Administracion de Credito

8/18/2019 Administracion de Credito

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ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO

Las palabra crédito proviene del latín credere si!ni"ca

tener #e o con"an$a de %&e el de&dor pa!ar' el i(porte de&na operaci)n*

Las c&entas por cobrar representan el crédito %&e concedeel ne!ocio a s&s clientes+ sin ('s !arantía %&e lapro(esa de pa!o ,oral o escrita- en el corto pla$o*

Las e(presas invierten enc&entas por cobrar &n alto

porcenta.e de s&s activos*

IM/ORTANCIA DE LAS C0ENTAS /OR CO1RAR

La ca&sa principal delcrédito es pro(over las

ventas*

C2C

ACTI3OSC2C

3ENTAS


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4i.ar el lí(ite ('2i(o de inversi)n en c&entas por

cobrar*

O15ETI3OS DE LA ADMINISTRACIÓN DE C0ENTAS /OR

CO1RAR*

Establecer lí(ites ('2i(os por clientes*

Establecer condiciones del crédito en #or(a clara*

Evitar al ('2i(o la cartera vencida*

Abatir costos de cobran$a*

Evitar %&e el otor!a(iento de desc&entos por prontopa!o se convierta en &na car!a de(asiado onerosa eincontrolable*


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AC0M0LACIÓN DE C0ENTAS /OR CO1RARLa s&(a total de c&entas por cobrar ac&(&ladas de &n

ne!ocio se establece (ediante la (&ltiplicaci)n de dos#actores6 el vol&(en pro(edio diario de ventas a crédito el pla$o pro(edio de tie(po entre las ventas lascobran$as*

E.e(plo*La e(presa Credi(a2 presenta los si!&ientes datos6

•/ro(edio de ventas diarias a crédito de 7899•/eríodo pro(edio de cobro de :9 días•C&entas por cobrar ; 7 899 2 :9 ; 7


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INDICADORES /ARA E3AL0AR EL NI3EL DE C0ENTAS/OR CO1RAR*

Días de ventapendientes de cobro

/ro(edio ponderadode días de cobro

Este indicador per(ite detectar si las c&entas por cobrare2ceden al pla$o estip&lado en las políticas del crédito dela e(presa+ o bien+ de otros ne!ocios del !iro*

D@AS DE 3ENTA /ENDIENTES DE CO1RO6

Es el tie(po pro(edio %&e necesita la e(presa para cobrarlas ventas a crédito+ se calc&la con la si!&iente #)r(&la6

C&entas por cobrar3entas an&ales B>9

D3/C ;


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/ROMEDIO /ONDERADO DE D@AS DE CO1RO6

Este indicador se calc&la en base al tie(po %&e tardan losclientes en li%&idar s&s c&entas+ tal co(o se aprecia en el

si!&iente e.e(plo6La co(paía O(e!a vende electrodo(ésticos+ en la act&alidadc&enta con &na cartera de :99 clientes los tér(inos delcrédito son nB9* Apro2i(ada(ente 9 pa!an en ?9 días el resto en 89 días*

/rocedi(iento de c'lc&lo*a- Deter(inar el porcenta.e de cada !r&po en base a el totalde clientes*

r&po N&(* de clientes /orcenta.eB9 días 9:99 ; B9

89 días ?9 ?9:99 ; :9 Total :99


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Política anterior; 2/10, n30

35% de clientes pagan en 10 dias



PPC=(.3510!"(.6230!"(.03100!=25.1 días

#$ea política; 2/10, n40




PPC=(.3510!"(.6040!"(.05100!=32.5 días

Período pro&edio de co'rana (PPC!)*ecto en el ca&'io de politica


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/OL@TICA DE CRÉDITOLa política de crédito de &na co(paía se co(pone delcon.&nto de Herra(ientas %&e le per(itir'n deter(inar la

capacidad crediticia de s&s clientes+ las condiciones decrédito a o#recer las políticas de cobran$a a se!&ir*

3ARIA1LES DELA /OL@TICADE CRÉDITO

Nor(as de crédito

Condiciones de crédito

/olíticas de cobran$a

Nor(as de crédito6 establecen los (ecanis(os criterios a se!&ir para eval&ar la capacidad de pa!o de losclientes con el ob.eto de otor!ar o a(pliar créditos*

Condiciones de crédito6 se re"eren al pla$o a losdesc&entos por pronto pa!o %&e o#rece &na e(presa a s&sclientes*

/olíticas de cobran$a6 especi"can las condiciones de

ri!ide$ o elasticidad %&e la e(presa aplicar' pararec&perar las c&entas vencidas*


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NORMAS DE CRÉDITO

El ob.eto principal de establecer nor(as de crédito es (ini(i$ar losries!os de &na lenta rec&peraci)n de cartera de &n e2cesivo casti!o ares&ltados por concepto de c&entas incobrables*

AS/ECTOS 1SICOS J0E INCL0KEN LAS NORMAS DE CRÉDITO K S0/ROCESO DE A/LICACIÓN*

<Clasi"caci)nde clientes

:

Investi!aci)n

an'lisisdel crédito

BLí(ite del

crédito

?Instr&(entos

de crédito

83i!ilanciadel crédito


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4ACTORES /ARA CLASI4ICAR K CALI4ICAR CLIENTES*

SISTEMA DE

DISTRI10CIÓNInd&strial

Maorista

Detallista

Instit&ci)n

Cons&(idor ind*

3OL0MEN AN0AL DE

COM/RASM& alto

Alto

Re!&lar

1a.o

M& ba.o

CONDICIÓN4INANCIERA

M& arriba del pro(*

Arriba del pro(edio

/ro(edio

Aba.o del pro(edio

M& aba.o del pro(*

SOL3ENCIAMORAL

E2celente

1&ena

Re!&lar

Mala

M& (ala

CLASI4ICACIÓNDEL

CLIENTE

; /eso ponderado del #actor


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IN3ESTIACIÓN K ANLISIS DEL CRÉDITO*

/edido o solicit&d de crédito

ArcHivos de la e(presa

Opini)n de ventas+ crédito cobran$a3isita o entrevista con el cliente

4&entes internas

1an%&eros

/roveedores

Asociaciones de crédito

A!encias de investi!aci)n del crédito

4&entes e2ternas

Car'cter 6 3ol&ntad %&e tiene elcliente de pa!ar s&

de&da*

Capacidad6 abilidad del clientepara pa!ar s& de&da*

Capital6 Sit&aci)n "nanciera delcliente*

Colateral6 arantías %&e p&edeo#recer el cliente*

Condiciones6 Tendencias econ)(icas !enerales o re!ionales*

Cinco C del crédito

Recopilaci)nde

in#or(aci)n

An'lisis

de la

calidad

del crédito C L A S I 4 I C A C I Ó N

D E L C L I E N T E

Decisi)n deotor!ar o

no el

crédito


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EL L@MITE DEL CRÉDITO*El lí(ite del crédito varía se!Fn se trate de &na venta de bienes para el &soo cons&(o personal o bien &na venta a las e(presas propiedad de personas#ísicas o (orales*

A contin&aci)n se (&estran al!&nos ele(entos a to(ar en c&enta+ ade('sde las cinco C del crédito antes (encionadas+ para ".ar el lí(ite del

crédito a cada tipo de cliente6 CONCEPTO < : B

Aceptación de sus productos o servicios.

Antecedentes de crédito con otras empresas del medio.

Arraigo del negocio en la comunidad o región.

Capital social

Declaración patrimonial de bienes.

Desarrollo del negocio en los últimos cinco años.

Epectativas de desarrollo !uturo del negocio.

Estabilidad en el traba"o.

Estabilidad !amiliar.

Estados !inancieros auditados

#ama pública del empresario o director general del negocio.

$abilidad para conducir el negocio.

%nspección ocular de activos.

Nivel de ingresos & egresos.

Nivel de utilidades.

'onto de ingresos !amiliares adicionales.

Número de personas (ue sostiene económicamente el cliente.

Participación en el mercado.

Personalidad de los miembros del conse"o de administración.

Personalidad del representante legal de la compañ)a.

*e!erencias bancarias & comerciales.

*e!erencias personales+ bancarias & comerciales.

*esultado de visita domiciliaria.

,eriedad & capacidad !inanciera del avalista.-garante

,i es su"eto de una auditor)a eterna

,i !orma parte de un grupo de empresas.

,ituación de la competencia.

bicación del punto de ventas.

/0 Persona natural10 Persona natural con actividad empresarial20 ,ociedades o compañ)as mercantiles.


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C0ENTA A1IERTA6 Operaci)n co(ercial donde la Fnicaevidencia #or(al del crédito es la "r(a %&e el co(pradoresta(pa en la #act&ra o en la carta de porte al recibir las

(ercancías*

CONTRATO DE C0ENTA CORRIENTE6 En virt&d de estecontrato+ los créditos derivados de las re(esas recíprocasde las partes se anotan co(o partidas de abono o de car!o

en &na c&enta+ solo el saldo %&e res&lte a las #ecHaspactadas de corte+ constit&e &n crédito e2i!ible odisponible*

/AARÉ6 Tít&lo de crédito %&e debe contener

INSTR0MENTOS DE CRÉDITO

la (enci)n de ser pa!aré inserta en el doc&(ento*

la pro(esa incondicional de pa!ar &na s&(a

deter(inada de dinero* el no(bre del bene"ciario*

la época el l&!ar de pa!o*

la #ecHa el l&!ar de s&scripci)n del doc&(ento*

la "r(a del s&scriptor o de la persona %&e "r(a a

s& r&e!o o en s& no(bre*


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La s&pervisi)n o vi!ilancia del crédito per(ite6

3IILANCIA DEL CRÉDITO*

Red&cir el ries!o de incobrabilidad*

Reali$ar a.&stes al "nancia(iento ori!inal*

acer valer al!&nas cl'&s&las pactadas Entre!a de estados "nancieros* Entre!a de proecciones "nancieras* In#or(ar ca(bios %&e a#ecten al ne!ocio*

Mantener e2istencia le!al de la e(presa* Mantener se!&ros apropiados* Crear las reservas adec&adas*

Ac&(&lar in#or(aci)n %&e sirva co(oantecedente para #&t&ras operaciones*

Reporte para vi!ilar la calidad de la cartera6Compañ)a 3+ ,.A.

An4lisis de Antig5edad de ,aldos

NO'6*E ,A7DO 'ENO, DE 8/ 9 :; :/ 9 /1; 'A, D>A, D>A, /1; D>A,

C)a ?A?+ ,.A. 1;; /@; 8; ; ;

C)a ?6?+ ,.A. 1; /;; /1; 8; ;

C)a ?C?+ ,.A. /1; ; ; ; /1;

TOTA7E, 8;; 1@; /; 8; /1;

Porcenta"es /;;B @;B 2;B /;B 1;B


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CONDICIONES DE CRÉDITO*

Las condiciones de crédito incl&en tanto la d&raci)n del períodode crédito co(o el desc&ento+ si Ha al!&no+ %&e la e(presap&eda o#recer al cliente por pa!ar antes del pla$o pactado*

/or e.e(plo+ las condiciones de crédito de &na e(presa podríanser e2presadas co(o

:


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A/LICACIÓN DE LA /OL@TICA DE CRÉDITO

LI1ERAL RESTRICTI3A

/ara la aplicaci)n liberal o restrictiva de la política decrédito se re%&iere de &n an'lisis (& co(pleto de lasit&aci)n de la e(presa del (ercado+ por ello+ el !erentede crédito cobran$as no debe act&ar &nilateral(ente a%&e necesita la in#or(aci)n de otras 'reas*

#ACTO*E, A CON,%DE*A* 7 *

Cuando declina la demanda del producto o es temporal

Cuando eiste la necesidad de crear mercado para productos nuevos

Cuando eiste peligro de merma !)sica del producto

Cuando eiste peligro de obsolescencia del producto

Cuando eisten buenas condiciones económicas

Cuando la econom)a est4 deprimida & eiste grave riesgo de pérdidas

Cuando las condiciones !inancieras de la empresa no lo permitan

Cuando se tengan mu& ba"os inventarios & no sea posible elevarlos

Cuando se tiene ecesiva competencia

Cuando se tiene (ue aprovecar al m4imo la capacidad instalada

Cuando se tiene un alto nivel de inventarios

Cuando se venden productos de tipo mu& especial


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E4ECTOS DE CAM1IOS EN LA /OL@TICA DE CRÉDITO*

/olítica de crédito

Liberal Restrictiva

3ENTAS

/olítica de créditoLiberal Restrictiva

/érdidasporc&entas(alas

/olítica de créditoLiberal Restrictiva

0TILID

AD /olítica de créditoLiberal Restrictiva

C

C

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