INTRODUCCION

El problema del contrabando se viene tocando desde hace mucho tiempo atrs, y que, si no es tomado en cuenta, a largo plazo traer graves problemas.Este problema se vuelve muy tedioso, ya que es la misma comunidad la que contribuye con ella, debido a que los costes de importacin son muy altos y, por ello, buscan un acceso ms rpido y menos costoso. Sin embargo, el pas sale seriamente daado en este aspecto, ya que los ingresos que se realizan legalmente son administrados por el Estado, y, al no poseer estos ingresos, el Estado tendra una fuente menor del cual se pueda respaldar.El contrabando ya sea por va area, martima o terrestre, en un pas como el nuestro poco desarrollado, es algo que, en otras palabras, se podra esperar, debido a que no existen los medios suficientes para poder registrar todas las importaciones o exportaciones que se puedan hacer.Mi opinin respecto al tema es que, si en el Per existiera muchos mas medios econmicos, no se llegara a este problema, ya que existira sistemas mucho mejor a los que se tienen actualmente, los cuales detectan falta de mercanca en importaciones y exportaciones, como lo vienen haciendo los pases mas desarrollados.Es por ello que se estn creando muchas alternativas de solucin para disminuir y casi eliminar por completo el contrabando, las alternativas que presento en el presente trabajo son basados en procesos de control emitidos por la SUNAT.

1. TITULO:

ADUANA, SUNAT E INDECOPI

2. TEMA:

Organismos reguladores y polticas anti contrabando

3. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA Se ha detectado que ms del 70% del contrabando que ingresa al pas lo hace a travs de regiones como Puno y Tacna.La mayor parte del contrabando que ingresa por las regiones de Puno y Tacna se realiza a travs de clanes familiares que operan en diversas regiones sureas.

PROBLEMA ESPECFICO

A) DE QUE MANERA EL CONTRABANDO NOS AFECTA?

B) DE QUE FORMA LA FALTA DE NORMATIVIDAD HACE POSIBLE EL CONTRABANDO?

4. PREGUNTAS DE INVESTIGACIN

CUL ES LA POLTICA INSTITUCIONAL DE ADUANA FRENTE AL CONTRABANDO?

CMO ACTA INDECOPI EN RELACIN AL CONTRABANDO?

CULES SON LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCIN PARA ESTE PROBLEMA?

CUL ES LA LEGISLACIN EXISTENTE PARA ESTE PROBLEMA EN EL PER?

5. MARCO TEORICO

A. INDAGACIONES PRELIMINARES

El problema del contrabando se viene tocando desde hace mucho tiempo atrs, y que, si no es tomado en cuenta, a largo plazo traer graves problemas.Este problema se vuelve muy tedioso, ya que es la misma comunidad la que contribuye con ella, debido a que los costes de importacin son muy altos y, por ello, buscan un acceso ms rpido y menos costoso. Sin embargo, el pas sale seriamente daado en este aspecto, ya que los ingresos que se realizan legalmente son administrados por el Estado, y, al no poseer estos ingresos, el Estado tendra una fuente menor del cual se pueda respaldar.El contrabando ya sea por va area, martima o terrestre, en un pas como el nuestro poco desarrollado, es algo que, en otras palabras, se podra esperar, debido a que no existen los medios suficientes para poder registrar todas las importaciones o exportaciones que se puedan hacer.Mi opinin respecto al tema es que, si en el Per existiera muchos ms medios econmicos, no se llegara a este problema, ya que existira sistemas mucho mejor a los que se tienen actualmente, los cuales detectan falta de mercanca en importaciones y exportaciones, como lo vienen haciendo los pases ms desarrollados.Es por ello que se estn creando muchas alternativas de solucin para disminuir y casi eliminar por completo el contrabando.[footnoteRef:1] [1: http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/04/04_6929.pdf]

B. DEFINICIONES

Definicin de contrabandoCuando las mercancas ingresan al pas por conductos regulares, el Estado tiene control sobre las mismas y puede recaudar los impuestos y aranceles que corresponden y con elloRecaudar recursos necesarios para poder brindar los servicios que la poblacin requiera y el sostenimiento del propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones contrarias a Ley las mercaderas ingresan al pas sin el respectivo pago de los aranceles y/o los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participacin de personas y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros. Este tipo de burla es conocido con el nombre de contrabando, existiendo adems la intencionalidad en la comisin de los hechos, lo cual implica de por medio el dolo.

Definicin de ilcitos aduaneros

Constituye ilcito aduanero toda accin u omisin que infrinja la Ley General De Aduanas, sus reglamentos y dems disposiciones.

Definicin de ilegal

Que no est permitido por la ley.

EL CONTRABANDO

En la actualidad, est surgiendo un grave problema que atenta, principalmente, contra la economa y estabilidad del pas: El Contrabando. Debido a eso, las soluciones que combaten el contrabando deben ser aplicadas de inmediato.

LUCHA CONTRA EL CONTRABANDO

La accin se enmarca dentro del Plan Estratgico propuesto por la Comisin de Lucha contra el Contrabando y Defraudacin de Rentas y Aduanas, que preside el Ministro de la Produccin e integran los viceministros del Interior, Justicia y los representantes del Ministerio Pblico, INDECOPI y SUNAT.De acuerdo a informaciones de la Sociedad Nacional de Industrias, el Estado deja de percibir anualmente cerca de 400 millones de dlares en impuestos debido al contrabando, ocasionando graves prdidas al pas.Otro estudio realizado por la gerencia de Estadstica de Aduanas, el nivel de contrabando en el Per durante el ao 2001 fue de alrededor de 200,6 millones de dlares americanos. El 88.6 por ciento ingresa por el sur 49.2 por ciento por Tacna, 39.4 por ciento por Puno- y por la zona norte el 11,4 por ciento.El contrabando sigue siendo un problema muy complejo y difcil de erradicar, sin embargo, siguiendo los lineamientos del Gobierno para desarrollar una lucha frontal contra esta actividad ilegal, la Polica Fiscal viene dando duros golpes a los contrabandistas, debilitando su estructura econmica a travs de estratgicos operativos.DECRETO LEGISLATIVO

TTULO IDELITOS ADUANEROS CAPTULO ICONTRABANDO Artculo 1.- ContrabandoEl que se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancas del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento fsico en las dependencias de la Administracin Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de cinco ni mayor de ocho aos, y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.La ocultacin o sustraccin de mercancas a la accin de verificacin o reconocimiento fsico de la aduana, dentro de los recintos o lugares habilitados, equivale a la no presentacin. (*)

(*) Artculo sustituido por Decreto Legislativo N 1111 del 29.06.2012

Artculo 2.- Modalidades de ContrabandoConstituyen modalidades del delito de Contrabando y sern reprimidos con las mismas penas sealadas en el artculo 1, quienes desarrollen las siguientes acciones:a. Extraer, consumir, utilizar o disponer de las mercancas de la zona primaria delimitada por la Ley General de Aduanas o por leyes especiales sin haberse autorizado legalmente su retiro por la Administracin Aduanera.

b. Consumir, almacenar, utilizar o disponer de las mercancas que hayan sido autorizadas para su traslado de una zona primaria a otra, para su reconocimiento fsico, sin el pago previo de los tributos o gravmenes.

c. Internar mercancas de una zona franca o zona geogrfica nacional de tratamiento aduanero especial o de alguna zona geogrfica nacional de menor tributacin y sujeta a un rgimen especial arancelario hacia el resto del territorio nacional sin el cumplimiento de los requisitos de Ley o el pago previo de los tributos diferenciales.

d. Conducir en cualquier medio de transporte, hacer circular dentro del territorio nacional, embarcar, desembarcar o transbordar mercancas, sin haber sido sometidas al ejercicio de control aduanero.

e. Intentar introducir o introduzca al territorio nacional mercancas con elusin o burla del control aduanero utilizando cualquier documento aduanero ante la Administracin Aduanera. Artculo 3.- Contrabando FraccionadoIncurre igualmente en los delitos contemplados en los tipos penales previstos en los artculos anteriores y ser reprimido con idnticas penas, el que con unidad de propsito, realice el contrabando en forma sistemtica por cuanta superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias, en forma fraccionada, en un solo acto o en diferentes actos de inferior importe cada uno, que aisladamente seran considerados infracciones administrativas vinculadas al contrabando. (*)(*) Artculo sustituido por Decreto Legislativo N 1111 del 29.06.2012

COMISIONES QUE VIENEN TRABAJANDO EN CONTRA DEL CONTRABANDO EN TACNA

Sunat

Frente al reto de luchar de manera frontal y decisiva contra el contrabando, dentro de los objetivos trazados por la nueva SUNAT, se ha considerado prioritario trabajar en el desarrollo de proyectos estratgicos que involucren el uso de la tecnologa de la informacin.

Entre los nuevos e importantes proyectos desarrollados por la SUNAT se cuentan: la interconexin para el registro y verificacin de la Cuenta Corriente de Pasajeros (en Tacna), el control automatizado de contenedores y el uso de scanner para en control de ingreso y salida de mercancas.En la actualidad, el control del trfico de mercancas adquiridas en la zona de comercializacin de Tacna y comprendidas en un listado (D.S. N 202-92-EF), se realiza a travs de una cuenta corriente por viajero, a fin de verificar que las mercancas que salen de la zona de tratamiento especial hayan cumplido con las formalidades y, en su caso, pagado sus derechos conforme a ley.

Para ello, existe el mdulo Bsico de Control de Cuenta Corriente en el puesto de control de Tomasiri. Para activar el control se ingresa en el mdulo, el nmero de la declaracin correspondiente, se muestra los datos generales consignados y se valida el cumplimiento de las obligaciones aduaneras.

Asimismo se ingresan los datos del transportista y se muestran los datos de las series con un nivel de detalle general, las que se descargan una por una. Esta informacin registrada es enviada diariamente por medios magnticos a la sede de la Intendencia de la Aduana de Tacna.

Informacin descriptiva e interconexin

De acuerdo con las normas legales vigentes, las mercancas que ingresan a la zona de tratamiento especial deben pagar el 8% de arancel especial y los viajeros que ingresan mercancas importadas estn libres del pago de impuestos hasta el lmite de US$ 1,000 por viaje y US$ 3,000 al ao. Para mejorar el control del trfico ilegal de las mercancas, la SUNAT est mejorando el control de cuenta corriente, a fin de verificar rigurosamente que las mercancas que salen de la Zona de Comercializacin de Tacna estn debidamente declaradas y que los viajeros no superen los lmites establecidos.

Por otro lado, la mejora sustancial de la medida est referida al control de los despachos aduaneros con DUA y Declaraciones Simplificadas. Dicha innovacin est siendo apoyada con el uso de equipos porttiles y de comunicacin inalmbrica para que el Oficial de Aduanas en su puesto de control o cuando se desplace a diferentes lugares se mantenga interconectado con el Sistema Integrado de Gestin Aduanera (SIGAD).

De esta manera, ahora es posible, registrar en lnea las salidas de la zona tributaria de tratamiento comn en la cuenta corriente desde cualquier puesto aduanero, lo que elimina las barreras de las distancias y de la disponibilidad de lneas fsicas de comunicacin.

Esta mejora combina un mdulo ms rpido y la mayor disponibilidad de informacin con la comunicacin en lnea de los puestos de control y permite contrarrestar de una mejor manera la accin de los contrabandistas, que anteriormente evadan el pago de tributos mediante la falsificacin de documentos y/o el carrusel de las declaraciones.Control electrnico de ingreso y salida de contenedores

Al ao ingresan al pas aproximadamente doscientos mil contenedores con mercancas y, de ellos, el 60% sale del pas en operaciones de exportacin. En la medida en que la administracin aduanera desarrolle mecanismos de precintado seguros, el control de ingreso y salida de contenedores resultar clave para la lucha contra el contrabando.

El objetivo del control electrnico de ingreso y salida de contenedores es lograr un control total de las mercancas que se retiran del complejo portuario con destino a los terminales de almacenamiento, depsitos autorizados y locales de los importadores.

Para lograr este objetivo se ha implementado un mdulo en el SIGAD que permite el Control de Contenedores y Carga por medio del registro electrnico de la informacin del total de los contenedores y bultos sueltos que se retiran del recinto portuario.

Este mdulo permite a la SUNAT controlar que los almacenes y depsitos autorizados slo tengan contenedores registrados en el SIGAD.

En una segunda etapa esta informacin ser incorporada como un conjunto de indicadores de riesgo para el control concurrente por tipo de carga para aplicar acciones inmediatas.

Uso de scanners para el control de ingreso y salida de mercancas

Un objetivo clave del Plan Estratgico de Lucha contra el Contrabando es adquirir en forma progresiva equipos de alta tecnologa e instalarlos en los puntos de mayor riesgo con vistas a incrementar el control y la deteccin de casos de contrabando y de defraudacin de rentas de aduanas.

En la actualidad los pases con las mejores prcticas en el control de trfico de mercancas realizan la inspeccin de contenidos sin necesidad de abrir los contenedores con tecnologa de rayos X o de rayos Gamma.

La nueva SUNAT ha desarrollado un proyecto piloto de inspeccin por imgenes (scanners) en las instalaciones de la empresa de mensajera rpida DHL, a fin de medir la eficiencia de este tipo de herramientas en nuestra realidad. Asimismo, hay otro scaner en la Aduana Postal que est instalado en los ambientes de la empresa Serpost.

Luego de haberse obtenido buenos resultados se ha llegado a la conclusin de que el uso de esta herramienta reduce el riesgo de fraude. Es por esta razn que la SUNAT se encuentra empeada en ampliar el alcance de dicha herramienta a otros puntos estratgicos de ingreso y salida de mercancas del pas.

El sistema de inspeccin por imagen aligerar la verificacin de las mercancas que ingresan y salen por el Terminal Martimo y el Aeropuerto Internacional del Callao, tanto de carga general como de equipaje de viajeros. Estos lugares son los principales puntos de ingreso de mercancas al Per y en ellos se realiza ms del 85% del comercio exterior peruano.

Indecopi

Aduana

ENCUESTA

CONCLUSIONES

Se ha detectado que ms del 70% del contrabando que ingresa al pas lo hace a travs de regiones como Puno y Tacna.La mayor parte del contrabando que ingresa por las regiones de Puno y Tacna se realiza a travs de clanes familiares que operan en diversas regiones sureas.

En conclusin, el contrabando perjudica seriamente nuestro pas, pero es incentivado por los propios ciudadanos, ya que ellos tambin obtienen beneficios de forma ilegal, beneficios los cuales necesitan por falta de economa; adems se sabe que en un pas subdesarrollado como el nuestro, es algo comn observar este tipo de cosas, ya que no se encuentra muy bien organizada las normas legales. Si desde hoy no se toma conciencia acerca de este problema, pasara el tiempo, y esto se har imposible de controlar.

El contrabando sigue siendo un problema muy complejo y difcil de erradicar, sin embargo, siguiendo los lineamientos del Gobierno para desarrollar una lucha frontal contra esta actividad ilegal, la Polica Fiscal viene dando duros golpes a los contrabandistas, debilitando su estructura econmica a travs de estratgicos operativos.