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TRABAJO COLABORATIVO 2 CONTABILIDAD ELABORADO POR: PEDRO FEDERICO SILVA PRADA CÓDIGO 94.430.679 TUTOR: LUIS AGUIRRE UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA MAYO 20 DE 2012 BOGOTÁ D.C.

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TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

ELABORADO POR:PEDRO FEDERICO SILVA PRADA

CÓDIGO 94.430.679

TUTOR:LUIS AGUIRRE

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAMAYO 20 DE 2012

BOGOTÁ D.C.

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TABLA DE CONTENIDOS

Introducción…………………………………………………………………………..3Objetivos……………………………………………………………………………...4Datos para el ejercicio……………………………..………………………...…...…5Escritura de Constitucion……………………………………………………………6Registros de Apertura……………………………………………………………….7Balance Inicial…………………….…………………………………………………..8Registros de Transacciones…………………...……………………………………9Kardex……………………………………………..…………………………………10Nomina…………...…………………………………………………………………..11Provisiones Empleador……………………………………………………………..12Contabilizaciones Empleados………….…………………………………………..13Contabilizaciones Empresa………...………………………………………………14Diario Columnario………………………...…………………………………………15Mayor y Balances……………………………………………………………………16Balance General………………………………………………………………….….17Estado de Resultados………………………………………………………………18Conclusiones………………………………………………………………….……..19Bibliografía………………………………………………………………….………..20

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INTRODUCCIÓN

La Contabilidad como medio de facilitamiento económico es el punto de inicio de toda actividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este paso tiene en todos los ámbitos de nuestra vida profesional.

Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en un negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversos procedimientos que conducirán a la obtención del máximo rendimiento económico que implica el constituir una empresa determinada.

De modo que, el presente trabajo contiene una visión introductoria en torno a objetivos, importancia, teneduría de libros, diferencia entre éste y la contabilidad y procedimientos contables, entre otros aspectos relacionado con el tópico tratado.

Por lo anterior, los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos permitirán profundizar, afianzar y complementar conceptos básicos, para aplicar en el futuro inmediato en el desarrollo de la vida laboral de nuestra profesión.

Este trabajo es también nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo enriquecedor que puede llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite ver, que a pesar de estar separados por grandes distancias, es posible intercambiar ideas y posturas similares o contrarias pero al final constructivas para todo el grupo de trabajo.

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OBJETIVOS

Ø  Profundizar en el conocimiento, manejo y aplicación de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su fundación o creación, hasta el cierre de un periodo contable.

Ø  Comprender la temática propuesta en el presente curso encausándola hacia las competencias que debemos desarrollar.

Ø  Afianzar el manejo de las herramientas utilizadas en la educación a distancia.

Ø  Introducir los conceptos a estudiar en el contexto de nuestra vida laboral.

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DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El día 2 de Mayo del año 2012 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir unasociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden queLa empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado encincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lopagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para laventa 800 unidades a$11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda.Durante el mes de mayo del 2012.

2. Mayo 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVAconsignación por valor de$20.000.000.

4Mayo 04. se compran chequeras así:Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

5. Mayo 7. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública se realizaretención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del bancoBBVA.

6. Mayo 7. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A laCámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVApor valor de $350.000

7. Mayo 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000,según factura 1520

8. Mayo 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,porun año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203del BBVA

9. Mayo 14. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a$12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

10. Mayo 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños,Factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retención en la fuente

11. Mayo 15 Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/ factura No 01,

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1125unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11. Mayo 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Mayo 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancías paraLa venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Segúnfactura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic.09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a$21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

13. Mayo 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16%Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

17. Mayo . 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a laSeguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con losSiguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000,Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor$700.000.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al señor Andrés Reinoso, se difiere a seis (3)meses

2. Los gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara deComercio, se difieren a 2 meses

3. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a 12 meses.

4. Causar los gastos por depreciación de activos fijos proporcionales en el mes de mayoteniendo en cuenta la vida útil de cada Activo fijo.

5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por elMétodo promedio ponderado.

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CONSTITUCION DE SOCIEDAD LIMITADA

Otorgantes, comparecientes con minuta:

Socio

Jacinto Flórez

Rubén Sánchez

TOTALES

Jacinto Flórez, varón, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía 33.333.333 de Bogotá, estado civil casado con sociedad conyugal vigente. Y Ruben Sánchez, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía 44.444.444 de Santa Marta, estado civil soltero sin unión marital de hecho, manifestaron su voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regirá por los siguientes

ESTATUTOS:-ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS.- Jacinto Flórez y Rubén Sánchez. ARTICULO SEGUNDO. -RAZON SOCIAL.- La sociedad recibirá el nombre de “Comercial La Colina LTDA." ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- la sociedad tendrá como domicilio Principal la Calle 70 #90-03. (Bogotá D.C.), y Podrá establecer Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del país o del exterior conforme a la ley. La Dirección para notificaciones judiciales y Administrativas: Calle 70 #90-03, Bogotá D.C, Correo Electrónico: [email protected]. ARTÍCULO CUARTO.- DURACION.- La sociedad tendrá una Cincuenta (50) AÑOS, contados a partir de la fecha de la presente escritura. ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendrá como objeto principal las siguientes actividades: a.- La compra venta, arrendamiento, producción, fabricación, importación, exportación, consignación, almacenaje, maquila y distribución de todo tipo de bienes muebles en general afectos al comercio; de manera enunciativa más no limitativa: la compra venta, arrendamiento, importación, exportación y consignación almacenaje y distribución de equipo industrial y de sistemas de indicación y proceso; las compra venta, arrendamiento, producción fabricación, importación, exportación y consignación almacenaje y distribución de todo tipo de refacciones automotrices, neumáticos, de accesorios de equipamiento automotriz y todo lo relacionado al ramo de herramienta manual, eléctrica y neumática para la industria, el comercio, la oficina y el hogar, equipó de protección industrial, aceros en todas sus modalidades, equipo de oficina, enceres domésticos, así como toda clase de piezas, componentes, dispositivos, interfaces computadoras y aparatos eléctricos y de línea blanca, instrumentos musicales y de medición así como de accesorios deportivos en general, todo tipo de jarcería en general, todo tipo de fragancias, de piel en general, prendas de vestir de toda clase de materiales y telas, materiales para construcción y muebles para uso doméstico, incluso para cocina y baño; de toda clase de papelería escolar y de oficina, de toda clase de materias primas e insumos, de todo tipo de productos perecederos o no; de toda clase de vinos y licores, latería, ultramarinos, y frutas secas y demás bienes, así como reparación y venta de relojes y alhajas y todo tipo de regalos: muebles anexos y conexos necesarios para el desarrollo de los fines expresados. b.- La prestación de servicios en mecánica automotriz en general, la organización de todo tipo de eventos, la creación de diseños en general de los bienes muebles, como por ejemplo maquinaria, vehículos, herramientas y refacciones, necesarios para la realización de su objeto y la celebración de toda clase de actos y contratos relacionados con dicho fin y permitidos por la Ley. c.- Selección, contratación, capacitación y adiestramiento de personal; desarrollar labores de asesoría, orientación, divulgación y promoción con el objeto de suministrar asistencia técnica y fomentar el mejoramiento de la producción, uso, manejo y diseño de los productos, aparatos, maquinaria, equipo, herramientas y material antes expresados; realizar todo tipo de estudios, proyectos, consultorías, análisis de mercados nacionales y extranjeros relativos al ramo. d.- La concertación de créditos comerciales, industriales, bancarios y de otras fuentes de financiamiento que fuesen necesarias para el desarrollo del objeto social. e.- La obtención o el otorgamiento de préstamos y garantías de todo tipo, la realización y la celebración de toda clase de contratos y operaciones civiles y mercantiles o de créditos simples, resolventes, en cuenta corriente, de habilitación o avío, refaccionarios, industriales a su favor o a favor de terceros, con o sin garantía real y/o personal y/o quirografaria, incluyendo, de manera enunciativa más no limitativa, el constituirse como aval y/o garante prendario, pudiendo constituir así mismo garantías hipotecarias civiles o industriales, incluso obligando a la sociedad en forma solidaria, subsidiaria e ilimitadamente. f.- La realización de todo tipo de operaciones bancarias, de seguro y fianza que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto social. g.- La administración, adquisición, enajenación y en general la disposición por cualquier título legal de toda clase de acciones, partes sociales, partes de intereses, valores, activos, pasivos, derechos y obligaciones de toda clase de sociedades o empresas, formar parte de ellas y entrar en comandita, sin que se ubiquen en los supuestos del artículo cuarto de la Ley del mercado de valores, proyectar, organizar, explotar, administrar, tomar participación en el capital en el financiamiento o en la administración de toda clase de empresas industriales o comerciales, en especial las dedicadas al ramo. h.- La adquisición, enajenación y explotación por cualquier tipo de patentes, marcadas, certificados de invención, nombres comerciales, de mejoras, y general de toda clase de derechos de propiedad industrial o derechos de autor, así como conceder derechos de licencia sobre los mismos. i.- Emitir, girar, endosar, aceptar, avalar, descontar y suscribir toda clase de títulos de crédito, sin que se ubiquen en los supuestos del artículo cuarto de la Ley de Mercados de Valores, así como otorgar aval en favor de terceros. j.- Aceptar o conferir toda clase de comisiones mercantiles y mandatos, obrando en su propio nombre o en nombre del comitente o mandante actuando como mandatario de terceras personas. Ser Agente o representante de empresas nacionales o extranjeras de objeto igual o similar. k.- En general, la realización, celebración y ejecución de toda clase de actos jurídicos, convenios o contratos de cualquier naturaleza y títulos ya sean civiles o mercantiles que sean necesarios para la realización del objeto social y que directa o indirectamente se relacionen con dicho objeto social. l.- Adquirir, enajenar, dar y recibir en arrendamiento y gravar toda clase de bienes muebles e

inmuebles que se relacionen directa o indirectamente con y para los objetos anteriormente mencionados ARTICULO SEXTO.- CAPITAL.- Cincuenta Millones de Pesos (50.000.000m/l) dividido en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de interés social, de un valor nominal de Un Millón de PESOS ($1.000.000), cada una, las cuales corresponden a los socios en proporción a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a satisfacción de la sociedad, conforme se describe a continuación:

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JACINTO FLOREZ

C.C. 33.333.3333 DE BOGOTA.

PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de sus respectivos aportes. ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de interés social no están representadas por títulos ni son negociables libremente en el mercado y solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pública de reforma estatutaria.- Toda cesión en cuanto a procedimiento y condiciones previas y finales se sujetará en un todo a lo previsto y ordenado por los Artículos 363 y siguientes del Código de Comercio. PARAGRAFO.- La Sociedad llevará un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cámara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos consagrados en el Código de Comercio. ARTÍCULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administración de la sociedad corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, éstos la delegan expresamente en la Junta de Socios y ésta a su vez en la Gerencia. ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS - REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen todos los socios reunidos personalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el quórum requerido. Las reuniones de la Junta de Socios serán ordinarias o extraordinarias y se celebrarán en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrán lugar por lo menos una (1) vez al año en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicación por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) días hábiles de anticipación y ellas tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre las distribución de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si convocada la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el primer (1er) día hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administración del domicilio principal. Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarán cuando la Gerencia o un número plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o más del capital social lo soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se hará en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma anticipación prevista para las ordinarias. Las reuniones de la Junta de Socios serán presididas por el Socio o apoderado del socio que designe la misma Corporación por mayoría de votos; el Presidente señalará la persona que debe actuar como Secretario y su nombramiento podrá recaer en cualquier persona sea o no Socio de la Compañía. Habrá quórum en la reunión de la Junta de Socios cuando concurra un número de ellos que representen por lo menos el noventa por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social. En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendrá tantos votos como cuotas o partes de interés social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que tengan validez, deberán ser aprobadas por la mayoría de los votos presentes o debidamente representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a la disolución y liquidación de la Compañía, reforma de sus estatutos o la aprobación de un traspaso de cuotas o partes de interés social a terceros, casos en los cuales dichas decisiones deberán ser aprobadas por un número de votos que representen por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social. De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejará constancia en un Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta será firmada por todos los concurrentes, el presidente y el secretario de la respectiva reunión. Cualquier resolución de la Junta de socios que entrañe una modificación a los estatutos sociales, cesión, disolución o liquidación será elevada a Escritura Pública. ARTICULO DECIMO.- REUNIONES NO PRESENCIALES. Cada vez que los Socios puedan deliberar por cualesquiera medios de telecomunicaciones, las decisiones tomadas en las conferencias serán válidas y jurídicamente vinculantes. Las deliberaciones por telecomunicaciones deberán ser siempre sucesivas o simultáneas. La evidencia de la telecomunicación y de las resoluciones pertinentes, como una confirmación por fax o correo electrónico, se incluirá en las actas respectivas, de conformidad con los requisitos establecidos en estos Estatutos. ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones de la Junta de Socios: 1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales. 2.- Nombrar al Gerente y su suplente. (O los cargos que se creen) 3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente cuando lo estime conveniente o necesario. 4.- Aprobar o improbar los balances. 5.- Decretar la venta total de los bienes sociales. 6.- Decretar y distribuir las utilidades. 7.- Crear agencias, sucursales o filiales. 8.- Crear y proveer los cargos que la ley o los estatutos señalen. 9.- Acordar las reservas para la protección del capital social 10.- Decretar la disolución y liquidación de la Sociedad; 11.- Aprobar la cesión de cuotas o partes de interés social; 12.- Las demás

funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y administrativa de la Sociedad. ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.- El uso de la razón social de la Compañía y su representación legal y administrativa estarán a cargo de un Gerente con su respectivo Suplente, (o de los cargos que se creen) quien remplazará al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales con las mismas facultades y atribuciones de éste, designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personería de la empresa y su administración con las más amplias facultades dispositivas y administrativas. ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Además de los actos de disposición y administración concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones del Gerente: a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos sin límite de cuantía. b.- Ejecutar las decisiones y órdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando así lo requieran los intereses sociales. c.- Custodiar los bienes sociales. d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a ejecutarse. e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial administrativa o extrajudicialmente. g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de Socios y fijarles su remuneración. ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de cada año se cortarán las cuentas, se hará el inventario y se formará el balance de liquidación del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobación de la Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinará el diez por ciento (10%) para la constitución de la reserva legal que debe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social. Además de la anterior reserva, la Junta de Socios podrá crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y cuando tengan una destinación específica y se aprueben con la mayoría prevista en estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se distribuirá entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios podrá retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan después del balance actual respectivo. Los sueldos se estimarán como gastos generales de la Sociedad. Las pérdidas si las hubiere, se distribuirán igualmente entre los Socios en proporción a sus respectivos aportes. ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolverá: a.- Por expiración del término fijado para su duración o de las prórrogas que se hubieren acordado oportunamente; b.- Si las pérdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del cincuenta por ciento (50%) de aquél; c.- Por decisión de todos los socios; d.- Por cualquiera otra causa legal. ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidación se hará por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La liquidación se efectuará de conformidad con las disposiciones legales vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidación existieren bienes en especie para ser distribuidos entre los Socios, estos bienes se avaluarán por el liquidador y serán adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o participación. ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de muerte o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad continuará con sus herederos, quienes nombrarán una sola persona para que los represente dentro de los treinta (30) días siguientes a la muerte del Socio, los demás tendrán derecho a adquirir las cuotas o aporte del fallecido, por el valor comercial en la fecha de su muerte. Si no se llegare a ningún acuerdo respecto del precio y condiciones de pago, serán determinados por peritos designados por las partes. Si fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirán entre ellos a prorrata de las que posean en la Sociedad. ARTICULO DECIMO OCTAVO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente de la sociedad a Darío Benavides, identificado con cédula de ciudadanía 53.348.908 de Bucaramanga y como Suplente del Gerente a Jaime Pérez, identificado con la cédula de ciudadanía 36.852.147 de Villavicencio, quienes aceptaron los nombramientos. CLAUSULA COMPROMISORIA.- Los socios aceptan solucionar sus diferencias por trámite conciliatorio en la Notaría Catorce (14) de Bogotá. En el evento que la conciliación resulte fallida, se obligan a someter sus diferencias a la decisión de un tribunal arbitral, renunciando a hacer sus pretensiones ante los jueces, designando tres (3) árbitros, quienes podrán transigir y fallarán en equidad en un plazo máximo de ocho (8) días calendario.

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RUBEN SANCHEZ

C.C. 44.444.444 DE SANTA MARTA.

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Cuotas Valor

22,500 $ 22.500.000.

27,500 $27.500.000.

50 .000 $ 50.000.000.

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REGISTROS DE APERTURA DE LA SOCIEDAD

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COMERCIAL LA COLINA LTDA.BALANCE INICIAL

A 2 DE MAYO DE 2012

ACTIVOCORRIENTE

11 Disponible $ 41,000,000

14 Inventarios $ 9,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 50,000,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO $ 0

PATRIMONIO31 Capital social $ 50,000,000

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50,000,000

Darío BenavidesC.C. 53.438.908

Representante Legal

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2 CUENTA CORRIENTE

CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO1110 BANCO N BBVA 302515 20,000,0001105 CAJA GENERAL 20,000,000

3 SE COMPRA CHEQUERACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

5195 DIVERSOS 120,000210501 CHEQUERAS 120,000210501 CHEQUERAS 120,000

1110 BANCO N BBVA 302515 120,000

4 PAGA HONORARIOSCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

170510 HONORARIOS 3,000,000236515 RETENCION HONORARIOS 300,000233525 HONORARIOS 2,700,000233525 HONORARIOS 2,700,000

1110 BANCO N BBVA 302515 2,700,0005110 HONORARIOS 1,000,000

170510 HONORARIOS 1,000,000

5 GASTOSNOTARIALESCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

170595 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES 350,000

1110 BANCO N BBVA 302515 350,000514005 GASTOSNOTARIALES 175,000170595 GASTOSNOTARIALES 175,000

6 COMPRA VEHICULOCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

154005 VEHICULOS FC 1520 36,000,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 36,000,000

7 POLIZACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

170520 POLIZA 720,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,000

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2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,0001110 BANCO N BBVA 302515 72,0005130 POLIZA 60,000

170520 POLIZA 60,000

8 MERCANCIACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO F 13,753,125240801 IVA COMPRAS 2,200,500236501 RETENCION COMPRAS 481,359220501 PROVEEDORES NACIONALES 15,472,266

9 MUEBLES Y ENSERESCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000240801 IVA COMPRAS 480,000236501 RETENCION COMPRAS 105,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 3,375,000

10 VENTASCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

4135 VENTAS 22,781,2502408 IVA 3,645,000

135515 RETEFUENTE 797,3441305 CLIENTES 25,628,9061305 CLIENTES 25,628,9061105 CAJA GENERAL 25,628,906

11 COMPRACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA 18,562,500240801 IVA COMPRAS 2,970,000

2365 RETENCION 649,6882205 PROVEEDORES 20,882,8132205 PROVEDORES 20,882,8131110 BANCO N BBVA 302515 20,882,813

12 VENTASCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

4135 VENTAS 39,375,0002408 IVA 6,300,000

135515 RETEFUENTE 1,378,125

Page 19: 94307298 Trabajo Colaborativo 2 Contabilidad Entrega Final TC2 Grupo102004 195

1305 CLIENTES 44,296,8751305 CLIENTES 44,296,8751105 CAJA GENERAL 44,296,875

13 COMPRASCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA 16,908,750240801 IVA COMPRAS 2,705,400

2365 RETENCION 591,8062205 PROVEEDORES 19,022,344

14 CONSIGNACIONCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA GENERAL 43,747,4111110 BANCO N BBVA 302515 43,747,411

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COMERCIAL LA COLINA LTDA.KARDEX MERCANCIA

FECHA DETALLE DOC. SOPORTEENTRADAS

Cantidad Vr. Unitario2-may-12 Saldo Inicial2-may-12 Compra Factura 8888 1,125 $ 12,225

15-may-12 Venta Factura 000117-may-12 Compra Factura 6823 1,500 $ 12,375

17-may-12 Venta Factura 000218-may-12 Compra Factura 7519 1,350 $ 12,525

Inventario Final Inventario FinalCosto de Ventas Costo de Ventas

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COMERCIAL LA COLINA LTDA.KARDEX MERCANCIA

ENTRADAS SALIDAS SALDOValor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario

800 $ 11,250$ 13,753,125 1,925 $ 11,820

$ 0 1,125 $ 11,820 $ 13,297,281 800 $ 11,820$ 18,562,500 $ 0 2,300 $ 12,182

$ 0 $ 0 2,300 $ 12,182$ 0 1,875 $ 12,182 $ 22,841,041 425 $ 12,182

$ 16,908,750 $ 0 1,775 $ 12,4431,775 $ 12,443

$ 49,224,375 36,138,322

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SALDOValor Total

$ 9,000,000$ 22,753,125

$ 9,455,844$ 28,018,344$ 28,018,344

$ 5,177,303$ 22,086,053$ 22,086,053

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COMERCIAL LA COLINA LTDANOMINA A 31 DE MAYO

ORD NOMBRE CARGO C.C. BASICOD E V E N G A D O S DEDUCCIONES TOTAL

D.T. SUELDO AUX. TRA. HED 125% HEN 175 % R HED F 75% R HNF 110% HED F 200% HEN F250%RECARGO 35 % TOTAL HE INCAP COMSIONESDEVENGADO E.P.S. PENS DESCUENTOSFONDO DE SOLDARIDADDEDUCC.1 DARIO BENAVIDES GERENTE 53,348,908 2,000,000 30 2,000,000 0 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,0002 JAIME PEREZ VENDEDOR 36,852,147 1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,8003 ELADIO PARRA VENDEDOR 65,369,125 1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,8004 ANTONIO RIVERA CONDUCTOR 81,256,789 700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,8005 0 0 0 0 0 06 0 0 0 0 07 0 0 0 0 08 0 0 0 0 0

9 0 0 0 0 0 0 010 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 00 0 0 0 0

0

TOTAL A PAGAR

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ORD NOMBRE CEDULA DEVENGADOAUX. TRA.

1 DARIO BENAVIDES 53,348,908 2,000,000 02 JAIME PEREZ 36,852,147 1,167,800 67,8003 ELADIO PARRA 65,369,125 1,167,800 678004 ANTONIO RIVERA 81,256,789 767,800 67,8005 06 07 08 09 010 0

5,103,400 203,400

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CARGA ´PRESTACIONAL SEGURIDAD SOCIAL

SALUD 8%$ 166,600 $ 20,000 $ 166,600 $ 83,400 $ 436,600 $ 160,000

$ 97,278 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 252,103 $ 88,000$ 97,278 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 252,103 $ 88,000$ 63,958 $ 7,678 $ 63,958 $ 29,190 $ 164,783 $ 56,000

$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

$ 425,113 $ 51,034 $ 425,113 $ 204,330 $ 1,105,590 $ 392,000

TOTAL PROVISION MENSUAL

CESANTIAS 8,33%

INT. CESANTIAS

0,12%PRIMA 8,33%

VACACIONES 4,17%

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SEGURIDAD SOCIAL

$ 240,000 $ 10,440 $ 410,440$ 132,000 $ 5,742 $ 225,742$ 132,000 $ 5,742 $ 225,742

$ 84,000 $ 3,654 $ 143,654$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0

$ 588,000 $ 25,578 $ 1,005,578

TOTAL PROVISION

PENSION 12%

ARP 0,522%

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CONTABILIZACIONCODIGO 1 NOMBRE : DARIO BENAVIDES (GERENTE) DEBITOS

510506 SUELDO : $ 2,000,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ - 510515 HORAS EXTRAS $ - 510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

SUMAS IGUALES $ 2,000,000

CONTABILIZACIONCODIGO 2 NOMBRE : JAIME PEREZ (VENDEDOR) DEBITOS

510506 SUELDO $ 1,100,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 510515 HORAS EXTRAS510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

SUMAS IGUALES $ 1,167,800

CONTABILIZACIONCODIGO 3 NOMBRE : ELADIO PARRA(VENDEDOR) DEBITOS

510506 SUELDO 1,100,000510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800

DEDUCCIONES133015 O 1ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES

237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

SUMAS IGUALES $ 1,167,800

CONTABILIZACIONCODIGO 4 NOMBRE : ANTONIO RIVERA (CONDUCTOR) DEBITOS

510506 SUELDO $ 700,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 510515 HORAS EXTRAS $ - 510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

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SUMAS IGUALES $ 767,800

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CREDITOS

$ 80,000 $ 80,000 $ 1,840,000 $ 2,000,000

CREDITOS

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800$ 1,167,800

CREDITOS

$ 0$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800$ 1,167,800

CREDITOS

$ 28,000$ 28,000

$ 711,800

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$ 767,800

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CONTABILIZACION DE LA EMPRESA COMERCIAL LA COLINA LTDA

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADOR

CODIGO CUENTA DEBITOS510569 Aportes EPS $ 392,000 510570 Aportes AFP $ 588,000 510568 Aportes ARP $ 25,578

237005 Aportes EPS237006 Aportes ARP238030 Aportes AFP

SUMAS= $ 1,005,578

PARAFISCALES

CODIGO CUENTA DEBITOS510572 CAJA DE COMPENSAC $ 196,000 510575 ICBF $ 147,000 510578 SENA $ 98,000

237010 APORTES A CAJA DE COMPENSAC237010 APORTES ICBF237010 APORTES SENA

SUMAS= $ 441,000

CARGA PRESTACIONAL

CODIGO CUENTA DEBITOS510530 CESANTIAS $ 425,113510533 INTERESES CESANTIA $ 51,034510536 PRIMA $ 425,113 510539 VACACIONES $ 204,330 261005 CESANTIAS 261010 INTERESES CESANTIAS 261020 PRIMA151015 VACACIONES

SUMAS= $ 1,105,590

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CREDITOS

$ 392,000 $ 588,000 $ 25,578 $ 1,005,578

CREDITOS

$ 196,000 $ 147,000 $ 98,000 $ 441,000

CREDITOS

$ 425,113$ 51,034

$ 425,113 $ 204,330 $ 1,105,590

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LIBRO DIARIO COLUMNARIO LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO

CODIGO NOMBRE DEBITO1110 BANCO N BBVA 302515 20,000,0001105 CAJA GENERAL

210501 CHEQUERAS 120,0001110 BANCO N BBVA 302515

210501 CHEQUERAS 5195 DIVERSOS 120,000

170510 HONORARIOS 3,000,000236515 RETENCION HONORARIOS

5110 HONORARIOS 1,000,000170510 HONORARIOS233525 HONORARIOS233525 HONORARIOS 2,700,000

1110 BANCO N BBVA 302515 170595 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES233505 GASTOSNOTARIALES 350,000

1110 BANCO N BBVA 302515 514005 GASTOSNOTARIALES 175,000170595 GASTOSNOTARIALES154005 VEHICULOS FC 1520 36,000,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR170520 POLIZA 720,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,0001110 BANCO N BBVA 302515

170520 POLIZA5130 POLIZA 60,0001435 MERCANCIA 13,753,125

240801 IVA COMPRAS 2,200,500236501 RETENCION COMPRAS

2205 PROVEEDORES NACIONALES152405 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000240801 IVA COMPRAS 480,000236501 RETENCION COMPRAS

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

4135 VENTAS2408 IVA

135515 RETEFUENTE 797,3441305 CLIENTES 25,628,9061305 CLIENTES1105 CAJA GENERAL 25,628,906

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1435 MERCANCIA 18,562,500240801 IVA COMPRAS 2,970,000

2365 RETENCION 2205 PROVEEDORES2205 PROVEDORES 20,882,8131110 BANCO N BBVA 302515 4135 VENTAS2408 IVA

135515 RETEFUENTE 1,378,1251305 CLIENTES 44,296,8751305 CLIENTES1105 CAJA GENERAL 44,296,8751435 MERCANCIA 16,908,750

240801 IVA COMPRAS 2,705,4002365 RETENCION 2205 PROVEEDORES1105 CAJA GENERAL1110 BANCO N BBVA 302515 43,747,411

510506 SUELDO : $ 2,000,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ - 510515 HORAS EXTRAS $ - 510515 RECARGOS237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDO $ 1,100,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDO 1,100,000510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDO $ 700,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR250505 NOMINA X PAGAR $ 4,711,400

1105 CAJA GENERAL510572 CAJA DE COMPENSACION 196000510575 ICBF 147000510578 SENA 98000237010 APORTES A CAJA DE COMPENSACION

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237010 APORTES ICBF237010 APORTES SENA510530 CESANTIAS 425113510533 INTERESES CESANTIAS 51034510536 PRIMA 425113510539 VACACIONES 204330261005 CESANTIAS 261010 INTERESES CESANTIAS 261020 PRIMA151015 VACACIONES

1435 MERCANCIA 90000001105 CAJA 185000001105 CAJA 22,500,0003105 APORTES SOCIALES

SUMAS IGUALES 393,913,920

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LIBRO DIARIO COLUMNARIO LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO

CREDITO

20,000,000

120,000120,000

300,000

1,000,0002,700,000

2,700,000

350,000

350,000

175,000

36,000,000

720,000

720,00060,000

481,35915,472,266

105,0003,375,000

22,781,2503,645,000

25,628,906

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649,68820,882,813

20,882,81339,375,000

6,300,000

44,296,875

591,80619,022,34443,747,411

$ 80,000 $ 80,000 $ 1,840,000

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 28,000$ 28,000

$ 711,800

$ 4,711,400

196000

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14700098000

42511351034

425113204330

50,000,000

393,913,920

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LIBRO MAYOR Y BALANCESCOMERCIAL LA COLINA LTDA

A 31 DE MAYO

CODIGO CUENTA SALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1 ACTIVO1105 CAJA 41,000,000 69,925,781 68,458,8111110 BANCOS 0 63,747,411 24,772,8121355 ANT RETENCION 0 2,175,4691435 MERCANCIAS 9,000,000 49,224,375 36,138,3221524 MUEBLES 0 3,000,0001540 VEHICULOS 0 36,000,0001592 DEPRECIACION 0 0 625,0001705 DIFERIDOS 0 2,835,000

2 PASIVO2205 PROVEEDORES 0 34,494,6102335 CXP 0 39,375,0002365 RETENCION 0 2,127,8532370 1,617,0002380 221,5782408 IVA 0 1,589,1002610 1,105,590

3 PATRIMONIO3105 APORTES 50,000,000 0

4 INGRESOS4135 VENTAS 0 62,156,250

5 GASTOS5105 SALARIOS 7,655,5685110 HONORARIOS 1,000,0005130 SEGUROS 60,0005140 GASTOS LEGALES 175,0005160 DEPRECIACION 625,0005195 DIVERSOS 120,000

6 COSTOS6135 COSTO DE VENTAS 36,138,322

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000 272,681,926 272,681,926

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LIBRO MAYOR Y BALANCESCOMERCIAL LA COLINA LTDA

A 31 DE MAYO

SALDO FINAL

DEBITO CREDITO

42,466,970 ###38,974,599

2,175,46922,086,053

3,000,00036,000,000

625,0002,835,000

34,494,61039,375,000

2,127,8531,617,000

221,5781,589,1001,105,590

50,000,000

62,156,250

7,655,5681,000,000

60,000175,000625,000120,000

36,138,322

193,311,981 193,311,981

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LA COLINA LTDABALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL A 31 DE MAYOACTIVOS PASIVO ACTIVOS CORRIENTES PASIVO LARGO PLAZODISPONIBLE 81,441,569MERCANCIAS 22,086,053 TOTAL PASIVOTOTAL ACTIVOS CORRIENTE 103,527,622

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIODIFERIDOS 2,835,000 CAPITAL SOCIALANTICIPO 2,175,469 UTILIDAD DEL EJERCICIOVEHICULO 35,400,000 TOTAL PATRIMONIODEPRECIACION 0MUEBLES Y ENSERES 2,975,000EQ. DE COMPUTACION 0TOTAL ACTIVO FIJO 43,385,469TOTAL DE ACTIVOS 146,913,091 TOTAL PASVO + PATRIM

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LA COLINA LTDABALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL A 31 DE MAYO80,530,731

PASIVO LARGO PLAZO 0

TOTAL PASIVO 80,530,731

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 50,000,000UTILIDAD DEL EJERCICIO 16,382,360TOTAL PATRIMONIO 66,382,360

TOTAL PASVO + PATRIM 146,913,091

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ESTADO DE RESULTADOS LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO

Ingresos:

Ventas brutasMenos: Devoluciones y previsionesVentas netas

Costo de las ventasInventario inicialMás: Compras Costo de los fletes entrantes

Mano de obra directaGastos indirectos

Menos: Inventario finalCosto de las ventas Ganancia (pérdida) bruta

Gastos:PublicidadAmortizaciónIncobrablesGastos bancariosDonaciones de beneficenciaComisionesMano de obra contratadaGastos de tarjetas de créditoGastos de entregaDepreciaciónMembresías y suscripcionesSegurosInteresesMantenimientoVariosGastos administrativosGastos operativosImpuestos sobre salariosPermisos y licenciasFranqueo postalHonorarios profesionalesImpuestos sobre la propiedadAlquileresReparaciones

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TeléfonoViajesServicios públicosGastos de los vehículosGastos de personalTotal de gastos

Ingresos operativos netos

Otros ingresosBeneficio (pérdida) por venta de activosIngresos por interesesTotal de otros ingresos

Ganancia (pérdida) neta

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ESTADO DE RESULTADOS LA COLINA LTDA A 31 DE MAYO

$ 62,156,250.00$ 0.00

$ 62,156,250.00

$ 9,000,000.00

$ 49,224,375.00 $ 0.00 $ 0.00$ 0.00

$ 58,224,375.00$ 22,086,053.00

$ 36,138,322.00

$ 26,017,928.00

$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 120,000.00$ 0.00$ 0.00 $ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 625,000.00$ 0.00

$ 60,000.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 175,000.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 1,000,000.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

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$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 7,655,568.00$ 9,635,568.00

$ 16,382,360.00

$ 0.00$ 0.00

$ 0.00

$ 16,382,360.00

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CONCLUSIONES

-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visión mucho más amplia y clara del curso que estamos abordando, aplicando ejercicios prácticos necesarios dentro de una empresa ltda de orden comercial.-Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la aplicabilidad de la contabilidad dentro de nuestra vida diaria.-Podremos conocernos un poco más con nuestros compañeros del pequeño grupo de trabajo y por supuesto con nuestro tutor.-Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria inmanejable y desde luego fracasaría porque nunca conocería sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organización de cada ente económico y mantener un ciclo contable solido para la obtención de resultados.

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BIBLIOGRAFÍA

Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009) Módulo de Contabilidad. UNAD.

Ø  http://puc.com.co/

Ø  http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html

Ø  http://www.monografias.com/trabajos26/tipos-empresas/tipos-empresas.shtml