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UNIMINUTOCorporacin Universitaria Minuto de Dios
Asignatura:Contabilidad General
Nombre del tema:Estados financierosTaller semana 7
Presenta:
Tutor:Ing.
Bogot D.C; Junio
TALLER DE PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA IMAM
S.A.1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el
sistema de partida doble, utilizando la codificacin a nivel de
cuenta y presentar el estado de resultados y balance general.
A. El da 05 de Mayo del 2014 ; se crea la empresa Imam s.a., con
el aporte de los siguientes activos;
Jos Luis Snchez aporta un Vehculo por valor de$ 60.000.000 y
mercancas por valor de $70.000.000 ms $30.000.000 en efectivo.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
05 Mayo de 2014156510Vehculos 60.000.000
3115Aportes Sociales 60.000.000
1435Inventario de Mercancas 70.000.000
3115Aportes Sociales 70.000.000
1105Caja 30.000.000
3115Aportes Sociales 30.000.000
Sumas Iguales 160.000.000 160.000.000
Martha Torres aporta una bodega por valor de $250.000.000 de los
cuales $50.000.000 corresponden al terreno y$ 200.000.000 a la
edificacin.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
05 Mayo de 20141504Terreno 50.000.000
150805Construcciones y edificaciones 200.000.000
3115Aportes Sociales 250.000.000
Sumas Iguales 250.000.000 250.000.000
B. El da 10 de mayo del 2014, la empresa Imam s.a. Abre una
cuenta corriente en el banco de Bogot por valor $30.000.000,
correspondiente a los aportes en efectivo que realizo el socio: Jos
Luis Snchez.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
10 Mayo de 20141105Caja General 30.000.000
111005Bancos Nacionales 30.000.000
Sumas Iguales 30.000.000 30.000.000
C. El da 11 de mayo del 2014, se crea caja menor por valor de
$600.000 y se retira el correspondiente valor del Banco de
Bogot.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
11 Mayo de 2014111005Bancos Nacionales 600.000
110510Caja Menor 600.000
Sumas Iguales 600.000 600.000
D. El da 12 de mayo del 2014, compra mercancas por valor de
$1.500.000 ms IVA del 16% y se cancela de contado.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
12 Mayo de 20146205Compra Mercancas 1.500.000
240840IVA 16%240.000
111005Bancos Nacionales 1.740.000
Sumas Iguales 1.740.000 1.740.000
E. El da 13 de mayo del 2014, vende mercancas por valor de
$40.000.000 ms IVA del 16% de contado. Costo de venta de
$10.500.000.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
13 Mayo de 2014111005Bancos Nacionales 46.400.000
240801IVA 16% 6.400.000
4135Ventas 40.000.000
Sumas Iguales 46.400.000 46 4000.000
FechaCdigo CuentaDebeHaber
13 Mayo de 2014613524Costo de venta10.500.000
1435Inventario de Mercancas 10.500.000
Sumas Iguales 10.500.000 10.500.000
F. El da 14 de mayo del 2014, paga honorarios del ingeniero:
Juan Carlos Rojas por valor de 1.200.000 correspondiente a diseo de
prototipo de la sociedad.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
14 Mayo de 20145110Honorarios 1.200.000
233525Honorarios 1.200.000
Sumas Iguales 1.200.000 1.200.000
G. El da 15 de Mayo del 2014, se cancela servicios de acueducto
$400.000, energa $300.000 y telfono: 190.000.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
15 Mayo de 2014262505Acueducto y alcantarillado 400.000
262510Energa elctrica 300.000
262515Telfonos 190.000
111005Bancos Nacionales 890.000
Sumas Iguales 890.000 890.000
H. El da 16 de Mayo del 2014, vende mercancas a Juan Carlos Lpez
por valor de $6.000.000 ms IVA del 16%; se cancela 50% en efectivo
y 50% a Crdito. Costo de ventas del $3.000.000.FechaCdigo
CuentaDebeHaber
16 Mayo de 20141105Caja 3.480.000
1305Clientes 3.480.000
240801IVA 16 % 960.000
4135Ventas 6.000.000
Sumas Iguales 6.960.000 6.960.000
FechaCdigo CuentaDebeHaber
16 Mayo de 2014613524Costo de venta3.000.000
1435Inventario de mercancas3.000.000
Sumas Iguales3.000.0003.000.000
I. El 28 de Mayo del 2014, Se vende el vehculo de propiedad de
la empresa que se haba comprado en $60.000.000 por valor de
$45.000.000, con una prdida de $15.000.000 de Contado.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
28 Mayo de 2014420570Ingresos no operacionales45.000.000
111005Bancos45.000.000
Sumas Iguales45.000.00045.000.000
J. El 30 de Mayo del 2014, Se recibe extracto bancario con los
siguientes valores: Gravamen a los movimientos Financieros: $
270.000, chequeras $220.000 y comisiones de 450.000.
FechaCdigo CuentaDebeHaber
28 Mayo de 2014530505Gravamen Movimiento Financiero270.000
5305Financieros (Chequera)220.000
530515Comisiones450.000
111005Bancos940.000
Sumas Iguales940.000940.000
Para esta ltima semana es necesario saldar todas las cuentas del
ejercicio anterior y cerrar las cuentas del resultado, utilizando
la cuenta 5905: Prdidas y ganancias.
Cancelacin de las cuentas de Ingresos
FechaCdigo CuentaDebeHaber
30 de Junio de 20144135Ventas 46.000.000
420570Ingresos no operacionales 45.000.000
590505Ganancias y perdidas 91.000.000
Cancelacin de las cuentas de Egresos
FechaCdigo CuentaDebeHaber
30 Junio de 2014590505Ganancias y Perdidas 16.530.000
5110Honorarios 1.200.000
513525Servicio Pblicos 890.000
530505Gravamen Movimiento Financiero270.000
5305Financieros (Chequera)220.000
530515Comisiones450.000
613524Costo de venta13.500.000
Cancelacin de las cuenta Ganancias y Perdidas
FechaCdigo CuentaDebeHaber
30 Junio de 2014590505Ganancias y Perdidas 74.470.000
360501Utilidad del ejercicio 74.470.000
Presentar el estado de resultados y balance general. Provisin
renta 34% y Reserva legal 10%.FechaCdigo CuentaDebeHaber
14/05/20145110Honorarios 1.200.000
15/05/2014513525Servicios Pblicos 890.000
30/05/2014530505Gravamen Movimiento Financiero 270.000
30/05/20145305Financieros (Chequera) 220.000
30/05/2014530515Comisiones 450.000
13/05/2014613524Costo de venta 10.500.000
16/05/2014613524Costo de venta 3.000.000
13/05/20144135Ventas 40.000.000
16/05/20144135Ventas 6.000.000
28/05/2014420570Ingresos no operacionales 45.000.000
Sumas Totales 16.530.000 91.000.000
Utilidad del Ejercicio 74.470.000
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