7/30/2019 Actiidad 2 Unidad 4

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ACTIIDAD 2 UNIDAD 4 CONTABILIDAD

BALANCE GENERAL

PRUEBA S.A

(EN MILLONES DE PESOS $)

ACTIVO PERIODOS ANALISIS

AO2 AO3 AO 2 AO 3

Efectivo 17.6 27.3 0.87% 0.66%

Inversiones temporales 135.7 73.8 3.46% 1 .77%

Cuentas por cobrar 235.3 228.9 6.00% 5.50%Otros Deudores 53.6 129.1 1.37% 3.10%

Menos provisin otros deudores - 1.2 - 1 0.03% - 0.02%

Inventario producto terminado 623.7 426.9 15.90% 10.26%

Materiales primas y P. en proceso 440.8 561.1 11.24% 13.49%

Materiales y repuestos 556.9 559.5 14.20% 14.41%

Materiales en transito 81.4 72.7 2.08% 1.75%

Menos provisin proteccin inventario -51.4 -51.4 -1.31% -1.24%

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 2092.4 2066.9 53.34% 49.69%

Activo Fijo Bruto 2736.8 3119.1 69.77% 74.99%Menos Depreciacin y agotamiento -1204.9 -1375.7 -30.72% -33.07%

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1531.9 2743.4 39.05% 41.91%

Activos Diferidos 34.4 19.3 0.88% 0.46%

Prstamo de vivienda 30.3 38.8 0.77% 0.93%

Inversiones 19.3 20.6 0.49% 0.50%

Otros activos 10.9 10.7 0.28% 0.26%

Valorizaciones 203.4 259.7 5.19% 6.24%

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 298.3 349.1 7.60% 8.39%

TOTAL ACTIVOS 3922.8 4159.4 100.00% 100.00%

PASIVOS

Obligaciones bancarias 160.2 113.7 7.88% 4.98%

Porcin corrientes de obligaciones LP 254 284.5 12.49% 12.46%

Cuentas por pagar (Proveedores) 148.3 164.8 7.29% 7.22%

Cesantas y prestaciones corrientes 105.4 115.9 5.18% 5.08%

Impuestos de Rentas 115.1 20.4 5.66% 0.89%

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Dividendos por pagar 194.5 268.9 9.56% 11.78%

Ingresos Diferidos 22.1 34.8 1.09% 1.52%

SUBTOTAL PSIVOS CORRIENTES 999.6 1003 49.15% 43.93%

Obligaciones Bancarias a Largo Plazo 248.7 199.3 12.23% 8.73%

Cesantas Consoladas (no corrientes) 205.9 311.6 10.12% 13.65%Provisin par Jubilacin 455.2 641.8 22.38% 28.11%

Impuestos de renta Diferido 0 11.9 0.00% 0.52%

Otras provisiones 124.2 115.4 6.11% 5.05%

SUBTOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1034 1280 50.85% 56.07%

TOTAL PASIVOS 2033.6 2283 100.00% 100.00%

Capital pagado 608.7 608.7 15.52% 14.63%

Reserva Legal 310 310 7.90% 7.45%

Otras Reservas 486.9 543.8 12.41% 13.67%

Unidad del Ejercicio 280 154.2 7.14% 3.71%Valorizaciones 203.4 259.7 5.19% 6.24%

SUBTOTAL PATRIMONIO 1889 1876.4 48.16% 45.11%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3922.6 4159.4 100.00% 100.00%

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ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA PRUEBA S.A

(En miles de pesos$)

PERIODOS ANALISIS VERTICAL

AO 2 AO 3 AO2 AO 3

VENTAS NETAS 1191.6 2498.3 72.68% 86.66%

Costos de ventas 1389.3 2165 27.32% 13.34%

Utilidad bruta 522.3 333.3 6.90% 7.15%

GASTOS DE OPERACION 131.9 179.1 5.37% 5.67%Administrativos 102.7 141.7 20.42% 6.17%

De ventas 29.2 37.4 2.49% 1.72%

Utilidad de operaciones 390.4 154.2 1.55% 1.39%

OTROS INGRESOS (Y EGRESOS) 47.6 42.9 2.10% 1.60%

Ingresos por financiacin ventas 29.6 34.8 0.99% 0.68%

Rendimientos de inversin 40.2 40 -2.16%

Otros ingresos 19 16.9 22.91% 7.89%

Gastos Financieros -41.2 -48.8

Utilidad antes de impuestos 438 197.1

PROVISION PARA IMPUESTOS DE RENTA 158 42.9 8.27% 1.72%

Corriente 158 31 8.27% 1.24%

Diferidos 0 11.9 0.00% 0.48%

Utilidad neta 280 154.2 14.65% 6.17%

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