LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA SALDOS

12/31/2009 12/31/2010D-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 22,815.00 $ 30,335.00 D-1 EQUIPO DE OFICINA $ 32,320.00 $ 41,320.00 D-1 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000.00 $ 255,000.00 D-1 EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 $ 108,400.00

SUMAS $ 233,535.00 $ 435,055.00

D-2 DEP.ACUM. DE MOB Y EPO ALMACEN $ 3,042.00 $ 5,699.50 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA $ 4,040.00 $ 8,097.00 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 13,125.00 $ 81,875.00 D-2 DEP.ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO $ 46,070.00 $ 75,880.00

SUMA $ 66,277.00 $ 171,551.50 TOTALES $ 167,258.00 $ 263,503.50

DE: BALANZA DE COMPROBACIONMARCAS: SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACION SALDOS FINALESDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDORD-2-1 $ 30,335.00 D-2-1 $ 41,320.00 D-2-2 $ 255,000.00 D-2-2 $ 108,400.00

$ 435,055.00

D-2-1 $ 5,699.50 D-2-1 $ 8,097.00 D-2-2 $ 5,000.00 $ 76,875.00 $ 76,875.00 D-2-2 $ 2,710.00 $ 78,590.00 $ 78,590.00

$ 169,261.50

D

OBSERVACIONES

LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA ANALITICA DE ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA MOVIMIENTOS

DEBE D-1-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 22,815.00 $ 7,520.00 D-1-2 EQUIPO DE OFICINA $ 32,320.00 $ 9,000.00 D-1-3 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 70,000.00 $ 185,000.00

EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 $ - SUMAS $ 233,535.00 $ 201,520.00

DE: CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJOMARCA: COTEJADO CONTRA AUXILIARES

SALDO 31-12-09

MOVIMIENTOS AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONHABER DEUDOR ACREEDOR AJUSTADOS DEBE HABER D-1-1-1 $ 30,335.00 D-1-2-1 $ 41,320.00 D-1-3-1 $ 255,000.00

$ 108,400.00 $ 435,055.00

SALDO 31-12-10

D-1

OBSERVACIONESSALDOS FINALES

RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN 1.- Para llevar a cabo la revisión de activo fijo y su depreciación acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compañía y procede a hacer la revisión de las adiciones del ejercicio. La documentación la encuentra anexa a las pólizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio para elaborar su cédula de adiciones. 4.- La compañía deprecia sus activos por el método de línea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 5.- La empresa tiene como política empezar a depreciar los bienes adquiridos del día 1 al día 5 del mes, en el mismo mes de adquisición y los adquiridos con posterioridad a ese día, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicación a resultados de la depreciación de activos, se hace conforme a los siguientes porcentajes:

COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100%Equipo de oficina 50% 50%Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%

RUBRO: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ( MATERIAL DE LECTURA) SITUACIONES LOCALIZADAS AL EFECTUAR LA REVISIÓN 1.- Para llevar a cabo la revisión de activo fijo y su depreciación acumulada recurre usted a los papeles de trabajo del ejercicio anterior, para revisar los saldos iniciales de dichas cuentas. 2.- Posteriormente consulta los auxiliares de la compañía y procede a hacer la revisión de las adiciones del ejercicio. La documentación la encuentra anexa a las pólizas respectivas. 3.- Obtiene fotocopia de las adquisiciones de activo fijo hechas durante el ejercicio para elaborar su cédula de adiciones. 4.- La compañía deprecia sus activos por el método de línea recta, utilizando los porcentajes establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. 5.- La empresa tiene como política empezar a depreciar los bienes adquiridos del día 1 al día 5 del mes, en el mismo mes de adquisición y los adquiridos con posterioridad a ese día, a partir del mes siguiente. 6.- La aplicación a resultados de la depreciación de activos, se hace conforme a los siguientes porcentajes:

COSTO DE SERVICIO ADMINISTRACION Mob y equipo de almacen 100%Equipo de oficina 50% 50%Equipo de transporte 100% Equipo de computo 30% 70%

LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA

SUB- TOTAL IVA TOTALESTANTES DE EXHIBICION 5 ANAQUELES $ 7,520.00 $ 1,128.00 $ 8,648.00

$ 7,520.00 $ 1,128.00 $ 8,648.00

SALDO 31-12-09 $ 22,815.00 SALDO 31-12-10 $ 30,335.00

D-1-1

OBSERVACIONES

" D.M. NACIONAL, S.A."

D-1-1-1CALLE No. 6 COL. RUSTICA XALOSTOC

C.P. 55340 ECATEPEC EDO DE MEX

TEL. 54728200 Y 51648792

R.F.C. DMN-851107-OR2 REG. CAM. NAL. DE COM. 324841

NOMBRE

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

LPR-WW0712-Q39

PATRICIO SANZ 1609

COL. DEL VALLE No. Socio 54548812

ENTREGA EN OTRA DIRECCION

OBSERVACIONES

ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM

CANTIDAD CODIGO/MOD DESCRIPCION PREC UNIT

2 0-6713

3,760.00

IMPORTE

OCHO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS 00/100 MN I.V.A.

TOTAL

Nombre de quien recibe la factura fecha y hora de recibido REGISTRO DE CAJA

EMILIO TESSA KARAM 06/06/YY

¿Quedo satisfecho por la entrega?

X

SI NO

Recibi la mercancia de conformidad

EFECTOS FISCALES AL PAGO

EMILIO TESSA K

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

ESTANTES DE EXHIBICION CON 5 ANAQUELES

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.

" D.M. NACIONAL, S.A."

FACTURA

No 66545

VENDEDOR11

FECHA

06-JUN-YY

PEDIDO No.

4583

ENTREGA EN OTRA DIRECCION

ENTREGAR DE 4:00 A 6:00 PM

TOTAL

7,520.00

7,520.00

1,128.00

8,648.00

REGISTRO DE CAJA

EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION

R.F.C. JED 951207 JEISON ESTAR DE MEXICO S.A. DE C.V. AV. REFINERIA AZCAPOTZALCO No. 3625-A COL. STA INES CP 54780 26/OCT/98 TEL. 57862512, 1000 JUEGOS IMPRESOS CON ORIGINAL Y UNA COPIA DE LOS FOLIOS 66000 AL 67000 IMPRESOS EN JULIO DE WW CON VIGENCIA A JULIO YY.

LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA

SUB- TOTALESCRITORIO EJECUTIVO MOD. A5-2541252 $ 9,000.00

$ 9,000.00

SALDO 31-12-09 $ 32,320.00 SALDO 31-12-10 $ 41,320.00

A EL IMPORTE CON LETRA NO COINCIDE CON EL REAL

D-1-2

OBSERVACIONESIVA TOTAL $ 1,350.00 $ 10,350.00 A $ 1,350.00 $ 10,350.00

"MUEBLES DE OFICINA S.A. "

D-1-2-1 R. DE LA CRUZ No. 854 COL. JAMAICA

C.P. 15800 México, D.F.

Tels.57405248

R.F.C. MOF-920331-HFT REG. CAM. NAL. DE COM. 3218545

NOMBRE: LA PRACTICA, S.A. DE C.V. FACTURA

DIRECCION: PATRICIO SANZ 1609

CIUDAD: MEXICO, D.F. R.F.C. LPR WW0712 Q39

DEL. BENITO JUAREZ COL. DEL VALLE

C.P.03100

CANTIDAD DESCRIPCION PREC UNIT

1 ESCRITORIO EJECUTIVO MOD AS-2541252 9,000.00

EFECTOS FISCALES AL PAGO

PAGO REALIZADO EN UNA SOLA EXHIBICION

IMPORTE CON LETRA: IMPORTE

DIEZ MIL TRESCIENTOS PESOS 00/100MN IVA

TOTAL

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOCIONES FISCALES

IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.

No. 5798

FECHA

15/01/YY

PEDIDO No.

65955

TOTAL

9,000.00

9,000.00

1,350.00

10,350.00

IMPRESO EN FUENTES Y VEGA IMPRESORES S.A DE C.V AUTORIZACION OFICIAL 03/SEP/1992 TEL. 54368712 AV. TEPOZANES No.3458 COL. LA PERLA CANTIDAD IMPRESA 3000 JUEGOS EN ORIGINAL Y TRES COPIAS DEL FOLIO 3000 AL FOLIO 6000 IMPRESOS EN ENERO DE YY CON VIGENCIA PARA UTILIZARLOS EN ENERO DE AA.

LA PRACTICA S.A DE C.V CEDULA SUB-ANALITICA DE EQUIPO DE TRANSPORTE AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA

SUB- TOTAL $ 185,000.00

NO. MOTOR TAH3 362655 $ 185,000.00 NO. SERIE 4T1932 HNT 20409

SALDO 31-12-09 $ 70,000.00 SALDO 31-12-10 $ 255,000.00

1 AUTO SENTRA RNV 320045 D-1-3-1

D-1-3

OBSERVACIONESIVA TOTAL $ 27,750.00 $ 212,750.00 $ 27,750.00 $ 212,750.00

NISHI, S.A. DE C.V.

NISSAND-1-3-1 Av. Observatoio No. 400 Col. 16 de Septiembre

C.P. 11810 México, D.F. Del. Milpa Alta

Tels. 5271-0600 Fax: 52724771

R.F.C. NIS-950510-LP2 REG. CAM. NAL. DE COM. 225595

VENDIDO A:

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

LPR WW0712 Q39

PATRICIO SANZ 1609 COL. DEL VALLE

BENITO JUAREZ C.P.03100

MARCA AÑO

NUEVO O

CARACTERISTICAS INVENTARIOUSADO

0

SENTRA YY NUEVO VENDEDOR

GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO

DESCRIPCION PREC. UNIT

1 AUTO SENTRA DE LUJO AUTOMATICO EQUIPADO

No. DE MOTOR No. SERIE RNV

TAH3 362655 4T1932HNT 20409 320045

EFECTOS FISCALES AL PAGO

IMPORTE

PAGO HECHO EN UNA SOLA EXHIBICION I.V.A.

TOTAL

DOSCIENTOS DOCE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 MN

EL PRECIO DESCRITO EN ESTA FACTURA INCLUYE EL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES

NUEVOS DE ACUERDO AL ARTICULO 11 DE LA LEY EN MATERIA.

NISHI, S.A. DE C.V.

__________________________

0

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS EN SEPTIEMBRE DE XX CON VIGENCIA PARA SU UTILIZACION SEPTIEMBRE ZZ

NISHI, S.A. DE C.V.

FACTURA

No. 83521

&&&&&&&&&&&&&&

FECHA

02-ENE-YY

PEDIDO No.

2437

CONDICIONES

CONTADO

VENDEDOR

GORDONIO DELGADILLO DEL CAMPO

IMPORTE

185,000.00

185,000.00

27,750.00

212,750.00

NISHI, S.A. DE C.V.

__________________________

LA REPRODUCCION NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE

UN DELITO EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES

YOLANDA ISLAS BOUCHAN R.F.C. IABY 350809 VA9 D.O.F.26/10/92 TEL. 54876325CANTIDAD IMPRESA 5000 JUEGOS EN ORIGINAL Y DOS COPIAS FOLIO DEL 80000 AL 85000 IMPRESOS

LA PRACTICA S.A DE C.VCEDULA ANALITICA DE DEPRECIACION DE ACTIVO FIJOAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

INDICECUENTA

MOI D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN

8/10/2008 $ 22,815.00 6/6/2010 $ 7,520.00

$ 30,335.00

D-2-1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA9/15/2008 $ 32,320.00 1/15/2010 $ 9,000.00

$ 41,320.00

D-2-2 EQUIPO DE TRANSPORTE3/15/2009 $ 70,000.00

1/2/2010 $ 185,000.00 $ 255,000.00

D-2-2 EQUIPO DE COMPUTO8/2/2008 $ 108,400.00

$ 108,400.00

1GASTOS DE ADMON $ 5,000.00 AJUSTE DEP EQUIPO DE TRANS

DEP EQUIPO DE TRANSPORTE $ 5,000.00

2GASTOS DE VENTA $ 813.00 AJUSTE DEP EQUIPO DE COMPUTO

FECHA ADQUISICION

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,897.00 DEP EQUIPO DE COMPUTO $ 2,710.00

10% $ 190.13 12 $ 2,281.50 $ 5,323.50 $ 3,042.00 1610% $ 62.67 6 $ 376.00 $ 376.00 $ - 0

$ 252.80 18 $ 2,657.50 $ 5,699.50 $ 3,042.00 16

10% $ 269.33 12 $ 3,232.00 $ 7,272.00 $ 4,040.00 1510% $ 75.00 11 $ 825.00 $ 825.00 $ - 0

$ 344.33 23 $ 4,057.00 $ 8,097.00 $ 4,040.00 15

25% $ 1,458.33 12 $ 17,500.00 $ 30,625.00 $ 13,125.00 925% $ 3,854.17 12 $ 51,250.00 $ 51,250.00 $ - 0

$ 5,312.50 24 $ 68,750.00 $ 81,875.00 $ 13,125.00 9

30% $ 2,710.00 11 $ 29,810.00 $ 75,880.00 $ 46,070.00 17 $ 2,710.00 11 $ 29,810.00 $ 75,880.00 $ 46,070.00 17

TASA DE DEP

DEP MENSUAL

MESES DE 2010

DEP HIST 2010

DEP ACUM 31-12-10

DEP ACUM 31-12-09

MESES DE DEP ANT

D-2

DEP ACUM OBSERVACIONES

$ 760.50 $ - $ 760.50

$ 808.00 $ - $ 808.00

$ - $ - $ -

$ 13,550.00 $ 13,550.00

LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESA

FECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM

ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY

MOB Y EQUIPO DE ALMACEN

10/08/WW 22,815.00 10% 190.13 12 2,281.50 5,323.50 06/06/YY 7,520.00 10% 62.67 6 376.00 376.00

30,335.00 252.79 18 2,657.50 5,699.50

IMPORTES EN LIBROS 2,657.50 5,699.50 0.00 0.00

LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM

ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

15/09/WW 32,320.00 10% 269.33 12 3,232.00 7,272.0015/01/YY 9,000.00 10% 75.00 11 825.00 825.00

41,320.00 344.33 23 4,057.00 8,097.00

IMPORTES EN LIBROS 4,057.00 8,097.000.00 0.00

LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM

ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY

EQUIPO DE TRANSPORTE

15/03/XX 70,000.00 25% 1,458.33 12 17,500.00 30,625.0002/01/YY 185,000.00 25% 3,854.17 12 51,250.00 51,250.00

255,000.00 5,312.50 24 68,750.00 81,875.00

IMPORTES EN LIBROS 68,750.00 81,875.00.00 0.00

LA PRACTICA SA DE CVDETERMINACION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO YY.CEDULA PROPORCIONADA POR LA EMPRESAFECHA DE MOI TASA DE DEP MESES DE DEP HIST DEP ACUM

ADQ DEP MENSUAL DEP YY YY 31/12/YY

EQUIPO DE COMPUTO

02/08/WW 108,400.00 30% 2,710.00 11 29,810.00 75,880.00

108,400.00 2,710.00 11 29,810.00 75,880.00

IMPORTES EN LIBROS 29,810.00 75,880.000.00 0.00

0.00

D-2-1

DEP ACUM MESES DE DEP ACUM

31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

3,042.00 16 760.500.00 0 0.00

3,042.00 16.00 760.50

3,042.00 0.00

D-2-1DEP ACUM MESES DE DEP ACUM

31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

4,040.00 15 808.000.00 0 0.00

4,040.00 15.00 808.00

4,040.000.00

D-2-2DEP ACUM MESES DE DEP ACUM

31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

13,125.00 9 0.000.00 0 0.00

13,125.00 9 0

13,125.000.00

D-2-2DEP ACUM MESES DE DEP ACUM

31/12/XX DEP ANT 31/12/WW

46,070.00 17 13,550.00

46,070.00 17.00 13,550.00

46,070.000.00

LA PRACTICA S.A DE C.V D-3CEDULA DE CALCULO DE VALOR DE DESECHOAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CONCEPTO MOI % DEPRECIACION VALOR DE DESECHO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN $ 30,325.00 10% $ 3,032.50 EQUIPO DE OFICINA $ 41,320.00 10% $ 4,132.00 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 255,000.00 25% $ 63,750.00 EQUIPO DE COMPUTO $ 108,400.00 30% $ 32,520.00

$ 435,045.00 $ 103,434.50