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CENTRO INTERAMERICANO JURÍDICO-FINANCIERO
El nuevo ciclo de seminarios que ha programado CIJUF para el año 2016 sobre Actualización Tributaria, comprende un temario en el cual se incluyen asuntos de palpitante actualidad, a cargo de prestigiosos tributaristas sobre temas tales como la Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales y lo concerniente a seguridad social en salud y pensiones.
En cuanto a retefuente se explica su aplicación a residentes y no residentes, domiciliados y no domiciliados, a los asalariados e indepen-dientes y a las indemnizaciones laborales.
Además, todo lo relacionado con la clasificación de las personas naturales para efecto de la aplicación del IMAN y el IMAS, tanto a asala-riados como a los que laboran por cuenta propia; así como lo pertinente a la aplicación del CREE y su sobretasa a las personas jurídicas y asimiladas.
También se explicará lo relacionado con el impuesto a la riqueza y el complementario de normalización tributaria, así como la declaración de activos en el exterior.
Se actualizará lo correspondiente a retención en la fuente sobre los diversos conceptos por ingresos y servicios; así como la normatividad vigente sobre IVA, Facturación electrónica, Implicaciones de los acuerdos de intercambio de información -FATCA- y en el procedimiento tributario.
El entendimiento de la compleja normatividad, explicada y analizada por expertos tributaristas, resultará de gran utilidad para los asistentes al evento.
ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA 2016
TEMARIO IMPUESTO A LA RIQUEZA Y EL COMPLEMENTARIODE NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA * Sujetos pasivos. Hecho Generador. Base Gravable * Tarifas Personas Jurídicas y Naturales * Declaración Impuesto a la Riqueza y el Complementario de Normalización Tributaria. Declaración y pagos voluntarios
IMPUESTO DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS * Implicaciones de los acuerdos de intercambio de informa- ción -FATCA * Deducción de pagos a paraísos fiscales * Tratamiento fiscal de las pérdidas y compensaciones * Descuento tributario en el Impuesto sobre la Renta, por impuestos pagados en el exterior y por IVA pagado en maquinaria para industrias básicas * Costos y Deducciones - Requisitos y limitaciones
DECLARACIÓN ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR * Sujetos pasivos * Activos a declarar (Bienes raíces, activos financieros, aportes en sociedades, patrimonios autónomos, Trust, etc.) y Plazos
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA - * Novedades y aspectos relevantes del impuesto sobre las ventas
PROCEDIMIENTO * Régimen sancionatorio y sus cuantías, Devoluciones y compensaciones. Novedades en procedimiento
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
PROCEDIMIENTO ANTE LA UGPP * Procedimiento de determinación oficial y discusión
PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y ESTUDIOS DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS A SUCURSALES
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO-ESAL- Comentarios a las recomendaciones de la comisión de expertos a la reforma tributaria frenta a las ESAL.
UGPP- UNIDAD DE GESTIÓN PENSIONAL Y PARAFISCALES-Y SEGURIDAD SOCIAL
* Deducibilidad de salarios * Asalariados Pensiones: Cálculo y casos en que no se liquidan los aportes Asalariados Salud: Cálculo y exoneración pago del patrono * Consorcios. Exoneración parafiscales y salud * Base de aportes independientes * Control de los contratistas a los independientes en sus aportes * UGPP- control y sanciones
RETENCIÓN EN LA FUENTE * Retención Residentes y no Residentes * Retención Domiciliados y no Domiciliados * Retención aplicable a empleados asalariados e independientes * Tratamiento de las indemnizaciones laborales
CLASIFICACIÓN DE LAS PERSONAS NATURALES EN RENTA * Residentes y no Residentes * Régimen ordinario en renta, rentas exentas y deducciones * Empleados: Impuesto Mínimo Alternativo Nacional "IMAN", Impuesto Alternativo Simple "IMAS". * Trabajador por cuenta propia. Impuesto Alternativo Simple "IMAS"
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD "CREE" * Base gravable CREE * Consorcios en el CREE * Compensación de pérdidas fiscales * Descuentos por Impuestos pagados en el exterior * Tarifa, anticipo y Sobretasa * Jurisprudencia y Doctrina
PRESENTACIÓN
CONTENIDO:
RODRIGO MONSALVE TEJADA
IMPUESTOS
Calendario Tributario
No obligados a declarar renta
Tarifas del impuesto de renta
Tarifas retención en la fuente
IVA-Régimen simplificado
Ajustes personas naturales
E.T. vs aplicación de la UVT
GUÍA OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS2016
UGPP- SEGURIDAD SOCIALy otros temas de interés
NOTA: Si por fuerza mayor, llegare a faltar alguno de los conferencistas, será reemplazado por otro de alto renombre
BOGOTÁ: Sra. Nubia Rodríguez R. Cra. 13 No. 63-39 Of. 608 Tels. 640 13 45 - 640 00 74 Telefax: 235 46 57 - 640 15 92 Cel. (300) 610 48 08
CENTRO DE INFORMACIÓN
www.cijuf.org.coE-mail Bogotá: [email protected]
Resto del país: [email protected]
CENTRO INTERAMERICANO JURÍDICO-FINANCIERO
DRA. ALBA LUCÍA OROZCODirectora Académica del Centro Interamericano Jurídico-Financiero CIJUF. Abogada de la Universidad Libre de Colombia. Profesora Universitaria. Exdirectora de Impuestos Nacionales. Expresidenta de la Comisión Nacional de Valores. Exasesora tributaria de gobiernos extranjeros tales como: Ecuador, Perú, Venezuela y Nicaragua. Actualmente Consultora Privada.
DR. FERNANDO ZARAMA VÁSQUEZAbogado Titulado, especializado en Auditoría en Escuelas de Brasil y España. Profesor Universitario. Exdirector General de Aduanas. Exdirector de Impuestos Nacionales. Exsecretario de Hacienda Distrital. Exdirector de la Aeronáutica Civil. Autor de varios libros
sobre comentarios a las diversas Reformas Tributarias. Actualmente, Consultor Privado.
DR. LIBARDO HOYOS RAMÍREZEconomista. Especializado en técnicas de fiscalización de la Universidad de Hershing, Alemania. Profesor de Postgrado de varias universidades. Asesor del Banco Interamericano de Desarrollo. Exsubdirector de Fiscalización de la DIAN. Coautor del libro "Contabilidad y Auditoría Tributaria". Autor de las obras "Facturación-Régimen Impositivo”, “Retención en la Fuente Impuestos Nacionales-2015”, Coautor del libro “UGPP - Sistema de Seguridad Social”. Actualmente, Consultor Privado.
DR. GUSTAVO HUMBERTO COTE PEÑAAbogado Titulado, especializado en Derecho Tributario, Internatio-nal Executive MBA del Instituto de Empresas de Madrid, España. Exdirector General de Impuestos y Aduanas Nacionales, Exsubdi-rector General de Impuestos Nacionales. Corredactor del Estatuto Tributario. Profesor Universitario. Autor de varios libros en materia tributaria. Consultor Internacional del BID, PNUD y Banco Mundial. En la actualidad, Consultor Privado.
DR. RODRIGO MONSALVE T.A cada participante se le suministrará la obra, "IMPUESTOS 2016", que compila el E.T. Concordado, Leyes y Decretos; y un CD-Rom que contiene Normas Contables Tributarias, Resoluciones, Circulares, Conceptos DIAN, Conceptos del Consejo Técnico de la Contaduría Pública; Jurisprudencia de las altas cortes, la “Guía de Obligaciones Tributarias 2016”, y las obras “UGPP Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales” de los Dres. Libardo Hoyos Ramírez y María del Pilar Roa Páez y “Minoraciones Estructurales y Beneficios Tributarios” del Dr. Rubén Vasco Martínez.
MATERIAL
CONFERENCISTAS
IMPUESTO A LA RIQUEZA Y EL COMPLEMENTARIODE NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA * Sujetos pasivos. Hecho Generador. Base Gravable * Tarifas Personas Jurídicas y Naturales * Declaración Impuesto a la Riqueza y el Complementario de Normalización Tributaria. Declaración y pagos voluntarios
IMPUESTO DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS * Implicaciones de los acuerdos de intercambio de informa- ción -FATCA * Deducción de pagos a paraísos fiscales * Tratamiento fiscal de las pérdidas y compensaciones * Descuento tributario en el Impuesto sobre la Renta, por impuestos pagados en el exterior y por IVA pagado en maquinaria para industrias básicas * Costos y Deducciones - Requisitos y limitaciones
DECLARACIÓN ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR * Sujetos pasivos * Activos a declarar (Bienes raíces, activos financieros, aportes en sociedades, patrimonios autónomos, Trust, etc.) y Plazos
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA - * Novedades y aspectos relevantes del impuesto sobre las ventas
PROCEDIMIENTO * Régimen sancionatorio y sus cuantías, Devoluciones y compensaciones. Novedades en procedimiento
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
PROCEDIMIENTO ANTE LA UGPP * Procedimiento de determinación oficial y discusión
PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y ESTUDIOS DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS A SUCURSALES
ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO-ESAL- Comentarios a las recomendaciones de la comisión de expertos a la reforma tributaria frenta a las ESAL.
DR. LUIS ENRIQUE BETANCOURT BUILESAbogado Titulado de la Universidad La Gran Colombia. Especializado en Derecho Tributario en el Colegio Mayor Nuestra Señora del Rosario. Profesor Universitario. Expresidente del
Instituto Colombiano de Derecho Tributario. Actualmente, Consultor Privado.
UGPP- UNIDAD DE GESTIÓN PENSIONAL Y PARAFISCALES-Y SEGURIDAD SOCIAL
* Deducibilidad de salarios * Asalariados Pensiones: Cálculo y casos en que no se liquidan los aportes Asalariados Salud: Cálculo y exoneración pago del patrono * Consorcios. Exoneración parafiscales y salud * Base de aportes independientes * Control de los contratistas a los independientes en sus aportes * UGPP- control y sanciones
RETENCIÓN EN LA FUENTE * Retención Residentes y no Residentes * Retención Domiciliados y no Domiciliados * Retención aplicable a empleados asalariados e independientes * Tratamiento de las indemnizaciones laborales
CLASIFICACIÓN DE LAS PERSONAS NATURALES EN RENTA * Residentes y no Residentes * Régimen ordinario en renta, rentas exentas y deducciones * Empleados: Impuesto Mínimo Alternativo Nacional "IMAN", Impuesto Alternativo Simple "IMAS". * Trabajador por cuenta propia. Impuesto Alternativo Simple "IMAS"
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD "CREE" * Base gravable CREE * Consorcios en el CREE * Compensación de pérdidas fiscales * Descuentos por Impuestos pagados en el exterior * Tarifa, anticipo y Sobretasa * Jurisprudencia y Doctrina
INVERSIÓN: $595.000 más IVAIncluye: 3 libros + GuíaAlmuerzo y Refrigerios
BOGOTÁ:Fecha: Enero 22 de 2016Lugar: Royal Park, Calle 74 Nº 13 - 39Hora: 8:00 am a 6:00 pm.
PROGRAMACIÓN
Director del Programa
