES

Aprovechamientos

EGRESOS

Gastos de Personal

Gastos para beneficios de socios

Gastos de Administración

Otros Gastos

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

NOTAS 2.015 2.014 VARIACIÓN

% $

120.378.479 97.713.658 23 22.664.821

115.335.926 91.529.552 26 23.806.374

13 106.327.476 77.782.717 37 28.544.759

14 4.316.154 12.451.755 -65 (8.135.601)

14 4.692.296 1.295.080 262 3.397.216

5.042.553 6.184.106 -18 (1.141.553)

14 5.042.553 6.184.106 -18 (1.141.553)

119.167.681 97.004.004 23 22.163.677

15 65.342.278 59.276.856 10 6.065.422

16 27.190.523 15.266.636 78 11.923.887

17 14.977.381 20.084.953 -25 (5.107.572)

18 11.657.499 2.375.559 391 9.281.940

1.210.798 709.654 71 501.144

1.210.798 709.654 71 501.144

2015

13

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.015 (Expresado en Pesos Colombianos)

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

CUENTAS

Aportes Sociales

Donaciones y Auxilios

Reserva Legal

Otras Reservas

Fonos Sociales Capitalizables

Excedentes Año Anterior

TOTAL PATRIMONIO

AHORROS PERMANENTES

SALDO A

31/12/14AUMENTO DISMINUCIÓN

SALDO A

31/12/15

170.018.040 0 19.275.440 150.742.600

3.407.876 0 0 3.407.876

8.130.245 141.931 0 8.272.176

8.078.241 0 0 8.078.241

0 399.900 0 399.900

709.654 1.210.798 709.654 1.210.798

190.344.056 1.752.629 19.985.094 172.111.591

1.478.102.240 -164.948.846 0 1.313.153.394

14

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

2015ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

AÑO 2015/2014 (Expresado en Pesos Colombianos)

FUENTES

RECURSOS PROVISTOS POR OPERACIONES ORDINARIAS

UTILIDAD NETA

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL PATRIMONIO

Depreciación acumulada

Provisión Deudas

Otras Provisiones

Causación Gtos Pagados Por Anticipado

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR OPERACIONES

Aumento en Aportes Sociales

Aumento en Ahorros permanentes

Aumento Pasivos

Disminución Cuentas Por Cobrar

Disminución Prestamos Asociados

Disminución Otros Activos Ctes

Disminución Efectivo

Disminución Fondo Liquidez

TOTAL FUENTES

APLICACIONES

Aumento Efectivo

Aumento en préstamos asociados

Aumento Activos Fijos

Aumentos Otras Cuentas por Cobrar

Aumento Fondo Liquidez

Disminución en Aportes Sociales

Disminución en Ahorros permanentes

Aumento Otros Activos

Disminución Pasivos

TOTAL APLICACIONES

AUMENTO O DISM DEL CAPITAL

2015 2014 %

1.210.798 709.654 70,62%

1.210.798 709.654 0,00%

712.200 0 100,00%

3.000.000 0 100,00%

4.069.706 4.934.280 -17,52%

0 0 -100,00%

7.781.906 4.934.280 63,41%

0 0 100,00%

0 0 100,00%

22.907.996 4.186.537 447,18%

0 0 0,00%

181.502.250 0 100,00%

0 700.178 -100,00%

0 123.216.643 -100,00%

72.561.661 198.408.622 -63,43%

284.753.813 331.446.260 116,40%

87.953.590 0 100,00%

0 276.331.774 -100,00%

2.452.300 0 100,00%

7.416.445 0 100,00%

0 0 0,00%

19.275.440 8.337.028 131,20%

164.948.846 45.391.771 263,39%

1.912.919 0 100,00%

0 0 0,00%

283.959.540 330.060.573 13,97%

794.273 1.385.687

2015

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

15

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2015/2014

(Expresado en Pesos Colombianos)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedentes Ejercicio

Depreciación y Amortización- Provisión

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

Cuentas Por Cobrar

Cuentas Por Pagar

Gastos Pagados Por Anticipado

Aportes Sociales

Reserva Legal

Aplicación Excedentes

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Aumento/Disminución Disponible

Disponible Diciembre 31/14

Disponible Diciembre 31/15

AÑO 2.015 AÑO 2.014

1.210.798 709.654

3.712.200 0

-153.328.311 261.756.606

142.040.850 49.792.159

1.912.919 550.419

19.275.440 8.337.028

-141.931 -119.850

709.964 599.250

10.468.931 320.915.612

15.391.929 -321.625.266

204.706.742 526.332.008

220.098.671 204.706.742

16

Notas a los Estados Financieros31 de diciembre de 2015

ENTE CONTABLE

El Fondo de Empleados de Shell es una entidad sin ánimo de lucro; obtuvo el reconocimiento de su personería jurídica mediante Resolución Especial número 801 del 19 de Diciembre 1975. La duración establecida en los estatutos es indefinida. Su objeto principal es el de estrechar entre sus miembros los vínculos de compañerismo ayuda mutua y solidaridad, y el de prestar un permanente servicio principalmente en las áreas de ahorro y crédito, consumo, servicios especiales y educación así como en las demás que determine la Junta Directiva y que no intercedan con la legislación vigente.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

(a) POLÍTICAS BÁSICAS

Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros del Fondo se aplican de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

(b)DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada para cada activo. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activo son:

Equipos de cómputo 20%

Los bienes comprados de propiedad del Fondo se encuentran registrados en la cuenta de propiedades, planta y equipos.

Los bienes recibidos en préstamo, son propiedad de la Compañías Shell Colombia y se registran en cuentas de orden como bienes en custodia.

17

(c) ACTIVOS DIFERIDOS

(d) CUENTAS POR PAGAR

(e) IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

(f) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

(g) CUENTAS DE ORDEN

La amortización de los pagos diferidos se efectúa en forma mensual.

Registra las obligaciones adquiridas para los asociados como son el pago de la póliza colectiva de seguro de vehículos, la póliza de seguro funerario, y demás convenios pactados con terceros.

El Fondo de Empleados Shell es una entidad sin ánimo de lucro, que a partir del 1 de enero de 2001, queda calificada como no contribuyente del Impuesto sobre la Renta (Artículo 19, del Estatuto Tributario Numeral 2) que lo somete a liquidar impuesto de renta y complementarios con tarifa del 25%, siempre y cuando llegue a realizar actividades industriales o de mercado. Además debe destinar como mínimo el 10% de sus excedentes, para el Fondo de Desarrollo empresarial.

Los ingresos se originan por los rendimientos que generan los préstamos a los socios, por cuotas de sostenimiento determinadas sobre cada transacción realizada en un nuevo préstamo y por los rendimientos financieros originados en los excedentes de Tesorería.

En cuentas de orden se registran los activos fijos que el Fondo ha dado de baja por su total depreciación, los activos que la Compañía Shell presta a éste para el buen funcionamiento de las instalaciones. Igualmente se manejan los cheques posfechados que se reciben del préstamo con garantía personal.A continuación se detallan por medio de notas, los rubros de las cuentas de los estados financieros que incluyen saldos a 31 de diciembre de 2014 y 2015.

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

18

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOTA N° 2

El crédito que mejor comportamiento ha tenido es el de compra de cartera que

presenta un crecimiento del 61% , el ordinario presenta un comportamiento

acorde a los ahorros.

NOTA N° 1

Se redujeron los dineros en las cajas de las diferentes ciudades en los

Fondos de emergencia.

Caja Mayor

Caja Menores

Oficina Principal

Planta Bogotá

Planta Barranquilla

Bonos Cumpleaños

Planta Mosquera

Bancos

Cuenta Corriente GNB SUDAMERIS

Cuenta de Ahorros GNB SUDAMERIS

TOTAL EFECTIVO 181.671.982 93.718.392

2.015 2.014

700.000 3.700.000

400.000 1.100.000

1.000.000

300.000

300.000

300.000 1.000.000

180.971.982 90.018.392

2.301.966 9.542.953

178.670.016 80.475.439

00

Préstamos a Asociados Corto Plazo

Préstamo Ordinario

Préstamo Especial

Préstamo Extraordinario

Préstamo Especial Educativo

Préstamo compra de Cartera

Préstamo Electrodomésticos

Préstamo Exasociados

Préstamos a Asociados Largo Plazo

Préstamo Ordinario

Préstamo Extraordinario

Préstamo Compra Cartera

Préstamos con Garantia Personal

Préstamo Cambio de cheque

714.165.295 558.664.706

400.329.021 255.410.835

442.565 8.524.613

139.081.419 168.120.446

58.797.880 58.165.617

110.731.404 68.241.342

201.853

4.783.006

551.275.832 891.883.671

301.463.009 655.521.883

139.081.419 168.120.446

110.731.404 68.241.342

45.150.000 41.545.000

45.150.000 41.545.000

0

0

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

19

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOTA N° 4

Estas partidas corresponden a los dineros que al cierre nos adeudaban las

compañias por concepto de descuentos a los asociados,estan respaldadas por

las respectivas conciliaciones

Deudores Patronales 7.411.374 0

Shell Colombia 2.076.544 0

Perenco 5.334.830 0

NOTA N° 5

Es un fondo obligatorio que debe corresponder al 2% de los ahorros de los

Asociados, y debe estar respaldado con recursos en el sistema financiero.

Fondo Liquidez 38.426.689 110.988.350

Davivienda 7.172.170 6.946.173

CDTS 31.254.519 104.042.177

NOTA N° 3

El crecimiento de la provisión de la cartera se debe a que nos estamos ajustamos

a las políticas legales de la Supersolidaria

Cuentas Por Cobrar 11.433.767 5.189.109

(-) Provisión Cartera 11.433.767 5.189.109

NOTA N° 6

El incremento obedece a la compra de un computador y una impresora

Propiedad Planta y quipo 2.452.300

Equipo de Computo 4.863.500 9.377.592

Depreciacion Acumulada -2.411.200 -9.377.592

0

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

20

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOTA N° 7

Este rubro corresponde es la sanción que se canceló a la Supersolidaria

y debe ser reintegrado por la Administración y el contador del fondo.

Responsabilidades Pendientes 1.288.700 0

Dinero Sanción Supersolidaria por reintegrar 1.288.700 0

NOTA N° 8

Refleja las obligaciones del Fondo por concepto de dinero descontado a los

asociados y pendientes por cancelar a los proveedores de los convenios.

El monto de Coodansocial corresponde al saldo de la implementación del las NIIF

Proveedores 10.107.957 6.337.930

Movistar 499.052 510.148

Comcel 455.957 755.000

Afiancol 957.994 1.617.992

Coondansocial 1.800.000

Varios 81.200 87.000

Correcol S.A. 6.313.754 3.367.790

NOTA N° 9

Son los saldos de las obligaciones tributarias que tiene el Fondo al cierre de

2,015

Impuestos Por Pagar 443.276 446.278

Retención en la Fuente 194.216 192.732

Industria y Comercio 209.000 223.000

Retención de Industria y Comercio 40.060 30.546

NOTA N° 10

Corresponde al saldo por causar de los intereses pagados por anticipado por

los asociados en el préstamo de cambio de cheque

Ingresos Recibidos por Anticipado 1.081.699 184.602

Intereses préstamo Cambio de Cheque 1.081.699 184.602

0

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

21

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOTA N° 11

Son las obligaciones originadas en la relación laboral con la gerente

Obligaciones Laborales 5.734.159 3.746.237

Vacaciones 430.000 289.711

Cesantias 2.229.183 2.172.834

Bonificación 2.307.474 1.022.952

Nómina 500.000 0

Intereses Cesantías 267.502 260.740

NOTA N° 12Corresponde a los fondos que por ley debe tener el Fondo.

Este año no se generó ningún desembolso con cargo a estos recursos

Fondos Sociales 4.850.558 4.637.661

Solidaridad 1.524.917 1.489.433

Fondo de Educación 179.456 143.973

Recreación y Deporte 160.383 124.900

Fines Específicos 2.985.802 2.879.355

NOTA N° 13

Corresponde a los ingresos ordinarios del Fondo y su incremento obedece a

la implementación e impulso de nuevas líneas de crédito

Servicios de Ahorro y Credito 106.327.476 77.782.717

Interés Préstamo Extraordinario 57.982.302 54.841.267

Interés Préstamo Especial 345.799 1.048.832

Interés Préstamo educativo 4.247.479 4.811.307

Interés Préstamo Express 2.404.852 2.385.719

Interés Préstamo Ordinario 16.983.448 807.961

Interés Préstamo Consumo 0 330.663

Interés Préstamo Electrodomésticos 4.558 171.370

Interés Préstamo Compra Cartera 18.579.042 1.270.320

Interés Préstamo Cambio de cheque 2.580.016 7.974.512

Interés Préstamos Varios 45.000 54.000

Descuentos Seguros 3.154.980 4.086.766

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

22

(Expresado en Pesos Colombianos)

NOTA N° 14

Son ingresos originados en :

Intereses en inversiones por CDT que respaldan el fondo de liquidez.

Cuotas de administración.

Aprovechamientos es la recuperación de gastos administrativos.

Ingresos Financieros 4.316.154 12.451.755

Intereses Inversiones Temporales 4.316.154 12.451.755

Ingresos administrativos y Sociales 4.692.296 1.295.080

Cuotas de Administración 4.692.296 1.295.080

Otros Ingresos 5.042.553 6.184.106

Aprovechamientos 5.042.553 6.184.106

NOTA N° 15

Estos gastos corresponden a los causados por los pagos laborales a la

Gerencia, honorarios y el apoyo por servicios que se contrata ocasionalmente.

Gastos de Personal 65.342.278 59.276.856

Administración Fondo 45.860.278 40.003.656

Honorarios Contabilidad 11.682.000 11.173.200

Honorarios Revisoría Fiscal 7.800.000 8.100.000

NOTA N° 16

Corresponde a los gastos en beneficio de asociados, se destaca el incremento en

la partida para anchetas y el gasto en la celebración del cumpleaños del Fondo2.015 2.014

Gastos Beneficio Asociados 27.190.523 15.266.636

Regalos cumpleaños bonos 7.087.000 8.000.000

Celebración 40 Años 8.703.913 0

Anchetas 11.399.610 7.266.636

2015NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.015

23

(Expresado en Pesos Colombianos)

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

NOTA N° 17

Corresponden a gastos en que incurren el giro ordinario del Fondo

Gastos De Administración 14.977.381 20.084.953

GMFl (Cuatro por Mil) 5.632.339 7.306.696

Gastos Bancarios 470.070 1.386.658

Transporte 1.148.900 1.103.100

Cafetería 1.480.100 1.519.200

Papelería 297.814 172.900

Gastos Legales 1.776.600 1.680.000

Comunicaciones 726.647 702.469

Mantenimiento Equipos 400.000 246.400

Gastos de Asamblea 0 3.333.330

Impuesto de Industria y Comercio 1.304.375 1.067.000

Publicidad y Propaganda 695.000 1.110.000

Seguros 549.336 0

Contribución Supersolidaria 496.200 457.200

NOTA N° 18

Estos gastos corresponden a egresos en los que incurren ocasionalmente o

dependen de normas o factores externos al Fondo

Otros Gastos 11.657.499 2.375.559

Gastos RRPP 0 229.000

Cuota Cifin 1.198.682 0

Implementacion NIIF 4.500.000

Provisión Cartera 3.000.000 0

Depreciación 712.200 0

Mantenimiento Software 2.242.512 2.143.680

Ajuste al Peso 4.105 2.879

Estas Notas forman partes de los Estados financieros

0

24

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Señores

Asamblea General Ordinaria del Fondo de Empleados de Shell.

En nombre de quien ejercí la revisoría fiscal del Fondo de Empleados de Shell, durante el ejercicio económico 2015, presento a ustedes el dictamen que me obliga la ley y el estatuto de esta organización, basado en el informe de gestión de la revisoría que he presentado previamente.

He auditado el Balance General del Fondo Shell al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes Estados de Excedentes y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio, de cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y las respectivas notas a los Estados Financieros, por los años terminados en esas fechas. Dichos Estados Financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros con base en mi Auditoria.

Realicé mi trabajo de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una Auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una Auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Una Auditoria también incluye la evaluación de las normas y principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros. En desarrollo de las funciones de Revisoría Fiscal no se presentó ninguna limitación en el alcance de las pruebas. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

En mí opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de la entidad, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el resultado de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los flujos de efectivo y sus respectivas notas por el año terminado en esas fecha, de conformidad con normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y las disposiciones especiales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicados con uniformidad.

Además, en mi opinión, la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

25

La correspondencia, los comprobantes de contabilidad, el libro de actas, el libro de registro social, excepto por lo manifestado en el informe de Gestión (Aspecto Administrativo) en lo referente al libro oficial del comité de control social en su caso se llevan y se conservan debidamente.

Durante el periodo he emitido recomendaciones a la administración que tienen por objeto mejorar el sistema de control interno, cuya aplicación se aconseja para la buena marcha de la institución. La entidad ha adoptado medidas para la conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que pueden estar en su poder.

El informe de gestión, correspondiente al período de 2015, ha sido preparado por los administradores de la Entidad para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 47 de la Ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2015. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables.

La entidad dio cumplimiento a las normas relativas a clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, con excepcion al régimen de provisiones el cual se viene realizando progresivamente para cumplir con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

La entidad ha cumplido con lo dispuesto por la Ley 603 de 2000, en lo relativo a la revelación sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la entidad para el software contable.

De conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, durante 2015 la entidad dio cumplimiento a las normas vigentes relativas a liquidación y pago al Sistema General de Seguridad Social.

De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Jurídica de 2015, relacionado con la prevención y control de lavado de activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, informo que El Fondo ha definido los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad; y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de Análisis Financiero UIAF.

26

Es pertinente y oportuno señalar que las Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, expedidos mediante Decreto 2649/1993, que se vienen aplicando a los Estados Financieros del Fondo de Empleados, tuvieron vigencia hasta el final del año 2015, puesto que a partir de enero de 2016 es obligatorio migrar hacia las NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera, o IFRS y en el caso particular del Fondo, perteneciente al Grupo 2, aplicará las NIIF – Normas de Información Financiera para PYMES. Durante el año 2015 se adelantó el proceso de transición hacia NIIF para Pymes de manera adecuada.

FANY PERDOMO LASPRILLA Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional 38181-T

Bogotá D.C. Febrero 16 de 2016.

Estimados Socios:

Cumpliendo con las disposiciones legales y estatutarias nos permitimos presentar la gestión del Comité de Control Social del Fondo de Empleados Shell durante el año 2015.

Una de nuestras funciones es constatar que el trabajo de la Junta Directiva, los comités y la administración den prioridad a las necesidades detectadas en nuestra base social, expresadas por los delegados y acogidas por la Asamblea, ajustándonos a los parámetros fijados por las normas y políticas trazadas por la Supersolidaria.

La actual Junta directiva, dio cumplimiento a cabalidad a todas las reuniones programadas en el cronograma de actividades. El comité de control social asistió a todas las reuniones convocadas por el fondo y realizó seguimiento y monitoreo a todas las actas de la Junta.

Queremos resaltar la excelente labor de la Administración y de la Junta Directiva, de la cual podemos destacar las siguientes actividades, que se traducen en beneficios y servicios para los asociados y sus familias:

·Se invitaron proveedores de diferentes productos y servicios, los cuales ofrecieron a nuestros asociados facilidad de adquisición, calidad y buenos precios.

·Se continuó con el detalle de cumpleaños de los asociados entregando bonos del Almacenes Éxito por valor de $50.000.

·Durante el año 2015 se celebraron los 40 años del Fondo Empleados con una divertida fiesta en el Hotel Capital, en donde se realizaron rifas para los asociados y se entregó un obsequio como recordatorio de esta conmemorable fecha a la cual asistieron más del 50% de los asociados.

·Se continuó la gestión de créditos con intereses bajos teniendo en cuenta la capacidad de endeudamiento de los socios, como el crédito de compra de cartera del cual se beneficiaron un gran número de asociados con una tasa preferencial del 0.8% mensual.

·En el mes de Diciembre de 2015 se repartieron anchetas a los socios, como detalle de navidad.

En cuanto a la parte administrativa queremos resaltar la labor y compromiso de la señora Herminda Gámez como Gerente del Fondo y su pronta colaboración y respuesta para con los asociados.

Para terminar, invitamos a los socios actuales a que hagan llegar al Comité de control Social del Fondo, sus comentarios, sugerencias y opiniones sobre el mismo, y a la Junta Directiva y a la administración, que continúe con su noble labor, en beneficio de todos los asociados.

COMITÉ DE VIGILANCIA Y CONTROL SOCIAL

27

INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL A LAASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

2015

28

PROYECTO APLICACION DE EXCEDENTES

(Expresado en Pesos Colombianos)

DEL AÑO DE 2015/2014

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

Fondo de Solidaridad

Fondo de Educación

Fondo de Recreación y Deporte

Fondo de Salud

Fondo Educacion especial

Fondo de Desarrollo Empresarial

Reserva Legal

VALOR TOTAL DE APROPIACIONES

VALOR A DISTRIBUIR POR ASAMBLEA

2015 2014

1.210.798 709.654

5% 60.540 35.483

5% 60.540 35.483

5% 60.540 35.483

5% 60.540 35.483

10% 121.080 70.965

10% 121.080 70.965

20% 242.160 141.931

60% 726.479 425.792

40% 484.319 283.862

2015COMPARATIVO DE GASTOS AÑOS 2015/2014

(Expresado en pesos Colombianos)

29

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

CONCEPTO

Gastos de Personal

Honorarios

Gastos Bancarios

Transporte

Cafetería

Útiles y Papelería

Gastos Legales

Mantenimiento Software y Equipos

Gastos Asamblea (Provisión)

Impuestos de Industria y Comercio

Constribución Supersolidaria

Ajuste al Peso

Gastos a beneficio Asociados

Varios

TOTAL

2015 2014 VARIACION

% $45.860.278 40.003.656 14,64% 5.856.622

19.482.000 19.273.200 1,08% 208.800

6.102.409 8.693.354 -29,80% -2.590.945

1.148.900 1.103.100 4,15% 45.800

1.480.100 1.519.200 -2,57% -39.100

297.814 172.900 72,25% 124.914

1.776.600 1.680.000 5,75% 96.600

2.642.512 2.390.080 10,56% 252.432

0 3.333.330 -100,00% -3.333.330

1.304.375 1.067.000 22,25% 237.375

496.200 457.200 8,53% 39.000

4.105 5.879 -30,18% -1.774

27.190.523 15.266.636 78,10% 11.923.887

11.381.865 2.041.469 457,53% 9.340.396

119.167.681 97.007.004 22,84% 22.160.677