Tarjetas de Crdito y de Debito Por: C.P.C. Jos Luis Rivera EspinozaTarjeta de crdito La tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin del usuario, que puede ser una tarjeta plstica con una banda magntica, un microchip y un nmero en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin de la tarjeta. Es otra modalidad de financiacin, por lo tanto, el usuario supone asumir la obligacin de devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos pactados. Entre las ms conocidas del mercado estn: Visa, American Express, MasterCard, Diners Club, entre otras. Las grandes tiendas y almacenes del mundo tambin emiten tarjetas de crdito para sus clientes. (CMR, Ripley, etc.) Los usuarios tienen lmites con respecto a la cantidad que pueden cargar de acuerdo a la poltica de riesgos existente en cada momento y a las caractersticas personales y de solvencia econmica de cada usuario. Generalmente no se requiere abonar la cantidad total cada mes. En lugar de esto, el saldo (o "revolvente") acumula un inters. Se puede hacer slo un pago mnimo as como pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se paga el saldo total, no se pagan intereses. La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus saldos por completo en su fecha lmite mensual o puede pagar una parte. La tarjeta establece el pago mnimo y determina los cargos de financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crdito tambin se pueden usar en los cajeros automticos o en un banco para servirse de un adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas de dbito, se cobra un inters por la disposicin, comisin y, en algunos pases, un impuesto porque se trata de un prstamo. Se suele cobrar una cuota anual por el uso de la tarjeta. Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una identificacin (identificacin personal, permiso de conducir, etc.) y exige la firma del pagar o Boucher para acreditar que se es propietario de la tarjeta. Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el recibo, a ste sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele utilizarse en comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo son cines, restaurantes de comida rpida y otros lugares similares. En algunos pases se solicita el ingreso de un NIP para autorizar las compras de manera presencial. En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad financiera o tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir los trmites de cada institucin. El emisor de la tarjeta debe demostrar que la compra ha sido hecha por el propietario. Las compras con tarjeta de crdito pueden tener diversos seguros sobre el saldo financiadoForma y origen Materialmente la tarjeta de crdito consiste en una pieza de plstico, cuyas dimensiones y caractersticas generales han adquirido absoluta uniformidad, por virtualidad del uso y de la necesidad tcnica. El tamao de la mayora de las tarjetas de crdito es de 85,60 53,98 mm (33/8 21/8 pulgadas) y cumple la norma ISO/IEC 7810 ID-1. Cada instrumento contiene las identificaciones de la entidad emisora y del afiliado autorizado para emplearla; as como el periodo temporal durante el cual ese instrumento mantendr su vigencia. Suele contener tambin la firma del portador legtimo y un sector con asientos electrnicos perceptibles mediante instrumentos adecuados. Estos asientos identifican esa particular tarjeta y habilitan al portador para disponer del crdito que conlleva el presentarla, sin estampar su firma. Con respecto al origen, podemos decir que apareci en los comienzos del siglo XX en los Estados Unidos, en concreto; la idea surgi dentro de las oficinas del Chase Manhattan Bank, a manos de su director, bajo la modalidad de tarjeta profesional, se insinu con su forma mayoritaria alrededor de la dcada de los aos 1940 y tom difusin desde la mitad del siglo. La difusin internacional fue producto del empleo en otras naciones de las tarjetas emitidas en aquel pas, y del establecimiento local de sucursales de las emisoras durante las quinta y sexta dcadas.Tecnologas Tarjeta de crdito con microchip Actualmente existe un gran rango de tecnologas disponibles para las tarjetas de crdito. La tradicional es la de la banda magntica. No obstante, se est extendiendo la de las tarjeta de crdito con microchip. Esta tecnologa, fue desarrollada por Roland Moreno, en la cual un circuito electrnico integrado a la tarjeta realiza la mayor parte de los controles relativos a su uso, ofrece ms seguridad al usuario y al banco emisor: el microchip integra dispositivos de proteccin electrnica que impiden su violacin o la lectura sin autorizacin de la informacin que contiene.Tarjeta de dbito La tarjeta de dbito es una tarjeta bancaria de plstico de 8.5 5.3 cm con una banda magntica en el reverso (y actualmente tambin se incluye un chip electrnico) que guarda informacin sobre los datos de acceso, el nombre y nmero de cuenta del titular, usada para poder efectuar con ella operaciones financieras. En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a dbito del que el titular dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crdito. Su cuota anual es ms barata que la de crdito o incluso resulta gratuita y es uno de los instrumentos financieros ms utilizados en el mundo civilizado.NIP (Nmero de Identificacin Personal) de 4 dgitos Nmero para que el cajero automtico acepte proporcionar el saldo o entregar de manera automtica el efectivo que le asignemos. Es obligatorio memorizar ste nmero de 4 dgitos, el cul es secreto personal e intransferible del titular. Normalmente no acepta el cajero el 0 como primer dgito del NIP. Si introduces el NIP incorrectamente 3 veces, la tarjeta queda anulada y el cajero retendr la tarjeta, haciendo que el titular deba solicitar una nueva en su sucursal.Diferencias entre tarjetas de crdito y tarjetas de dbito Las tarjetas de dbito o de crdito han inundado nuestras vidas, prcticamente todos tenemos tarjetas, de hecho no es raro encontrar adolescentes con tarjetas de dbito a su nombre, como fue el caso del que escribe esto hace unos aos. No obstante, a pesar de lo habitual que es el dinero de plstico en nuestra vida, mucha gente sigue teniendo dudas sobre las diferencias entre los distintos tipos de tarjetas. Una tarjeta es un medio de pago, que puede ser de dbito o de crdito, segn la forma en la que abonemos la cantidad adeudada. En una tarjeta se refleja el nombre del beneficiario o titular, el nmero de la tarjeta, la fecha de caducidad, la red de pago y el banco que la emite; en el otro lado, nos encontramos la banda magntica, la firma y un cdigo de seguridad. ltimamente a la banda magntica se le est aadiendo un chip que incrementa la seguridad del pago. El sistema funciona en una especie de rgimen de franquicia, en el que las compaas de tarjetas de crdito dejan a las entidades financieras (bancos, cajas y otras entidades financieras de crdito al consumo) comercializar sus servicios de pago. Una tarjeta de crdito o dbito tiene un titular y un beneficiario, que pueden ser la misma persona. El titular es aquel que se hace responsable de los pagos, mientras que el beneficiario es aquel cuyo nombre aparece en la tarjeta. Por tanto, podemos dar una tarjeta de crdito a una persona de confianza, como nuestro cnyuge, nuestro hijo o a un empleado. Una tarjeta de dbito es una tarjeta cuya forma de pago se realiza cargndose directamente el importe en nuestra cuenta, ya sea una libreta de ahorros, una cuenta corriente o incluso una pliza de crdito. Por consiguiente, tenemos que tener saldo (o crdito en la pliza) para poder realizar el pago con esa tarjeta. Una tarjeta de crdito es una tarjeta cuya forma de pago es aplazada, por lo que podemos hacer compras sin tener dinero en nuestra cuenta. Al hacer un pago contraemos una deuda con la entidad financiera, por lo que la entidad financiera querr asegurarse de que tenemos ingresos o capacidad de devolverla antes de concedernos una tarjeta de crdito. Todas las tarjetas tiene un lmite de crdito que lo establece la entidad emisora. Estos lmites pueden oscilar entre unos centenares a decenas de miles de soles, habiendo algunas con crdito millonario para grandes fortunas. La forma de pago puede ser de tres tipos, fin de mes, un porcentaje o cuota fija (tambin conocido como revolving). Cada forma de pago es distinta, por lo que la eleccin de la forma de pago va a determinar los intereses que paguemos. El pago a fin de mes, significa que el da establecido del mes siguiente pagaremos el total de la cantidad adeudada, sin tener que pagar intereses por ello, este modo de pago suele ser bastante habitual. El pago de un porcentaje significa que todos los meses reembolsamos una parte de la deuda que hemos establecido. Es decir, si debemos 1000 soles cada mes devolveremos 100 soles ms los intereses. El pago de cuota fija o revolving significa que todos los meses pagamos una cantidad que hemos establecido, independientemente de lo que compremos, sin sobrepasar el lmite de crdito. Suele ser el sistema que nos hace pagar ms intereses por nuestras compras. Por ltimo tambin existen lo que se han denominado tarjetas virtuales, para realizar pagos por Internet. Esto suele ser debido a que hay quien no confa en los pagos por Internet y prefieren hacer sus compras online con este tipo de tarjetas. Hay dos tipos de tarjetas virtuales, las que se generan instantneamente y las que se recargan. Las que se generan instantneamente slo sirven para un uso, y tienen que ser generadas en la web de nuestra entidad bancaria. En la web del banco introducimos nuestras claves y obtenemos un nmero para usar en ese pago. La otra opcin son tarjetas que se recargan como la tarjeta de un telfono mvil, con la diferencia de que pueden descargarse. Aunque la mayor parte del comercio electrnico es seguro, estas tarjetas se pueden utilizar para cuando no confiemos mucho en el vendedor.Qu es mejor, tarjeta de crdito o de dbito? Elegir entre una tarjeta de crdito o una tarjeta de dbito depende de dos factores principales: (1) de tus necesidades de financiacin y (2) de tu capacidad de planificacin y disciplina econmica (especialmente de lo segundo). Vamos a aclarar qu diferencias existen entre una y otra opcin.Cul es la diferencia entre tarjeta de crdito y de dbito? La diferencia principal entre una tarjeta de crdito y una tarjeta de dbito es que la primera es un medio de financiacin y la segunda es un mero medio de pago. La tarjeta de crdito permite comprar o retirar efectivo sin necesidad de disponer del dinero en ninguna cuenta en ese momento, mientras que la tarjeta de dbito carga el pago inmediatamente en la cuenta (y si no hay dinero, no permite la operacin). En el caso de las tarjetas de dbito no se cobran intereses en ningn caso. Sin embargo, en las tarjetas de crdito s que sucede si se acumula deuda. Lo recomendable al usar una tarjeta de crdito es pagar de una vez la deuda mensual. De lo contrario, nos cobrarn unos intereses que fcilmente pueden superar el 20%.Entonces, es mejor una tarjeta de crdito o una de dbito? Pues depende. Una tarjeta de crdito tiene muchas ms prestaciones que una tarjeta de dbito, como seguros vinculados, programas de puntos, promociones, devolucin de dinero, etc. sin embargo tambin tiene muchos ms riesgos En resumen: una tarjeta de crdito te da ms poder, y por tanto requiere una mayor responsabilidad. As que podramos concluir diciendo que la tarjeta de crdito es objetivamente mejor que la de dbito si (1) eres responsable con tus finanzas y no te endeudas y (2) eliges una buena tarjeta, que te ofrezca ventajas como seguros o programas de puntos. Para esto ltimo, te recomendamos consultar con tu banco de confianza.Tarjeta de crdito o dbito? Elegir entre tarjeta de crdito y tarjeta de dbito no es una decisin que se deba tomar a la ligera. Ambas tarjetas son muy diferentes entre s. Diferencia entre tarjetas de crdito y tarjetas de dbito Las tarjetas de crdito son medios de financiacin, es decir, nos permiten usar un dinero del que no disponemos en realidad. Esto se puede considerar una gran ventaja, ya que nos puede sacar de un apuro y nos permite comprar productos en cualquier momento, independientemente del dinero del que dispongamos en cuenta o efectivo. Sin embargo, tambin conllevan una gran responsabilidad. El hecho de poder endeudarnos con ellas las convierte en elementos peligrosos si no somos cautelosos con el gasto, ya que los intereses que aplican al pago aplazado suelen ser elevados. Esto no sucede con las tarjetas de dbito, unos meros medios de pago que limitan el gasto al dinero en cuenta. Menos riesgo, pero tambin menos posibilidades.Cmo elegir entre tarjeta de crdito o dbito? Para elegir entre una tarjeta de crdito y una tarjeta de dbito debes hacerte tres preguntas bsicas: Conoces los riesgos de las tarjetas de crdito? Necesitas financiacin para tus compras? Eres capaz de controlar tus gastos? Si la respuesta a las tres es s, entonces deberas escoger una tarjeta de crdito. De lo contrario, sera conveniente limitarte a la tarjeta de dbito (especialmente si no eres capaz de controlar tus gastos).Qu me conviene: dbito o crdito? Las tarjetas se han convertido en un medio de pago frecuente. Sin embargo, por falta de informacin, su uso no siempre es el ms adecuado.El dinero plstico Por ser ms prctico y seguro, el dinero plstico es cada vez ms usado por los consumidores. En el Per, el sistema financiero ofrece actualmente dos tipos de estos medios de pago: tarjetas de crdito y tarjetas de dbito. La principal diferencia entre ambas es que las primeras otorgan prstamos del banco que se pagan con intereses adems de comisiones, mientras que las segundas usan el dinero de tu cuenta de ahorros, No ser consciente de esa diferencia puede llevar al portador de las tarjetas a darles un uso inadecuado, lo que podra desembocar en un endeudamiento innecesario e inclusive desmesurado. Por ello, si se va a realizar una compra, es preferible el dbito antes que el crdito. El dbito funciona como efectivo porque el pago es al contado y tiene un lmite fijo. Cuando las usas ests empleando tu propio dinero, no te endeudas y tampoco pagas inters alguno. Es ideal para los gastos cotidianos, NO A LA DEUDA INTIL. Al contrario, cuando se usan tarjetas de crdito, se asume un prstamo que debe ser devuelto incluyendo el pago de intereses, comisiones y dems cargos. Mientras ms te demores en pagar, mayor ser el monto. Si no terminas de cancelar tu deuda, puedes tener grandes problemas y *terminaras reportado en centrales de riesgo*. Las deudas con dispositivos de crdito son recomendables solo si son urgentes y si superan los US$1,000 o su equivalente en nuevos soles.La tarjeta de crdito Mediante esta modalidad nos otorgan una lnea de crdito para que podamos realizar consumos en diferentes establecimientos; por ello es recomendable comparar entre las diferentes opciones que existen en el mercado y elegir la ms conveniente a nuestras necesidades. Qu es una tarjeta de crdito? Es aquella cuyo lmite de fondoses el saldo disponible enuna cuenta de depsito. Con ella tambin podemos realizar operaciones y retiros deefectivo mediante cajeros automticos y ventanillas. Qu aspectos debemos considerar antes deobteneruna tarjeta de crdito? La entidad bancaria o financiera que administrar la tarjeta de crdito quequeremosobtener. El porcentaje de la tasa de costo efectivo anual, la cual incluye la tasa efectiva anual ms comisiones y gastos que aplican los bancos a los productosofrecidos, tales como portes, servicios, renovacin, entre otros. El contenido del contrato y las obligaciones que genera; por ello es importante leerlo antes de firmarlo. El sistema que ofrece la tarjeta, esto es, el sistema de pago en cuotas o sistema revolvente. Si cuenta con seguro de desgravamen o si tiene algn otro tipo de seguro. Los costos que se aplicarn, los mismos que estn indicados en los tarifarios. rea geogrfica en la cual podemos usar la tarjeta (nacional, internacional). Si aceptamos una tarjeta de crdito Qupasos debemos seguir? Solicitar la hoja resumen, la copia del contrato debidamente firmada por la persona autorizada por la entidad bancariaofinanciera y el tarifario vigente. Verificar que la clave secreta de la tarjeta se encuentre en un sobre totalmente cerrado;caso contrario, se recomienda no recibir ni firmar constancia alguna de recepcin y comunicar a la brevedad a la entidad bancaria o financiera (esta recomendacin tambin aplica en caso de tarjetas de dbito). Qu acciones debemos de adoptar cuando usamos una tarjeta de crdito y/o dbito? Mantener en reserva la clave secreta y cambiarla peridicamente. Se recomienda no utilizar claves secretas que puedan ser descifradas fcilmente por terceros (fechas de cumpleaos o aniversarios). Conservar los documentos de contratacin de la tarjeta, as como los Boucher que acrediten los pagos realizados (caso de las tarjetas de crdito). Es importante recomendarle que, como medida de precaucin, obtenga una copia del Boucher de pago ya que, al ser papel trmico, la tinta se desvanece con el transcurrir del tiempo. En caso de prdida o sustraccin de la tarjeta, comunicar inmediatamente a la entidad bancaria o financiera a fin de quese proceda con el bloqueode la tarjeta y solicite el cdigo respectivo. As tambin, recuerde tener a la mano los nmeros telefnicos de las entidades bancariascon las que posea una tarjeta de crdito, siendo que, en caso no recuerde qu tarjeta fue robada o extraviada, solicite el bloqueo de la totalidad de sus tarjetas. Revisar mensualmente los estados y/o movimientos de su cuenta y, en caso existe alguna discrepancia, trasladar este malestar a la entidad bancaria o financiera, la misma que deber brindar respuesta en un plazo no mayor de 30 das. Finalmente, no ingrese a pginas web que no le brinden seguridad y no acepte la ayuda de extraos en cajeros automticos.Ventajas y Desventajas de las tarjetas de dbito Las tarjetas de dbito, como otros tipos de tarjetas, poseen tanto ventajas como desventajas que deben de ser tenidas en cuenta antes de su obtencin. Dependiendo de cada caso particular y de la entidad financiera donde la obtenga, podr tener mayores o menores inconvenientes, pero en general, esta tarjeta tiene unas caractersticas bastante bsicas y se adapta bien a todo tipo de clientes que no necesiten financiacin bancaria extra. Ventajas de la tarjeta de dbito Por lo general en la tarjeta de dbito no se pagan intereses, a diferencia que en las tarjetas de crdito, puesto que no se trasladan cargos de un mes a otro. El titular solo pagar comisiones en caso de que retire dinero de cajeros que no pertenezcan a la red bancaria de su tarjeta. La tarjeta dbito implica un proceso de pago rpido y seguro. Para evitar la situacin de dobles cargos y eludir la necesidad de retener dinero al cliente, muchas compaas con servicio en lnea permiten el uso de tarjetas de dbito para realizar las transacciones. La mayora de los bancos no cobran la comisin anual por la utilizacin de la tarjeta dbito, debido a que los costos son mnimos en la medida en que el sistema es electrnico. Algunas tarjetas dbito estn asociadas a seguros. Estos seguros dependen de la oferta de entidad y de la necesidad del titular. Entre los ms comunes asociados a las tarjetas de dbito estn el seguro de vida y seguro de coche. Las tarjetas de dbito cuentan con una elevada gama de establecimientos en donde es aceptada. Adems de ello, para efectos comerciales se suelen ofrecer descuentos cuando se realizan pagos con tarjeta dbito. Las tarjetas de dbito han comenzado a utilizarse cada vez ms en distintos pases y, como consecuencia de esto, tienen un uso internacional relevante en el caso de viajes o estadas en el exterior. Desventajas de la tarjeta de dbito La tarjeta de dbito permite al titular acceder nicamente al dinero que tiene disponible en su cuenta corriente o de ahorros en el momento de la ejecucin del movimiento. Una desventaja est en el hecho de que, en algunos bancos o cajas de ahorro, se debe pagar una cuota anual por la tarjeta. En ocasiones, el titular puede encontrar dobles cargos registrados en los movimientos de la tarjeta de dbito. Estos dobles cargos suceden cuando el titular hace algn tipo de reservas con su tarjeta. No se puede interrumpir el pago de una transaccin realizada con la tarjeta de dbito, por lo que si el titular detecta movimientos indebidos en su cuenta, deber demostrar que no los ha realizado l mismo. El titular debe exigir identificarse en los establecimientos donde realice cualquier pago con tarjeta de dbito, con el fin de evitar errores que le lleven a consecuencias mayores. Las tarjetas de dbito cuentan con un lmite de extraccin diario del efectivo por razones de seguridad, este lmite est determinado por la entidad emisora.Ventajas y desventajas de las tarjetas de crdito Las tarjetas de crdito, como todos los tipos de tarjetas existentes en el mercado financiero, tienen unas ventajas y unos inconvenientes que habrn que tener en cuenta a la hora de obtener una. Adems habr que tener en cuenta los requisitos tanto generales como especficos que impondr el banco:Ventajas de la tarjeta crdito La tarjeta de crdito permite al titular acceder a un saldo superior de lo que dispone en su cuenta corriente, lo que le aporta una gran flexibilidad. Si se amortiza una deuda en el tiempo pactado con el banco o caja de ahorros estar exenta de intereses. Permite retener el pago de un producto o servicio si no satisface las necesidades o expectativas del cliente. La tarjeta de crdito se est convirtiendo en el mtodo de pago ms usual en Internet, gracias a que suele incluir seguros que la protege de usos fraudulentos. El alto coste de la tarjeta de crdito se justifica con la cobertura de seguros que tiene la tarjeta. Casi siempre incluye diferentes tipos de seguridad que dependern de la entidad emisora y del contrato que sta haya firmado con el cliente. Por lo general, los seguros ms comunes cubren lo siguiente: Asistencia mdica Prdida de equipaje Antirrobo AccidentesDesventajas de la tarjeta crdito El cliente debe tener cierta estabilidad econmica para poder solicitar una tarjeta de crdito. Para poder obtener una tarjeta de crdito, el banco debe comprobar los ingresos del solicitante y su historial bancario. El dinero adicional que puede disponer el titular, puede catalogarse como un prstamo por parte de la entidad emisora de la tarjeta de crdito, y como tal, deber amortizarlo con intereses. El riesgo que se corre es no controlar los gastos que se realicen con la tarjeta y no poder asumirlos en el plazo pactado, lo que puede provocar un endeudamiento y el pago de altos intereses. La tarjeta de crdito suele comportar comisiones ms elevadas que la tarjeta de dbito, al igual que un coste anual superior. MANEJO DE TERMINALES POSQue es un POS?POS son las siglas en ingls de Point of Sale que en espaol significan Punto de Venta. El POS es un dispositivo electrnico que le proporciona autorizaciones confiables y rpidas para consumos con tarjetas de Crdito o Dbito y a su a vez le permite realizar de manera automtica y gil la liquidacin o depsito de las transacciones a travs de nuestro servicio de Captura Electrnica de Datos.Es importante que usted sepa cmo aprovechar las funciones que su POS le ofrece, esto le brindar independencia en el manejo de sus transacciones, autorizaciones, ajustes, cierres, anulaciones, etc.,Cmo realizar transacciones a travs del terminal electrnico o POS?Al tener en sus manos una tarjeta de Crdito o Dbito realice el procedimiento de seguridad correspondiente y acceso al terminal electrnico o POS, luego realice lo siguiente: Deslice la tarjeta por el lector de la banda magntica colocndola hacia fuera y hacia abajo. Presione la tecla correspondiente al tipo de transaccin que desea realizar. Presione la tecla denominada Enter para dar inicio a la misma. El POS le pedir que ingrese el monto del consumo recuerde no utilizar el punto decimal, luego presione Enter. Espere la autorizacin, la pantalla desplegar Llamando, Procesando y luego otorgar el nmero de autorizacin. Luego el POS le imprimir un Comprobante de Pago o Voucher Electrnico. Entregue el Comprobante de Pago o Voucher al tarjetahabiente para que este proceda a la firma y entrguele la copia de, quedando usted con el original. En el reverso de las tarjetas de Dbito o Crdito se encuentra el panel de la firma, verifique que la firma que fue anotada en el comprobante sea igual a la que figura en la tarjeta.Cmo efectuar un Cierre o depsito de las transacciones a travs del POS?A travs de nuestro servicio de Captura Electrnica de Datos (EDC), realizar el crdito automtico de sus transacciones ser ms fcil, realice el procedimiento siguiente: Oprima la tecla CIERRE localizada en su POS y presione la tecla Enter Su impresora le dar un informe detallado del consumo diario para que usted pueda comparar con los Comprobantes de Pago o Vouchers el monto acumulado. Verifique que el mensaje impreso al final lea GB Good Batch, Lote Transmitido o Cierre CompletoCmo hacer para anular una transaccin a travs del POS?A travs del POS usted podr, en caso de ser necesario, anular alguna transaccin, teniendo en cuenta que solamente se puede anular el total de una compra efectuada en el mismo POS antes de realizar el cierre. Para efectuar la anulacin, realice lo siguiente: Presione la tecla denominada Anulacin localizada en el POS Seleccione el tipo de transaccin que desea anular Digite el nmero de Referencia impreso en el Comprobante de Pago o Voucher electrnico (localizado en el lado izquierdo superior del Voucher) La impresora le extender un Comprobante deanulacin quedando as anulada la transaccin.

INTRODUCCION AL USO DE TARJETASTARJETA DE DEBITO: Es un medio de pago que te proporciona un banco Cuando tienes dinero ahorrado en una cuenta Corriente, el cual puedes disponer en cualquier momento las 24 horas del da. TARJETA DE CREDITOLa tarjeta de crdito es un medio de pago que te permite hacer compras que puedes pagar posteriormente, los pagos se pueden realizar en cuotas normales o en crdito diferido en 2 y 3 meses.

DBITO VS CRDITOTARJETA CON CHIP

Letras impresasNombre del clienteFecha de caducidad

4 ltimos dgitos de la tarjeta

Letras en alto relieveNombre de cliente Numero de tarjeta

MEDIDAS DE SEGURIDAD DNI

POS VISA

CARACTERISTICAS DEL POS

OPCION VENTA DBITOPresionar la opcion 1 del teclado numerico, luego deslice la tarjeta del cliente, luego ingrese la cantidad en soles o en dolares para cargar dicha operacin, una ves ingesado el cliente debera ingresar su clave secreta seguida de la tecla enter para aceptar la operacionOPCION VENTA CREDITOPresione la opcin 3 del teclado numrico, luego deslice la tarjeta de crdito por la banda magntica, digitamos la cantidad en soles o dlares, luego ingresamos los 4 ltimos dgitos de la tarjeta, nos aparece el nmero de cuotas en las que se va a dividir el monto total.Luego de aceptar la operacin se imprime el Vouchers original y copia respectivamente, el cliente solo deber firmar el original y se quedara con la copia del mismo.OPCION ANULACIONEn toda anulacin nos pide un nmero de referencia que se encuentra en el Vouchers, despus de ingresar el nmero deslizamos la tarjeta para hacer la respectiva devolucin del monto a la tarjeta.Para realizar la anulacin presionamos la opcin 4.

CIERRE DE POS Para un correcto cierre presionamos la opcin7 y esperamos que se realice el cierre correspondiente al da que esta representado por un nmero de lote

POS MASTERCARD

F1COMPRAS MULTIPROEFECTIVOGASOLINAPROPINAANULARREPORTESCIERRE

CIERRE

F4F3F2OperacionesUSO DE OPCIONESCOMPRAS MULTIPROEFECTIVOGASOLINA

USO DE TARJETA COMERCIO MODELO DE TARJETA

Esta tarjeta nos sirve para aperturar todas las operacin que han sido habilitadas por PROCESOS MC Per

PORCESOSMC PERUMULTICOMERCIO124116801GRUPO EDUCATIVO GENESIS

CLAVE DE USUARIO

COMPRAS CONTARJETA DE DEBITOPASOS1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO2. DESLIZAR LA TARJETA CLIENTE3. INGRESAR EL MONTO4. INGRESAR LOS 4 ULTIMOS DIGITOS DE LA TARJETA5. INGRESE PIN6. IPRIMIENDOVENTA CON TARJETA DE CREDITO1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO2. DESLIZAR LA TARJETA CLIENTE3. INGRESAR EL MONTO4. OPCIONES CREDITO CON CUOTAS CREDITO SIN CUOTAS DEBITO5. NUMERO DE CUOTAS NO DIFERIDO DIFERIDO EN 2 MESES DIFERIDO EN 3 MESES6. INGRESE 4 ULTIMOS DIGITOS DE LA TARJETA7. ENTER 1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO 2. AN. VENTA 3. INGRESE CODIGO DE USUARIO 4. INGRESE NUMERO DEREFERENCIA 5. PASE TARJETA CLIENTE 6. INGRESE MONTO

ANULAROPCION ANULARPASOS

PASOS

1. DESLISE TARJETA COMERCIO2. INGRESE CLAVE DE USUARIO3. IMPRIME DETALLE

CIERRE OPCION CIERRE

El Registro de Compras y el Registro de Ventas.

Prof. C.P.C. Jos Luis Rivera Espinoza

El Ciclo Contable: El ciclo o proceso contable es la secuencia que debe seguir la informacin contable desde que se origina la transaccin hasta la presentacin de los Balances y que se resume en los siguientes pasos:

Qu es el I.G.V.? El Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que grava el valor agregado en cada transaccin realizada en las distintas etapas del ciclo econmico. El impuesto bruto correspondiente a cada operacin gravada es el monto resultante de aplicar la tasa del impuesto sobre la base imponible, constituida por el valor de venta en la venta de bienes, el total de la retribucin en la prestacin o utilizacin de servicios, el valor de la construccin en los contratos de construccin, el ingreso percibido en la venta de inmuebles excluido el valor del terreno y el valor de Aduana ms los derechos e impuestos que afecten esta operacin en las importaciones . Para liquidar el impuesto que corresponde a un perodo tributario, del impuesto bruto se resta el crdito fiscal, que est constituido por el impuesto general a las ventas consignado separadamente en el comprobante de pago, que respalde la adquisicin de bienes, servicios y contratos de construccin, o el pagado en la importacin del bien o con motivo de la utilizacin en el pas de servicios prestados por no domiciliados. Cuando en algn mes determinado, el monto del crdito fiscal es mayor que el monto del impuesto bruto, el exceso constituye saldo a favor del sujeto del impuesto. Este saldo se aplicar como crdito fiscal en los meses siguientes hasta agotarlo.Definicin El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios que se realiza en el pas. Este impuesto grava tambin las importaciones, la prestacin o utilizacin de servicios prestados en el pas, los contratos de construccin. El IGV a pagar se determina cada mes aplicando 18% (incluye el 2% del impuesto de promocin municipal) sobre el total de las ventas; se resta a este importe el crdito fiscal que se origina por el IGV consignado en las facturas de todas las compras realizadas y anotadas en el mismo mes en el registro de compras, vinculadas a las actividades de la empresa. Ejemplo No.1 de Liquidacin de IGV. Un vendedor compra 01 par de zapatillas por S/.100.00 sin IGV. , despus las vende con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por pagar:ComprasVentas01 Zapatillas 100.00 150.0018% IGV. 18.00 27.00Total pagado 118.00177.00Crdito Fiscal.- IGV. Cobrado por las Ventas. 27.00- IGV. Pagado por las Compras.18.00Total IGV por pagar en el Mes 9.00

Ejemplo No.2 de Liquidacin de IGV. Un vendedor compra 02 pares de zapatillas por S/.100.00 c/u. sin IGV. , despus vende 1 par con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por pagar:ComprasVentas02 Zapatillas 200.00150.0018% IGV. 36.00 27.00Total pagado 236.00177.00Crdito Fiscal.- IGV. Cobrado por las Ventas. 27.00- IGV. Pagado por las Compras.36.00Saldo a favor IGV prximo Mes (9.00)

Ejemplo No.3 de Liquidacin de IGV. El mismo vendedor en el siguiente mes no tiene compras y vende 1 par con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por pagar:ComprasVentas01 Zapatillas 0.00 150.0018% IGV. 0.00 27.00Total pagado 0.00177.00Crdito Fiscal.- IGV. Cobrado por las Ventas. 27.00- IGV. Acumulado mes anterior. 9.00 Total IGV por pagar en el Mes 18.00

Qu es el Registro de Compras? Este registro es sumamente importante para el Estado pues permite controlar el crdito fiscal del IGV a que tiene derecho la empresa y por lo tanto tambin sirve para liquidar y pagar mensualmente el Impuesto General a las Ventas. Definicin.- En este libro se anotan en forma cronolgica las compras de bienes y servicios que realiza la empresa. Desde el punto de vista tcnico contable, es auxiliar. Desde el punto de vista legal, es obligatorio para las empresas que deben llevar contabilidad completa. Tambin es obligatorio para las empresas que, no estando obligadas a llevar contabilidad completa, realizan operaciones gravadas por el Impuesto General a las Ventas. Un detalle importante es el siguiente: aqu habr ms variedad de cuentas que en el registro de ventas. Una empresa vende bsicamente mercaderas, productos terminados o servicios. Pero sus compras son muchas ms variadas. Si es una empresa comercial deber comprar mercaderas. Si es industrial, deber comprar materias primas, suministros para fabricacin y embalajes. Pero, sea comercial o industrial, deber comprar tambin tiles de oficina, material de limpieza, combustible y repuestos para los vehculos, servicios de publicidad, servicios de reparaciones, de agua, luz y telfono. Tambin deber comprar activos fijos, seguros contra siniestros, servicios de vigilancia, refrigerios y vestuario para el personal, etc. En suma, deber comprar muchos tipos de bienes y servicios. Entonces, normalmente en este libro habr que anotar comprobantes de compra como facturas, boletas, tickets, recibos por servicios pblicos, notas de crdito y notas de dbito. Asimismo, si la empresa es importadora deber anotar tambin las plizas de importacin: Igualmente, si adquiere bienes a un productor que no tiene nmero de RUC, deber emitir y anotar en este libro la respectiva Liquidacin de Compra. Registro de Operaciones: La empresa deber anotar cada compra, en lo posible, en el mes en que se realice. Sin embargo, sabemos que en muchas oportunidades el comprobante (casi siempre una factura) no llega de inmediato. Si la empresa compra con factura a 15 das, por ejemplo, el comprobante original le ser entregado recin luego de pagar la compra. Por esta razn en el registro de cada mes pueden estar anotados comprobantes uno o dos meses antes por el proveedor, y que recin han llegado a la empresa. Las normas tributarias dan un plazo de hasta cuatro meses despus de la fecha de emisin para poder efectuar la anotacin en este registro, siempre que el comprobante realmente se haya recibido con retraso. Pasado este plazo, el IGV incluido en esos comprobantes puede ser anotado y usado como costo o gasto (64.11) pero ya no como crdito fiscal del IGV, ya no dentro de la cuenta 40.11. Igualmente, las notas de dbito incrementan y las notas de crdito disminuyen. Las notas de dbito emitidas por los proveedores se anotan y deben ser pagadas por la empresa, como una factura ms. Las notas de crdito emitidas por lo proveedores tambin se anotan y normalmente se aplican para disminuir el importe a pagar en las siguientes compras. Una cosa importante: Ya hemos dicho que las compras con boleta no sirven para efectos del IGV, pues las normas indican que en la boleta no se separa el impuesto y a la vez establecen como requisito para usar el impuesto que ste se encuentre separado. Repetimos; las normas tributarias determinan que la boleta no sirve para el IGV. En este Registro de Compras no es necesario anotar las boletas. Algunos autores de libros lo hacen como si fuese obligatorio, pero no lo es. Las boletas de ventas, as como los recibos por honorarios, los recibos de arrendamiento y los boletos de transporte urbano, no sirven para efectos del IGV pero s sirven para efectos del Impuesto a la Renta, pues son gasto o costos. Basta con anotarlos en el Diario en forma resumida y mensual. Eso s; las boletas son vlidas pero con cierto tope. Actualmente este tope es de 3% del total de comprobantes que s otorgan derecho a crdito fiscal del IGV. Si en el Registro de Compras hemos anotado facturas y tickets (que tengan el RUC del comprador y el IGV debidamente discriminado), por S/.100,000 (precio compra o total), podemos aplicar como costo o gasto (anotndolas en el Diario), boletas de venta hasta por S/.3,000. Rayado: como mnimo debe contener los siguientes datos:a) Fecha de emisin del comprobante de pago emitido por el proveedor (factura, boleta, ticket, nota de dbito o crditocomercial).b) Tipo de documento.c) Nmero de serie y nmero correlativo del comprobante.d) Nmero de RUC del proveedor.e) Nombre o razn social del proveedor.f) Referencia, cuando se anota una nota de crdito o una nota de dbito.g) Valor de las compras no gravadas con el IGV.h) Valor de las compras gravadas con el IGV.i) Importe del IGV.j) Precio de compra (total valor ms IGV).

Qu es el Registro de Ventas?Definicin Es un auxiliar obligatorio de caracterstica tributario en el cual se registran en forma detallada, ordenada y cronolgica, cada una de las ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en el desarrollo habitual de sus operaciones. Los documentos que sustentan las ventas realizadas son las facturas, boletas de venta, notas de crdito, notas de dbito, etc. A travs de este libro se obtiene el importe mensual del Impuesto General a las Ventas el cual es considerado como impuesto retenido al cliente por las ventas realizadas, a este IGV retenido se le deduce el IGV anotado en el Registro de Compras.Impuesto a las ventas Actualmente el Impuesto General a las Ventas registra el importe del 18% y se aplica en cada una de las operaciones que realiza la empresa.Registro de operaciones Cada uno de los documentos emitidos por la empresa se ir registrando da a da en orden correlativo. En el caso de boletas de venta, cuando se emite diariamente gran cantidad de documentos, se puede hacer un resumen diario de los mismos anotndose el primer y ltimo nmero emitido.Cierre del registro de ventas Al finalizar cada mes deber sumarse cada una de las columnas que registran importes debiendo cuadrarse cada una de las cifras comprobndose la operacin con el total registrado, el cierre significa hacer una doble raya por debajo de las cifras registradas. La informacin que presenta este cierre mensual es trasladada al asiento del libro diario denominndose a esta operacin centralizacin.Aspecto legal Este libro al igual que al Registro de Compras deben ser legalizados en el primer folio ante un Notario Pblico o Juez de Paz adquiriendo valor legal. Rayado El rayado que adopta este libro se muestra a continuacin debiendo cada empresa adecuarlo a sus necesidades de informacin.a) Fecha.b) Nmero de RUC del cliente.c) Nmero de la Factura, Boleta de Venta, Nota de Dbito, Nota de Crdito.d) Nombre o Razn Social del Cliente.e) Ventas Comercio Exterior: Moneda, tipo de cambio, importe.f) Importe de los Bienes y Servicios grabados.g) Importe de los descuentos y bonificaciones.h) Otros cargos.i) Importe de los Bienes y Servicios no gravados.j) Importe Base imponible del Impuesto Selectivo al Consumo.k) Tasa e Importe del Impuesto Selectivo al Consumo.l) Tasa e Importe de la base imponible del IGV.m) Tasa e importe del Impuesto General a las ventas.n) Importe total a cobrar. Ejercicio Practico No.3 La empresa Productos Suizos S.A., con RUC N 20505050201, que comercializa abarrotes y afines, efecta las siguientes compras durante el mes de Junio 2013: Da 06: Se compra mercaderas: 200 cajas de leche enlatada, cada una a S/.100 valor bruto, descuento de 5% y aplicacin del IGV. El Proveedor La Fabril S.A., con RUC 20457415968, emite la factura 003-10054. Da 15: Se compra muebles para uso de la empresa, por S/.4,000 ms IGV a Karisma S.A., con RUC 20107489751 que emite la factura 001-8524. Da 18: Se compra tiles de oficina para uso de la empresa a Tai Kin S.R.L., RUC 20536022117 por S/.250 ms IGV, con factura 001-10045. Da 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante Pnfilo Garrote, Ruc 10084541452, por S/.800 ms IGV. El proveedor emite la factura 011-1042. Da 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes a La Fabril S.A. (factura 001-10054 de fecha 06 de junio). Ante la demora, La Fabril emite una nota de dbito 001-982 por intereses de S/.150 ms IGV. Da 24: Se compra combustible para el vehculo que sirve para el traslado de los vendedores de la empresa, por S/.50 ms IGV. El proveedor, Grifo Real S.A., con RUC 20368988754, emite el ticket 045-1088. Da 27: Para impulsar las ventas de sus mercaderas, la empresa paga un aviso publicitario a El Comercio S.A., RUC 20105241872. El proveedor emite la factura 088-1475. Importe: S/.1,200 ms IGV. Da 28: La empresa efecta un reclamo a La Fabril S.A., por la factura 001-10054 de fecha 06 de Mayo. El descuento ofrecido originalmente fue de 7% y el comprobante mencionado slo se otorga un descuento de 5%. La Fabril reconoce el error y emite una nota de crdito 001-615 por los dos puntos porcentuales adicionales de descuento, ms IGV. Da 30 Se compra mercadera no gravada: 80 cajas de t a S/.7.20 cada una, a Codina S.A., RUC 20158748961, con factura 002-0896.

As mismo La empresa Productos Suizos S.A., con RUC N 20505050201, que comercializa abarrotes y afines, efecta las siguientes ventas durante el mes de Junio 2013:

Da 03: Se Vende mercaderas: por S/.2,510 mas IGV. al cliente ALMAPO ALMACENES POPULARES SRLtda., con RUC 20132345237, emite la factura 003-1054. Da 08: Se Vende mercaderas: por S/.4,000 ms IGV a BODE PERU EIRL., con RUC 20398788100, emite la factura 003-1055. Da 12: Se Vende mercaderas: a PUNTO BLANCO S.A.C., RUC 20105367407 por S/.2,350 ms IGV, emite la factura 003-1056. Da 15: Se Vende mercaderas: a MEGAMARCAS SAC con RUC. 20484094668, por S/.1,800 ms IGV. emite la factura 003-1057. Da 18: La empresa BODE PERU EIRL., con RUC 20398788100 se ha demorado en pagar una compra al contado (factura 001-1055 de fecha 08 de junio). Ante la demora, La empresa emite una nota de dbito 001-082 por intereses de S/.150 ms IGV. Da 22: Se Vende mercaderas: por S/.7,500 ms IGV. A INVERSIONES LUDIMARC SAC., con RUC 20525271634, emite la factura 003-1058. Da 24: Se Vende mercaderas: por S/.5,800 ms IGV. A COMERCIAL MAFER., con RUC 10403923724, emite la factura 003-1059. Da 25: Se Vende mercaderas: por S/.5,350 ms IGV. A DST. COMERCIAL ALVAREZ BOHL SRL., con RUC 20102892381, emite la factura 003-1060. Da 28: Se Vende mercaderas: por S/.520 ms IGV. A COM.CERVECERA AMBEVPERU SAC., con RUC 20506228515, emite la factura 003-1061. Da 30: Se Vende mercaderas: por S/.850 ms IGV. A DST. LINARES SAC., con RUC 20440199578, emite la factura 003-1062. Da 1 al 30: Se Vende mercaderas: Con las siguientes Boletas 001-0253 por S/.50.00 Boletas 001-0254 por S/.80.00 Boletas 001-0255 por S/.75.00 Boletas 001-0256 por S/.65.00 Boletas 001-0257 por S/.30.00 Boletas 001-0258 por S/.35.00 Boletas 001-0259 por S/.55.00 Se pide: Elaborar el Registro de Compras. Elaborar el Registro de Ventas. Elaborar la liquidacin del Impuesto