INTEGRANTES:

CARELS RÍOS LIENDO

RAÚL DURAN ZEA

JAVIER BARRIOS ESPINOZA

RAZONES PARA MANTENER EFECTIVO Transacciones Compensación a los bancos por el

suministro de préstamos y servicios. Precaución Especulación

TRANSACCIONES Es la necesidad de efectivo para hacer frente

a los pagos que se presentan en el curso normal de los negocios

COMPENSACIÓN A LOS BANCOS POR EL PRÉSTAMO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS

Es el pago que se realiza a los bancos por razones de préstamos, tasas de interés, etc.

PRECAUCIÓN Se relaciona con mantener un colchón o

amortiguador para hacer frente a eventualidades inesperadas.

ESPECULACIÓN Se relaciona con mantener efectivo a fin de

aprovechar los cambios estimados en los precios de los valores.

COSTO PARA MANTENER EFECTIVO Debe existir un correcto equilibrio en el

manejo del efectivo. No debe haber más de lo necesario, puesto que implica pérdida de poder adquisitivo y representa un importante costo de oportunidad. Tampoco puede haber menos del necesario puesto que en casos de urgencia se debe recurrir a recursos externos los que son de alto costo.

COSTO DE OPORTUNIDAD

Designa el coste de la inversión de los recursos disponibles, en una oportunidad económica, a costa de la mejor inversión alternativa disponible, o también el valor de la mejor opción no realizada.

COMPRESIÓN DEL FLOTANTE A la diferencia entre el saldo disponible y el

saldo en el libro de mayor se le conoce como flotante, que representa el efecto neto de los cheques en proceso de compensación (desplazamiento a través del sistema bancario).

Los cheques extendidos por una empresa generan un flotante de desembolsos, ocasionando una disminución del saldo en libros pero sin modificar el saldo disponible.

Flotante = saldo disponible de la empresa - saldo en libros de la empresa

ADMINISTRACIÓN DEL FLOTANTE Transferencias electrónicas: Los pagos

grandes se pueden efectuar con transferencias electrónicas en lugar de cheques de papel. Aunque es más costosa la transferencia.

Desembolso controlado: Esta técnica podría utilizar cuentas de desembolso en varios bancos además de la cuenta maestra en el banco principal de la compañía.

ADMINISTRACIÓN DEL FLOTANTE Procesamiento centralizado de cuentas por

pagar: Al centralizar las cuentas por pagar, un gerente de efectivo sabe cuando se deben pagar todas las facturas y puede asegurarse de que haya fondos disponibles y las facturas se paguen a tiempo.

Cajas de seguridad: Las cajas de seguridad son apartados postales a los que la compañía dirige los cheques que le llegan.

COBRANZA EN EFECTIVO La idea general consiste en hacer efectivas

las cuentas por cobrar tan pronto sea posible y diferir lo mas que se pueda el pago de las cuentas por pagar, pero manteniendo el mismo tiempo la imagen de crédito de la organización con los proveedores.

Maneras de acelerar el proceso de cobro con el fin de tener mas fondos disponibles:

COBRANZA EN EFECTIVO Transferencia de fondos: El movimiento de

fondos entre los bancos es un factor importante para el control de desembolsos y para control de efectivo.

Concentración bancaria: La concentración bancaria es una forma de acelerar el flujo de los fondos de una organización estableciendo centros estratégicos de cobranza.

Políticas de crédito y cobranza: Las condiciones económicas y las políticas de crédito de la organización constituyen las influencias principales en el nivel de cuentas por cobrar de la organización.

CONCENTRACIÓN DE FONDOS Sistema por el cual los clientes efectúan

pagos a un centro regional de recaudación que transfiere los fondos a un banco principal.

ADMINISTRACIÓN DE DESEMBOLSOS EN EFECTIVO En relación con las cuentas por Pagar, la

empresa no sólo desea pagar sus cuentas tan tarde como sea posible, sino que también demorar la disponibilidad de fondos para los proveedores y empleados, una vez se ha expedido el pago, en otras palabras, Maximizar la flotación de desembolso.

TÉCNICAS DE DESEMBOLSO

DESEMBOLSO CONTROLADO: Consiste en pronosticar la flotación resultante(o demora), con el proceso de pago, y usarla para mantener sus fondos en una forma que gane intereses tanto tiempo como sea posible.

MANEJO DE LA FLOTACIÓN: Consiste en depositar cierta proporción de una nómina, o pago, en la cuenta de cheques de la empresa durante varios días sucesivos después de la emisión real de un conjunto de cheques.

TÉCNICAS DE DESEMBOLSO

FINANCIAMIENTO ESCALONADO: Las empresas que utilizan el desembolso de efectivo en forma agresiva, emplean algún tipo de sistema de sobregiro o una cuenta de saldo cero.

SISTEMAS DE SOBRECARGO, CUENTAS DE SALDO CERO Y CRÉDITO CCA: Cobertura automática por el banco de todos los cheques presentados contra la cuenta de la empresa, sin importar el saldo de la cuenta

TÉCNICAS DE DESEMBOLSO

SISTEMA DE SOBREGIRO: Son cuentas de cheques que mantienen saldos de cero.

CUENTA DE SALDO CERO: Cuenta de cheques comercial que se utiliza para pagar a los vendedores de la empresa, pero sólo contiene suficientes fondos para cubrir los cheques que se emiten

CRÉDITOS CCA (CÁMARAS DE COMPENSACIÓN AUTORIZADAS): Depósitos de las nóminas directamente en las cuentas de los beneficiarios (empleados).