ACTIVO Nota 2020 2019 PASIVO Nota 2020 2019 EFECTIVO …

ACTIVO Nota 2020 2019 PASIVO Nota 2020 2019

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2 1.762.746 1.707.712 CUENTAS POR PAGAR 6

Costos y Gastos por pagar 0 483.091

INVERSIONES DE DEUDA AL COSTO AMORT. 0 0 Retención en la Fuente por Pagar 367 1.315

Impuesto de industria y comercio retenido 199 0

Retenciones y aportes de Nomina 0 925

Acreedores varios 0 44.954

CUENTAS POR COBRAR 3 Imptos por pagar 63.928 7.049Clientes 855.983 0 Beneficios a Empleados 10.518 1.733Provisiones -260.437 0 Ingresos Recibidos Para Terceros 1.707.029 741.415Anticipos y Avances 477 56.828Ingresos por Cobrar 112.640 84.773 TOTAL PASIVO 1.782.041 1.280.483

Intereses Causados por cobrar 0 15.338Anticipos impuestos 15.673 2.037Otros deudores varios 0 28.146TOTAL CUENTAS POR COBRAR 724.336 187.123 PATRIMONIO 7

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4 Capital 1.000 1.000Equipo de Compt y Comunicación 26.666 23.728 Excedentes ejercicios Anteriores 269.914 572.365Depreciacion acumulada -20.936 -18.900 Excedentes Ejercicio Actual 441.706 46.865TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5.730 4.828 TOTAL PATRIMONIO 712.620 620.229

INTANGIBLES 5 1.849 1.049

TOTAL ACTIVO 2.494.661 1.900.712 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.494.661 1.900.712

FUNDACION FONDECOR

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A Diciembre 31 de los años 2020 y 2019

Cifras expresadas en miles de pesos

HEISER GAMEZ GUTIERREZ

Contador

T.P. No. 257543-T

AGNY SILENE GOMEZ OSPINO

Revisor Fiscal

T.P. No. 75591-T

CLAUDIA BANOY FERREIRA

Director Ejecutivo

FUNDACION FONDECOR Estados Financieros – Diciembre 31 de 2020

Nota 2020 2019

Valor %

INGRESOS OPERACIONALES 8

Donaciones recibidas 185.558 365.327 -179.769 -49%

Comisiones por convenios 748.537 149.213 599.324 402%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 934.095 514.540 419.555 82%

Menos:

GASTOS OPERACIONALES 9

Generales 208.995 404.880 -195.885 -48%

Impuestos 191.349 43.795 147.554 337%

De personal 120.640 79.387 41.253 52%

Provisiones 260.437 0 260.437 0%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 781.421 528.062 253.359 48%

EXCEDENTE OPERACIONAL 152.674 -13.522 166.196 -1229%

Más

INGRESOS NO OPERACIONALES 10

Financieros 90.362 66.937 23.425 35%

Recuperación de costos y gastos 7.181 10.719 -3.538 -33%

Ingresos de ejercicios anteriores 272.008 0 272.008 0%

Otros Ingresos 3.424 2.500 924 37%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 372.975 80.157 292.818 365%

Menos:

EGRESOS NO OPERACIONALES 11

Gastos Financieros 61.283 14.972 46.311 309%

Gastos de Ejercicios Anteriores 0 220 -220 -100%

Otros gastos 14.496 107 14.389 13448%

TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 75.779 15.299 60.480 395%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS 449.870 51.336 398.534 776%

Menos:

Impuesto de Renta 8.164 4.471 3.693 83%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 441.706 46.865 394.841 843%

FUNDACION FONDECOR

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO



Variación


ContadorT.P. No. 257543-T


Revisor FiscalT.P. No. 75591-T


Director Ejecutivo


2020 2019

Excedente neto del año 441.706 46.865 Deterioro de Activos 2.036 1.308 Excedentes Ajustados 443.742 48.173

Actividades de operaciónAumento/Disminución de Cuentas por Cobrar -537.213 48.831 Aumento/Disminución de Cuentas por pagar 501.559 -627.516

Flujo de efectivo neto en actividades de Operación -35.654 -578.685

Actividades de InversiónAumento/Disminución de las Inversiones - - Aumento/Disminución de Propiedad, Planta y Equipos -2.938 -3.160Aumento/Disminución de Otros Activos -800 0

Flujo de efectivo neto en actividades de inversión -3.739 -3.160

Actividades de financiaciónAumento/Disminución de Capital - - Aumento/Disminución de Utilidad Ejercicios anteriores -302.451 177.368 Aplicación de Excedentes -46.865 -293.397

Flujo de efectivo neto en actividades de financiación -349.315 -116.029

Flujo neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 55.034 -649.701 Efectivo Neto al inicio del periodo 1.707.712 2.357.413

Efectivo Neto al final del periodo 1.762.746 1.707.712

Operación, Inversión y Financiación.

FUNDACION FONDECOR ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO)

A Diciembre 31 de los años 2020 y 2019Cifras expresadas en miles de pesos

Registra detalladamente el Efectivo recibido y pagado durante el periodo, clasificado por actividades de:

Flujos de efectivo de las actividades

ORELIS FERNANDEZHEISER GAMEZ GUTIERREZContador

T.P. No. 257543-T

AGNY SILENE GOMEZ OSPINORevisor Fiscal

T.P. No. 75591-T

CLAUDIA BANOY FERREIRADirector Ejecutivo



SALDO VARIACIONDISMINUCIONES AUMENTOS DICIEMBRE %

2020

CAPITAL 1.000$ 0 0 1.000 -

EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 572.365$ 349.315 46.865 269.914 -53%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO EN CURSO 46.865$ 46.865 441.706 441.706 843%

TOTAL PATRIMONIO 620.229$ 396.180 488.571 712.620 15%

FUNDACION FONDECOR

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO




ContadorT.P. No. 257543-T


Revisor FiscalT.P. No. 75591-T


Director Ejecutivo


FUNDACION FONDECOR

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AÑOS 2020 – 2019 Expresadas en miles de pesos Colombianos

Informe Financiero 2020 Página 1

NOTA No. 1 – ENTIDAD REPORTANTE, MARCO TECNICO CONTABLE Y

PRINCIPALES POLITICAS

1. ENTIDAD REPORTANTE

La Fundación Fondecor es una entidad sin ánimo de lucro, constituida por acta número 1 del 12

de septiembre de 2007 suscrita por asamblea constitutiva, registrado en la cámara de comercio

bajo el número 7077 del libro I del registro de entidades sin ánimo de lucro el 04 de octubre de

2007, con una duración indefinida y con domicilio principal en el municipio de Albania,

departamento de La Guajira. Su objeto social principal consiste en promover el desarrollo de

programas sociales del Dpto. de la Guajira y propender por una mejor calidad de vida de sus

comunidades.

2. Resumen de las Principales Políticas Contables

Bases de Presentación – La FUNDACION FONDECOR de conformidad con las disposiciones

vigentes reglamentada por el Decreto 2483 de 2018, prepara sus estados financieros de

conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia

para PYMES – NCIF PYMES, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para

Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2017 autorizada por el Consejo de

Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).

Unidad de medida: La moneda utilizada por la Fundación para registrar las transacciones

efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de

presentación, las cifras se muestran en miles de pesos colombianos.

Periodo contable y estados financieros comparativos: La FUNDACION FONDECOR tiene

definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros

de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre de cada año. Para efectos legales en

Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros separados o




individuales. El periodo contable revelado es anual y está comprendido desde el 01 de enero a

Diciembre 31 de 2020 y comparativo con el año 01 de enero a Diciembre 31 de 2019.

Base de contabilidad de causación: Fundación Fondecor prepara sus estados financieros,

excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación,

preparados sobre la base de costos históricos, excepto por ciertas mediciones a valor razonable.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo:

Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y

fiducias). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se

mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de

inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo

cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo de tres meses o menos desde la fecha de

adquisición.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado:

Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad

se hace parte contractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición

posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.

Se consideran instrumentos de financiación por la Fundación Fondecor: Las inversiones de deuda

(CDT, Bonos y similares)

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro:

Son activos tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes

o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y (b) se esperan usar

durante más de un periodo.




Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se

deprecian en línea recta según su vida útil

Deterioro del valor de los activos:

En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos

intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos

hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor.

Impuestos:

a) Impuesto de Renta: La fundación Fondecor es contribuyente del Régimen Tributario

Especial del impuesto de renta de acuerdo a lo establecido en el artículo 19 del ET por lo

que está sometido al impuesto de renta y complementario sobre el beneficio neto o

excedente a la tarifa única del 20%. Sin embargo, dichos beneficios tendrán el carácter

de exentos si se reinvierten en programas que desarrollen el objeto social y la actividad

meritoria de la entidad. En el evento que los Excedentes no sean reinvertidos en

concordancia con las Leyes vigentes, la norma establece: a) Si el beneficio neto o

excedente no se destina a actividades sociales, es decir que se destina a fines

completamente diferentes a aquellos que la Ley consagra y estipula para las entidades

sin ánimo de lucro (salud, educación, cultura, entre otras), estará gravado a la tarifa del

20% para el impuesto de renta, b) Si el beneficio neto o excedente se destina pero no se

lleva a cabo su ejecución este será gravado a la tarifa del 20%, en el año en que esto

ocurra y c) cuando los egresos no proceden, es decir cuando el beneficio neto o excedente

se genera en gastos no aceptados fiscalmente por no guardar relación de causalidad con

los ingresos, el beneficio neto o excedente estará gravado a la tarifa del 20% en el año en

que esto ocurra.

b) Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los

ingresos del Fundación. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio.




c) Gravamen a los Movimientos Financieros: La Fundación no es sujeto pasivo del

gravamen equivalente al 4x1000.

d) Impuesto al Patrimonio (a la riqueza): La entidad NO está gravada con dicho impuesto

por NO ser contribuyente del impuesto de renta.

e) Impuesto al Valor Agregado: La entidad no tiene la obligación de facturar sus ingresos

provenientes de donaciones, pero si sobre los demás ingresos como comisiones. La

proporción correspondiente al IVA pagados en la compra de bienes y servicios gravados

que tengan correlación con los ingresos gravados se constituye como IVA descontable, la

proporción del IVA pagado que tenga correlación con los ingresos no gravados se

constituye en un mayor valor del gasto.

f) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus

ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados,

saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información,

a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos

técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.




NOTA No. 2 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO:

Está conformado por los fondos depositados en cuentas de ahorros en Colombia, los cuales nos

ofrecen rendimientos financieros y disponibilidad inmediata. Estos valores se encuentran

conciliados con extractos bancarios y certificados emitidos por la entidad y ninguna de estas

cuentas tiene restricciones o gravámenes que limiten su disponibilidad.

Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que posee la

entidad, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las

acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad.

En el siguiente cuadro se discriminan los diferentes rubros tanto de caja como de bancos, sus

respectivos saldos, las variaciones presentadas y los porcentajes de variación de un año a otro

respectivamente:

DESCRIPCION 2020 2019 VARIACION % VAR.

CAJA GENERAL 414 0 414 N/A

Banco BBVA Cta Ah 0260200159889 80.050 11.610 68.440 589%

Fiduciaria Banco Popular Cta 5267-5 234.226 226.341 7.885 3%

Banco Av Villas Cta Ah 730-01045-1 109.221 684.500 -575.279 -84%

Fondo Corredores Davivienda 636.267 784.847 -148.580 -19%

TOTAL BANCOS COMERCIALES 1.059.764 1.707.298 -647.534 -38%

Banco BBVA 302.568 0 302.568 N/A

Banco Pichincha S. A. 400.000 0 400.000 N/A

TOTAL FONDOS DE INVERSION 702.568 0 702.568 N/A

TOTAL 1.762.746 1.707.298 55.448 3%




NOTA No. 3 - CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios,

en desarrollo de su objeto social tales como: Clientes, comisiones por servicios prestados,

anticipos y avances a proveedores, contratista y trabajadores e ingresos por cobrar.


CLIENTES 855.983 0

595.546 N/A Coomeva Medicina Prepagada 247.719 0

Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas 608.264 0

PROVISION DE CLIENTES -260.437 0

ANTICIPO A PROVEEDORES 477 56.828 -56.351 -99%

Koba Colombia S.A.S. 477

INGRESOS POR COBRAR 112.640 100.112

12.528 13% Coomeva Medicina Prepagada 4.512

Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas 108.128

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y

CONTRIBUCIONES 15.674 2.037

13.637 669% Retención en la fuente 1.987 0

IVA (Retenido y Descontable) 13.687 0

OTROS DEUDORES VARIOS 0 28.146 -28.146 -100%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 724.337 187.123 537.214 287%

NOTA No. 4 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son

necesarios para la prestación de los servicios de la Fundación, empleados por la entidad en forma

permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para

la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.




Corresponden a Equipos de Computación, los cuales presentan los siguientes saldos:

NOMBRE DE LA CUENTA 2020 2019 VARIACION % VAR.

Equipo de Computación y

Comunicación 26.666 23.728 2.938 12%

Depreciación acumulada -20.936 -18.900 -2.036 11%

TOTAL 5.730 4.828 902 19%

NOTA No. 5 - INTANGIBLES

Corresponden a Gastos anticipados por pago de seguros y Programas y licencias informáticas,

el valor del 2019 corresponde la licencia por un año de la actualización a versión IV del programa

contable CONTAPYME y la Adquisición en el 2020 de la Suscripción por un año al programa

contable SIIGO, valor que se amortiza mensualmente.

NOMBRE DE LA CUENTA 2020 2019 VARIACION VAR. %

Licencias 1.049 1049 0 0%

Otros 800 0 800 N/A

TOTAL 1.849 1.049 800 76%

NOTA No. 6 - CUENTAS POR PAGAR:

Corresponden a las obligaciones por pagar a acreedores y proveedores por la adquisición de

bienes y servicios, propios del desarrollo del objeto social de la Fundación. Se encuentran

conformada por las partidas Costos y Gatos por pagar, impuestos, Obligaciones laborales e

Ingresos recibidos para terceros, detallando a continuación el saldo comparativo de cada una.





Costos y Gatos por pagar 0 483.091 - 483.091 -100%

Retención en la fuente 367 1.315 - 948 -72%

Impuesto de industria y comercio retenido

199 0 199 N/A

Retención y aportes de nomina 0 925 - 925 -100%

Impuesto de renta y complementarios 8.164 0 8.164 N/A

Impuesto sobre las ventas por pagar (IVA)

54.608 7.049 47.559 675%

Impuesto de industria y comercio 1.156 0 1.156 N/A

Obligaciones Laborales 10.518 1.733 8.785 507%

Ingresos recibidos para terceros (*) 1.707.029 741.415 965.614 0%

Acreedores varios 0 44.954 -44.954 0%

TOTAL 1.782.041 1.280.482 501.559 39%

Ingresos recibidos para terceros (*) Detalle en la siguiente página

Al corte de 31 de diciembre de 2020, no quedaron facturas recibidas pendientes por pagar.

Respecto al rubro de Ingresos recibidos para terceros, corresponde al saldo de los dineros

recibidos a favor de las entidades con las que la Fundación Fondecor tiene convenios, como son:

el recaudo anticipado de Coomeva Medicina Prepagada y Compaña de Medicina Prepagada

Colsanitas, debido a que son cancelados por los afiliados un mes antes de que las entidades

emitan la facturación, también los convenios de administración de recursos con Cerrejón, entre

otros.




A continuación, se relacionan los saldos detallados y comparativos, de la cuenta Ingresos

recibidos para terceros:


Recaudo Coomeva Medicina Prepagada 34.916 61.478 - 26.562 -43%

Recaudo Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas

982.065 229.596 752.469 328%

Convenio Sowayuu 174.814 -41.944 216.758 -517%

Convenio Programa de Música 305.721 194.335 111.386 57%

Convenio Deportivo 157.932 235.599 - 77.667 -33%

Convenio Grabación CD 10.521 60.281 - 49.760 -83%

Convenio Programa Ministerio de Cultura 0 2.070 - 2.070 -100%

Otros 1.060 0 1.060 N/A

Plan Social Talento Guajiro 40.000 0 40.000 N/A

TOTAL 1.707.029 741.415 965.614 130%

NOTA No. 7 - PATRIMONIO:

El patrimonio está constituido por los aportes sociales realizados por FONDECOR, los

excedentes de ejercicios anteriores y del ejercicio actual.


Capital 1.000 1.000 - 0%

Excedentes ejercicios Anteriores 269.914 572.365 - 302.451 -53%

Excedentes Ejercicio Actual 441.706 46.865 394.841 843%

TOTAL 712.620 620.230 92.390 15%

NOTA No. 8 - INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos representan los beneficios operativos y financieros que obtiene la Fundación

Fondecor producto del desarrollo de su objeto social, conformados por las donaciones recibidas




de Cerrejón, Ducto Limpio de Colombia S.A.S., Koba Colombia S.A.S., Fondecor y otros, así

como comisiones por los convenios de recaudo de medicina Prepagada y administración de

recursos de Soowayu.

Las Donaciones que recibe la Fundación con destinación específica, es decir, aquellas

donaciones sobre las cuales existen condicionamientos y en el momento de su ejecución se hace

rendición de cuentas, se manejan utilizando el método de la renta. Esto es, el tratamiento que

dictan las NIIF específicamente en la NIIF 20 sobre Subvenciones, utilizando el método de la

renta, sobre el cual manifiesta que dado a que estas subvenciones se reciben de una fuente

distinta a los accionistas, no deben reconocerse directamente en el patrimonio, sino en los

resultados durante los periodos adecuados, por lo tanto, deben contabilizarse a lo largo de los

periodos en los que la entidad reconozca como gasto, los costos relacionados que la subvención

pretende compensar.

Las donaciones no condicionadas se les da tratamiento contable del reconocimiento del ingreso

por Donación, al momento que efectivamente se reciben.

A continuación, detallamos los Ingresos Operacionales:


Donaciones 185.558 365.327 -179.769 - 49%

Comisiones 748.537 149.213 599.324 402%

TOTAL 934.095 514.540 419.555 82%




A continuación, detallamos los ingresos recibidos por comisiones, durante el año 2020, de

acuerdo a cada uno de los convenios.

EMPRESA VALOR REPRESENTACION

Coomeva Medicina Prepagada 13.347 2%

Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas 708.856 95%

Sowayuu 26.334 4%

TOTAL 748.537 100%

NOTA No. 9 - GASTOS OPERACIONALES

Este rubro hace referencia a todos aquellos gastos en que incurre la empresa en el desarrollo de

su objeto social. Encontramos los siguientes:

GASTOS DE PERSONAL Y

GENERALES 2020 2019 VARIACION % VAR.

De personal 120.640 79.387 41.253 52%

Honorarios 31.231 145.178 - 113.947 - 78%

Impuestos 191.349 43.795 147.554 337%

Servicios 0 1.284 - 1.284 -100%

Seguros 1.135 0 1.135 N/A

Gastos Legales 2.197 2.287 - 90 - 4%

Mantenimiento y reparaciones 0 70 - 70 -100%

Gastos de viaje 1.375 2.364 - 989 - 42%

Depreciaciones 2.036 1.308 728 56%

Amortizaciones 400 0 400 N/A

Diversos 170.621 252.389 - 81.768 - 32%

Provisiones 260.437 0 260.437 N/A

TOTAL 781.421 528.062 253.359 48%




NOTA No. 10 - INGRESOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales más representativos son los financieros, que corresponden a los

rendimientos obtenidos en las cuentas de ahorros, Fondos y al descuento por pronto pago

realizado mensualmente por Colsanitas.


Financieros 90.362 66.937 23.425 35%

Recuperación de costos y gastos 7.181 10.719 - 3.538 -33%

Ingresos de Ejercicios Anteriores 272.008 0 272.008 N/A

Diversos 3.424 2.500 924 37%

TOTAL 372.975 80.157 292.818 365%

NOTA No. 11 - EGRESOS NO OPERACIONALES

Corresponden principalmente a los gastos incurridos por comisiones, retenciones bancarias,

multas y sanciones pagadas e impuesto de renta del año fiscal vigente:


Gastos Financieros 61.283 14.972 46.311 309%

Gastos de Ejercicios Anteriores 0 220 - 220 -100%

Otros gastos (Multas y sanciones) 14.496 107 14.389 13448%

Impuesto de renta y complementarios 8.164 0 8.164 N/A

TOTAL 83.943 15.299 68.644 449%




NOTA No. 12 - INFORMACIÓN CONOCIDA DESPUÉS DE LA FECHA DE CIERRE

A la fecha de elaboración de las Notas a los Estados Financieros, no se conocen hechos que

afecten la estructura financiera de la entidad.


Contador T.P. No. 257543-T


Revisor Fiscal T.P. No. 75591-T

CLAUDIA BANOY FERREIRA Director Ejecutivo

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