4.4 PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y ... · Centro de Costo, la cual se crea y envía al módulo de ... al Encargado de Contabilidad de la ... Gestión del Gasto

4.4 PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE COMPROMISO,

DEVENGADO Y PAGADO A TRAVÉS DE SIGES

Nombre del procedimiento Versión:

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REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO A TRAVÉS DE SIGES

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1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO:

Dar a conocer a las Unidades Ejecutoras las actividades y criterios necesarios para el

registro del Comprobante Único de Registro (CUR), de Compromiso, de Devengado,

Comprometido y Devengado (CYD), Compromiso-Devengado (COM-DEV), y

Compromiso, Regularización del Devengado y Pagado (COM-RDP) a través del Sistema

Informático de Gestión –SIGES-, en el marco de la metodología del Presupuesto por

Resultados (PpR).

2. MARCO NORMATIVO:

a. Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento.

b. Manual de Clasificaciones Presupuestarias

c. Ley de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado del Ejercicio Fiscal

Vigente.

d. Decreto 10-2012 Ley de Actualización Tributaria.

e. Acuerdo Gubernativo 540-2013 Catálogo de Insumos.

f. Reglamento Orgánico Interno del MSPAS, Acuerdo Gubernativo número 115-99

g. Acuerdo Ministerial No. 1621-2009, Desconcentración de Unidades Ejecutoras

3. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

3.1 Verificación de Disponibilidad Presupuestaria para Solicitud de Pedido

No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE

1

Recibe del encargado/asistente/analista de Compras de la Unidad Ejecutora, la “Solicitud de Pedido” consigna estructura(s) presupuestaria(s) según “Manual de Clasificaciones Presupuestarias”, consolida los bienes o servicios solicitados y verifica la disponibilidad presupuestaria. La “Solicitud de Pedido” debe indicar Centro de Costo, subproducto(s), código y nombre de los insumos. ¿Existe disponibilidad presupuestaria? No: Notifica al Gerente Administrativo Financiero para autorización de Programación, reprogramación de Productos y Subproductos, de acuerdo al Procedimiento de “Programación, Reprogramación de Productos y Subproductos”. Sí: consigna en la “Solicitud de Pedido”, marca en la casilla SI, coloca la partida presupuestaria a afectar, nombre, firma y sello.

Encargado de Presupuesto de la Unidad Ejecutora


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No. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES RESPONSABLE

2

Traslada “Solicitud de Pedido” al encargado/asistente/analista de Compras de la Unidad Ejecutora, para generar la Pre Orden de Compra en el módulo de Pre Orden de Compra en el SIGES, desde el Centro de Costo, la cual se crea y envía al módulo de Proceso de Compra.

Encargado de Presupuesto de la Unidad Ejecutora

3

Recibe la solicitud de pedido, elabora la pre orden registrando el número de pedido (solicitud de pedido), el renglón, insumo (en el cual se debe verificar características y presentación) y asignarle el subproducto a afectar y enviar la pre orden de compra al Módulo de Proceso de Compra.

Encargado de Centro de Costo

4 Revisa y consolida las pre-órdenes recibidas generando el número de consolidación, y posteriormente registra la adjudicación.

Auxiliar de Compras Unidad Ejecutora

5 Autoriza la Adjudicación, genera e imprime la Orden de Compra.

Encargado de Compras Unidad Ejecutora

3.2 Registro del CUR de Compromiso

No. DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

1 Recibe del Encargado/Asistente/Analista de Compras de la Unidad Ejecutora la “Orden de Compra” en SIGES.

Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora

2

Ingresa al módulo de “Proceso de Compra”, y opera según la ruta siguiente: Procesos, Consolidación/Adjudicación, identifica el número de consolidación e ingresa a Registro de Adjudicación para Agregar Fuentes. Genera CUR de Compromiso. Imprime y firma “CUR de Compromiso” en estado SOLICITADO.

Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad

Ejecutora

3 Aprueba el “CUR de Compromiso”, imprime en estado de APROBADO y firma.



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4

Notifica al Encargado/Asistente/Analista de Compras que se encuentra finalizada la etapa del compromiso y traslada el expediente de compra con el respectivo “CUR de Compromiso”, al Encargado de Contabilidad de la Unidad Ejecutora.

Auxiliar o Encargado de Presupuesto

Unidad Ejecutora

3.3 Registro del CUR de Devengado


1

Recibe expediente de compra del Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora y verifica cumplimiento de requisitos. ¿Cumple requisitos? No: Devuelve expediente a Auxiliar o Encargado de Presupuesto Unidad Ejecutora, para que realice modificaciones o amplíe información. Sí: Recibe expediente de compra para el registro, solicitud y aprobación del CUR de Devengado. SOLICITA en SIGES, imprime y firma “CUR de Devengado” en estado SOLICITADO.

Encargado de Contabilidad Unidad Ejecutora

2

Ingresa al módulo de “Proceso de Compra”, Procesos, Liquidación, busca el número de Adjudicación e ingresa a Liquidaciones para crear y autorizar la Liquidación. Ingresa devengado a distribuir montos y genera CUR de Devengado.

Auxiliar o Encargado de Contabilidad Unidad

Ejecutora

3

Ingresa al módulo de “Proceso de Compra”, Procesos, Liquidación, busca el número de Adjudicación e ingresa a Liquidaciones, luego ingresa a Devengado a Aprobar Devengado. APRUEBA, Imprime “CUR de Devengado” en SIGES. Firma “CUR de Devengado” en estado de “Aprobado”, y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la Unidad Ejecutora.


4

Recibe expediente, SOLICITA pago en el SICOIN, imprime “CUR de Devengado” verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva.

Encargado de Tesorería Unidad Ejecutora


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3.4 Compromisos no devengados


1 Analizan y efectúan depuración mensual en el SIGES, dentro de los primeros tres meses del cuatrimestre, de los compromisos aprobados que no se devengarán.

Gerente Administrativo Financiero,

Encargado/Asistente/Analista de Compras y Encargado de

Presupuesto

Unidad Ejecutora

2 Analizan y efectúan la depuración de los compromisos aprobados no devengados en el SIGES, durante el tercer mes de cada cuatrimestre.

Gerente Administrativo Financiero,

Encargado/Asistente/Analista de Compras y Encargado de

Presupuesto Unidad Ejecutora

3

Procede de acuerdo a los siguientes criterios:

Cuando existan saldos en el compromiso, debido a que el monto por el cual se devengó fue menor a la reserva efectuada, debe generar un CUR de reversión parcial en el SIGES. Siempre y Cuando los saldos ya no fueran necesarios.

Cuando se prescinda totalmente del compromiso, debe generar un CUR de reversión total (RTO) en el SIGES.

NOTA: Si las reversiones se realizan en otro mes o según sea normado por el Ministerio de Finanzas Publicas, la cuota de compromiso caduca, por lo que para utilizar nuevamente la cuota, la Unidad Ejecutora debe justificar plenamente al Jefe del Departamento Financiero Sede Central, para que se autorice la programación y proceder de acuerdo al procedimiento de “Apertura, Programación y Reprogramación Presupuestaria”.


4

Registro de Reversiones: Ingresa al módulo de “Proceso de Compra”, Procesos, Consolidación/Adjudicación, busca el número de Adjudicación y en el orden sucesivo ingresa en las siguientes acciones del módulo: a) Registro de Adjudicación, b) Modificaciones a la Adjudicación, c) Reversiones para crear la Reversión Parcial y/o Total,

y autoriza, d) Agregar Fuentes, Generar Reversión y Aprobar

Reversión



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3.5 Compromiso y devengado simultáneo


1

Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP, CYD- Compromiso y Devengado Simultáneo e ingresa datos de la gestión:

Crea y autoriza la cabecera del CUR

Ingresa a Compromiso y Devengado

Se agregan Fuentes de Financiamiento

Genera CYD en estado Solicitado. Nota: El CyD se utilizará para el pago de los servicios básicos, sub grupo 11, algunas transferencias grupo 400 y grupo 500. Y algunos renglones del grupo 0, que no estén contemplados en GUATENÓMINAS.


2 Aprueba CYD y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la Unidad Ejecutora.


3

Recibe el expediente, revisa y procede a la solicitud de pago en SICOIN, imprime el CUR de Devengado, verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva.


3.6 Compromiso - Devengado COM-DEV


1

Ingresa a la Gestión de Gasto y crea el COM-DEV registrando la información del proveedor y detalles de la compra: (Ver Guía Rápida Modulo Gestión de Expedientes, de SIGES). Nota: el COM-DEV es utilizado para realizar la gestión administrativa de gastos del subgrupo 130, 150 y 190 a excepción del renglón 196 y 197 y renglones de los grupos 400, 500, 600, 800 y 900. Excepción del renglón 158, 196, 197 y 199.


2 Ingresa al menú de Gestión de Gasto, verifica información y autoriza cabecera de comprobante.



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3

Ingresa al menú de compromiso y asigna fuentes de financiamiento. Nota: Si se cuenta con varias fuentes de financiamiento para la estructura presupuestaria que se está afectando, debe asociar la fuente, si no, solamente confirmar la asignación de fuentes.


Ejecutora

4 Genera compromiso en estado SOLICITADO y Aprueba COM-DEV.


Ejecutora

5 Crea liquidación COM-DEV, registrando la información del proveedor y detalles de la compra. (Ver Guía Rápida Módulo Gestión de Expedientes, de SIGES).


6 Autoriza liquidación COM-DEV. Encargado de Contabilidad

Unidad Ejecutora

7

Distribuye montos, genera y aprueba Devengado e imprime CUR en estado de APROBADO y traslada expediente al Encargado de Tesorería de la Unidad Ejecutora.


8

Recibe el expediente, revisa y procede a la solicitud de pago en SICOIN, imprime el CUR de Devengado verificando que contenga las firmas electrónicas correspondientes, adjunta al expediente y archiva.



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3.7 Regularización de Devengado y Pagado (COM-RDP)


1

Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP/ COM-RDP Regularización del Devengado y Pagado/ Gestión del Gasto a Crear y Autorizar la Gestión. Posteriormente, ingresa a buscar el No. de gestión COM-RDP, la selecciona y entra a Compromiso, agrega fuentes para financiar la gestión, genera el compromiso y aprueba. Imprime y firma el CUR y lo adjunta al expediente, y traslada al Encargado de Contabilidad. Nota: El COM-RDP se utiliza cuando la gestión no va a generar pago por tesorería, sino que se va a regularizar el gasto. Para conocer las excepciones, de los renglones que requieren CDP, referirse a la normativa vigente establecida por el Ministerio de Finanzas Públicas.


2

Ingresa al Módulo de Expediente de Gasto PpR y SNIP, COMP-RDP Regularización del Devengado y Pagado, busca el No. de gestión COM-RDP, lo selecciona e ingresa a /Liquidaciones/Liquidación para crear y autorizar liquidación. Posteriormente ingresa a Regularización a distribuir montos, generar y Aprobar Regularización. Imprime CUR de RDP, gestiona las firmas respectivas, adjunta al expediente y archiva.



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1.8 Devoluciones de CUR


1

Envía a la Unidad de Contabilidad del Departamento

Financiero Planta Central expediente para solicitar

devolución(es), 5 días después de haber realizado los

depósitos y/o notas de crédito en el banco y cuenta que

corresponda, adjuntando al mismo, la boleta, Nota de

Crédito, formato de reintegro UDAF, CUR a devolver y

Oficio.

Nota: Tomar en cuenta la normativa vigente emitida por la

Gerencia General Administrativa Financiera del Ministerio

de Salud Pública y Asistencia Social

Director Ejecutivo y/o

Gerente Administrativo

Financiero Unidad Ejecutora

2

Recibe y traslada expediente al Analista de Contabilidad

para que analice y verifique que el mismo cumpla con los

requisitos normados.

Coordinador de la Unidad de

Contabilidad de la Planta

Central

3

Recibe expediente para análisis y verificación del

cumplimiento de requisitos.

¿Cumple requisitos?

Sí: Continúa con el proceso de devolución en el SIGES.

No: rechaza expediente para que en la Unidad Ejecutora

realicen los cambios que correspondan.

Analista de la Unidad de Contabilidad Financiera

Planta Central

4

Realiza el registro de devolución y procede a trasladar

expediente a Coordinador de la Unidad de Contabilidad

Financiera para su aprobación.


Planta Central

5 Verifica y aprueba expediente, traslada al Analista de la

Unidad de Contabilidad Financiera.

Coordinador de la Unidad de Contabilidad Financiera

Planta Central

6

Recibe expediente, procede a notificar por correo

electrónico a la Unidad Ejecutora sobre la aprobación de

la devolución y archiva el expediente.


Planta Central


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4. DIAGRAMA DE FLUJO


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