JHON ALEXANDER MORALES GAITANMarzo 25 de 2013Actividad 2 Semana No.3 Tabla herramientas de evaluacin de evidenciasMtodos y Normas de AuditoriaActividad 1

Nombre Fecha ActividadTema

Descripcin de la actividad

La recoleccin y evaluacin de evidencias cambia con el uso de nuevas tecnologas por lo que un auditor se sebe encontrar capacitado para el uso de lo ms actualizado para recolectar y evaluar de manera efectiva y eficiente.

Para realizar esta actividad debers realizar lo siguiente:

1. Seleccionar alguno de los mtodos, tcnicas o procedimientos para la evaluacin de evidencia aplicables a la auditoria informtica.2. Buscar informacin adicional en los sitios sugeridos o en otros de tu preferencia3. Con la informacin obtenida elaborar una tabla en donde indiques en nombre las caractersticas principales de cada uno de los cinco.4. Incluye en tu escrito introduccin, conclusiones y fuentes bibliogrficas.

Respuestas:

INTRODUCCIN:

A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de Informacin de la empresa.

La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticos deben estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el "management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la Informtica no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa, existe la Auditora Informtica.

El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar errores y sealar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene Auditora" como sinnimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditora, ya se haban detectado fallas.

1 Auditoria Informtica: ConceptualizacinActividad 2 Semana 3

El concepto de auditora es mucho ms que esto. Es un examen crtico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una seccin, un organismo, una entidad, etc.

La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or.

Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo define como: Revisor de Cuentas colegiado. En un principio esta definicin carece de la explicacin del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y eficacia.

Si consultamos el Boletn de Normas de auditora del Instituto mexicano de contadores nos dice: " La auditora no es una actividad meramente mecnica que implique la aplicacin de ciertos procedimientos cuyos resultados, una vez llevado a cabo son de carcter indudable."

De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crtico pero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una seccin o de un organismo.

Los principales objetivos que constituyen a la auditora Informtica son el control de la funcin informtica, el anlisis de la eficiencia de los Sistemas Informticos que comporta, la verificacin del cumplimiento de la Normativa general de la empresa en este mbito y la revisin de la eficaz gestin de los recursos materiales y humanos informticos.

El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacin de una auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su ms amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Annima o empresa Pblica. Todos utilizan la informtica para gestionar sus "negocios" de forma rpida y eficiente con el fin de obtener beneficios econmicos y de costes.

Herramienta Tcnica Seleccionada para la Evaluacin de Evidencia aplicable en la Auditora Informtica:

CUESTIONARIOS: Las auditoras informticas se materializan recabando informacin y documentacin de todo tipo. Los informes finales de los auditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de debilidad o fortaleza de los diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr toda la informacin necesaria para la emisin de un juicio global objetivo, siempre amparado en hechos demostrables, llamados tambin evidencias. Para esto, suele ser lo habitual comenzar solicitando la cumplimentacin de cuestionarios pre impresos que se envan a las personas concretas que el auditor cree adecuadas, sin que sea obligatorio que dichas personas sean las responsables oficiales de las diversas reas a auditar. Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos para instalaciones distintas, sino diferentes y muy especficos para cada situacin, y muy cuidados en su fondo y su forma.

Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacin recibida, de modo que tal anlisis determine a su vez la informacin que deber elaborar el propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de informacin es una de las bases fundamentales de la auditora.

INFORMACIN ADICIONAL:

Las tcnicas son los procedimientos que se usan en el desarrollo de un proyecto de auditora informtica. Estas son algunas de las tcnicas ms comunes y aceptadas:

Anlisis y diseo estructuradoGrficas de PertGrficas de GanttDocumentacin Programacin estructurada Modulacin de datos y procesos EntrevistasLas herramientas son el conjunto de elementos que permiten llevar a cabo las acciones definidas en las tcnicas. Las herramientas utilizadas son: cuestionarios, entrevistas, checklist, trazas y software de interrogacin.Los cuestionarios es la herramienta punto de partida que permiten obtener informacin y documentacin de todo el proceso de una organizacin, que piensa ser auditado.El auditor debe realizar una tarea de campo para obtener la informacin necesaria, basado en evidencias o hechos demostrables. Inicia su trabajo solicitando que se cumplimenten los cuestionarios enviados a las personas correspondientes, marcadas por el auditor. Los cuestionarios no tienen que ser los mismos en casode organizaciones distintas, ya que deben ser especficos para cada situacin.La fase de cuestionarios puede omitirse si el auditor ha podido recabar la informacin por otro medio.La segunda herramienta a utilizar es la entrevista, en la que llega a obtenerinformacin ms especfica que la obtenida mediante cuestionarios, utilizando el mtodo del interrogatorio, con preguntas variadas y sencillas, pero que han sido convenientemente elaboradas.

La tercera herramienta que se utiliza es el checklist, conjunto de preguntas respondidas en la mayora de las veces oralmente, destinados principalmente a personal tcnico. Por estos motivos deben ser realizadas en un orden determinado, muy sistematizadas, coherentes y clasificadas por materias, permitiendo que el auditado responda claramente.

Existen dos tipos de filosofa en la generacin de checklists:

De rango: las preguntas han de ser puntuadas en un rango establecido (por ejemplo de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms negativa y 5 la ms positiva) Binaria: las respuestas slo tienen dos valores (de ah su nombre) cuya respuesta puede ser Si o No.

La primera filosofa permite una mayor precisin en la evaluacin, aunque depende, claro est, del equipo auditor. Los binarios, con una elaboracin ms compleja, deben ser ms precisos. No existen checklists estndares, ya que cada organizacin y su auditora tienen sus peculiaridades.

La siguiente herramienta que se utiliza, las trazas, se basa en el uso de software, que permiten conocer todos los pasos seguidos por la informacin, sin interferir el sistema. Adems del uso de las trazas, el auditor utilizar, los ficheros que el prximo sistema genera y que recoge todas las actividades que se realizan y la modificacin de los datos, que se conoce con el nombre de log. El log almacena toda aquella informacin que ha ido cambiando y como ha ido cambiando, de forma cronolgica.

En los ltimos aos se ha utilizado el software de interrogacin para auditar ficheros y bases de datos de la organizacin.Las herramientas de productividad permiten optimizar recursos en el desarrollodel proyecto. Las ms comunes son:Procesadores de datos: incluye la documentacin, entrevistas, los cuestionarios,Diagramas: flujo, de organizacin,Grficas: de estadsticas, de tiempo,Productos CASE para el modelo de datos, procesos, Impresoras y ordenadoresProtocolos de seguridad informtica

HERRAMIENTAS Y TCNICAS PARA LA AUDITORA INFORMTICA:

CuestionariosEntrevistasChecklistTrazas y/o huellasLogSoftware de interrogacin

Son para personas concretas.No se sigue un plan, ni mtodos estrictos decuestionamiento.Preguntas muy estudiadas y flexibles.

Se utilizan para comprobar la ejecucin de lasvalidaciones de datosprevistas.

Historial que informa que fue cambiando y cmo fue cambiando (Informacin)Se orientan principalmente hacialenguajes que permiten lainterrogacin de ficheros y bases de datosde la empresa auditada.

Son diferentes y especficos para cada situacin.Se sigue un mtodo preestablecido ybusca algo concreto.Deben ser contestadas oralmente.

Cuidadosos en su fondo yforma.Es ms personal y se obtiene msinformacin.Algunas preguntas sedeben repetir

No deben modificaren absoluto el Sistema.

Permite analizar cronolgicamente que es lo que sucedi con la informacin que est en elSistema o que existe dentro dela base de datos.

El auditor informtico copia en su propia PC la informacin ms relevante para su Trabajo.

Pueden omitirse si ya se tiene la informacin requerida por estos

Tiene el concepto de interrogatorioLas hay de 2 tipos:* De rango.Preguntas con un valorpreestablecido para su valoracin.* Binario.Preguntas de si o no.

CONCLUSIONES

La Auditoria es un Proceso de evaluacin de eficiencia y eficacia, el cual abarca una gran paleta de Herramientas pasos y normas para su ejecucin y presentacin.

La Auditoria es y debe ser de carcter indudable ya que se rige a reglas, normas y parmetros para que su error o fallas sean mnimas y fcilmente detectables.

Los procesos de evaluacin de la evidencias son indispensable para determinar y probar fallas de eficiencia y eficacia con mayor detalle y mayor comprensin.

BIBLIOGRAFIA

Archivo Web Unidad 3 Material de lectura Unidad 3http://blog.iedge.eu/tecnologia-sistemas-informacion/seguridad-informatica-2/juan- manuel-escudero-herramientas-tecnicas-para-la-auditoria-informatica/ http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk17.htm http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin/nagas.htm http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/46/clasnormaaudit.htm http://www.slideshare.net/joseaunefa/herramientas-y-tcnicas-para-la-auditoria- informticahttp://es.wikipedia.org/wiki/Auditor%C3%ADa_inform%C3%A1ticahttp://www.monografias.com/trabajos/auditoinfo/auditoinfo.shtml

Jhon Alexander Morales G.Aprendiz SENA