Afal - Formatos Auditoria

AUGUSTO FRANCISCO ALARCON LINARES

SERVITEMPORALES LTDA

NIT. 000.000.000-0

AUDITORIA FINANCIERA

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO

A LOS PRESIDENTES Y MIEMBROS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACION Y VIGILANCIA, Y GERENTE GENERAL DE

LA EMPRESA “SERVITEMPORALES LTDA.”.

1. He auditado los estados financieros consolidados de la empresa “SERVITEMPORALES LTDA”, que comprende

el balance general y el estado de resultados, correspondiente al ejercicio económico 2014.

2. Estos estados financieros son de responsabilidad de la administración de la Empresa y mi responsabilidad, es

expresar una opinión sobre los citados estados financieros en su conjunto, fundamentada en el trabajo de

auditoría realizado.

3. La auditoría se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría y de contabilidad generalmente aceptadas en

Colombia. Dichas normas requieren que se planifique y realice la auditoria para obtener una seguridad razonable

de que los estados financieros no contienen exposiciones erróneas e inexactas de carácter significativo.

4. La auditoría incluye el examen basándose en pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta las cantidades y

revelaciones presentadas en los estados financieros.

5. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, así como la

evaluación de la presentación de los estados financieros.

Considero que la auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la

situación financiera de Empresa “SERVITEMPORALES LTDA” al 31 de diciembre del 2014 y los resultados de sus

operaciones, las variaciones en su patrimonio y sus flujos de efectivo, de conformidad con las Normas de

Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia.

REGISTRO NACIONAL DE CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO No. 20453

AUDITOR EXTERNO CALIFICADO POR LA EMPRESA SERVITEMPORALES LTDA., RESOLUCIÓN NO. 002415

REF: B / GAuditor:

Fecha Cierre: 31-dic-2015

DB CR

1 ACTIVO11 Disponible A 73.344.033,65$ 71.642.966,99$ 5.100.000,00$ 44.601.240,00$ 32.141.726,99$

12 Inversiones B -$

13 Deudores C 188.949.530,16$ 186.941.320,00$ 100.000,00$ 5.100.000,00$ 181.941.320,00$

14 Inventarios D -$

15 Propiedad, Planta y Equipo E 1.336.993,00$ 1.336.993,00$ 1.336.993,00$

17 Diferidos F -$

18 Otros Activos G -$

19 Valorizaciones H -$

Total Activo 263.630.556,81$ 259.921.279,99$ 5.200.000,00$ 49.701.240,00$ 215.420.039,99$

2 PASIVO21 Obligaciones Financieras AA 4.827.562,56$ -$ -$

22 Proveedores BB -$

23 Cuentas Por Pagar CC 23.514.909,00$ 28.537.363,62$ 20.274.240,00$ 8.263.123,62$

24 Imptos de Renta y Comnplementarios DD 29.941.915,00$ 26.409.413,00$ 24.227.000,00$ 2.182.413,00$

25 Obligaciones Laborales EE 3.832.185,00$ 3.530.389,00$ 3.530.389,00$

26 Provisiones FF 2.425.000,00$ 1.971.000,00$ 1.971.000,00$

27 GG -$

28 HH -$

29 II -$

Total Pasivo 64.541.571,56$ 60.448.165,62$ 44.501.240,00$ -$ 15.946.925,62$

3 PATRIMONIO31 JJ 50.000.000,00$ 50.000.000,00$ 50.000.000,00$

32 JJ 66.500.000,00$ 66.500.000,00$ 66.500.000,00$

33 JJ 8.693.000,00$ 8.693.000,00$ 8.693.000,00$

34 JJ 73.306.489,00$ 73.306.489,00$ 73.306.489,00$

35 JJ -$

36 JJ -$

37 JJ 589.496,25$ 973.625,37$ 973.625,37$

38 JJ -$

Total Patrimonio 199.088.985,25$ 199.473.114,37$ -$ -$ 199.473.114,37$

Total Pasivo mas Patrimonio 263.630.556,81$ 259.921.279,99$ 44.501.240,00$ -$ 215.420.039,99$

Sumatoria

-$ -$ -$

SALDOS EN

AUDITORIA

CONCLUSION:

AJUSTES / RECLASIFICACION SALDO DEL

EJERCICIO SALDO ANTERIOR REF.NOMBRE DE LA CUENTACODIGO

REF:

Auditor:

Fecha Cierre:

SI NO

DEF. 1

DEF. 2

DEF. 3

DEF. 4

DEF. 5

DEF. 6

B / G 1

31-dic-2014

INCLUIR EN

CARTA A LA

GERENCIACOMENTARIOS CON EL CLIENTE, NOMBRE, CARGO Y FECHABREVE DESCRIPCION DE LA DEFICIENCIA ENCONTRADA

REF:

A P / T

No se contabilizo el Recibo de Caja 871 de caja por el pago de la Factura 871 de

Dic/31/2014.

El señor Ramiro Gonzalez manifiesta que es el contador no ha pasado la cuenta de cobro y

por tal motivo no ha causado eses gasto ni la retencion.

La señorita Gloria Carrillo manifiesta que como los pagos se hicieron en efectivo, ella

todavia no habia organizado su arqueo de docuemntos pagados que transfiere a

contabilidad para su respectivo asiento contable

El señor Carlos Ramirez manifiesta que esta factura fue enviada al cliente para su firma, y el

cliente no la ha firmado, por tal motivo no estaba archivado.

Revisando la contabilidad se encontro que no se han contabilizado los pagos IVA E ICA

, esto afacta los saldos del disponible y las obligaciones con el estado en el Balance

General

La señorita Gloria Carrillo manifiesta que como los pagos se hicieron en efectivo, ella

todavia no habia organizado su arqueo de docuemntos pagados que transfiere a

contabilidad para su respectivo asiento contable

Revisando la contabilidad se encontro que no se han contabilizado los pagos

PENSIONES Y SEGURIDAD SOCIAL , esto afacta los saldos del disponible y las

obligaciones con el estado en el Balance General

Hace falta la factura 877 en el consecutivo de facturacion, corresponde al Banco de

Bogotá con fecha 4/dic/2014

A5

A5

CC

C1

DD

A5

X

X

X

X

A dic. 31 no se consignaron los recuados que se teneian en caja a dic. 30

En el arqueo de caja realizado se detecto un faltante de $100.000

La señorita Gloria Carrillo no pudo justificar el faltante

X

La señorita Gloria Carrillo manifiesta que parte del efectivo se utiliza para hacer pagos de

nomina, que se hacen en efectivo a a los empleados en mision a final de mes.

X

REF: AAuditor:


DB CR

1105 CAJA 72.535.924,28$ 70.834.857,72$ 5.100.000,00$ 44.601.240,00$ 31.333.617,72$ 110505 Caja General A5 71.535.924,28$ 69.834.857,72$ 5.100.000,00$ 44.601.240,00$ 30.333.617,72$

110510 Caja Menor A5 1.000.000,00$ 1.000.000,00$ 1.000.000,00$

1110 BANCOS A9 808.109,27$ 808.109,27$ 808.109,27$ 111005 Moneda Nacional -$

Bancocolombia 769.624,34$ 769.624,34$ 769.624,34$

Banco Copatria 38.484,93$ 38.484,93$ 38.484,93$

-$

-$

-$

1115 REMESAS EN TRANSITO -$ -$ -$ 111505 Moneda Nacional -$

1120 CUENTAS DE AHORRO -$ -$ -$ 112005 Banco Bogotá -$

-$

73.344.033,55$ 71.642.966,99$ 5.100.000,00$ 44.601.240,00$ 32.141.726,99$

B / G

5.100.000,00$ 44.601.240,00$

Sumatoria

CONCLUSION:

TOTAL DISPONIBLE

1105 - CAJA GENERAL

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF. SALDO ANTERIOR SALDO DEL

EJERCICIO

AJUSTES / RECLASIFICACION

SUMARIA DEL DISPONIBLE

SALDOS EN

AUDITORIA

REF: A 5Auditor:


FUENTE No. COMP. CAJA FECHA VALOR BANCO FECHA VALOR

Ft. 863-864-865 RC. 1528-14 28-dic-2014 18.645.490,00$

Ft. 866 RC. 1529-14 28-dic-2014 14.653.420,00$

Ft. 867 RC. 1530-14 29-dic-2014 12.650.500,00$

Ft. 869 RC. 1531-14 30-dic-2014 6.450.500,00$

Ft. 870 RC. 1532-14 30-dic-2014 9.875.630,00$

Ft. 868 RC. 1533-14 31-dic-2014 7.559.317,72$

Ft. 871 RC. 1534-14 31-dic-2014 5.100.000,00$ DEF 3

74.934.857,72$ DEF 2 -$

74.934.857,72$

FECHA VALOR

31-dic-2014 5.100.000,00$

Cobros por Consignar VALOR

Recibos o reportes de cobro: Del No. : 1528-14 al No. 1534-14 de 74.934.857,72$

Ventas al contado: Del No. : al No. de -$

A 6 74.934.857,72$

A

VALOR

A 7 1.000.000,00$

A

-$

-$

Sumatoria

Cheques Devueltos

ENCARGADO DEL FONDO

Gloria Carrillo

OTROS FONDOS

Caja Menor

Cheqjues Posfechados

FONDOS PARA SER ARQUEADOS Y RECONCILIADOS

TOTALES

OTROS FONDOS A CONCILIAR

COBRADO CONSIGNADO

ULTIMO RECIBO DE CAJA ELABORADO ALA FECHA DE AUDITORIA Y EL PRIMER RECIBO DE CAJA DESPUES DE LA AUDITORIA

NUMERO RECIBIDO DE

CENTRO TECNICO MIL NOCHES SIN SUEÑOULTIMO RECIBO DE CAJA No. 1534-14

PRIMER RECIBO DE CAJA No. 1535-14

REF: A 6Auditor:


CANTIDAD TOTAL FECHA CANTIDAD TOTAL

201 100.500,00$ 50.000$ 352 17.600.000,00$

500 100.000,00$ 20.000$ 320 6.400.000,00$

251 25.100,00$ 10.000$ 360 3.600.000,00$

101 5.050,00$ 5.000$ 249 1.245.000,00$

2.000$ 579 1.158.000,00$

1.000$ 200 200.000,00$

230.650,00$ 30.203.000,00$ 30.433.650,00$

DEF 6

FECHA VALOR

15/12/2014 21.600.000,00$

15/12/2014 2.627.000,00$

22/12/2014 19.145.044,00$

22/12/2014 1.129.196,00$

44.501.240,00$

DEF 5

TOTAL DEL ARQUEO FONDO POR CONSIGNAR 74.934.890,00$

DIFERENCIA 5.100.032,28-$

SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR DE CAJA GENERAL 69.834.857,72$

Detalle sobrante en Caja

Factura 871 - Cliente Centro Técnico Mil Noches sin Sueño 5.100.000,00$ A 5

diferencia por efectos de cambio y pagos en efectivo. 32,28$

Sumatoria DEF 3

500$

Comp. Egreso 309 - Dic-15/2014 - Pago ICA (Bim. 4 y 5)

Comp. Egreso 314 - Dic 22/2014 - Pago Pensiones Abril a Oct/14

SI (Gerente-Milena Martinez)



APROBADOCONCEPTO

Comp. Egreso 302 - Dic-15/2014 - Pago IVAS (Bim. 2.3.4)

BENEFICIARIO

DIAN - Admon de Impuestos Nacionales

ICA - Administracion Distrital

Porvenir - Pensiones y Cesantias

Pago Simple -

EL FONDO DE CAJA GENERAL FUE CONTADO EN MI PRESENCIA Y DEVUELTO A MI ENTERA SATISFACCION A LAS 10:30 AM DEL DÍA 31/DIC/2014

Firma del Auditor Firma del Responsable


T O T A L E S

Comp. Egreso 316 - Dic 22/2014 - Pago Aportes EPS a Nov. 30/2014

ARQUEO DE OTRAS PARTIDAS Y CHEQUES VARIOS

ARQUEO CAJA GENERAL

CONTEO DE FONDOS POR CONSIGNAR

A LAS 8:00 AM DEL DÍA 31/DIC/2014 EN PRESENCIA DE GLORIA CARRILLO, SE EFECTUO EL SIGUIENTE ARQUEO DE CAJA MENOR

TOTAL DE MONEDAS Y BILLETES

200$

100$

50$

ARQUEO DE MONEDAS Y BILLETES

MONEDA BILLETEVALOR

REF: A 7Auditor:


CANTIDAD TOTAL FECHA CANTIDAD TOTAL

100 50.000,00$ 50.000$ 6 300.000,00$

52 10.400,00$ 20.000$ 3 60.000,00$

18 1.800,00$ 10.000$ 5 50.000,00$

10 500,00$ 5.000$ 10 50.000,00$

2.000$ 10 20.000,00$

1.000$ 8 8.000,00$

62.700,00$ 488.000,00$ 550.700,00$

FECHA APROBADO VALOR

T O T A L E S -$

FECHA APROBADO VALOR

16/12/2014 SI (Gerente-Milena Martinez) 138.640,00$



T O T A L E S 349.300,00$

TOTAL DE VALES DEFINITIVO 349.300,00$

TOTAL ARQUEO CAJA MENOR 900.000,00$

DIFERENCIA DEF 1 100.000,00$

SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR DE CAJA MENOR 1.000.000,00$

A

Sumatoria

cruzado con auxiliar de caja menor

ARQUEO DE VALES DE DESEMBOLSOS DEFINITIVOSBENEFICIARIO CONCEPTO

OLIMPICA S.A FT. 01526487 - SUMINISTRO ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA

SURTITODO S.A.

SURTIDORA DE AVES LTD

FT. 38564 - Compra Adornos y arreglos Navideños

FT. 035467 - ATENCION PERSONAL DESPEDIDA NAVIDEÑA


El Fondo anterior fue contado en mi presencia y devuelto a mi entera satisfacción a las 10:30 am del día 31/dic/2014

LOS VALES DEFINITIVOS SE ENCENTRAN FECHADOS DL DIA 16/12/2014 HASTA EL 21/DIC/2014

SE ENCONTRON FALTANTE AJA MENOR DE $100,000 EL C NO ES JUSTIFDO POR LA SEÑORITA CARRILLO

EL ULTIMO REMBOLSO DE CAJA MENOR FUE REALIZADOL 12/DIC/2014

CONCEPTOBENEFICIARIO

TOTAL DE MONEDAS Y BILLETES

ARQUEO DE VALES PROVISIONALES DE CAJA MENOR

500$

200$

100$

50$

ARQUEO CAJA MENOR

ARQUEO DE MONEDAS Y BILLETES

VALOR

MONEDA BILLETE

REF: A 9Auditor:


NOMBRE DEL BANCO CUENTA No. SALDO SEGÚN

EXTRACTO

CHEQUES POR

COBRAR

OTROS-SALDOS

DEBITOS

OTROS-SALDOS

CREDITOS

SALDOS SEGÚN

LIBROS

BANCOS NACIONALES

Bancolombia 769.624,34$ 769.624,34$

Banco Colpatria 38.484,93$ 38.484,93$

808.109,27$ -$ -$ -$ 808.109,27$

BANCOS MONEDA EXTRANJERA

-$ -$ -$ -$ -$

808.109,27$ -$ -$ -$ 808.109,27$

CUENTAS DE AHORRO CON BANCOS

-$ -$ -$ -$ -$

REGLA 1

Sumatoria

TOTAL DE BANCOS MONEDA EXTRANJERA

TOTAL DE BANCOS

TOTAL CUENTAS DE AHORRO

RESUMEN DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORROS

TOTAL DE BANCOS NACIONALES

REF: A 10Auditor:


645-8564879-0

31/dic/2014

769.624,34$ A 9769.624,34$ A 9

-$

-$

( - ) -$

( + ) -$

-$

FECHA NUMERO BENEFICIARIO VALOR FECHA CONCEPTO VALOR

-$ -$

A 9 A 9

FECHA VALOR FECHA CONCEPTO VALOR31/12/2014 Rendimientos financieros -$

-$ TOTAL -$

Sumatoria

TOTAL

NOTA CREDITO NO CONTABILIZADACONSIGNACION NO ACREDITADA

CONCEPTO

CONCILIACION BANCARIA BANCOLOMBIA

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS

Cuenta Corriente No:

Fecha

Saldo en Extracto

Saldo en Libros

DIFERENCIA A CONCILIAR

Cheques pendientes de cobro:

Notas Debito no Contabilizadas

NotS Credito No Contabilizadas


REF: A 11Auditor:


645-8564879-0

31/dic/2014

38.484,93$ A 938.484,93$ A 9

-$

-$

( - ) -$

( + ) -$

-$

FECHA NUMERO BENEFICIARIO VALOR FECHA CONCEPTO VALOR

-$ -$

A 9 A 9

FECHA VALOR FECHA CONCEPTO VALOR31/12/2014 Rendimientos financieros -$

-$ TOTAL -$

Sumatoria

TOTAL

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS

CONSIGNACION NO ACREDITADA NOTA CREDITO NO CONTABILIZADA

CONCEPTO


CONCILIACION BANCARIA BANCOLOMBIA

Cuenta Corriente No:

Fecha

Saldo en Extracto

Saldo en Libros


Cheques pendientes de cobro:

Notas Debito no Contabilizadas

NotS Credito No Contabilizadas

REF: A 10Auditor:


BANCO:

DIRECCION

CIUDAD

AUDITORES EXTERNOS

APARTADO AEREO

TOCAIMA CUNDINAMARCA

1.

SALDO A LA FECHA

2.

SALDO A LA FECHAFECHA DEL

PRESTAMO

VENCIMIENTO

DEL PRESTAMOTASA PAGADO HASTA

3.

SALDO A LA FECHAFECHA

EXPEDICION

FECHA

VENCIMIENTO

4.

5.

Fecha Firma Autorizada del Banco

NINGUNA

OBSERVACIONESGIRADOR

CUENTA CORRIENTE No.

Firma Autorizada Responsable Empresa

DESCRIPCION, OBLIGACION Y GARANTIAS (COLATERAL),

GRAVAMEN, ENDOSO

LA CUENTA DEVENGA INTERESES INDIQUE LA

TASAEL SALDO ESTA SUGETO A RETIRO POR CHEQUESDESIGNACION DE LA CUENTA

REF: C 1Auditor:


La cartera de Credito se encuentra estructurada y conformada por los saldos de los creditos otorgados a los clientes, clasificada por edades asi:

ESTADO DE CARTERA POR EDADES:

FECHANo.

FACTURAVALOR

FECHA

CORTE

VENCIDA

30 DIAS

VENCIDA

31 Y 90 DIAS

VENCIDA

91 Y 180 DIAS

VENCIDA

> 180 DIAS01/09/2013 645 38.450.000,00$ 31/12/2014 -$ -$ -$ 38.450.000,00$

15/07/2014 715 111.000,00$ 31/12/2014 -$ -$ 111.000,00$ -$

28/11/2014 874 26.680.940,00$ 31/12/2014 -$ 26.680.940,00$ -$ -$

02/12/2014 875 18.456.340,00$ 31/12/2014 18.456.340,00$ -$ -$ -$

03/12/2014 876 8.675.420,00$ 31/12/2014 8.675.420,00$ -$ -$ -$

04/12/2014 877 978.564,00$ 31/12/2014 978.564,00$ -$ -$ -$

05/12/2014 878 7.654.230,00$ 31/12/2014 7.654.230,00$ -$ -$ -$

15/12/2014 879 33.465.000,00$ 31/12/2014 33.465.000,00$ -$ -$ -$

18/12/2014 880 12.456.300,00$ 31/12/2014 12.456.300,00$ -$ -$ -$

22/12/2014 881 6.350.200,00$ 31/12/2014 6.350.200,00$ -$ -$ -$

30/12/2014 882 8.063.006,00$ 31/12/2014 8.063.006,00$ -$ -$ -$

30/12/2014 883 20.500.320,00$ 31/12/2014 20.500.320,00$ -$ -$ -$

TOTALES 116.599.380,00$ 26.680.940,00$ 111.000,00$ 38.450.000,00$

DEF 4

DEF 3 181.841.320,00$

A5DIFERENCIA : 5.100.000,00-$

186.941.320,00$

La factura 645 de HIERROS GULBERTO S.A. Con fecha 1/Sep/2013 - se encuentra en proceso de cobro mediante proceso judicial. No. 2645 del 20/Ene/2014

La factura 645 de HIERROS GULBERTO S.A. Con fecha 1/Sep/2013 - se encuentra en proceso de cobro mediante proceso judicial. No. 2645 del 20/Ene/2014

Fecha

BANCO DE BOGOTA

ESTRUCTURAS METALICAS CRUZ

TOTAL CARTERA - DEUDORES


SALDO EN LIBROS :

ESTADO DE CARTERA

CLIENTE

HIERROS GULBERTO S.A.

FONSECA ASOCIADOS

SERVIRENAULT. LTDA

CENTRO TECNICO MIL NOCHES SIN SUEÑO

CEMENTOS SAMPER ASOCIADOS

CONSESIONARIO CHEVRILT DEL NORTE

CONCRETOS DEL SOL S.A.

TELAS DE MEDELLIN LTDA.

BANCO DE BOGOTA

BANCO DE COLOMBIA

Documents

Afal - Formatos Auditoria