Acuerdo del Superintendente del 2 de octubre del 2012

SGV-A-182. INSTRUCCIONES PARA LA REMISIN DE PROSPECTOS DE ENTIDADES EMISORAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS

I. Mediante el Artculo 7 de la Sesin 986-2012 del 31 de julio del 2012, el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero aprob la modificacin al Reglamento sobre oferta pblica de valores. El Reglamento sobre oferta pblica de valores define los requisitos y trmites de autorizacin sobre la oferta pblica de valores.

II. El artculo 18 del Reglamento en referencia, establece los requisitos para la inscripcin de emisiones en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios (RNVI) y seala que le corresponde al Superintendente establecer los medios y el procedimiento a realizar para presentar la documentacin requerida.

III. El artculo 21 de este Reglamento establece que el emisor debe mantener la informacin del prospecto debidamente actualizada, segn los procedimientos dispuestos por el Superintendente mediante acuerdo de alcance general.

IV. La Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual de SUGEVAL ha permitido a esta Superintendencia implementar un sistema de cifrado y firma digital basado en los principios de autenticidad, confidencialidad, integridad, no repudio y conservacin, entre otros, orientado a la entrega de los datos de informacin financiera y operativa que deben remitir los sujetos fiscalizados y ponerse a disposicin del pblico inversionista, segn lo indica la Ley Reguladora del Mercado de Valores.

V. La utilizacin de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual de SUGEVAL puede ampliarse para la tramitacin de determinados procedimientos, por lo que se considera adecuada su implantacin para el envo de los documentos relacionados con dichos trmites, con el consecuente ahorro en costos para las entidades supervisadas y para la Superintendencia, as como una mayor eficiencia en los procesos de revisin y atencin de los procesos relacionados con la oferta pblica.

VI. La Ley de Certificados, Firmas Digitales y Documentos Electrnicos, Ley 8454 publicada en La Gaceta No. 197 del 13 de octubre del 2005, establece que esta se aplicar a toda clase de transacciones y actos jurdicos, pblicos o privados, salvo disposicin legal en contrario, o que la naturaleza o los requisitos particulares del acto o negocio concretos resulten incompatibles. Asimismo, dispone que los documentos y las comunicaciones suscritos mediante firma digital, tendrn el mismo valor y la eficacia probatoria de su equivalente firmado en manuscrito. En cualquier norma jurdica que se exija la presencia de una firma, se reconocer de igual manera tanto la digital como la manuscrita; y, seala que todo documento, mensaje electrnico o archivo digital asociado a una firma digital certificada se presumir, salvo prueba en contrario, de la autora y responsabilidad del titular del correspondiente certificado digital, vigente en el momento de su emisin.

VII. Para realizar los trmites dispuestos en el artculo 21 del Reglamento sobre oferta pblica de valores a travs de medios electrnicos, se requiere que en el caso de los emisores inscritos se presente el prospecto en formato MS Word a una fecha mxima, para iniciar la utilizacin de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual. De acuerdo con el plazo dispuesto para ello en el Transitorio d) del Reglamento en referencia, dicho plazo vence el 28 de diciembre del 2012. Esa fecha coincide con el periodo de actualizacin anual del prospecto de los emisores cuyo cierre anual se realiza en el mes de setiembre, por lo que es necesario permitirles a esas entidades, que la remisin inicial del prospecto en formato electrnico incluya la actualizacin anual. En el caso de emisores cuyo cierre anual es en diciembre, deben remitir el prospecto vigente al 28 de diciembre del 2012, en formato electrnico y ajustarse a las fechas establecidas en el Cronograma de fechas lmites para la presentacin y publicacin de informacin peridica conforme con el "SGV-A-75 Acuerdo sobre el suministro de informacin peridica" y sus reformas, para la actualizacin anual de su prospecto.

VIII. De acuerdo con el artculo 19 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, el prospecto debe acompaarse de una declaracin jurada sobre la veracidad de su informacin, cuyo contenido mnimo debe establecer el Superintendente.

IX. El inciso e. del artculo 24 del Reglamento indicado, dispone que la autorizacin de oferta pblica debe realizarse por medio de un Hecho Relevante, de acuerdo con las disposiciones que emita el Superintendente.

X. De acuerdo con el artculo 8 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores corresponde al Superintendente General adoptar todas las acciones necesarias para el cumplimiento efectivo de las funciones de regulacin, fiscalizacin y supervisin que le competen a la Superintendencia General de Valores.

XI. El presente acuerdo fue sometido a consulta de conformidad con el artculo 361 de la Ley General de Administracin Pblica.

Por tanto acuerda:

SGV-A-182. INSTRUCCIONES PARA LA REMISIN DE PROSPECTOS

DE ENTIDADES EMISORAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS

Este acuerdo:

a) Define los procedimientos que deben observarse para la presentacin de los requisitos por parte de las entidades emisoras en los trmites de inscripcin, modificacin y desinscripcin de emisiones, as como para la actualizacin del prospecto. Para efectos de este Acuerdo, toda referencia que se haga al trmino emisin debe aplicarse a los trmites concernientes a una o varias emisiones o programas de emisiones.

b) Aplica para todos los emisores, excepto el Gobierno Central y Banco Central costarricenses y extranjeros, organismos internacionales con participacin del Estado costarricense y entidades pblicas no bancarias costarricenses que cuentan con la garanta solidaria del Estado.

CAPITULO I

TRMITES DE INSCRIPCIN, MODIFICACIN, DESINSCRIPCIN DE

EMISIONES Y ACTUALIZACION DE PROSPECTOS

La presentacin de los requisitos establecidos en el Reglamento sobre oferta pblica de valores, se realiza de acuerdo con los siguientes procedimientos:

a) Inscripcin de emisiones por parte de nuevos emisores, de conformidad con lo establecido en el artculo 3.

b) Inscripcin de emisiones por parte de emisores inscritos en el RNVI, de conformidad con lo establecido en el artculo 4.

c) Modificacin de emisiones de oferta pblica, de conformidad con lo establecido en los artculos 5, 6, 7 y 8.

d) Desinscripcin de emisiones cuando el emisor mantenga otras emisiones inscritas en el RNVI, de conformidad con lo establecido en los artculos 9, 10 y 11.

e) Actualizacin de prospecto debido a un Comunicado de Hecho Relevante que modifique la informacin contenida en este por situaciones distintas a las mencionadas en los incisos b., c. y d., de conformidad con lo establecido en el artculo 12.

f) Actualizacin anual de prospectos de entidades emisoras, de conformidad con lo establecido en el artculo 13.

Con excepcin del procedimiento sealado en el inciso a), las entidades emisoras deben presentar los documentos relativos a cada procedimiento por medios electrnicos a travs de la Ventanilla Virtual de la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL). Para el acceso a dicha plataforma y firma digital de los documentos correspondientes a los trmites referenciados en este Acuerdo, se debe acatar lo establecido en las Polticas y procedimientos para la utilizacin de la plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, disponible en el sitio web de la SUGEVAL (www.sugeval.fi.cr), en la seccin: Servicios y Trmites / Servicios de Ventanilla Virtual / Normativa. Asimismo, se debe utilizar el firmador electrnico de la SUGEVAL, accesible en la seccin Servicios y Trmites / Servicios de Ventanilla Virtual / Instaladores.

Los procedimientos y sus requisitos se rigen por lo dispuesto en el Reglamento sobre oferta pblica de valores.

La entidad emisora debe presentar los requisitos establecidos en el Reglamento sobre oferta pblica de valores. La documentacin respectiva, debe estar acompaada de una nota del representante legal de la entidad en la que se indique el trmite que se est solicitando y se detallen los documentos remitidos.

La presentacin de la documentacin podr realizarse por los siguientes medios:

1. En formato fsico o en un dispositivo de almacenamiento de datos, cuando se entregue en las instalaciones de la SUGEVAL.

2. Por correo electrnico a la direccin correo@sugeval.fi.cr. La Superintendencia remitir por ese medio, un acuse de recibo en un plazo mximo de 3 das hbiles; si el solicitante no recibe dicha notificacin, deber comunicarse con la Superintendencia.

Cualquiera que sea el medio de envo, los documentos que se presenten en formato electrnico deben estar suscritos digitalmente por el representante legal de la entidad emisora, para lo cual deber utilizar el firmador electrnico de la SUGEVAL. El firmador electrnico y el Manual de Usuario del Firmador Electrnico, estn disponibles en el sitio web de la SUGEVAL (www.sugeval.fi.cr), en la seccin: Servicios y Trmites / Servicios de Ventanilla Virtual, opcin Instaladores y opcin Guas y Manuales, respectivamente. En el caso de la solicitud y el borrador del prospecto, se debern presentar en formato Microsoft Word (MS Word).

Los requisitos distintos a la solicitud y el borrador del prospecto, deben presentarse como documentos independientes y con un nombre que permita su fcil identificacin. Si se trata de anexos al prospecto, se debe utilizar el siguiente formato de nomenclatura para cada archivo: A#XXX, donde A significa Anexo, # es el nmero de anexo y XXX el nombre que lo identifica. En todo caso se debern atender las condiciones sealadas en el artculo 15 de este Acuerdo.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en los artculos 41 y 141 del Reglamento sobre oferta pblica de valores. Para el cumplimiento de los requisitos finales a los cuales queda condicionada la autorizacin, se deben presentar los originales de las certificaciones notariales o registrales y cualquier otra documentacin legal que haya sido presentada para el proceso de autorizacin. El prospecto en su versin definitiva debe ser remitido en formato electrnico y suscrito digitalmente por el representante legal de la entidad emisora, de conformidad con los criterios dispuestos en el artculo 15. La remisin de estos documentos deber realizarse por correo electrnico a la direccin correo@sugeval.fi.cr o bien, ser entregada en la SUGEVAL en un dispositivo de almacenamiento de datos. Adicionalmente, se deber presentar la declaracin jurada original del representante legal de la entidad emisora sobre el contenido del prospecto, segn el contenido mnimo establecido en el artculo 16.

De conformidad con lo establecido en el artculo 29 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Inscripcin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud que describa el tipo de trmite que se desea realizar.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado con la informacin de la nueva emisin.

c) Imagen digital escaneada de la calificacin de riesgo otorgada a la emisin por la empresa calificadora.

d) Imagen digital escaneada de los documentos en que consta la garanta para las emisiones, cuando aplique, segn el siguiente detalle:

1) Cuando una persona jurdica otorga la garanta:

i) Certificacin notarial o registral que de fe de la existencia de la garanta otorgada.

ii) Estados financieros auditados del garante correspondiente al ltimo perodo fiscal y ltimo periodo disponible.

2) Cuando la emisin cuenta con un fideicomiso de garanta:

i) Certificacin notarial del contrato de fideicomiso de garanta que podr presentarse en borrador.

ii) Certificacin notarial de los estatutos vigentes de la entidad fiduciaria, en caso de que el fiduciario no sea una entidad supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieros o un puesto de bolsa.

iii) Avalo o valoracin financiera de los activos a fideicometir realizado por perito independiente o por un puesto de bolsa autorizado en caso de valores.

iv) En el caso de bienes inmuebles y bienes muebles sujetos a inscripcin en el registro, certificacin registral o notarial de los bienes a traspasar en propiedad fiduciaria, en la que se indiquen los gravmenes y anotaciones que pesen sobre ellos.

3) Cuando la emisin cuenta con garantas reales:

i) Certificacin notarial del contrato de garanta.

ii) Avalo o valoracin financiera de los activos a fideicometir realizado por perito independiente, o por un puesto de bolsa autorizado en caso de valores.

iii) En el caso de bienes inmuebles y bienes muebles sujetos a inscripcin en el Registro Pblico, certificacin registral o notarial, de los bienes que garantizan la emisin en la que se indiquen los gravmenes y anotaciones que pesen sobre ellos.

iv) Certificacin notarial de la inscripcin del gravamen en el Registro Pblico o documentacin que demuestre que los bienes dados en garanta se encuentran en custodia, segn aplique.

e) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta del consejo de administracin que haya acordado la emisin de valores, del rgano competente segn la legislacin del pas de origen en el caso de emisores domiciliados en el exterior, o de la documentacin donde conste la autorizacin de la emisin por parte de las autoridades competentes.

f) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta de la junta directiva en la que se definieron las caractersticas de la emisin, en caso de que la asamblea extraordinaria de accionistas haya delegado en ese rgano dicha potestad.

g) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta de asamblea extraordinaria de accionistas en la que se acord la emisin y su oferta pblica, as como la futura inscripcin para oferta pblica del capital social, en el caso de emisiones de bonos convertibles o acciones.

h) Imagen digital escaneada de la copia del criterio de los auditores externos del emisor con respecto al tratamiento contable de las acciones como pasivo o patrimonio en el caso de emisiones de acciones preferentes, de conformidad con las normas contables aplicables.

i) Imagen digital escaneada de la copia anulada del formato del ttulo valor y cupn que se desea registrar, en caso de que la emisin se represente en forma fsica.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en los artculos 41 y 141 del Reglamento sobre oferta pblica de valores. Para el cumplimiento de los requisitos finales a los cuales queda condicionada la autorizacin, se deben presentar los originales de las certificaciones notariales o registrales y cualquier otra documentacin legal que haya sido presentada para el proceso de autorizacin a que se refiere este artculo. El prospecto en su versin definitiva debe ser remitido por medio de la Ventanilla Virtual en formato electrnico y suscrito digitalmente por el representante legal de la entidad emisora. El representante legal podr delegar en otra persona el envo de este y los dems documentos a travs de la Ventanilla Virtual, cumpliendo con lo establecido en las Polticas y procedimientos para la utilizacin de la plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual indicadas en el artculo 2; sin embargo la firma digital del prospecto nicamente podr ser realizada por quien ostente la representacin legal del emisor. Adicionalmente, se debe presentar la declaracin jurada original del representante legal de la entidad emisora sobre el contenido del prospecto, segn el contenido mnimo establecido en el artculo 16.

De conformidad con lo establecido en el artculo 35 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Modificacin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud que describa el tipo de trmite que se desea realizar, las caractersticas de la emisin que se modifican y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha modificacin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado con la modificacin de la emisin.

c) Imagen digital escaneada de la carta de la empresa calificadora en que se valida la calificacin de riesgo otorgada a partir del impacto de la modificacin de la emisin.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta del consejo de administracin que haya acordado la modificacin de la emisin que contenga las caractersticas a modificar, del rgano competente en el caso de emisores domiciliados en el exterior segn la legislacin del pas de origen, o de la documentacin donde conste la modificacin de la emisin por parte de las autoridades competentes

e) Imagen digital escaneada de la copia anulada del formato del ttulo valor y cupn que se desea registrar, en caso de que la emisin se represente en forma fsica.

f) Imagen digital escaneada de los documentos en que consta la garanta para las emisiones, cuando aplique, segn lo dispuesto en el inciso d. del artculo 4.

g) Imagen digital escaneada de la declaracin jurada original rendida ante notario pblico en la que el representante legal del emisor seale que no se han colocado valores de la emisin a modificar, segn el contenido mnimo establecido en el artculo 16.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 36 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Modificacin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud que describa el tipo de trmite que se desea realizar, las caractersticas de la emisin que se modifican y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha modificacin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado con la modificacin de la emisin.

c) Imagen digital escaneada de la carta de la empresa calificadora en que se valida la calificacin de riesgo otorgada a partir del impacto de la modificacin de la emisin.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta del consejo de administracin que haya acordado la modificacin de la emisin que contenga las caractersticas a modificar, del rgano competente en el caso de emisores domiciliados en el exterior segn la legislacin del pas de origen, o de la documentacin donde conste la autorizacin de la emisin por parte de las autoridades competentes.

e) Imagen digital escaneada de la copia anulada del formato del ttulo valor y cupn que se desea registrar, en caso de que la emisin se represente en forma fsica.

f) Imagen digital escaneada de los documentos en que consta la garanta para las emisiones cuando aplique, segn lo dispuesto en el inciso d. del artculo 4.

g) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial que demuestre que la modificacin fue autorizada por la totalidad de los inversionistas

h) Imagen digital escaneada de la valoracin financiera realizada por perito independiente, que incorpore los fundamentos y la metodologa utilizados para la determinacin del precio, en caso de que se decida la redencin anticipada de los valores.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 38 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Modificacin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud en que se describa el tipo de trmite que se desea realizar, las caractersticas de la emisin que se modifican y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha modificacin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado con la modificacin de la emisin.

c) Imagen digital escaneada de la carta de la empresa calificadora en que se valida la calificacin de riesgo otorgada a partir del impacto de la modificacin de la emisin, en el caso de acciones preferentes que se califican como pasivo.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta de asamblea extraordinaria de accionistas en la cual se acord la modificacin de la emisin o del rgano competente segn la legislacin del pas de origen en el caso de emisores domiciliados en el exterior.

e) Imagen digital escaneada de la copia anulada del formato del ttulo valor que se desea registrar, en caso de que la emisin se represente en forma fsica.

f) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta de la asamblea especial de socios, en caso de modificacin de acciones preferentes

g) Imagen digital escaneada de la valoracin financiera realizada por perito independiente, que incorpore los fundamentos y la metodologa utilizados para la determinacin del precio, en caso de la recompra de las acciones.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 39 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Modificacin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud en que se describa el tipo de trmite que se desea realizar y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha modificacin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado con la modificacin de la emisin.

c) Imagen digital escaneada de la carta de la empresa calificadora en que se valida la calificacin de riesgo otorgada a partir del impacto de la modificacin de la emisin en el caso de acciones preferentes que se califican como pasivo.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acta de asamblea extraordinaria de accionistas en la cual se acord la modificacin de la emisin.

e) Imagen digital escaneada de la copia anulada del formato del ttulo valor que se desea registrar, en caso de que la emisin se represente en forma fsica.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 128 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Desinscripcin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud que describa el tipo de trmite que se desea realizar y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha desinscripcin..

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado producto de la desinscripcin planteada.

c) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acuerdo de junta directiva o del rgano competente por el que se decidi la desinscripcin de la emisin autorizada.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial o de contador pblico autorizado donde conste que la emisin no ha sido colocada.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 129 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Desinscripcin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud en que se describa el tipo de trmite que se desea realizar y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha desinscripcin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado producto de la desinscripcin planteada.

c) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acuerdo de junta directiva o del rgano competente por el que se decidi la desinscripcin de la emisin autorizada.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial que demuestre que la desinscripcin fue autorizada por la totalidad de los inversionistas.

e) Imagen digital escaneada de la valoracin financiera realizada por perito independiente, que incorpore los fundamentos y la metodologa utilizados para la determinacin del precio, en caso de que se decida la redencin anticipada de los valores.

f) Imagen digital escaneada de la declaracin jurada, rendida ante notario pblico, del perito que realiz la valoracin financiera sobre su independencia con el emisor y su grupo econmico.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 130 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, la entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Desinscripcin de emisin y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga la solicitud que describa el tipo de trmite que se desea realizar y la indicacin de cualquier otra variacin al prospecto que se derive de dicha desinscripcin.

b) Documento en formato MS Word que contenga el borrador del prospecto actualizado producto de la desinscripcin planteada.

c) Imagen digital escaneada de la publicacin de la convocatoria a la asamblea general extraordinaria.

d) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial del acuerdo de asamblea de accionistas en la que se acord la desinscripcin de la emisin.

e) Imagen digital escaneada de la valoracin financiera de las acciones realizada por perito independiente, en caso de que se decida la recompra de los valores.

f) Imagen digital escaneada de la declaracin jurada, rendida ante notario pblico, del perito que realiz la valoracin financiera sobre su independencia con el emisor y su grupo econmico.

g) Imagen digital escaneada de la declaracin jurada rendida ante notario pblico por el Presidente de la junta directiva en la que manifieste que hasta donde tiene conocimiento no existe ninguna oferta pblica de adquisicin en proceso o en ejecucin, segn el contenido mnimo establecido en el Artculo 16.

h) Imagen digital escaneada de la certificacin notarial o de contador pblico autorizado donde conste que la emisin no ha sido colocada, en el caso de acciones preferentes.

El procedimiento de autorizacin se lleva a cabo segn lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 4.

De conformidad con el artculo 21 del Reglamento sobre oferta pblica de valores, procede la actualizacin del prospecto cuando por Hecho Relevante se comuniquen aspectos relacionados con:

i. La definicin de las caractersticas de emisiones inscritas anticipadamente o de emisiones pertenecientes a programas de emisiones, excepto en el caso de emisiones de programas de corto plazo.

ii. Cambios en la razn social del emisor.

iii. Cambios en tratamiento tributario de las emisiones.

iv. Modificacin en la revelacin de los riesgos.

v. Modificacin a los mecanismos de colocacin as como la incorporacin o exclusin de la posibilidad de realizar colocaciones en mercados extranjeros.

vi. Disminucin en el monto autorizado de las emisiones que no se hayan colocado en el plazo dispuesto para su colocacin.

vii. Desinscripciones de emisiones de oficio.

La entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Actualizacin de prospecto por Hecho Relevante y procede a ingresar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word, firmado digitalmente por el representante legal de la entidad emisora, que contenga el prospecto y que considere la modificacin efectuada en su contenido a partir del Comunicado de Hecho Relevante.

Adems deber presentar el original de la declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora sobre el procedimiento de actualizacin de prospectos debido a la comunicacin de un Hecho Relevante, segn el contenido mnimo establecido en el artculo 16. El prospecto y la declaracin jurada debern ser presentados en un plazo mximo de 3 das hbiles posteriores a la comunicacin del Hecho Relevante. Una vez recibida esta informacin, se registrar en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios.

La entidad emisora selecciona en la Ventanilla Virtual la opcin para crear un trmite de Actualizacin anual de prospecto y procede a presentar la siguiente documentacin:

a) Documento en formato MS Word que contenga el prospecto actualizado y firmado digitalmente por el representante legal de la entidad emisora.

Adems debe presentar en original la declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora sobre el procedimiento de actualizacin anual del prospecto, segn lo establecido en el artculo 16. Este documento se deber presentar en un plazo mximo de 24 horas a partir de la remisin del prospecto por Ventanilla Virtual. Una vez recibida esta informacin, se registrar en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios.

El prospecto del emisor lo conforman el documento en formato MS Word que contiene la informacin descrita a partir de lo establecido en la gua para la elaboracin de prospectos respectiva as como los anexos que la entidad emisora considere incluir. Es responsabilidad del emisor mantener estos documentos actualizados y notificar a esta Superintendencia cualquier modificacin.

Si al aplicar alguno de los procedimientos sealados en el artculo 2, debe incorporarse o sustituirse algn anexo, se debe remitir utilizando la opcin disponible en cada trmite de la Ventanilla Virtual, denominada Anexos. En los trmites posteriores a la inscripcin de la entidad emisora, la declaracin jurada que acompaa el prospecto deber referirse a la vigencia y veracidad de:

1) la nueva versin del prospecto y

2) los anexos que se incorporan, sustituyen, eliminan y se mantienen.

Los documentos que se remitan por medios electrnicos deben cumplir con los siguientes criterios:

a) Individualmente, el volumen del archivo del prospecto, el de cada uno de sus anexos y el de los estados financieros auditados no deber superar 3 MegaByte (MB). Cada uno de los dems archivos no debern superar 1 MegaByte (MB).

b) Los archivos remitidos deben estar libres de virus o programas maliciosos, por lo que la entidad emisora debe utilizar algn software antivirus de amplia aceptacin y reconocimiento en el mercado, el cual adems debe mantenerse correctamente actualizado en todo momento.

c) nicamente sern admitidos los documentos en los siguientes formatos MS Word (.doc o .docx), MS Excel (.xls o .xlsx), Portable Document Format (.pdf) y Joint Photographic Experts Group (.jpg o .jpeg), segn se indica en este Acuerdo. En cualquier caso, el prospecto nicamente podr presentarse en formato Word (.doc o .docx).

Las declaraciones juradas y los Comunicados de Hechos Relevantes que se utilicen en los procedimientos descritos deben respetar como mnimo el contenido de cada uno de los anexos que se indica a continuacin:

a) Anexo No. 1. Declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora para la inscripcin de emisiones por parte de nuevos emisores.

b) Anexo No. 2. Declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora sobre el procedimiento de inscripcin de emisiones por emisores inscritos en el RNVI.

c) Anexo No. 3. Declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora sobre el procedimiento de modificacin de emisiones.

d) Anexo No. 4. Declaracin jurada sobre el procedimiento de desinscripcin de emisiones por parte de emisores que mantienen otras emisiones inscritas en el RNVI.

e) Anexo No. 5. Declaracin jurada del Presidente de junta directiva de la entidad emisora sobre el procedimiento de desinscripcin de valores acciones.

f) Anexo No. 6. Declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora sobre la actualizacin del prospecto por la comunicacin de un Hecho Relevante que modifique su contenido.

g) Anexo No. 7. Declaracin jurada sobre el procedimiento de actualizacin anual del prospecto de entidades emisoras.

h) Anexo No. 8. Declaracin jurada del representante legal de emisor en la que indica que no se han colocado valores de la emisin por modificar.

i) Anexo No. 9. Declaracin jurada del representante legal de la entidad emisora para la remisin inicial de prospectos por medios electrnicos.

j) Anexo No. 10. Instrucciones sobre el Comunicado de Hecho Relevante para la inscripcin de emisiones.

k) Anexo No. 11. Instrucciones sobre el Comunicado de Hecho Relevante para la modificacin de emisiones.

l) Anexo No. 12. Instrucciones sobre el Comunicado de Hecho Relevante para la desinscripcin de emisiones.

CAPTULO II

DISPOSICIONES FINALES

Se derogan las siguientes disposiciones:

a. SGV-A-27. Instrucciones sobre el aviso de oferta pblica de los emisores de valores.

b. Los Anexos al Acuerdo SGV-A-84 Gua para la elaboracin de prospectos de empresas emisoras:

Contenido mnimo de la declaracin jurada del emisor

Contenido mnimo de la declaracin jurada del emisor (addendum).

Rige a partir del 4 de octubre del 2012.

Transitorio I. Acreditacin en la plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual

A ms tardar el 19 de octubre del 2012, las entidades emisoras inscritas deben presentar los requisitos iniciales establecidos en las Polticas y procedimientos para la utilizacin de la plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual (documento disponible el sitio web www.sugeval.fi.cr, seccin Servicios y Trmites / Servicios de Ventanilla Virtual / Normativa), como parte del proceso de implementacin del acceso al sistema de trmites por medios electrnicos a travs de la Ventanilla Virtual de SUGEVAL, segn se indica en el artculo 2.

Transitorio II. Remisin inicial de prospectos por medios electrnicos de los emisores inscritos en el RNVI

Los emisores cuyo cierre anual es en el mes de setiembre, debern remitir en formato electrnico por los medios dispuestos en este Acuerdo, el prospecto actualizado de conformidad con lo dispuesto en el artculo 13, en la fecha establecida en el Cronograma de fechas lmites para la presentacin y publicacin de informacin peridica conforme con el SGV-A-75 Acuerdo sobre el suministro de informacin peridica y sus reformas, utilizando la opcin para crear un trmite de Actualizacin anual de prospecto dispuesto en la Ventanilla Virtual

Los emisores cuyo cierre anual es en el mes de diciembre deben remitir en formato electrnico por los medios dispuestos en este Acuerdo, durante el plazo comprendido entre el 1 de diciembre del 2012 y el 9 de enero del 2013, el prospecto vigente a esa fecha e incorporar como parte integral toda la informacin que se hubiese suministrado mediante Comunicados de Hechos Relevantes y que afecten su contenido as como la incorporada durante el ao sobre nuevas emisiones mediante adenda, utilizando para ello la opcin para crear un trmite de Actualizacin anual de prospecto dispuesto en la Ventanilla Virtual.

Para completar el trmite de la remisin del prospecto en formato electrnico se requiere que la entidad enve en el plazo mximo de tres das hbiles posteriores a la remisin del prospecto, una declaracin jurada rendida ante notario pblico del representante legal de la entidad emisora, en donde se confirma que la informacin contenida en el prospecto coincide con la registrada en el RNVI. El contenido mnimo de la declaracin debe atender lo indicado en el Anexo No. 9.

De acuerdo con el Transitorio d) del Reglamento sobre oferta pblica de valores, a partir del 28 de diciembre del 2012, todos los trmites sealados en el artculo 21 de ese Reglamento, debern efectuarse por medios electrnicos, para lo cual es necesario cumplir con las disposiciones transitorias que establece este Acuerdo.

ANEXO No. 1

DECLARACIN JURADA

INSCRIPCIN DE EMISIONES POR PARTE DE NUEVOS EMISORES

Como parte de los requisitos del trmite autorizacin para la inscripcin de emisiones por parte de nuevos emisores, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece (n) el (los) seor (es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad, declara bajo la fe de juramento solemne: Que la informacin contenida en el prospecto y sus anexos presentada a la Superintendencia General de Valores el (da) del (mes) del (ao), que he suscrito digitalmente el (da) del (mes) del (ao) utilizando el certificado emitido por (entidad certificadora) que se encuentra vigente y no ha sido revocado, la informacin presentada en los requisitos de inscripcin de (entidad emisora), incluyendo los estados financieros actuales e histricos, ha sido elaborada con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible al momento de rendir esta declaracin y es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante el uso de informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin relevante o que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las (horas) del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero)DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 2

DECLARACIN JURADA

INSCRIPCIN DE EMISIONES POR EMISORES INSCRITOS EN EL RNVI

Como parte de los requisitos del trmite autorizacin para la inscripcin de emisiones por parte de emisores inscritos en el RNVI, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece(n) el (los) seor(es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que el prospecto de (entidad emisora) presentado en el trmite de inscripcin de (nombre de la emisin) a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ______ del trmite ______ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, nicamente ha sido modificado en lo que se indica en la Resolucin de la Superintendencia General de Valores (SGV-R-XXXX) del (da) de (mes) del (20XX). Que se han incorporado al prospecto los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos a incorporar, si aplica), presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, respectivamente, se han sustituido los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se sustituyen, si aplica), por los documentos nmero ______, ______, ______ (respectivamente) remitidos a travs de dicha Plataforma, se han eliminado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se eliminan, si aplica) y que anexos (detallar el nombre de los anexos que continan vigentes) no han sido modificados en este trmite y se encuentran vigentes. Que el prospecto y sus anexos, han sido elaborados con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible por el emisor al momento de rendir esta declaracin y que la informacin contenida en dichos documentos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin relevante o adicin de informacin que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 3

DECLARACIN JURADA

MODIFICACIN DE EMISIONES

Como parte de los requisitos del trmite de modificacin de emisiones, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada, que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece (n) el (los) seor (es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que el prospecto de (entidad emisora) presentado en el trmite de modificacin de (nombre de la emisin, cdigo ISIN) a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ________ del trmite _________ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, nicamente ha sido modificado en lo que se indica en la Resolucin de la Superintendencia General de Valores (SGV-R-XXXX del (da) de (mes) del (20XX). Que se han incorporado al prospecto los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos a incorporar, si aplica), presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, respectivamente, y se han sustituido los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se sustituyen, si aplica), por los documentos nmero ______, ______, ______ (respectivamente) remitidos a travs de dicha Plataforma, se han eliminado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se eliminan, si aplica) y que anexos (detallar el nombre de los anexos que continan vigentes) no han sido modificados en este trmite y se encuentran vigentes. Que el prospecto y sus anexos, han sido elaborados con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible por el emisor al momento de rendir esta declaracin y que la informacin contenida en dichos documentos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin relevante o adicin de informacin que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan a las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 4

DECLARACIN JURADA

DESINSCRIPCIN DE EMISIONES POR PARTE DE EMISORES QUE MANTIENEN OTRAS EMISIONES INSCRITAS EN EL RNVI

Como parte de los requisitos del trmite de desinscripcin de emisiones de oferta pblica, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada, que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece(n) el (los) seor (es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que el prospecto de (entidad emisora) presentado en el trmite de desinscripcin de (nombre de la emisin) a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ________ del trmite _________ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, nicamente ha sido modificado en lo que se indica en la Resolucin de la Superintendencia General de Valores (SGV-R-XXXX del (da) de (mes) del (20XX). Que se han incorporado al prospecto los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos a incorporar, si aplica), presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, respectivamente, y se han sustituido los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se sustituyen, si aplica), por los documentos nmero ______, ______, ______ (respectivamente) remitidos a travs de dicha Plataforma, se han eliminado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se eliminan, si aplica) y que anexos (detallar el nombre de los anexos que continan vigentes) no han sido modificados en este trmite y se encuentran vigentes. Que el prospecto y sus anexos, han sido elaborados con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible por el emisor al momento de rendir esta declaracin y que la informacin contenida en dichos documentos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin relevante o adicin de informacin que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan a las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente (s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo.

Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del da) de (mes) de (ao) (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 5

DECLARACIN JURADA

DEL PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA PARA LA DESINSCRIPCIN DE ACCIONES

Como parte de los requisitos del trmite de desinscripcin de valores accionarios, el Presidente de la junta directiva de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada, que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece(n) el (los) seor(es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de Presidente de la junta directiva con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que hasta donde alcanza mi conocimiento, no existe ninguna oferta pblica de adquisicin en proceso o en ejecucin para adquirir las acciones de (razn social de la entidad emisora). Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 6

DECLARACIN JURADA

ACTUALIZACIN DEL PROSPECTO POR LA COMUNICACIN DE UN HECHO RELEVANTE QUE MODIFIQUE SU CONTENIDO

Como parte de los requisitos del trmite de actualizacin del prospecto por la comunicacin de un Hecho Relevante que modifique su informacin, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada, que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece (n) el (los) seor (es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que la informacin contenida en el prospecto de (entidad emisora) presentado a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ________ del trmite _________ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, ha sido modificado nicamente en lo que se indica en el Hecho Relevante del (da) de (mes) del (20XX). Que se han incorporado al prospecto los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos a incorporar, si aplica), presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, respectivamente, se han sustituido los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se sustituyen, si aplica), por los documentos nmero ______, ______, ______ (respectivamente) remitidos a travs de dicha Plataforma, se han eliminado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se eliminan, si aplica) y que anexos (detallar el nombre de los anexos que continan vigentes) no han sido modificados en este trmite y se encuentran vigentes. Que el prospecto y sus anexos, han sido elaborados con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible por el emisor al momento de rendir esta declaracin y que la informacin contenida en dichos documentos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin relevante o adicin de informacin que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan a las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente (s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante(s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del (da) de (mes) de (ao) (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 7

DECLARACIN JURADA

ACTUALIZACIN ANUAL DEL PROSPECTO DE ENTIDADES EMISORAS

Como parte de los requisitos para la actualizacin anual del prospecto de entidades emisoras inscritas, el representante legal de la entidad emisora debe presentar una declaracin jurada que considere el contenido mnimo descrito a continuacin:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece(n) el (los) seor(es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad , declara bajo la fe de juramento solemne: Que la informacin contenida en el prospecto completo de (entidad emisora), presentado a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ______ del trmite ______ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual se encuentra actualizada. Que se han incorporado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos a incorporar, si aplica), presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual, respectivamente, y se han sustituido los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se sustituyen, si aplica), por los documentos nmero ______, ______, ______ (respectivamente) remitidos a travs de dicha Plataforma, se han eliminado los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos que se eliminan, si aplica) y que anexos (detallar el nombre de los anexos que continan vigentes) no han sido modificados en este trmite y se encuentran vigentes. Que el prospecto y sus anexos, han sido elaborados con la debida diligencia a partir de la mejor informacin disponible por el emisor al momento de rendir esta declaracin y que la informacin contenida en dichos documentos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable, con la sana intencin de que el lector pueda ejercer sus juicios de valoracin en forma razonable mediante informacin til para la toma de decisiones de inversin. Que no existe ninguna omisin de informacin o adicin de informacin relevante o que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que la informacin prospectiva y las expectativas que se revelan fueron obtenidas a partir de una debida y cuidadosa consideracin de las circunstancias relevantes y con base en supuestos razonables. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante(s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente(s), lo aprueba y firmamos a _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 8

DECLARACIN JURADA

DE QUE NO SE HAN COLOCADO VALORES DE LA EMISIN POR MODIFICAR

El contenido mnimo de la declaracin jurada que se debe presentar en el trmite de modificacin de emisiones sin colocar es el siguiente:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________, comparece(n) el (los) seor(es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de la empresa denominada (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que (nombre de la emisin y cdigo ISIN) respecto de la que se solicita su modificacin, al da de hoy no ha sido colocada. Que reitero el compromiso de cumplir las leyes costarricenses, en especial aquellas que regulan a las entidades emisoras, las emisiones y oferta pblica de valores, as como los reglamentos, circulares y otras disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero y la Superintendencia General de Valores. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente (s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de la (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante(s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 9

DECLARACIN JURADA

REMISIN INICIAL DE PROSPECTOS POR MEDIOS ELECTRNICOS

SEGN EL TRANSITORIO II

El contenido mnimo de la declaracin es el siguiente:

NUMERO__________: Ante m, (nombre del Notario), Notario Pblico de ______________ comparece(n) el (los) seor(es) (nombre, apellido y dems calidades del declarante), en su calidad de representante legal con facultades de apoderado generalsimo sin lmite de suma, de (razn social de la entidad emisora), cdula jurdica nmero (nmero); quien apercibido por el suscrito notario de las consecuencias penales y civiles de la falsedad declara bajo la fe de juramento solemne: Que la informacin contenida en el prospecto de (entidad emisora) presentado a la Superintendencia General de Valores mediante el nmero de documento ______ del trmite ______ de la Plataforma de Servicios de Ventanilla Virtual y en los anexos denominados (detallar el nombre de los anexos, si aplica) presentados para este trmite mediante los documentos nmero ______, ______, ______ a travs de dicha Plataforma, corresponden a la versin vigente del prospecto registrada en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios de la Superintendencia General de Valores e incorpora la informacin autorizada mediante adenda en los procesos de (inscripcin o modificacin de emisin) y la comunicada por Hecho Relevante relacionada con el contenido del prospecto, realizada a la fecha. Que la informacin contenida en el prospecto y sus anexos es verdadera, clara, precisa, suficiente y verificable. Que no existen adiciones u omisiones de informacin que haga engaoso su contenido para la valoracin del inversionista. Que asumo en la calidad indicada toda responsabilidad y las respectivas consecuencias civiles y penales sobre la veracidad de la informacin sealada. Es todo. El suscrito notario advirti al (a los) compareciente(s) sobre el valor y trascendencia legal de sus declaraciones. Se expide un primer testimonio para efectos de trmites administrativos ante la Superintendencia General de Valores. El suscrito Notario, con vista del asiento (nmero), visible al folio (nmero), del tomo (nmero), que al efecto lleva la Seccin Mercantil del Registro Nacional, da fe de la existencia de (razn social de la entidad emisora) y de la vigencia de la representacin y poderes ostentados por el (los) declarante (s). Es todo. Ledo lo anterior al (a los) compareciente (s), lo aprueba y firmamos a las _____ horas del (da) de (mes) de (ao). (FIRMAS).

EL PRESENTE TESTIMONIO ES COPIA FIEL Y EXACTA DE LA ESCRITURA NUMERO (nmero) VISIBLE AL FOLIO (nmero) DEL TOMO (nmero), DEL PROTOCOLO DEL SUSCRITO NOTARIO. CONFRONTADO CON LA MATRIZ RESULTO CONFORME Y LO EXPIDO EN EL MISMO ACTO DE SU OTORGAMIENTO (o bien, y lo expido a las (horas) del (da) de (mes) de (ao)).

ANEXO No. 10

INSTRUCCIONES SOBRE EL COMUNICADO DE HECHO RELEVANTE PARA INSCRIPCIN DE EMISIONES

El Comunicado de Hecho Relevante se debe realizar de conformidad con el SGV-A-61 y sus reformas Acuerdo sobre Hechos Relevantes y su contenido mnimo es el siguiente:

COMUNICADO DE HECHO RELEVANTE

EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

OTROS HECHOS RELEVANTES APLICABLES A EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

ASUNTO: AUTORIZACIN DE OFERTA PBLICA DE (NOMBRE DE LA EMISIN) DE (NOMBRE DE LA ENTIDAD EMISORA)

Nombre de la entidad emisora, ha sido autorizada para realizar oferta pblica de tipo de emisin en el mercado de valores costarricense mediante la Resolucin de la Superintendencia General de Valores SGV-R-XXX del (da) del (mes) del 20XX.

1. A continuacin se indican las caractersticas de (las emisiones o programas) (se sugiere utilizar los siguientes formatos de tabla):

a) Emisiones de deuda (segn aplique):

Clase de instrumentoBonos, papel comercial

Nombre de la emisin

Indicar

Monto de la emisin moneda

Indicar

Cdigo ISIN

Indicar

Monto de cada emisin

Indicar

Fecha de emisin

Indicar

Fecha de vencimiento

Indicar

Plazo

Indicar

Moneda de la serie

Indicar

Denominacin o valor facial

Indicar

Tasa de inters bruta

Indicar

Tasa de inters neta

Tasa bruta menos el xx% de Impuesto sobre la renta.

Opcin de redencin anticipada

Agregar un breve resumen

Periodicidad

Indicar

Amortizacin del principal

Al vencimiento/A la fecha de la redencin

Forma de representacin

Indicar

Ley de circulacin

Indicar

Forma de colocacin

Citar los mecanismos de colocacin que el emisor podr utilizar de acuerdo con lo definido en el prospecto

Calificacin de riesgo

Indicar calificacin, significado y sociedad calificadora

Destino de los recursos

Indicar

Garantas y otras caractersticas que sea importante mencionar

Indicar

b) Programas de emisiones e inscripcin anticipada de emisiones (segn aplique):

Clase de instrumentoBonos, papel comercial

Nombre de la emisin o programa

Indicar

Monto de la emisin o programa - moneda

Indicar

Cdigo ISIN

Indicar

Monto de cada emisin

Indicar

Fecha de emisin

Indicar

Fecha de vencimiento

Indicar

Plazo

Indicar

Moneda de la serie

Indicar

Denominacin o valor facial

Indicar

Tasa de inters bruta

Indicar

Tasa de inters neta

Tasa Bruta menos el xx% de Impuesto sobre la renta.

Opcin redencin anticipada

Agregar un breve resumen

Periodicidad

Indicar

Amortizacin del principal

Al vencimiento/A la fecha de la redencin

Forma de representacin

Indicar

Ley de circulacin

Indicar

Forma de colocacin

Citar los mecanismos de colocacin que el emisor podr utilizar de acuerdo con lo definido en el prospecto

Calificacin de riesgo

Indicar calificacin, significado y sociedad calificadora

Destino de los recursos

Indicar

Garantas y otras caractersticas que sea importante mencionar

Indicar

En este cuadro se deben indicar nicamente las caractersticas que se tengan definidas al momento de la autorizacin. Para las caractersticas que se vayan a definir posteriormente, se debe incorporar la siguiente nota:

Las caractersticas (indicar las caractersticas pendientes de definir) sern definidas de previo a la colocacin mediante un Comunicado de Hecho Relevante.

c) Emisiones de acciones:

Clase de instrumento

(Acciones preferentes o comunes)

Nombre de la emisin

(Serie A, etc.)

Cdigo ISIN

Indicar

Capital suscrito y pagado

Indicar

Capital disponible para colocacin

Indicar

Monto de la emisin y moneda

Indicar

Tipo de oferta

(Mercado primario/secundario)

Valor nominal

Indicar

Cantidad de acciones

Indicar

Forma de representacin

(Ttulo fsico o macrottulo)

Forma de colocacin

Indicar

Otras caractersticas

En caso de acciones preferentes: si tienen o no derecho de voto, dividendos, liquidacin anticipada y cualquier otra caracterstica.

Indicar

2. Tratamiento Fiscal:

Sealar la legislacin y el porcentaje de retencin que le aplique por motivo del impuesto sobre la renta.

3. Descripcin del emisor:

En el caso de nuevos emisores, hacer una breve descripcin de la actividad a la que se dedica.

4. Puestos de bolsa representantes (si aplica):

5. Leyendas obligatorias:

La autorizacin emitida por Superintendencia General de Valores no constituye un criterio sobre la calidad de la emisin, la solvencia del emisor o la actividad de los intermediarios.

Antes de invertir consulte el prospecto disponible en el domicilio social de (entidad emisora) y sus oficinas principales la Superintendencia General de Valores y los puestos de bolsa representantes.

La calificacin de riesgo emitida representa la opinin de la sociedad calificadora basada en anlisis objetivos realizados por profesionales. No es una recomendacin para comprar, vender o mantener determinados instrumentos, ni un aval o garanta de una inversin, emisin o su emisor. Se recomienda analizar el prospecto, la informacin financiera y los hechos relevantes de la entidad calificada que estn disponibles en las oficinas del emisor, en la Superintendencia General de Valores, bolsas de valores y puestos representantes. (para emisiones de deuda)

La veracidad y la oportunidad de este Comunicado de Hecho Relevante es responsabilidad de (nombre de la entidad que remite el Comunicado de Hecho Relevante) y no de la Superintendencia General de Valores.

Hacer una referencia a los lugares (oficinas y sitio web) donde se puede consultar el prospecto de la emisin, calificacin de riesgo, informacin financiera y dems datos sobre la emisin a colocar y el emisor (SUGEVAL, SUGEF, calificadora de riesgo, emisor).

_______________________________

Nombre y firma del representante legal

ANEXO No. 11

INSTRUCCIONES SOBRE EL COMUNICADO DE HECHO RELEVANTE

MODIFICACIN DE EMISIONES

El Comunicado de Hecho Relevante se debe realizar de conformidad con el SGV-A-61 y sus reformas Acuerdo sobre Hechos Relevantes y su contenido mnimo es el siguiente:

COMUNICADO DE HECHO RELEVANTE

EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

OTROS HECHOS RELEVANTES APLICABLES A EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

ASUNTO: MODIFICACIN DE EMISIONES DE OFERTA PBLICA: (NOMBRE DE LA EMISIN) DE (NOMBRE DE LA ENTIDAD EMISORA)

Mediante la resolucin SGV-R-XXXX del (da) de (mes) del 20XX la Superintendencia General de Valores autoriz la modificacin de (nombre de la emisin), en lo referente a (indicar las caractersticas modificadas).

1. A continuacin se indican las caractersticas de (las emisiones o programas) una vez efectuadas las modificaciones (se sugiere utilizar los siguientes formatos de tabla:

a) Emisiones de deuda (segn aplique):

Clase de instrumentoBonos, papel comercial

Nombre de la emisin

Indicar

Monto de la emisin moneda

Indicar

Cdigo ISIN

Indicar

Monto de cada emisin

Indicar

Fecha de emisin

Indicar

Fecha de vencimiento

Indicar

Plazo

Indicar

Moneda de la serie

Indicar

Denominacin o valor facial

Indicar

Tasa de inters bruta

Indicar

Tasa de inters neta

Tasa bruta menos el xx% de Impuesto sobre la renta.

Opcin de redencin anticipada

Agregar un breve resumen

Periodicidad

Indicar

Amortizacin del principal

Al vencimiento/A la fecha de la redencin

Forma de representacin

Indicar

Ley de circulacin

Indicar

Forma de colocacin

Citar los mecanismos de colocacin que el emisor podr utilizar de acuerdo con lo definido en el prospecto

Calificacin de riesgo

Indicar calificacin, significado y sociedad calificadora

Destino de los recursos

Indicar

Garantas y otras caractersticas que sea importante mencionar

Indicar

b) Programas de emisiones e inscripcin anticipada de emisiones (segn aplique):

Clase de instrumentoBonos, papel comercial

Nombre de la emisin o programa

Indicar

Monto de la emisin o programa - moneda

Indicar

Cdigo ISIN

Indicar

Monto de cada emisin

Indicar

Fecha de emisin

Indicar

Fecha de vencimiento

Indicar

Plazo

Indicar

Moneda de la serie

Indicar

Denominacin o valor facial

Indicar

Tasa de inters bruta

Indicar

Tasa de inters neta

Tasa Bruta menos el xx% de Impuesto sobre la renta.

Opcin redencin anticipada

Agregar un breve resumen

Periodicidad

Indicar

Amortizacin del principal

Al vencimiento/A la fecha de la redencin

Forma de representacin

Indicar

Ley de circulacin

Indicar

Forma de colocacin

Citar los mecanismos de colocacin que el emisor podr utilizar de acuerdo con lo definido en el prospecto

Calificacin de riesgo

Indicar calificacin, significado y sociedad calificadora

Destino de los recursos

Indicar

Garantas y otras caractersticas que sea importante mencionar

Indicar

En el cuadro se deben indicar nicamente las caractersticas que se tengan definidas. Para las caractersticas que se vayan a definir posteriormente, se debe incorporar la siguiente nota:

Las caractersticas (indicar las caractersticas pendientes de definir) sern definidas de previo a la colocacin mediante un Comunicado de Hecho Relevante.

c) Emisiones de acciones:

Clase de instrumento

(Acciones preferentes o comunes)

Nombre de la emisin

(Serie A, etc.)

Cdigo ISIN

Indicar

Capital suscrito y pagado

Indicar

Capital disponible para colocacin

Indicar

Monto de la emisin y moneda

Indicar

Tipo de oferta

(Mercado primario/secundario)

Valor nominal

Indicar

Cantidad de acciones

Indicar

Forma de representacin

(Ttulo fsico o macrottulo)

Forma de colocacin

Indicar

Otras caractersticas

En caso de acciones preferentes: si tienen o no derecho de voto, dividendos, liquidacin anticipada y cualquier otra caracterstica.

Indicar

2. Leyendas obligatorias:

La autorizacin emitida por Superintendencia General de Valores no constituye un criterio sobre la calidad de la emisin, la solvencia del emisor o la actividad de los intermediarios.

Antes de invertir consulte el prospecto disponible en el domicilio social de (entidad emisora), sus oficinas principales, la Superintendencia General de Valores y los puestos de bolsa representantes.

La calificacin de riesgo emitida representa la opinin de la sociedad calificadora basada en anlisis objetivos realizados por profesionales. No es una recomendacin para comprar, vender o mantener determinados instrumentos, ni un aval o garanta de una inversin, emisin o su emisor. Se recomienda analizar el prospecto, la informacin financiera y los hechos relevantes de la entidad calificada que estn disponibles en las oficinas del emisor, en la Superintendencia General de Valores, bolsas de valores y puestos representantes. (solo para emisiones de deuda)

La veracidad y la oportunidad de este Comunicado de Hecho Relevante es responsabilidad de (nombre de la entidad que remite el Comunicado de Hecho Relevante) y no de la Superintendencia General de Valores.

Hacer una referencia a los lugares (oficinas y sitio web) donde se puede consultar el prospecto de la emisin, calificacin de riesgo, informacin financiera y dems datos sobre la emisin a colocar y el emisor (SUGEVAL, SUGEF, calificadora de riesgo, emisor).

_______________________________

Nombre y firma del representante legal

ANEXO No. 12

INSTRUCCIONES PARA EL HECHO RELEVANTE

SOBRE DESINSCRIPCIN DE EMISIONES

El Comunicado de Hecho Relevante se debe realizar de conformidad con el SGV-A-61 y sus reformas Acuerdo sobre Hechos Relevantes y su contenido mnimo es el siguiente:

COMUNICADO DE HECHO RELEVANTE

EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

OTROS HECHOS RELEVANTES APLICABLES A EMISORES DE DEUDA Y/O ACCIONES

ASUNTO: DESINSCRIPCIN DE EMISIONES DE OFERTA PBLICA: (NOMBRE DE LA ENTIDAD EMISORA)

Se informa al pblico inversionista que mediante la Resolucin SGV-R-XXXX del (da) de (xxx) del 20XX, la Superintendencia General de Valores autoriz a (entidad emisora) la desinscripcin de las emisiones (nombre de la emisin). La desinscripcin obedece a (agregar una breve descripcin de los motivos por los cuales se tramit la desinscripcin).

Informacin sobre la desinscripcin (segn aplique):

Clase de instrumentoBonos, papel comercial, acciones

Nombre de la emisin

Indicar

Cdigo ISIN

Indicar

Monto de la emisin y moneda

Indicar

Garantas constituidas o mecanismos de proteccin a los inversionistas

Indicar. En caso de recompra, agregar el procedimiento a seguir para la ejecucin del mecanismo y de la materializacin de los valores (cuando aplique) as como los plazos que aplican y cualquier otra informacin relacionada

Lugar para la atencin de consultas

Indicar direccin del emisor o puesto de bolsa, direccin electrnica, telfono, entre otros

Leyenda obligatoria:

La veracidad y la oportunidad de este Comunicado de Hecho Relevante es responsabilidad de (nombre de la entidad que remite el Comunicado de Hecho Relevante) y no de la Superintendencia General de Valores.

_______________________________

Nombre y firma del representante legal

CONSIDERANDO QUE:

Artculo 1. Alcance

Artculo 2. Procedimientos y trmites

Artculo 3. Procedimiento para la inscripcin de emisiones por parte de nuevos emisores

Artculo 4. Procedimiento para la inscripcin de emisiones por parte de emisores inscritos en el RNVI

Artculo 5. Procedimiento para la modificacin de emisiones sin colocar

Artculo 6. Procedimiento para la modificacin de emisiones en circulacin

Artculo 7. Procedimiento para la modificacin de emisiones de acciones y aumentos de capital para mercado primario

Artculo 8. Procedimiento para el registro de disminuciones y aumentos de capital suscrito y pagado

Artculo 9. Procedimiento para la desinscripcin de emisiones sin colocar de valores no accionarios cuando el emisor mantenga otras emisiones inscritas en el RNVI

Artculo 10. Procedimiento para la desinscripcin de emisiones en circulacin de valores no accionarios cuando el emisor mantenga otras emisiones inscritas en el RNVI

Artculo 11. Procedimiento para la desinscripcin de valores accionarios cuando el emisor mantenga otras emisiones inscritas en el RNVI

Artculo 12. Procedimiento para la actualizacin de prospectos debido a la comunicacin de Hecho Relevante que modifique su contenido

Artculo 13. Procedimiento de actualizacin anual del prospecto

Artculo 14. Del prospecto y sus anexos

Artculo 15. Caractersticas de los documentos

Artculo 16. Contenido mnimo de las declaraciones juradas y de los Comunicados de Hechos Relevantes

Artculo 17. Derogatorias

Artculo 18. Vigencia

Superintendencia General de Valores. Despacho del Superintendente. A las nueve horas del dos de octubre del dos mil doce. Publicado en el Alcance digital No. 205 del 17 de diciembre del 2012.

De acuerdo con lo dispuesto en los artculos 18, 26, 27, 28, 32, 94, 95, 96 o 98, segn corresponda.

La Superintendencia General de Valores no garantiza la confidencialidad del mensaje recibido a travs del correo electrnico.

La Superintendencia General de Valores no garantiza la confidencialidad del mensaje recibido a travs del correo electrnico.

El Hecho Relevante mediante el cual se convoca la colocacin de una emisin por alguno de los mecanismos revelados en el prospecto, no constituye una modificacin a su contenido.