63
AGOSTO 2014

AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

A G O S T O 2 0 1 4

Page 2: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

2

Page 3: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

CONSTRUCCIÓN DE

INDICADORES

Y SISTEMA DE EVALUACIÓN

DEL DESEMPEÑO

3

Page 4: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en

su artículo 110, “La evaluación del desempeño se realizará a través de la

verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en

indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados

de la aplicación de los recursos públicos federales” así mismo en su

artículo 27, menciona: “La estructura programática del PEF debe incorporar

indicadores desempeño con sus correspondientes metas anuales, que

permitirán la evaluación de programas y proyectos; estos indicadores

serán la base para el funcionamiento del SED”.

Por su parte la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)

menciona en su Art.46, “En lo relativo a la Federación, los sistemas contables

de las dependencias del poder Ejecutivo; los poderes Legislativo y Judicial; las

entidades y los órganos autónomos permitirán, en la medida que corresponda,

la generación periódica de los estados y la información financiera que a

continuación se señala: III. Información programática, con la desagregación

siguiente: a) Gasto por categoría programática; b) Programas y proyectos

de inversión; c) Indicadores de resultados”

4

Introducción

Page 5: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

5

Uno de los principios fundamentales para la

adecuada toma de decisiones es basarse

en hechos y datos que brinden información

precisa para la toma de acciones

Page 6: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

6

Características de la información

veracidad

objetividad

integridad

oportunidad

Page 7: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

7

Veracidad: De conformidad con la verdad

Objetividad: Imparcialidad con que se trata o se

considera un asunto prescindiendo de las

consideraciones y los criterios personales o subjetivos

Integridad: Estado de lo que esta completo o tiene

todas sus partes. Honradez.

Oportunidad: En el momento adecuado u oportuno

Page 8: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

8

Los indicadores se convierten en los signos vitales

de una organización y su continuo monitoreo

permite establecer las condiciones e identificar los

diversos síntomas que se derivan del desarrollo

normal de las actividades

Page 9: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

9

Tipos de información que brindan los instrumentos

• Puntual: Muestra información acerca del

comportamiento de una variable en un instante del

tiempo

• Acumulada: Indica el comportamiento acumulado de

una variable

• De control: Información relacionada con el

comportamiento de una o mas variables, de manera que

se puedan tomar decisiones de mantener las actuales

condiciones de operación

• De alarma: Información que advierte acerca de una

situación que esta fuera de control o de una desviación

de una variable que se ha salido de control

Page 10: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

10

Paradigma de la medición

• La medición precede al castigo

• No hay tiempo para medir

• Medir es difícil

• Hay cosas imposibles de medir

• Es mas costoso medir que hacer

Page 11: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

11

Page 12: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

12

Durante los últimos años APF ha emprendido diversos esfuerzos a fin de

mejorar :

a) La definición y alineación de las actividades públicas a los objetivos del

PND

b) El proceso de toma de decisiones en la asignación de recursos

presupuestarios.

¿Por qué evaluamos?

Page 13: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

13

Consideran

1. Incrementar la cantidad y calidad de los bienes y servicios públicos

2. Reducir el gasto de operación,

3. Promover las condiciones para un mayor crecimiento económico

con empleo y, sobre todo,

4. Elevar el impacto de la acción del gobierno en el bienestar de la

población. (SHCP, 2009)

Los objetivos

Page 14: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

14

Evaluación del Desempeño la realizamos

cuantificando el grado de eficiencia, eficacia,

economía, transparencia y honradez con la

que un servidor publico desarrolla un programa

o presupuesto.

¿Evaluamos?

Page 15: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

15

Cuantificar y cualificar conceptosIntangibles

Debemos pensar en herramientas

metodológicas que nos ayuden a

que nuestras variables cuantitativas

sean susceptibles de una

calificación – de igual forma

aprobatoria o no.

Page 16: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

¿QUÉ ES EVALUACIÓN?

16

Es el proceso de valoración de las condiciones y/o

causas de una situación o acción, con la finalidad de

proporcionar información útil para la toma de decisiones.

Page 17: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

¿Qué es un Programa?

“Es un conjunto de elementos relacionados lógica,

tecnológica y cronológicamente, que tiene como

objetivo resolver un problema, cubrir una

necesidad o aprovechar una oportunidad”.

Un Programa tiene costos y beneficios que pueden

ser identificados.

17

Page 18: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

18

Tipos de evaluación

1. Evaluación diagnóstica: consiste en hacer una caracterización del

fenómeno que se pretende conocer o transformar y establecer las

causas que lo generan.

2. Evaluación de seguimiento: “es el examen continuo o periódico que

efectúa la administración, en todos sus niveles jerárquicos, de la

manera en que se está ejecutando una actividad”

3. Evaluación de resultados: mide los cambios logrados a partir del

programa desde el alcance de los objetivos hasta los efectos netos de

la intervención (impacto).

Page 19: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Tipos de Análisis

19

EXPLICAR

DESCRIBIR

PREDECIR

CARACTERIZAR EL FENÓMENO QUE

SE PRETENDE MODIFICAR

ESTABLECER LAS RELACIONES

CAUSALES QUE DETERMINAN LA

SITUACIÓN ACTUAL Y CUYA

ALTERACIÓN PERMITE MODIFICARLA

ESTIMAR LA SITUACIÓN DEL

FENÓMENO CON Y SIN EL

PROGRAMA

CALIFICARSE VALORA EL FENÓMENO

ESTABLECIENDO UN CALIFICATIVO A

SU SITUACIÓN

Page 20: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Análisis costo-beneficio

DETERMINA SI EL PROYECTO ES RENTABLE

COMPARA LA RELACIÓN ENTRE COSTO Y BENEFICIO, CONTRA UN

PARAMETRO

20

VALOR ACTUAL DEL BENEFICIO

VALOR ACTUAL DEL COSTO

SI LOS BENEFICIOS EXCEDEN A LOS COSTOS, MEDIDOS

TODOS CON EL PATRÓN COMÚN EL PROYECTO ES ACEPTABLE

LA RELACIÓN COSTO-BENEFICIO SE EXPRESA EN UNIDADES

MONETARIAS

Page 21: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

21

Análisis costo-efectividad

DONDE EL COSTO-EFECTIVIDAD ES EL COSTO POR

UNIDAD DE EFECTIVIDAD LOGRADO PARA CADA UNO DE

LOS OBJETIVOS

COSTO-EFECTIVIDAD

EFECTIVIDAD * (100)

COSTO TOTAL

=

Page 22: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

22

Page 23: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

23

Definiciones

1

• Eficiencia.

• Capacidad de disponer de alguien o de algo para conseguir un efecto determinado

2

• Eficacia. Capacidad de lograr el efecto que se desea o se espera

3

• Economía. Administración eficaz y razonable de los bienes.

Page 24: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

¿QUÉ ES UN INDICADOR?

Es la relación entre las variables cuantitativas o

cualitativas que permite observar la situación y las

tendencias de cambio generadas en el objeto,

respecto de objetivos y metas previstos e

influencias esperadas

24

Page 25: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

¿QUÉ ES UN INDICADOR

CUANTITATIVO?

Es un número que establece una relación entre

dos o más datos significativos de dominios

semejantes o diversos y que proporciona

información sobre el estado en que se encuentra

un sistema.*

* Concepto tomado del INEGI25

Page 26: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

INDICADOR

En los Lineamientos generales de operación para la entrega de los recursos del

Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y

Municipios, se define como:

Indicadores: la expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, que representa

un medio sencillo y fiable para medir los logros y los cambios vinculados con las

acciones del programa respectivo, así como para dar seguimiento a los avances

alcanzados y evaluar los resultados obtenidos;

26

Page 27: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

INDICADOR DE DESEMPEÑO

IV. Indicador de desempeño, que consiste en la expresión cuantitativa o, en su

caso, cualitativa, que establece un parámetro del avance en el

cumplimiento de los objetivos y metas correspondientes a un índice,

medida, cociente o fórmula con base anual.

27

El artículo 25 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto

Responsabilidad Hacendaria lo define como:

Page 28: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Indicador

“ En la evaluación, es la unidad que permite medir el

alcance de un objetivo”

Está compuesto por dos o mas variables.

Tiene como finalidad medir el alcance logrado.

Es una cualidad a través de la cual se pretende conocer el logro alcanzado

de un objetivo, pero siempre se debe expresar cuantitativamente.

º Definición tomada de la CEPAL

28

Indicador e índices

Page 29: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Índice

Es la unidad de medida de un indicador, el índice nos

dice el nivel alcanzado, conforme a un parámetro

determinado.

29

Indicador e índices

Page 30: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

30

Indicador e índices

Supongamos que un vendedor en el mes de febrero logró que 35

clientes compraran un articulo, y para ello realizó 85 visitas .

Cual será el valor del indicador?

Page 31: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

31

Indicador e índices

Eficiencia mensual de ventas = 35/85 x100

= 41.18%

• Lo cual significa que el vendedor realiza 100 visitas

para lograr vender 41.18 artículos

• O bien que debe visitar en promedio 2.43 veces

(100/41.18) a cada cliente para convencerlo de

efectuar la compra

Page 32: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

32

Necesidades especificaciones

Cumplimiento del perfil del cargo 85% o mas de cumplimiento

Rapidez (agilidad) Máximo 2 semanas después de

presentar la solicitud de contratación

Economía Costo incurrido en el proceso de

contratación o inferior al costo

presupuestado

Determinación de indicadores

Page 33: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

33

indicador Formula de calculo unidad

Nivel de cumplimiento del

perfil

%

Oportunidad de la

contratación

%

Control del costo de la

contratación

%

Determinación de indicadores

Page 34: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

34

Ejercicio:

Diseñar e interpretar un indicador

Page 35: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

35

El proceso y los tipos de indicadores

Insumo – Proceso – Producto – Distribución – Consumo - Efecto

Economía

Calidad

Eficacia Impacto

Eficiencia

Cobertura

(Focalización)

Equidad

Page 36: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

36

TIPOS DE INDICADORES*

¿Qué mide? Tipo de indicadores

Resultados

Procesos

Estratégicos

Impacto

Eficacia

De Gestión

Eficiencia

Calidad

Cumplimiento

Cobertura

Equidad* RLFPRH

Page 37: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

El Artículo 25 del RLFPRH define las dimensiones del

indicador como :

Mide la relación entre la cantidad de los

bienes y servicios generados y los

insumos o recursos utilizados para su

producción.

Sistema de Evaluación del desempeño

Dimensiones de los indicadores

Cobertura

Eficiencia

Mide la proporción de atención sobre la

demanda total que se alcanza con la

producción del bien o servicio.

Page 38: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Mide los elementos relativos al acceso,valoración, participación e impacto distributivoentre los grupos sociales o entre los géneros porla provisión de un bien o servicio.

Sistema de Evaluación del desempeño

Impacto

Económico

y Social

Calidad

Equidad

Mide o valora el grado de transformación relativa

lograda en el sector objetivo económico o social,

en términos de bienestar oportunidades,

condiciones de vida, desempeño económico y

productivo, o características de una población

objetivo o potencial.

Mide los atributos, propiedades o características

que deben tener los bienes y servicios públicos

generados en la atención de la población

objetivo, vinculándose con la satisfacción del

usuario o beneficiario.

Page 39: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

INDICADOR

Los Indicadores deberán clasificarse en estratégicos y de gestión, y permitir la

medición de los siguientes aspectos:

I. Eficacia: que mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los Programas; II.

Eficiencia: que mide la relación entre los productos y servicios generados respecto a

los insumos o recursos utilizados;

III. Economía: que mide la capacidad de gestión de los Programas, a efecto de ejercer

adecuadamente los recursos financieros, y

IV. Calidad: que mide los atributos, propiedades o características que deben tener los

bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los Programas

39

En los Lineamientos generales de operación para la entrega de los

recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades

Federativas y Municipios, establece que:

Page 40: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

40

1. Se define la cualidad que se quiere medir.

2. Se identifica como se expresa concretamente la cualidad a medir.

3. Si dicha expresión concreta requiere la medición de otras cualidades se consideran

como componentes y se sigue para cada uno de ellos los pasos del indicador.

4. Se seleccionan las variables concretas a utilizar en el indicador.

5. Se definen los valores posibles para cada variable, procurando que dichos valores

tengan la misma escala inferior y superior en todos los casos.

6. Se establece la fórmula

7. Se determinan los ponderadores para cada componente y/o variable.

8. Se establece la escala del índice por componente y/o general, conociendo los

valores máximos, mínimos e intermedios.

9. Se revisa la correspondencia entre los valores cuantitativos del índice y las escalas

cualitativas del indicador.

10. Se prueba el indicador.

Construcción de índices

Page 41: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Matriz de Indicadores de Resultados

41

Resumen Narrativo

Indicadores

Medios de

Verificación

Supuestos

(Hipótesis)Nombre del

Indicador

Método de

Cálculo

Frecuencia

de Medición

Impacto Final

Fin:

Impacto Intermedio

Propósito:

Productos

Componentes:

Procesos/Gestión

Actividades:

Page 42: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

42

Reglas para la identificación de los elementos mínimos en la

construcción de indicadores (SHCP)*

Los indicadores de desempeño deberán contar con una ficha técnica, la cual

deberá contener los siguientes elementos mínimos para su adecuado

seguimiento y evaluación:

• Nombre del indicador.

• Dimensión a medir.

• Definición.

• Método de cálculo.

• Unidad de medida.

• Frecuencia de medición.

• Línea base.

• Metas.

• Sentido del indicador.

• Parámetros de semaforización.

*Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos, SHCP, Año 2010

Page 43: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

INDICADOR

43

Dentro de los Lineamientos generales de operación para la entrega de los recursos

del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y

Municipios, en los términos del lineamiento décimo menciona que se deberán establecer

como máximo 3 Indicadores estratégicos por cada uno de los Fondos y se acordará lo

relativo a los Indicadores de gestión. En la definición de los indicadores deberá incluirse lo

siguiente:

I. Nombre del Indicador: significado conceptual;

II. Método de cálculo: expresión matemática o cuantitativa;

III. Frecuencia de medición: periodo mensual, trimestral, anual o cualquier otro, durante el

cual se calcula el Indicador;

IV. Línea base: valor inicial del Indicador que sirve de parámetro para medir el avance

hacia la meta anual establecida, y

V. Meta anual y por periodo: valor que deberá alcanzar el Indicador como resultado de la

ejecución de un programa autorizado en el presupuesto respectivo, asociado a las

Aportaciones Federales.

Page 44: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

44

FICHA TÉCNICA DEL INDICADOR

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL SERVICIO

Nombre del programa: Programa de Organización Electoral.

Nivel del objetivo en la

matriz del marco lógico: Fin

Resumen Narrativo (MIR): Lograr una adecuada y suficiente

organización electoral.

Clave del indicador: 020000

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL INDICADOR

Nombre de Indicador* : Nivel de Organización Electoral.

Definición del indicador:

Mide el nivel de eficacia en la instalación y funcionamiento de las casillas aprobadas,

como fin último de la aplicación de los procedimientos para la organización,

desarrollo y vigilancia de los procesos electorales locales.

Método de cálculo* Descripción de Variables

Número de Casillas Instaladas y

Funcionando/Número Total de Casillas

Aprobadas

NCIF=Número de Casillas Instaladas y Funcionando, NTCA =

Número Total de Casillas Aprobadas

Frecuencia de medición* Unidad de medida*

Al Finalizar el Proceso Electoral Ordinario Casilla

Metas 0% para el 2014 y 100% para el 2015 (estimada)

CARACTERÍSTICAS DEL INDICADOR

Tipo de Indicador: Eficacia

Dimensión del Indicador: Estratégico

Escala de Interpretación:

Nivel de: a:

Alto 99,90% 100%

Medio 99,80% 99,89%

Bajo 99,50% 99,79%

Enfoque transversal:Género 1) Sí 2)No

Grupo Étnico 1) Sí 2)No

Page 45: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

45

Nombre del indicador

1.- Objetivo del indicador

2.- Interpretación o lectura

3.- variables o

componentes

4.- Unidad de medida

5.- Fuente de datos

6.- Formula

7.- Unidad de medida

8.- Rango de valor

9.- Frecuencia

10.- Glosario

Nombre del indicador

1. Define lo que se pretende medir con el indicador

2. Indica la lectura del indicador y señala el comportamiento ideal

del mismo

3.- Son los daros necesarios que mediante una operación

matemática darán como resultado el valor del indicador

4.- Representa la forma de cuantificar a cada variable componente

5.- Es la localización donde los datos se encuentran disponibles o

localizables

6.- Procedimiento matemático para la obtención de un resultado

7.- Es la forma de cuantificar el resultado obtenido por la aplicación

de la formula

8.- Son los límites mínimos y máximos donde el resultado será

ubicado

9.- Periodo de tiempo en el cual se obtendrá el indicador

10.- Define y explica los términos empleados en la ficha técnica

Page 46: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

PROGRAMA ORGANIZACIÓN ELECTORAL

Indicador Fórmula Composiciondel Indicador

(simple/compuesta)

Variables Clave Nombre (Siglas)

Descripción de la variable

Fuentes de

verificación

Unidad de

medida

Desagregación

geográfica

Frecuencia de

levantamiento

Método de

recopilación de datos

Fecha de disponibilidad de

la informaci

ón

Existe el dato

Desde

cuando

existe el

datoSi No

NIVEL DE ORGANIZACIÓN

ELECTORAL

NÚMERO DE CASILLAS

INSTALADAS Y

FUNCIONANDO/NÚMERO TOTAL DE

CASILLAS APROBADAS

Simple Número de casillas instaladas y funcionando

020000

NCIF

NúmerodeCasillasInstaladas yFuncionando

Sistemadeinformación

Casilla Sección

El día delaJornadaElectoral

SistemadeInformación

AlfinalizarlaJornadaElectoral

x

SimpleNúmero total de casillas aprobadas

020000

NTCA

NúmeroTotal deCasillasAprobadas

Estadísticos

Casilla Sección

En elmes deJunio,del añode laelección

Actas deSesion /SistemadeInformación

Un díaantes delaJornadaElectoral

x 2005

Page 47: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

PROGRAMA

Indicador Fórmula

Composicion del Indicador (simple/com

puesta)

ClaveNombre de la variable

Composicion del Indicado

r (simple/compues

ta)

Unidad de medida

Valores existentes Meta

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

NIVEL DE ORGANIZACI

ÓN ELECTORAL

NÚMERO DE CASILLAS

INSTALADAS Y

FUNCIONANDO/NÚMERO

TOTAL DE CASILLAS

APROBADAS

Simple 020000

Número de casillas instaladas funcionando

Simple Casilla17.551

Simple 020000

Número total de casillas aprobadas

Simple Casilla15.047

15.357

0 016.994

017.489

17.319

0 017.551

Page 48: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

48

Page 49: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

APERTURA PROGRAMÁTICA

Para la elaboración del Presupuesto basado en Resultados los pasos son:

4 9

Apertura programática

PresupuestaciónProgramación

Se elabora la Apertura

Programática incluyendo el Fin,

Propósitos, Componentes y

Actividades a desarrollar por

cada Programa.

En esta etapa se cuantifican las

actividades y se definen las

metas para cada indicador y

acción a desarrollar durante el

año fiscal respectivo.

Se asignan los recursos

considerando los objetivos y

resultados a lograr, con base en

las actividades a desarrollar.

Page 50: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

5 0

FORMATO APERTURA PROGRAMÁTICA

NOMBRE DEL PROGRAMA:

AREA DE ADSCRIPCIÓN:

CLAVE NIVEL

FIN,PROPOSITO, COMPONENTE O ACTIVIDAD META PROGRAMADA 2014BENEFICIARIOS/DESTINATARIOS

2014

(DESCRIPCIÓN)UNIDAD

DE MEDIDACANTIDAD TIPO CANTIDAD

Page 51: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

COMPONENTE

5 1

A) Detección de

alumnos en riesgo de

deserción

B) Selección de

alumnos a becar

C) Pago de becas

PROPOSITO

BECAS

DESERCIÓN

FIN

Page 52: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

ACTIVIDADES

5 2

1.-Diseño de Estudio

Socioeconómico

2.-Aplicación de Estudio

3.-Procesamiento y

Análisis de Estudios

COMPONENTE A

DETECCION DE

ALUMNOS EN RIESGO DE

DESERCIÓN

Page 53: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

ACTIVIDADES

5 3

1.-Publicar ConvocatoriaCOMPONENTE B

SELECCIÓN DE

ALUMNOS A BECAR

2.-Determinar criterios y

procedimientos de selección

6.-Análisis de casos

5.-Entrevistas a solicitantes

4.-Pruebas a solicitantes

3.-Recepción de solicitudes

Page 54: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

ACTIVIDADES

5 4

1.-Inscripción de

alumnos

2.-Tramitación de Becas

COMPONENTE C

PAGO DE BECAS

Page 55: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

1. Se determina la cuantificación de los valores brutos del

indicador en su dato inicial o series históricas.

2. Se cuantifica en cantidad de productos (componentes)

planeados a realizar.

3. Se multiplica por la efectividad estimada de la beca.

4. Se descuenta a la magnitud del problema bajo el supuesto

que se resuelve.

5. Se calcula el indicador en base a la nueva masa del

problema.

Como se determina las metas de los indicadores

5 5

Page 56: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

DATOS INICIALES

5 6

MATRÍCULA DESERCIÓNMASA POTENCIAL A

DESERTAR

TIEMPO 1 145,154 12.3% 17,854

HOMBRES 69,687 14.7% 10,244

MUJERES 75,467 10.1% 7,622

UNIDAD DE

MEDIDACANTIDAD

TASA DE RETENCIÓN

(EFECTIVIDAD)

EFECTIVIDAD NETA

(ALUMNOS

RETENIDOS)

BECAS ALUMNOS 1,800 80% 1,440

HOMBRES MIGRACIÓN 600 80% 480

MUJERES MADRES 1,200 80% 960

DATOS DE INTERVENCIÓN

EJEMPLO:

EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR ESTADO “X”

Page 57: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

RESULTADOS PLANEADOS

5 7

MATRÍCULA DESERCIÓN

MASA

POTENCIAL

INICIAL

MAGNITUD

DE

SOLUCIÓN

MAGNITUD

DEL

PROBLEMA

FINAL

ESTIMADA

TASA DE

DESERCIÓN

PLANEADA

TIEMPO 2 145,154 12.3% 17,854 1,440 16,414 11.3%

HOMBRES 69,687 14.7% 10,244 480 9,764 14.0%

MUJERES 75,467 10.1% 7,622 960 6,662 8.8%

EJEMPLO:

EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR ESTADO “X”

Page 58: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

EJEMPLO

INTEGRADO

58

continúa

Insumo (Presupuesto)

Proceso (Actividad)

Producto (Componentes)

Resultados de la política

(FIN)

Resultado del programa (Propósito)

Insumo (Presupuesto)

Proceso (Actividad)

Producto (Componentes)

Componente 1

Componente 2

Page 59: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

COMPONENTE 1

Insumo

(Presupuesto) Proceso (Actividad) Producto (Componentes)

META

MONTO ACTIVIDAD UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

OBJETIVO INDICADOR META

$ 720.000,00 Instalación de redes

Metros 36.000Que las viviendas cuenten con conexión a la red de agua potable

Número de viviendas con nueva conexión/Total de viviendas sin conexión

16,1%

Localidades 3

$ 12.600,00

Colocación de tomas Tomas 1.800

$ 732.600,00 1,800/11,197

$732.600,00

5 9

Page 60: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

COMPONENTE 2

Insumo

(Presupuesto) Proceso (Actividad) Producto (Componentes)

META

MONTO ACTIVIDAD UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

OBJETIVO INDICADOR META

$ 30.000,00 Estudios Estudios 15

Contar con nuevas fuentes de agua potable

Volumen de agua (m3) de nuevas

fuentes/ Volumen de agua (m3) inicial 6,1%

$ 130.000,00 Construcción de pozos Pozos 10

$ 50.000,00 Equipamiento Pozos 10

$ 1. 400.000,00 Líneas de conducción Metros 50.000

$ 1. 610.000,00 6,844/112,240

$ 1.610.000,00

6 0

Page 61: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

Resultado del programa (Propósito) Resultados de la política (FIN)

OBJETIVO ESPECÍFICO INDICADOR META OBJETIVO GENERAL INDICADOR META

Que las familias cuentencon un servicio de aguapotable en sus viviendasdiariamente

Viviendas con servicioregular/Total deviviendas 81,6%

Reducir el déficit delservicio de agua potable 1-(déficit final/déficit inicial) 7,5%

150,717/184,601 18.4/19.9

$ 2.342.600,00

6 1

Page 62: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

FASSA

ENTIDAD Resumen Narrativo Método de CálculoUnidad de

Medida

Línea Base Metas Trimestrales

Año Valor Planeada Real

Michoacán

de Ocampo

Porcentaje de partos

atendidos por personal

calificado en población

no derechohabiente

Número de partos atendidos por

personal calificado en la SS /

Nacimientos estimados en

población no derechohabiente

X100

Porcentaje 2011 13,083.50 11,719.00

Durango

Porcentaje de partos

atendidos por personal

calificado en población

no derechohabiente

Número de partos atendidos por

personal calificado en la SS /

Nacimientos estimados en

población no derechohabiente

X100

Porcentaje 2008 71.63 98.85 23.26

Michoacán de Ocampo Durango

Población Total 4,351,037 1,632,934

Población Derechohabiente a Servicios

de Salud, 20102,359,537 1,113,493

Población sin Derechohabiencia a

Servicios de Salud, 20101,930,320 487,382

Población de Mujeres en Edad Fértil

(15-49 años), 20101,169,795 429,080

Total de Nacimientos, 2010 116,260 42,514

Información estadística*

Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Geografía INEGI. Censo de Población y Vivienda 2010

Metas congruentes para todos los indicadores

Page 63: AG O STO 2 014 - Auditoría Superior del Estado de … · La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), señala en su artículo 110, “La evaluación del desempeño

CONTÁCTENOS…

TECNOLOGÍA SOCIAL PARA EL DESARROLLO S.A de C.V.

Tel. 54-40-41-80 y 55-38-50-77

www.tecso.org.mx

Víctor Manuel Fajardo Correa

Director General

[email protected]

Miguel Montes Mejía

Socio – Director de Proyectos

[email protected]

Lorena Gutiérrez Ugalde

Coordinadora de Capacitación

[email protected]