1INFORME DE AUDITORASUBSECRETARA DE DERECHOS PARA LA NIEZ, ADOLESCENCIA Y FAMILIA Al Seor SubSecretario de Derechos para la Niez, Adolescencia y Familia Lic. Carlos Fagalde. Tte. Gral. Juan Domingo Pern 524Ciudad Autnoma de Buenos Aires S./D. Enejerciciodelasfuncionesestablecidasporelartculo85dela Constitucin Nacional y en uso de las facultades conferidas por el artculo 118 de la Ley N 24.156 la AUDITORA GENERAL DE LA NACIN efectu una auditora degestinenelmbitodelaSUBSECRETARADEDERECHOSPARALA NIEZ, ADOLESCENCIA Y FAMILIA, con el objeto referido a continuacin. 1.OBJETO. AuditoradegestindelPrograma44Accionesparalapromociny proteccinintegraldelosderechosdenios,niasyadolescentes-Ejercicio 2010. 2. ALCANCE DE LA TAREA. 2.1.El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditora externa de la Auditora General de la Nacin, aprobadas mediante Resolucin N 145/93-AGN, habindose practicado los procedimientos expuestos a continuacin: 2.1.1.Analizar la implementacin de las funciones asignadas a la Secretara Nacional de Niez, Adolescencia y Familia mediante la Ley N 26.061 (ver punto 3.3.1); 22.1.2.Evaluarlaejecucinpresupuestariayelcumplimientodelasmetas fsicas del ejercicio auditado; 2.1.3.Relevaryevaluarunamuestradecentrosdependientesdela DireccinNacionalparaAdolescentesInfractoresalaLeyPenal,considerando lossiguientesaspectos:i)plantapersonal;ii)manualesdeprocedimiento;iii) edificioseinstalaciones;iv)legajosdejvenes;v)escolarizacin;vi)librode guardia;vii)libroingresoyegreso;viii)documentacin;ix)todaotracuestin atinente (ver punto 2.3.); 2.1.4.Relevar y evaluar la gestin de la Direccin Nacional de Promocin y ProteccinIntegral,enlasreasProgramaasistenciaeinvestigacinde adiccionesyProgramadeprevencindelaexplotacininfantilytratade personas; 2.1.5.Analizarlagestindelserviciojurdicodelorganismoenordenala sustanciacindesumariosadministrativosrelacionadosconlagestindelos centros dependientes y la tramitacin judicial; 2.1.6.Evaluar la situacin de los bienes inmuebles asignados al organismo, enespecialenordenaanalizarsuestadoyutilizacin,elmantenimientoylas medidas de seguridad adoptadas, el cumplimiento de cargos jurdicos y la gestin de los rendimientos para los casos de explotaciones o locaciones de terceros;2.1.7.Analizar la recepcin, evaluacin, adjudicacin, rendicin de cuentas y resultados obtenidos en una muestra de los proyectos de terceros subsidiados por el auditado. 2.2.Muestras:paraeldesarrollodelastareasprevistasenlospuntos2.1.3.a 2.1.7. se han analizado las muestras que se especifican a continuacin: 2.2.1.De los diez (10) Centros y Residencias que se encuentran activos y quedependendelaDireccinNacionalparaAdolescentesInfractoresalaLey Penalsehanseleccionadoenformaaleatoriacinco(5),cuyoanlisisse desarrolla en el punto 4.3. del presente informe. 2.2.2.Delossiete(7)Institutos,CasadeReinsercinyColoniaque dependendelaDireccinNacionaldePromocinyProteccinIntegralsehan 3seleccionado en forma aleatoria dos (2), cuyo anlisis obra en el punto 4.4. 2.2.3.De los ciento cuarenta y ocho (148) juicios en trmite que incluye la carterajudicialdelaSecretara(encarcterdeactorydemandado)sehan seleccionado al azar catorce (14). A su vez, de los ciento treinta y nueve (139) expedientesporlosquetramitansumarioseinformacionessumarialessehan seleccionado al azar diecisiete (17). El resultado del anlisis practicado se agrega en el punto 4.5. 2.2.4.Deloscincuentayocho(58)bienesinmueblesasignadosala Secretaraseanalizunamuestraseleccionadaalazardeocho(8),cuyo resultado consta en el punto 4.6.2. 2.2.5.Con relacin a los proyectos de terceros subsidiados por el auditado detreintaycinco(35)expedientestramitados($22.135.849demontototal comprometidodelInciso5Transferenciasparaelejercicio2010)sehan seleccionado al azar nueve (9) expedientes (que totalizan $ 10.953.230,12), cuyo anlisis obra en el punto 4.7. A su vez, dentro de los convenios suscriptos con las Universidades Nacionales para implementar el Programa Nuestro Lugar, de los seiscientos cinco (605) proyectos que resultaron premiados, se seleccion al azar una muestra de veinte (20) proyectos cuyo detalle se agrega en el Anexo I al presenteinformeconstandoenelpunto4.7.9.elresultadodelanlisis practicado. 2.3.Limitacinalalcancedelatarea:elExpedienteN13042/09-SENAF (subsidio a la Provincia de Tucumn) no ha podido ser revisado, toda vez que el Auditado inform que haba sido agregado al Expediente N 12855/10-SENAF el queseencuentraenelreaderendicindecuentasparasuelevacinal Departamento de Tesorera para su correspondiente pago; como as tampoco se hapodidoanalizarelsumarioordenadomedianteResolucinN1606/10, sustanciadoantelafugadedosmenoresdurantesutrasladoalCentrode RgimenCerrado(CRC)Rocca,queseencuentraendichocentroparala notificacin a los involucrados. 2.4.Las tareas de campo en sede del auditado fueron realizadas desde el 26 de 4mayo hasta el 7 de diciembre de 2011; habiendo sido comunicado el resultado de los mismos mediante Nota N 68-AG4 del 13/09/12. Posteriormente, por Nota N 38/12 la Subsecretara de Derechos para la Niez, Adolescencia y familia solicit una prrroga para producir las aclaraciones o comentarios al proyecto de informe de auditora la que fue concedida por medio de su similar N 81-AG4 del 06/11/12. Finalmente,porNotaN47/12delareferidaSubsecretaraseadjuntaronlos comentariosy/oaclaracionesrespectivos,decuyotextosurgeunaseriede consideracionesquefuerontenidasencuentaalmomentodelaredaccinfinal del mismo. 3. ACLARACIONES PREVIAS. 3.1.Secretaria Nacional de Niez, Adolescencia y Familia. SubSecretara de Derechos para la Niez, Adolescencia y Familia. LaSecretaraNacionaldeNiez,AdolescenciayFamilia,organismo especializadoenmateriadederechosdelaniezyadolescenciadependedel Ministerio de Desarrollo Social y tiene como objetivos - entre otros - garantizar el funcionamiento del Consejo Federal de Niez, Adolescencia y Familia, elaborar el PlanNacionaldeAccindeacuerdoalosprincipiosestablecidosenlaLeyN 26.061,promovereldesarrollodeinvestigacionesenelrea,disearnormas generalesdefuncionamientoyprincipiosrectoresenlamateria,yapoyaralas organizaciones no gubernamentales. Elprograma44Accionesparalapromocinyproteccinintegraldelos derechosdenios,niasyadolescentes,cuyaunidadejecutoraesla SubsecretaradeDerechosparalaNiez,AdolescenciayFamilia,atiendela proteccin integral de los derechos del nio - en un todo de acuerdo a la Ley N 26.061Proteccinintegraldederechosdenios,niasyadolescentes- interviniendoencuatrolneas:1fortalecimientoy/ocreacindenueva institucionalidad;2fortalecimientofamiliarycomunitario;3restitucinde derechos; y 4 acciones destinadas a adolescentes infractores de la ley penal. 5Para ello la SubSecretara tiene dos direcciones nacionales: i)DireccinNacionalparaAdolescentesInfractoresalaLeyPenal:coordina, supervisaeimplementalaredefinicindelosdispositivosgubernamentalesde intervencin en los casos de adolescentes infractores a la ley penal; teniendo entre otras las siguientes acciones: promover un sistema integral que garantice losderechos,asistiralasautoridadesdecadajurisdiccineneldiseode polticas pblicas y promover polticas de intervencin en orden a la materia. ii)Direccin Nacional de Promocin y Proteccin Integral: coordina y ejecuta las polticasyprogramasparalaproteccinintegraldenios/as/adolescentes; teniendo entre otras las siguientes acciones: integrar recursos y refuerzos en lasentidadesgubernamentalesynogubernamentales,promoverestndares mnimos para casos de institucionalizacin, coordinar el circuito de asistencia en institucionesyprogramas,asistenciadirectaconosinintervencinde instituciones de asistencia. 3.2.Presupuesto 2010. El crdito vigente del referido Programa 44 y sus actividades especficas en el Ejercicio 2010 fueron los siguientes: INCISODENOMINACINIMPORTE $ 1Gastos en personal119.354.589 2Bienes de consumo15.241.729 3Servicios no personales17.217.564 4Bienes de uso697.464 5Transferencias36.087.362 8Otros gastos708 TOTAL188.599.416 6Fuente: SLU organismo. Porsuparte,lasMetasyProduccinBrutaestablecidosenlaDecisin Administrativa N 2/10para el ejercicio 2010 fueron: METAS Y PRODUCCIN BRUTA DENOMINACIN METAUNIDAD DE MEDIDACANTIDAD Asistencia a adolescentes infractores a la Ley Penal Persona asistida1000Consolidacin/Conformacindeespacios institucionalesgubernamentalesyno gubernamentales Organizacin asistida 40Fortalecimiento familiar y/o comunitarioPersona asistida 1120Prevencinypromocinparaeldesarrolloy protagonismo adolescente Organizacin asistida 10Prevencinyproteccindelaviolenciay explotacin familiar Persona asistida 260Restitucindederechosycuidadosen ambientes alternativos a la institucin Persona asistida 499Transferenciadecapacidadesyconstruccin de espacios institucionales gubernamentales Organizacin asistida 20 CDIGODENOMINACINUNIDAD EJECUTORACRDITO $01 Acciones federales de proteccin y restitucin de derecho Subsecretara de Derechos para la Niez, Adolescencia y Familia 24.465.63502 Acciones directas de promocin y proteccin de derechos Subsecretara de Derechos para la Niez, Adolescencia y Familia 147.803.05703 Implementacin de acciones directas y federales destinadas a adolescentes infractores a la ley penal. Subsecretara de Derechos para la Niez, Adolescencia y Familia 16.330.724TOTAL188.599.41673.3.Marco normativo: 3.3.1.Ley N 26.061 Proteccin integral de los derechos de las nias, nios y adolescentes. La Ley N 26.061, promulgada el 21 de octubre de 2.005, tiene por objeto la proteccinintegraldelosderechosdelasnias,niosyadolescentesquese encuentren en el territorio de la Repblica Argentina, para garantizar el ejercicio y disfrute pleno, efectivo y permanente de aquellos reconocidos en el ordenamiento jurdico nacional y en los tratados internacionales en los que la Nacin sea parte (Art.1),entantoqueprescribeelprincipiodelinterssuperiordelnio, entendido como la mxima satisfaccin, integral y simultnea de los derechos y garantas reconocidos en esta ley. Lo que implica - entre otros - el respeto de los nios como sujetos de derecho, el derecho a ser odo y atendida su opinin, el respeto al pleno desarrollo personal, el equilibrio entre los derechos y garantas y lasexigenciasdelbiencomnyrespetandosucentrodevida(lugardonde transcurren en condiciones legtimas la mayor parte de su existencia) (Art.3). Para el cumplimiento de ello establece pautas para la poltica pblica (Art.4 fortalecimientodelroldelafamilia,descentralizacindelosorganismosde aplicacin, gestin asociada con organizaciones de la sociedad civil y promocin de redes activas), fijando la Responsabilidad gubernamental. Los Organismos del Estado tienen la responsabilidad indelegable de establecer, controlar y garantizar elcumplimientodelaspolticaspblicasconcarcterfederal(Art.5).Dichas polticaspblicasdebengarantizarconabsolutaprioridadelejerciciodelos referidos derechos, implicando dicha prioridad absoluta: 1.- Proteccin y auxilio en cualquier circunstancia; 2.- Prioridad en la exigibilidad de la proteccin jurdica cuando sus derechos colisionen con los intereses de los adultos, de las personas jurdicasprivadasopblicas;3.-Preferenciaenlaatencin,formulaciny ejecucin de las polticas pblicas; 4.- Asignacin privilegiada e intangibilidad de losrecursospblicosquelasgarantice;5.-Preferenciadeatencinenlos servicios esenciales. 8Tambinseenuncianlosderechosdelaniezyadolescencia(Art.8ala vida,dignidadeintegridad,vidaprivadaeintimidadfamiliar,identidady documentacin; Art.14 a la salud; Art.15 a la educacin; Art. 19 a la libertad; Art. 20aldeporte;Art.21almedioambiente;Art.22aladignidad;Art.23libre asociacin; Art. 24 opinar y ser odo, Art. 25 al trabajo de los adolescentes y Art. 26 a la seguridad social), como adems se establecen las garantas mnimas de procedimiento(Art.27judicialesoadministrativos).Laaplicacindelaleyse regir por los principios de igualdad y no discriminacin en orden a la intervencin estatal, como tambin al principio de efectividad (Art. 28 y 29). Por su parte se aprueba el Sistema de proteccin integral de los derechos conformadoporlosorganismos,entidadesyserviciosdelsector(Art.32), fijndosemedidasdeproteccinintegraldelosderechos,conlafinalidadde preservacin o restitucin a las nias, nios o adolescentes, del disfrute, goce y ejercicio de sus derechos vulnerados y la reparacin de sus consecuencias (Art. 34), autorizndose medidas de proteccin (Art. 37) y medidas excepcionales (Art. 39). A nivel organizativo se crea la Secretara Nacional de Niez, Adolescencia y Familiacomoorganismoespecializadoenmateriadederechosdeinfanciay adolescencia (Art.43), asignndole entre otras las siguientes funciones: crear ygarantizarelfuncionamientodelConsejoFederaldeNiez,Adolescenciay Familia, elaborar el Plan Nacional de Accin, ejercer la representacin del Estado eneltema,Disearnormasgeneralesdefuncionamientoyprincipiosrectores quedeberncumplirlasinstitucionespblicasoprivadasdeasistenciay proteccindederechosdelossujetosdeestaley,propiciaraccionesde asistenciatcnicaycapacitacin,Organizarunsistemadeinformacinnicoy descentralizado que incluya indicadores para el monitoreo, evaluacin y control de las polticas y programas de niez, adolescencia y familia (Art.44). Se asigna al citado Consejo Federal las siguiente funciones entre otras la concertacin de polticas de proteccin integral, promover la supervisin y control delasinstitucionesprivadasdeasistenciayproteccindederechosyla 9promocindemecanismosdeseguimiento,monitoreoyevaluacindelas polticas pblicas destinadas a la proteccin integral de los derechos de las nias; nios y adolescentes (Arts. 45 y 46); y la creacin del Defensor de los derechos delasnias,niosyadolescentespropuesto,designadoyremovidoporel CongresoNacional(Arts.47y49).AsimismosecreaelRegistroNacionalde Organizaciones de la Sociedad Civil que desarrollen programas o servicios en la materia. (Art.68). 3.3.2.Reglamentacin de la Ley 26.061 (Decreto N 415/06). LareglamentacincontenidaenelAnexoIdelreferidoDecretoestablece, entre otros aspectos, los siguientes: (i)El concepto de centro de vida debe interpretarse como residencia habitual (Art.3); (ii)Laprivacindelibertadpersonalnopodrimplicarlavulneracindelos dems derechos reconocidos (Art. 19); (iii)Elprincipiodeefectividaddeberespetarlascompetenciasespecficasde cada jurisdiccin (Art. 29); (iv) El inters superior del nio se entiende como exigencia de separacin o nopermanenciaenelmediofamiliarcuandomediencircunstanciasgravesque amenacen o causen perjuicio a la salud fsica o mental o fuere vctima de abuso o maltrato (Art. 39). 3.3.3.LeyN26.233Centrosdedesarrolloinfantil,promociny regulacin. La citada ley entiende por Centros de desarrollo infantil gubernamentales o no - a los espacios de atencin integral de nios y nias de hasta CUATRO (4) aos de edad, que adems realicen acciones para instalar, en los mbitos familiar ycomunitario,capacidadesquefavorezcanlapromocinyproteccindelos derechos de nios y nias (Art.2), garantizando a los nios los derechos de la referida Ley N 26.061. 10Enuncia los siguientes principios rectores a) Integralidad de los abordajes; b) Atencin de cada nia y nio en su singularidad e identidad; c) Estimulacin tempranaafindeoptimizarsudesarrollointegral;d)Igualdaddeoportunidady trato;e)Socializacineintegracinconlasfamiliasylosdiferentesactoresdel nivel local; f) Respeto a la diversidad cultural y territorial; g) Desarrollo de hbitos de solidaridad y cooperacin para la convivencia en una sociedad democrtica; h) Respetodelosderechosdeniosyniasconnecesidadesespeciales, promoviendosuintegracin.(Art.4),estableciendolasgarantasquedebern cumplimentar:idoneidad,higieneynutricin,instalaciones,controlesperidicos, condiciones de admisibilidad y permanencia, registracin (Art.6). PorsuparteestablececomoautoridaddeaplicacinalaSecretarade Niez, Adolescencia y Familia, la que deber elaborar los planes de aplicacin de la ley. 3.3.4.Decreto N 2044/09. Registro de proteccin integral de la niez y adolescencia. La norma crea el referido registro, con la misin de integrar y sistematizar la informacin relacionada con las acciones gubernamentales de proteccin de los derechosdelaspersonasmenoresdeDIECIOCHO(18)aosdeedadyen funcin de ampliar y calificar el conjunto de polticas pblicas en la materia (Art. 1), facultando a la Secretara para el requerimiento de informacin en todos los organismosdelPoderEjecutivoNacionalylacoordinacinconelSINTyS (sistema de identificacin nacional tributario y social) (Art.3). 3.3.5.Rgimen penal de menores. Elrgimenpenaldelaminoridadvigente,segnDecreto-LeyN22.278 modificado por su similar N 22.803, se aplica a los adolescentes que al momento de la comisin del hecho imputado no han cumplido los dieciocho aos de edad.Los dispositivos implementados al efecto son: i) Dispositivos residenciales socioeducativosdergimensemicerrado,consistenteshabitualmenteen 11casas sin previsiones de seguridad perimetral ni interna, con una poblacin entre diez y veinte jvenes, y una planificacin orientada a la integracin progresiva y controladadeladolescenteenlacomunidadlocalydeorigen(alternativaala medidadeencierroestricta);ii)Dispositivosdergimencerrado,tendientesa construir junto con los adolescentes un escenario de alejamiento de la trasgresin de la norma penal, estimulando su capacidad de ejercer derechos y respetar los de terceros. 3.3.6.Comit de los Derechos del Nio. EnrelacinalasobligacionesinternacionalesasumidasporlaNacinse destaca la intervencin del Comit de los Derechos del Nio que, en el marco de la Convencin sobre los Derechos del Nio, en mayo-junio/10 formul un listado de cuestiones prioritarias solicitando informacin al Estado Nacional a efectos del seguimientodelacitadaConvencin.EnelAnexoIIseenuncianlospuntos relacionados con el presente informe. 3.4.Normativa vigente en el rea de sumarios. El rea sumarios del auditado se ocupa de las investigaciones sumariales y sumarios disciplinarios del personal, segn el estatuto que corresponda: (i)Lanormavigente,paraelpersonalcomprendidoenelRgimenJ urdico Bsico de la Funcin Pblica, est reglamentada mediante el Decreto N 467/99. De su texto merece destacarse que Cuando un hecho, accin u omisin pueda significarresponsabilidaddisciplinaria,existaonoperjuiciofiscal,paracuya sancin se exija una investigacin previa, sta se sustanciar como informacin sumaria o sumario (Art.3), el que ser instruido en la jurisdiccin donde se haya producidoelhecho(Art.4),establecindoseunplazodenoventadasparala sustanciacin del sumario (Art.127). 12(ii)Por su lado, para los agentes del Cuerpo Especial de Seguridad y Vigilancia rige el Decreto N 210/89 por el que se aprob el Estatuto y Escalafn respectivo. Porestanormaseequiparaalpersonalencuadradoenelmismoatodoslos efectoslegalesvigentesparaelServicioPenitenciarioFederal,salvoenlos aspectos que por sus caractersticas particulares no le sean aplicables. Tambin seestablecenunsistemapropiodesancionesdisciplinarias(apercibimiento, arrestoosuspensinhastasesentadas,cesantaobajayexoneracin),yel procedimiento para la averiguacin de los hechos - informacin sumaria y sumario -conintervencinobligatoriadelserviciojurdicorespectivoyelrgimen recursivo. 3.5.Normas jurdicas aplicables a las donaciones con cargo. De las tareas efectuadas han surgido una serie de bienes asignados por el Estado Nacional al auditado, queoportunamente han sido adquiridos por legados efectuadoscomoactosdeltimavoluntad.Sinperjuiciodelaponderacin particular en el captulo respectivo y teniendo en cuenta que algunos de ellos han tenido por objeto importantes predios, instalaciones y edificios, es dable destacar algunas de las normas jurdicas vigentes en la materia. Alrespecto,elCdigoCivilestablecequeHabrdonacin,cuandouna personaporunactoentrevivostransfieradesulibrevoluntadgratuitamentea otra, la propiedad de una cosa. La donacinpuede tener las condiciones queel donante juzgue convenientes, con tal de que sean posibles y lcitas. Es un acto unilateraldedisposicingratuitadelosbienesasimilablealasdisposiciones testamentarias. Se pueden donar todas las cosas que pueden ser vendidas (Art. 1789). La doctrinaespacficaeneltema,porejemploBordaentiendesustancialala donacin la existencia del animus donandi, aspecto que no excluye la posibilidad de imponer cargos al donatario. En tal sentido el cargo es una obligacin accesoria impuesta al que recibe una liberalidad (Borda), reservando el donante las siguientes acciones frente a su 13incumplimiento: (i) Accin por cumplimiento (legitimando al propio donante y sus sucesores a ttulo universal, o eventualmente terceros o acreedores); (ii) Accin porrevocacin,quelegitimaaldonanteysusherederoscomoaccin personalsima(tantoseaconuncontenidoeconmicooextrapatrimonial), exigiendo el cumplimiento del cargo (en caso de incumplimiento parcial exigir la ponderacin judicial de las circunstancias del caso y su impacto) y la constitucin enmora.Losefectosdelarevocacinobrancomocondicinresolutoriadela mismayconefectosretroactivos,quedandorevertidoretroactivamenteal patrimonio del donante el dominio de los bienes oportunamente donados. Para el caso de legados con cargas impuestas al legatario, suscriptas como causafinaldeladisposicin,larevocacindelosreferidoslegadospor inejecucindelascargasimpuestassiguelasnormasdeladonacin(Arts. 3841/2). 3.6.FichasdetrabajoparalosequiposdelosDispositivosPenales Juveniles. La Direccin Nacional para Adolescentes Infractores a la Ley Penal (DINAI) public en marzo/10 las Fichas de trabajo para los equipos de los Dispositivos Penales J uveniles, donde se compil el material de trabajo elaborado durante los aos 2006/10 intentando responder, desde la prctica,a una serie de problemas cotidianos en los distintos dispositivos. Se busc desde una construccin colectiva recopilarelconocimientobasadoenlaprcticayfundadoendosvalores:i) instalarladiscusinsobreelquehacercotidianodelosoperadoresdelsistema penaljuvenil(reaconritualesyautomatismos,comoastambinconpoca visibilidad social, salvo los casos mediticos); ii) ejercitar la lectura para actualizar y ponerse al da con nuevas producciones terico metodolgicas. A tal fin las fichas comprenden los siguientes temas: el eje socioeducativo (bases,mbitosydimensiones),elproyectoinstitucional,losoperadores,el equipotcnico,elproyectodevida,elinformeinstitucional,lasintervenciones sociodinmicas,eltratodignoylaseguridad,ylosaspectosnormativosdel 14proceso de adecuacin. 4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES. 4.1.Funciones asignadas. 4.1.1.Sistema Integral de Informacin sobre Polticas Pblicas. La citada Ley N 26.061 (octubre 2005) establece entre las funciones de la Secretara la organizacin de un sistema informtico nico y descentralizado que incluyaindicadoresparaelmonitoreo,evaluacinycontroldelaspolticasy programas (Art. 44 inc. o), estableciendo en coordinacin con el Consejo Federal deNiez,AdolescenciayFamiliamecanismosdeseguimiento,monitoreoy evaluacin de las polticas pblicas destinadas a la proteccin de los derechos de las nias, nios y adolescentes (Art. 44 inc. s). La Secretara suscribi recin el 30 de diciembre de 2009, un acuerdo con la UniversidaddeBuenosAiresparalaimplementacindedosproyectosde investigacinconelobjetoderelevarlasituacindelsistemadeinformacina dicha fecha y construir un sistema integrado segn las pautas convenidas en el Consejo Federal.Por su parte, el Consejo Federal de Niez, Adolescencia y Familia aprob el 20demayode2011unactacompromisoparalaimplementacindelSistema integradodeinformacindepolticaspblicasdeniez,adolescenciayfamilia (SIIPNAF),segnlodispuestoporlanormativaanteriormentemencionada, estableciendo como objetivo registrar y brindar informacin actualizada sobre las accionesdesarrolladasenlamateriaporlasdistintasjurisdicciones,acordando utilizar dicha informacin exclusivamente para el diseo, planificacin, gestin y monitoreo de las polticas pblicas involucradas. Durantelastareasdecamposepudoconstatarquedichosistemade informacin se encuentra en etapa de implementacin, existiendo un Manual de procedimientosdelSIIPNAF-versinmayo/11ymodificadoenseptiembre/11- queenunciadistintosobjetivos:definicindelainformacinincorporada, 15asignacinderesponsabilidadesalosorganismosencargadosdelacarga, homologacindecriteriosylneasdeaccin,definicinderesponsabilidadesy parmetros de seguridad informtica, agregndose un descriptivo de cada uno de los aspectos sealados. 4.1.2.Registro de las organizaciones. LacitadaLeyN26.061prevensuArt.68lacreacindelRegistro Nacional de Organizaciones de la Sociedad Civil para el desarrollo de programas oserviciosdeasistencia,promocin,tratamiento,proteccinydefensadelos derechosdelaniez.AdichoefectolaSubsecretararealizconvocatorias regionales para su implementacin (ao 2009/10, en NOA, CUYO y NEA), junto con jornadas de trabajo, proyectndose completar durante el ao 2012 reuniones en las regiones Centro y Patagonia a fin de conformar el registro referido. 4.2.Ejecucin presupuestaria y metas fsicas. 4.2.1.Ejecucin presupuestaria. Sehanverificadogastosimputadosalapartidaprincipalyparcial5.1.4. Ayudassocialesapersonascorrespondientesalaatencindealimentospara los nios alojados, en tanto que la normativa vigente en materia presupuestaria seala que corresponde imputar a dicha partida los gastos destinados a auxilios o ayudas especiales que no revistan carcter permanente, acordados a personas. La partida correcta resulta ser 2.1.1. Alimentos para personas. 4.2.2.Ejecucin metas fsicas. Acontinuacinluceexpuestoenuncuadrolaejecucinfsica presupuestada, reprogramada y ejecutada en el Ejercicio 2010: 16CUENTA INVERSIN 2010 - EJECUCIN METAS FSICAS CODIGO - DENOMINACIN META UNIDAD DE MEDIDA META PRESU PUESTADA (a) META REPROGRAMADA (b) META EJECUTADA (c) DESVO (c-b) 2147 Consolidacin/ Conformacin de espacios institucionales gubernamentales y no gubernamentales Organizacin asistida 4040 (2)28-12 2149 - Fortalecimiento familiar y/o comunitario Persona asistida 112011201481361 2150 - Prevencin y proteccin de la violencia y explotacin familiar Persona asistida 26075977415 2150 - Restitucin de derechos y cuidados en ambientes alternativos a la institucin Persona asistida 499(1)(1)(1) 2151 - Asistencia a adolescentes infractores a la Ley Penal Persona asistida 10001000772-228 2152 - Transferencia de capacidades y construccin de espacios institucionales gubernamentales Organizacin asistida 2052-3 2240 - Prevencin y promocin para el desarrollo y protagonismo adolescente Organizacin asistida 10103-7 (1)Se unific con la meta de Prevencin y proteccin de la violencia y explotacin familiar. (2)En la Cuenta de Inversin se consigna errneamente 10 organizaciones. Previamente debe dejarse aclarado que la ejecucin fsica anual se obtiene tomandoelpromediodelasejecucionestrimestralesparaloscasoscomoel queseencuentrabajoanlisisenquelaunidaddemedidarepresentauna prestacinpermanente,comoresultadodelaproduccindelasdistintas actividades del programa. En relacin con la Meta 2151 Asistencia a adolescentes infractores a la ley penal,ladisminucindelingresodejvenesalosdispositivosdemodalidad residencial, tanto sea Centros de Rgimen Cerrado o Residencias Educativas, hasidoelresultadodelapolticapblicaasumidaalrespecto,porloquela subejecucin se encuentra debidamente justificada. Sobrelaregistracindelareprogramacinyejecucindemetasse evidencifaltadehomogeneidadenlainformacinbrindadaporlosdistintos responsablescomoastambinerroresenlosdatosconsignados,yenforma particular corresponde sealar lo siguiente: 17(i)Meta 2147: conformacin y consolidacin de espacios institucionales. La meta seencuentrasubejecutadayelAuditadoinformqueelloobedeciademoras incurridas por los peticionantes en la tramitacin y presentacin de la documental exigida normativamente, aunque no se encontraron constancias de ello; (ii)Meta2240:prevencinypromocinparaeldesarrolloyprotagonismo adolescente.Elauditadoinformquelasubejecucinsedebiarazones operativasqueimpidieroncumplimentarelespaciogeogrficoprevisto(todoel pas) habindose priorizado la segunda convocatoria del proyecto Nuestro Lugar para mejorar la eficiencia del mismo. El anlisis particularizado de dicho proyecto, obra en el punto 4.7.9.(iii)Meta2152:transferenciadecapacidadesyconstruccindeespacios institucionales. El auditado inform que la causa de la subejecucin han sido las demorasproducidasporelcambiodeautoridadesdelasorganizaciones peticionantes, aunque este ltimo extremo no ha podido ser verificado. 4.3.Direccin Nacional para adolescentes infractores a la ley penal.CuandofuepromulgadalacitadaLeyN26.061eldenominadoentonces ConsejoNacionaldeNiez,AdolescenciayFamiliatenabajosurbitasiete centrosdeprivacindelibertadparaadolescenteslosInstitutosdeMenores denominados:CentrodeAdmisin(CAD),SanMartn,Rocca,Belgrano,Agote, CasaJ oveneInchausti,cincoResidenciasdeConvivenciaeIntegracin Comunitariacentrosderestriccindelalibertadperodepuertasabiertas (Almafuerte, La Esquina, Colonia R. Gutirrez, J uana Azurduy y Snchez Picado) y el Programa de Libertad Asistida. De los dispositivos que al momento de las tareas de campo estaban activos yteniendoencuentaquelapoblacindelosCentrosBelgranoyAgotefueron intercambiadasenelmesdeabril/11serelevaronlosCentrosdeRgimen CerradoBelgrano(varonesde18a20aos),Agote(varonesde17aos)y Rocca(varonesde17a18aos),elCentroAdmisinyDerivacin(CAD Tribunales) y la Colonia Gutirrez, evalundose los siguientes aspectos: i) planta 18personal; ii) manuales de procedimiento; iii) edificios e instalaciones; iv) legajos de jvenes;v)escolarizacin;vi)librodeguardia;vii)libroingresoyegreso;viii) documentacin; ix) toda otra cuestin atinente. Delascomisionesrealizadasyladocumentacinanalizadasurgenlos siguientes aspectos: a)Con la sancin de la Ley N 26.061 y el consecuente cambio institucional de paradigma, se modifica el circuito de intervencin estatal, crendose los Centros de Rgimen Cerrado. De esa manera los dispositivos penales debieron adaptar losanterioresInstitutos,creadosbajoelrgimendepatronato,aestosnuevos dispositivos (ver punto 3.3.5.). Durantelasvisitasrealizadassepudoconstatarquenoexisteunanorma queasignemisiones,funcionesyobjetivosinstitucionales,regulandosus actividadesydeterminandoresponsabilidades.Lasestructurasorganizativasno seencuentranaprobadas,niplasmadasenunorganigrama-formaloinformal- queatiendaalobjetivo.Noobstante,enlasestructurasdehechoexisten responsablesdecoordinaciones,reasysectores,designadosconcontratode empleo pblico y ocupando cargos de conduccin. El CRC Rocca desarroll su proyectoinstitucionaldenominadoEnmediodelprocesodeadecuacindelas prcticasinstitucionalesestandopendientedeaprobacin;entantoqueel correspondiente al CRC Agote se encuentra en proceso de elaboracin. Asimismo en el rubro docente, sin perjuicio de la responsabilidad del rea educativadelaCiudadAutnomadeBuenosAireseneldesarrollodelas actividadesescolares,seencontraronfaltantesdeprofesoresenlosInstitutos Agote (tres profesores) y Belgrano y Rocca (profesor de contabilidad en ambos); b)Inexistenciademanualesdeprocedimientosenlosdistintoscircuitos: ingreso-egreso,convivencia,conducta,actuacindelcuerpodeseguridad, educacin,asistenciasocial,reajurdica,articulacinconorganismosexternos (judiciales o administrativos), con excepcin de la Resolucin N 991/09-SENNAF. Por dicha resolucin se aprueban la Normativa General para Centros de Rgimen Cerrado (Anexo I), el Protocolo de Procedimientos para denuncias de malos tratos 19(Anexo II) y el Protocolo de Procedimiento para incidentes entre jvenes (Anexo III).Asimismo,enlosCRCAgoteyBelgranosecomunicanalosjvenesen oportunidad de su ingreso las normas de convivencia, descriptas en una hoja en laqueseconsignanlosderechosydeberesquelescorresponden,laquese archiva suscripta por el ingresante en su legajo. c)Enmateriaediliciadebetenerseencuentaqueelplananualde infraestructura lo realiza el rea de infraestructura de la Secretara, evaluando las necesidadesplanteadasporlosCentros,sinperjuiciodeellocadacentrode rgimencerradoposeepersonalparalarealizacindelastareasde mantenimiento.Particularmente,enelCRCBelgrano,seencuentranproblemas de pintura, humedad, electricidad (tableros elctricos sin cerradura), deficiencias enlosbaos(sanitariosrotosofaltantes,faltanpercheros),faltantesde mamposteraenventanas,elvestuariodelpersonaldeseguridadest deteriorado,eneltercernivelpartedelpisoseencuentralevantadoynohay manguera de incendio y las celdas no poseen estanteras para guarda de ropa y/o pertenenciasdelosmenores;enelCRCRoccalaDireccininformhaber solicitado por los reiterados cortes de electricidad la adquisicin de un grupo electrgeno. d)Enlostrescentroshayfaltantesenmateriaderopadecama(sbanas, frazadas), toallas y elementos de limpieza (cepillos, escobas, trapos, etc.) y en el CRCBelgranoserequierelaprovisindecolchones,todavezquelosmismos eran provistos por el Taller de produccin para ciegos dependiente del auditado, actividad que fue suspendida temporalmente. e)EnlosCRCRoccayBelgranoloslegajosnoseencuentranfoliados, denotandounriesgoenlaintegridaddelainformacindelosjvenesdatos privados-comoastambinimplicaundebilitamientodelregistrocomo herramienta de gestin. f)En relacin a la temtica registral: EnelCRCBelgranoelnuevoLibrodeactasdeingresos-egresosdela oficina judicial, cuyo original haba sido remitido a la DINAI (Acta del 18/07/11 y 20Circular1-11-SENNAF),tieneunaincongruenciarespectodelaanotacindel ingreso-egreso, toda vez que compulsada la planilla de presentes el da 11/11/11 se constat que tres menores an no estaban registrados en el mismo (Legajos Ns. 662.549, 660.230 y 661.595), otros ocho casos eran anteriores al primero de enero por lo cual no estn ingresados en este nuevo libro (Legajos Ns. 661.200, 661.594, 660.114, 660.700, 655.056, 659.327, 660.321 660.280); y en otros tres casos se constat que no figura el egreso debidamente registrado (Legajos Ns. 655.386, 655.657 y 656.398). EnelCRCAgoteseconstatunaincongruenciaentreellibrodeguardia (orden 1092) y el libro judicial (orden 62) en relacin al centro de procedencia; en tanto el reingreso procedente de Colonia Gutierrez registrado en el orden 75 del libro de la oficina judicial el da 20/06/11, faltando anotar el egreso transitorio en el libro de guardia. Asimismo se constataron errores de transcripcin en el libro de guardia(Orden1109,1110,1135y1141)respectodesuprocedenciaoen relacin al libro de la oficina judicial. En los tres centros (Belgrano, Agote y Rocca) se encontraron gran cantidad delegajosdejvenesegresadosdelsistema,losquedeberanhabersido remitidos para su guarda y/o destruccin al archivo central. EnelCentroRoccasepudoconstatarenellibrodeguardia,columnadel nmero de orden, que se haba producido un error en la asignacin del nmero, toda vez que se pas del n 2530 al n 2131. 4.4.Direccin Nacional de Promocin y Proteccin Integral. a)Comunidad Teraputica Tekova Roga. ElcentroseencuentraubicadoenlaIslaSilviadelPartidodeTigreenla Provincia de Buenos Aires, recibiendo jvenes varones provenientes de juzgados odefensoras,oporiniciativapropiaofamiliar,parasutratamientoenla comunidad teraputica. Previo a su ingreso, notificando al juzgado interviniente en sucasoy/oarticulandoconotroscentrosuhospitales,serealizaunestudio 21particularizado del joven a efectos de evaluar la posibilidad de su admisin segn lostratamientosimplementados.Losjvenesrealizanactividadesentalleres propios o escuelas de la zona, como as tambin comparten salidas y reciben a sus respectivas familias en la propia isla: promocionando en todos los casos una educacinenlaresponsabilidadpersonalycomunitaria.Eltrnsitoporel tratamientosetraduceenunaseriedeetapas,lasquecontienenmetasy objetivos particulares (A, B o C), suponiendo cada una de ellas la aceptacin de pautas, normas y valores. De la visita efectuada y en base al anlisis realizado surge: (i)Se detectaron graves deterioros y deficiencias en la estructura edilicia, tales comohumedadenparedes,faltadepintura,calefaccininsuficiente,baossin puertas y duchas sin cortinas, instalaciones y locales fuera de servicio: (ii)Inexistencia de manuales de procedimientos para las distintas actividades de gestin:organizacindeingresosyegresos,desenvolvimientodeactividades, administracin, etc.; (iii)Falta interconectividad informtica con la Sede de la SENAF; (iv)No se ha terminado de instalar la provisin de agua desde tierra; AlrespectotambinseexpidilaDefensoraGeneraldelaNacinque efectu a travs de su Comisin de Seguimiento del Tratamiento Institucional de Nias,NiosyAdolescentesuninformesobreelreferidoCentroenjuliode 2006, cuyo seguimiento se estaba realizando al momento de las tareas de campo delpresenteinforme,habindoserecomendadolaprontasolucindelos hallazgos mencionados anteriormente. b)Centro Garrigs: Servicio ambulatorio de adicciones. El centro se encuentra ubicado en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y recibejvenesparatratamientosambulatorios,cuyosobjetivosseorientana gestin de la documentacin personal para los casos de chicos indocumentados; realizarexmenesclnicoypsicolgico,extendidoalgrupofamiliardeser necesario; y promover la pronta escolarizacin. Para su concrecin el Centro de 22dalesproporcionaelalmuerzoymerienda,implementndosediferentes actividades: escuela, taller y terapia. Del relevamiento y anlisis efectuado surge la inexistencia de manuales de procedimiento para las distintas actividades de la gestin. 4.5.Deficiencias en la tramitacin de sumarios a los operadores del sistema y/o ante hechos acaecidos en la gestin de los centros dependientes. 4.5.1.Teniendoencuentalarelevanciadelejerciciodelafuncindelos operadores del sistema penal juvenil, en especial considerando la importancia de quelagestinnoseveaentorpecidaporsospechassobrelalegitimidaddela actuacin del personal en orden a los proyectos institucionales en curso y que la dilacinenlasustanciacindelasinstruccionessumariasy/osumariospuede generareldebilitamientodelaslaboressocio-educativasemprendidas,seha revisado la muestra enunciada en el anterior punto 2.2.3. surgiendo lo siguiente: a.Demorasenlasustanciacindelasinformacionessumariasy/osumarios por repeticin de citaciones (caso: Resolucin N 14/10: iniciado ante el posible abuso de un menor alojado): varias citaciones repetidas se podran haber evitado previo oficio al sector de personal para precisar el lugar de trabajo del agente a quien debe citarse; b.DemorasenlatramitacindeoficiosonotasalapropiaSecretara: ResolucinN14/10,elCRCAgotehademoradomsdetresmesesen cumplimentareloficiosolicitandocopiadelexamenmdicopracticadoaljoven denunciante y demora en los pases internos entre oficinas ubicadas en la misma sede de la Secretara; Tambin en el caso de la Resolucin N 361/10 (denuncia formuladapordosmenoresalojadosquienesmanifiestanhaberrecibidomalos tratosporpartedepersonaldeseguridadyvigilancia):sehanverificado omisiones de respuesta por parte de la direccin del Instituto Agote y contestacin de la DINAIdel 17/05/10 informando que el menor J CSC se encuentra alojado en el Instituto Belgrano, rectificada posteriormente -06/07/10- donde se aclara que el menorreferidohabaegresadoel08/04/10porhaberalcanzadolamayorade 23edad. Asimismo de las constancias del expediente surge que no se han registrado movimientos desde el 21 de diciembre hasta el 15 de abril de 2011, continuando en perodo de prueba; c.Demoraseneldiligenciamientodelexpediente:(i)ResolucinN2048/10 (denunciadeunjovenrelatandoqueel18/10/10sehabracometidounilcito entreunagentedeseguridadyotromenoralojadoaquiensupuestamentele habra entregado sustancias no permitidas): se formul denuncia penal que fueron archivadasporfaltadepruebasuficiente,entantoquelaactuacinsumarial tambinfuecerradapornohaberseprobadoirregularidadalguna.Delas constancias del expediente surgen demoras en la agregacin de documentos al expediente,incumplimientodelosplazosparacontestarlosrequerimientos formuladosporlainstruccin,delasdeclaracionesdelostestigossurgen incongruencias en las constancias de los libros de guardia respecto de la funcin asignada a los agentes de seguridad, un perodo sin movimiento desde marzo a junio/11,queeloperadordeseguridadinvolucradoenlacuestinnose desempea ms en el organismo y que el rea de personal no tiene registros ni datospersonalesdelmismopor haber sido contratado a travs de un convenio especficoconlaUniversidadNacionaldeTresdeFebrero);(ii)Enelcaso ResolucinN1968/10(denunciaporpresuntosmalostratosporpartedel personal de seguridad el da 18/10/10 en el CRC Belgrano): todava se encuentra en perodo de prueba ante las versiones contradictorias efectuadas por las partes, habindose decretado el sobreseimiento en la causa judicial; (iii) En el caso de la ResolucinN06/10(IniciadoporlaSecretaraluegodeformularsedenuncia penalporlesionesrecibidasporunmenordepartedeotroalojado,conherida cortante que requiri sutura quirrgica de cuatro puntos): La actuacin sumarial se suspendi hasta la resolucin judicial, que absolvi al funcionario imputado, y una vez reiniciada se empieza a considerar la posible conducta culposa - exenta de sancinpenal,peroquepodrasermotivodereprochedisciplinario- concluyndose afirmativamente, pero la sancin result ser inaplicable porque el agentesehabajubiladoconanterioridadasufinalizacin.Demorasenla 24tramitacin,sucesivasdiligenciasespaciadaseneltiempo-ordenadasen diversas providencias sin acumular todos los pedidos, oficios al Instituto reiterados e informacin postergada, lo mismo en la relacin con el juzgado para conocer el avancedelacausa,demorasenlosoficios-casiaoymedio-e incomparecenciapersonal;(iv)Porsuparte,enelcasodelaResolucinN 1430/10 (Iniciada por una presentacin de un familiar de un menor ante la justicia penal denunciando que no se le devolvieron parte de sus pertenencias luego de haber sido internado en el CRC Rocca entre el 20 y el 22 de noviembre de 2009): lasustanciacinluegodecitaciones,oficiosydocumentalessecierrael 19/09/11 por insuficiencia de pruebas; (v) Por ltimo en el caso de la Resolucin N 1827/10 (presuntas lesiones a un menor por parte de empleados de seguridad del CRC Rocca ocurridas el 29 y 30 de marzo de 2010): se observan citaciones y oficiosrepetidos,comoastambinfaltadeactivacindelexpedientesumarial conlacausapenaloportunamentedenunciada(el28/06/11selibraoficio dispuesto el 29/12/10, siendo ste el ltimo movimiento). d.Demoras en la reiteracin de oficios y sustanciacin del trmite: Resolucin N 1138/10 (Originado por la fuga de un menor de la sala de guardia del Hospital Alvearelda15/06/07dondeseencontrabainternadoconcustodiadedos agentesdeseguridadqueresultaronsancionadosconsuspensinelda 06/12/11):sucesivasinterrupcionesydemorasenlasustanciacindelas actuaciones, incluyendo tres meses de demora en la designacin del sumariante, respuestasdemoradasalosoficiossolicitandodocumentaleinformacin, perodossinmovimientoalguno,citacioneserrneamentediligenciadase incomparecencias injustificadas;e.Citaciones extemporneas: En el referido caso de la Resolucin 361/10, la citacin a la vicedirectora del Instituto se realiz con posterioridad a su renuncia, peseaqueloshechosbajoinvestigacinhubiesenrequeridosuinmediata citacin testimonial; f.Sancinextempornea:enelreferidocasodelaResolucinN06/10,la excesiva duracin del proceso sumarial lo ha tornado totalmente ineficaz toda vez 25que al momento de haberse determinado que ha habido un incumplimiento de sus deberes de funcionario pblico, el agente se haba jubilado; g.Sustanciacin incompleta y tarda: Resolucin N 460/10 (Iniciado por la fuga el da 19/01/10 de un menor mientras se encontraba internado en el Hospital Dr. CosmeArgerichconcustodiadeagentesdeseguridadyradicadaladenuncia penalcorrespondienteporpresuntaayudaenlaevasinporpartedeterceros desconocidos): consta la existencia de una prescripcin mdica justificatoria del traslado por la situacin del paciente y la situacin general del instituto, como as tambinhatomadointervencinlafiscalapenaldeturnoquiendispusola continuacindelacausapenalcontralosfuncionariosporfavorecimientode evasin. Luego de sucesivas notificaciones a las partes intervinientes y oficios a la fiscala de turno, el expediente tiene un ltimo movimiento el da 10/12/10; h.Tarda sustanciacin en una denuncia de presuntos hechos graves referidos ahijosmenores.Ladenuncianteexpuso,generandolainformacinsumaria correspondiente el 31/08/10 y la instruccin sumarial el 06/09/11 (Resolucin N 1481), la situacin a la que se vieron expuestas sus tres hijas cuando iniciaron la terapia de contencin recomendada por la profesional del Cuerpo Mdico Forense ylosperitosdeparte(enlosautosporpresuntacomisindeldelitodeabuso deshonestoenlapersonadesushijasporpartedesupadre,causainiciadaa instanciasdelJ uzgadoCivilintervinienteyenbaseadiagnsticosquedaban cuentadelposibleabuso)enelProgramadeCapacitacinyTratamientode ViolenciaFamiliar,MaltratoInfantilyAbusoSexual,detallandounaseriede presuntosincumplimientoporpartedelosprofesionalesintervinientes(agreg diversadocumentalinformativadelexpedientejudicialydeotrosserviciosde psicologa). Luegodesucesivasdiligencias,pases,informesyoficios,elreajurdica elaboraelinformeconclusivosobrelalabordelosprofesionalesintervinientes (19/08/11),dandocuentadeunaseriedeincumplimientosenlalaborrealizada porlosmismos(demorasysuspensionesdeentrevistas,informesincompletos, erroresmetodolgicos,omisindeinteraccinconlosmdicosintervinientes, 26etc.),concluyendoprocedentelainstruccindelsumarioadministrativo correspondiente a efectos de deslindar las responsabilidades de aqullos. 4.5.2.Asimismosehandetectadosimilarescuestionesalasenunciadas en otras diligencias sumariales y/o sumarios atinentes a otros temas de la gestin cotidiana, pudindose destacar los siguientes:a.Oficiosreiteradosysustanciacindeltrmite:(i)Caso:ResolucinN 1808/10. Preliminarmente debe ponerse de resalto la demora en la intervencin administrativa correspondiente, toda vez que en el caso la direccin del entonces Instituto Agote denuncia el 06/07/09 diversos faltantes, supuestamente detectados porpartedelsectorinterviniente-el12/06/09(conjuntosdeportivos,buzos, pantalones,poullovers,pantaloneslargosydeportivos,poleras,camisetas, toallones,unamquinatermofusoramarcaOswardyotroselementos) habindose presentado denuncia policial ante la Comisara 23 el da 11/08/09 (35 dasdelhecho).Enlasustanciacindelexpedientesereiterancitaciones repetidasporincomparecencias,demorasinjustificadas,omisionesdeimponer sancionesporincumplimientosoincomparecenciasprocesales,yelltimo movimiento sin haberse dado por finalizado el sumario data del 02/09/11; (ii) ResolucinN2223/10:lainstruccinfuedispuestaarazdeunanotadela entoncesdirectoradelInstitutoRicardoGutirrez,datadael25/06/02,quien autorizunapodaderbolesconentregade56cargasdeleade aproximadamente5.000kg.cadaunaalcontratistadeldesmonte,sinhaberse sustanciadoelprocedimientocontractualrespectivo:demorascontinasy repeticionespermanentesdeoficiosycitaciones,todavaentrmite;(iii) Resolucin N 1963/10: originado en la presunta irregularidad cometida por la falta de respuesta a un oficio judicial dirigido al entonces Instituto Belgrano el 27/04/05 por el que se dispona un embargo sobre una empresa proveedora, demoras en lasrespuestasdeoficiosinternosyenlosdistintosactossumariales,sustanciacin que contina en trmite. b.Tarda iniciacin de la informacin sumaria y omisin de informar al juzgado. EnelcasodelaResolucinN12/10ladenunciadelfaltantedeunfaxy 27elementosenlaResidenciaGutirrezocurridoel31/07/09dainicioala informacinsumariaenenero/10.Ademsesdableobservarquedelas testimonialesobrantesenautossurgendiversosindicios,sobrelaposible participacindemenoresalojadosenlaresidencia,quedeberanhabersido puestos en conocimiento de la autoridad penal correspondiente. 4.6.Inmuebles asignados.4.6.1.Sobrelascondicionesdedominiodelosbienesinmuebles asignadosalaSubsecretaraesdabledestacarquelosbienescuyapropiedad eradelaSociedaddeBeneficenciadelaCapitalpasaronaformarpartedel patrimoniodelEstadoNacionalmedianteLeyN13.341,porlaquesecrela Direccin Nacional de Asistencia Social dependiente de la Secretara de Trabajo y Previsin y se dispuso la transferencia a la nueva entidad descentralizada de los bienesmuebleseinmueblesydemsactivosdeentreotraslareferida Sociedad (reglamentacin Decreto N 20.492/49).Del anlisis surge que: a)Se encuentran en trmite las inscripciones, por ante la Escribana General deGobierno,delossiguientesinmueblesqueprovienendedonacionesde antigua data: Irigoyen 2828 Ciudad Autnoma de Buenos Aires; J os Hernndez s/n Ing. Maschwitz; Castelli 223 Mercedes Provincia de Buenos Aires; Av. J uan Manuel de Rosas 1601 San J usto Provincia de Buenos Aires; Gaspar Campos 1875 Bella Vista Provincia de Buenos Aires; Ruta Nacional n 9 Km 68 Ing. R. OtamendiProvinciadeBuenosAires;RutaNacional7Km.62,5Lujn ProvinciadeBuenosAires;Av.Mendozas/nIng.MaschwitzProvinciade BuenosAires;yRutaNacional5(exruta7)Km.49GeneralRodrguez Provincia de Buenos Aires; b)Una de las bvedas objeto de una donacin con cargo junto con inmuebles -seencuentraentrmitederenovacinantelaDireccinNacionalde Cementerios, por expediente 64170-1998. 284.6.2.En relacin a la muestra seleccionada (punto 2.3.4.) se constataron y evaluaron los siguientes aspectos: situacin dominial, estado actual de edificios einstalaciones,ocupacinactual,estadodedeudasmunicipalesydeservicios pblicos,contratacionesy/oconveniosvigentessobrelosmismos,personal afectado, listado de actividades, rendicin de cuentas y acciones judiciales. De su anlisis surge: a)Deudas de tasas municipales. Se han encontrado las siguientes deudas: i) Salta245CiudaddeBuenosAires:rentas3y4cuotaao2010impagas;ii) InstitutoRosell:tasamunicipalimpagadesdemarzo/11aagosto/11;iii) Departamentos calle Arenales: hay juicio por cobro de expensas desde ao 2007; iv) Instituto Alvear: tasa municipal impaga, cuotas 3 y 4 trimestres del ao 2010. b)Instituto Saturnino Enrique Unzu. Actualmenteseencuentradesactivadotransitoriamentecomohogaro instituto, salvo oficina de la Zona 7 y pequeos hogares, habiendo en curso una accinjudicialporjuiciodeusucapinporunafranjadeterrenodelfrentedel edificio.Debe tenerse presente que el inmueble en cuestin fue recibido en donacin concargoporlaentoncesSociedaddeBeneficenciadelaCapitalenelao 1912, con condicin de su uso para ser destinado al alojamiento y educacin de niaspobresyladenominacindelinstituto.Enelao2005elMinisteriode DesarrolloSocialjuntoconeldePlanificacinFederalcomenzaronla recuperacin progresiva del edificio, encargndose a la Universidad Nacional de Mar del Plata la realizacin de los estudios, proyecto y direccin de obra. En 2007 seinicilarestauracinypuestaenvalordelaprimeraetapaprogramada- Pabelln de la calle Ro Negro - readaptando sus funciones a las polticas de la Secretara:larestauracinypuestaenvalorde1.750m2,refuncionalizndolo para uso de los espacios interiores con un teatro con capacidad para doscientas una personas sentadas y su equipamiento acorde, tres salones de exposiciones y conferencias(cientocincuentapersonascadauno,consubdivisionespara adaptacin mltiple, nuevos grupos sanitarios y accesibilidad para personas con 29capacidades limitadas, incluyendo un ascensor).Elauditadotambinhainformadoqueestprevistolainstalacindeuna cubierta transparente sobre el patio de acceso y la remodelacin del resto de la plantabaja(cocina,comedor,localesdedepsito,sectoresadministrativos, control de seguridad y sanitarios para empleados), para luego proseguir con las tareas de recuperacin de la zona ms daada - pabelln de la calle Santa Cruz -, lasfachadasdeledificioprincipalconvistaalBoulevardMartimoyelOratorio. Cumplido lo cual el Organismo prev la remodelacin del edificio en cuanto a las habitaciones e instalaciones que sern destinadas al turismo social para la niez. El auditado tiene afectado a quince agentes para el cumplimiento de las funciones actualmente asignadas. c)Vivienda Salta 245 Ciudad Buenos Aires. El inmueble est en curso de recuperacin progresiva para la instalacin de uncentrodedesarrolloinfantilmodelo,luegodevariosaosdeencontrarse desafectadodelservicioeinclusohabiendosufridounaocupacinilegalque motiv una accin judicial de desalojo finalmente favorable al auditado. DebetenerseencuentaqueelinmuebleprovienedellegadodeRmulo Otamendi en el ao 1927 (junto con predios de Campana) a favor de la entonces Sociedad de Beneficencia de la Capital, para ser destinada a talleres para nias pobresconelnombredeMaraPilarBorchesdeOtamendi,juntoconotras obligaciones derivadas del legado en relacin a los campos de Campana (Colonia Otamendi) y el legado de bvedas. d)Colonia Rmulo Otamendi. Delarevisindocumental,informacinrequeridaycomisindeservicios efectuadasurgequeelCascoCentraldelinmuebleseencuentraocupadopor terceros. Oportunamente haba sido cedido a la Fundacin Viaje de Vuelta en el ao1987,entantoqueenelao2000elentoncesConsejoNacionaldispuso dejarsinefectolacesinoportunamenteefectuadayexigirelreintegrodelos predios.Envirtuddelincumplimientodeladevolucindelpredioseinicila demandajudicialcorrespondiente,habindosedictadosentenciacondenatoria 30favorable en agosto/10 y en la intervencin de segunda instancia - abril/11 se dispusodarvistaalaDefensoraOficialteniendoencuentalaposibilidadde afectar derechos de menores de edad. Asimismolainscripcindelaadquisicindelinmuebleseencuentraen trmite por ante la Escribana General de Gobierno de la Nacin, a la espera de la presentacin de planos de mensura (mediante convenio celebrado con el Consejo ProfesionaldeAgrimensuradelaProvinciadeBuenosAires),todavezquela Colonia ubicada en la Ruta 9 Km.68 Ingeniero Rmulo Otamendi de la Provincia deBuenosAiresfuedonadaporelSr.RmuloOtamendialaentonces Sociedad de Beneficencia de la Capital con cargo de conservacin permanente y asignacin del nombre Pilar Borchez de Otamendi al taller para nios pobres.e)Instituto ngel T. Alvear. Actualmenteeledificio-adquiridoentrelosaos1923/9-ubicadoenun predio de 414 has (de las que fueron cedidas a la Universidad Nacional de Lujn untotalde251has.enelao1977)sobrelaRuta7Km.62,5Lujndela ProvinciadeBuenosAiresyqueseconformadeunedificioprincipaldetres plantas y cuatro alas que se encuentra desactivado, salvo una parte de la planta principal donde funciona un jardn materno infantil dependiente de la Secretara y un predio asignado por convenio a una asociacin gremial. Este ltimo predio fue objeto de un emprendimiento desarrollado en comn por la Central de Trabajadores Argentinos y el entonces Consejo Nacional, cuyo convenio marco protocolizado fuera aprobado por Disposicin N 734/03-CNNAF, previndoselacapacitacinydesarrollodeproyectosproductivosque representenalternativassustentablesenbeneficiodelaniezensituacinde vulnerabilidad. Para dicho fin se cedi el uso por diez aos - de instalaciones y espacios para la cra de cerdos (infraestructura para veintiocho madres), galpones parapollos,quincehectreasparacultivoyproduccindemaz,verdurasy hortalizas y un tambo. Parasucumplimientolaasociacindebapresentarproyectosconfines especficosygenerales,indicandolametodologadetrabajoycronogramasde 31actividadesconindicadorescualitativosycuantitativosquepermitanmedir resultados,comprometindoseanoceder,alquilar,subarrendaroexplotarpor terceroslosespacioseinstalacionessinautorizacinexpresadelConsejo. AdemsseacordlacreacindeunaComisinBilateralparaelcontroldel cumplimientodelcitadoconvenio,integradaporlaDireccinNacionalde Derechos, por la Direccin Nacional de Planificacin y por la Direccin General de Administracin del CONAF. De la visita realizada al edificio principal y al predio del instituto, como as tambin de la documental analizada surgen los siguientes puntos: (i)El edificio se encuentra desactivado desde enero/06,habiendo sido objeto de actos vandlicos; (ii)No se cuenta con personal de vigilancia o policial en la portera y casilla de entrada, lo que permite el ingreso irrestricto al predio; (iii)LareferidaComisinBilateralnohasidoconformada,loqueimplicauna desatencindelagestindelconvenioencuestin,ascomotambinla imposibilidad de verificar el rendimiento y los logros efectivamente cumplidos.f)Instituto Romn Rosell. InscriptoanombredelEstadoNacional,fueadquiridomediantedonacin hereditariadeRomnRosellporlaentoncesSociedaddeBeneficenciadela Capital,hacindosecargoenjunio/62elentoncesMinisteriodeAsistencia Social y Salud Pblica del Asilo e Instituto para ciegos y del predio (8,7 has y superficie cubierta de 10.487 m2). Almomentodelastareasdecamposeestabanrealizandosegnlo informadoporelAuditadotareasdereparacin,acondicionamientointegral edilicio(reemplazodecaerasdeterioradas,deartefactosconrealizacinde nuevo tendido elctrico, reparacin de pisos de madera y pulido de los restantes, pintura integral, colocacin de termotanques, provisin de extintores de incendio, desguaceyretirodecalderasycaerasdecalefaccindetodoeledificio, impermeabilizacin de techos con colocacin de membrana asfltica, limpieza y podadelasespeciesarbreas),estandoprevistolacontinuacindetareasde 32acondicionamiento de sanitarios del sector gimnasio y deportes. g)Campo en Las Armas. El Instituto Mariano Ortiz Basualdo est ubicado en la Ruta Provincial 74 km. 72Cuartel17LasArmasenlaProvinciadeBuenosAires.Fueadquiridopor donacin de Doa Carola Aguirre de Ortiz Basualdoquien, en el ao 1925, don al Estado Nacionalun predio de 350 has., edificio y dems construcciones, sobre la que se encuentra un colegio para la enseanza de agricultura. Las condiciones deladonacinfueron:1quelosedificios,construccionesysuperficiesdelos terrenos sean destinados a la enseanza de la agricultura; 2 que se imponga al citado instituto el nombre de Mariano Ortz Basualdo; 3 que se coloque un busto de Mariano Ortz Basualdo y una placa conmemorativa que indique expresamente la persona del donante en cumplimiento del ltimo deseo de su difunto esposo; y 4 que el Gobierno Argentino tome y se haga cargo de la propiedad en el estado en que se encuentra. Con posterioridad se ampla la donacin por 900 has. con los mismos cargos (total 1250 has). Por su lado la Colonia Oscar Ferrari y Anglica Areco de Ferrari y el Hogar LaPorfa,ubicadoenlaRutaProvincial74Cuartel5Maip-Provinciade Buenos Aires, fue adquirido por legado testamentario de doa Anglica Florencia Areco de Ferrari, quien dispuso en la distribucin de sus bienes la asignacin a la entoncesSociedaddeBeneficenciadelaCapitaldelosestablecimientosde Campo La Constancia y La Porfa (2699 has., 84 as. y lo edificado, plantado y adherido), situados en los Partidos deMaip y Madariaga para la instalacin de una colonia de vacaciones para nios.ElauditadoinformaquelosreferidosprediosfueroncedidosalINTA (convenio marco del 3 de junio de 2005). Por convenio especfico protocolizado porDisposicinN2062/05delentoncesConsejoNacionaldeNiez, AdolescenciayFamiliaseacordconelInstitutoNacionaldeTecnologa Agropecuaria (INTA) las siguientes cesiones: Agosto 2005: cede en comodato para la puesta en marcha de un Centro de Extensin Tecnolgica (CET: conformado por un Centro de Formacin, un Centro 33de Producciones Intensivas y una Unidad de Produccin Extensiva) que atender lasnecesidadesdelpequeoproductor,delafamiliaydeltrabajadorrural, entregndose en el mismo mes una superficie ocupada por los cascos de ambas colonia(extensinde31hasconlaedificacinexistentedelaColoniaOrtiz Basualdo y 106 has. de la Colonia Ferrari); Enero2007:cedelasfraccionesdecampodelaColoniaOrtizBasualdo (1219 has) y de la Colonia Ferrari (2593 has). De las revisiones efectuadas surgen los siguientes hallazgos: (i)El Consejo asesor y de control previsto oportunamente en el Convenio no hasidointegrado(deberaserconformadoporunfuncionariodelaSENAFy representantesporelMinisteriodeDesarrolloSocial,lasMunicipalidadesde Ayacucho,MaipyGeneralMadariaga,delasAsociacionesRuralesdedichos municipiosydelaSociedadRuraldeAyacucho,delaComisinProcolonia Ferrari,delasfamiliasdonantes,deUATRE,eldirectordelINTA-Cuencadel Salado o un tcnico designado en su reemplazo, y por el Director del Centro de Extensin Tecnolgica); (ii)La falta de integracin del Consejo Asesor y de Control acarre la ausencia de todo informe de gestin y rendicin de cuentas correspondiente, herramientas de control tcnico y administrativo del convenio. 4.7.Subsidios a terceros. Delanlisisdelamuestraseleccionadasegnelpunto2.3.5.surgelo siguiente: 4.7.1.Obispado de Jujuy.a)LaSecretaraprotocolizmedianteResolucinN2298del28/12/10,el convenio marco de cooperacin y el convenio complementario celebrado con el ObispadodeJ ujuy,cuyoobjetoeslarealizacindelProyectoHogarNuestra Seora de Beln con una asignacin de $ 275.724,12. 34El02/03/10elreferidoHogarpresentaelproyectobajoelPrograma maternidadprecozmadressanasderechoyesperanza,parasu implementacin en la ciudad de San Salvador de J ujuy, el que es reformulado en junio/10 agregando el detalle de las ampliaciones y refacciones previstas con el respectivo presupuesto (construccin de SUM, depsito y remodelacin del sector administracin). Luegodelasustanciacindelexpedientecorrespondiente,incluyendoel informedeevaluacintcnicadelproyectodeconstruccinylaausenciade rendicionesdecuentaspendientes,sesuscribelaresolucinreferida anteriormente. De lo expuesto y revisado el Expediente N 2678/10 es dable destacar: (i)Noconstanenlosactuadoslarealizacindeaccionesdeauditora, monitoreo y/o evaluacin, segn lo previsto en la clusula NOVENA del Convenio Marco. (ii)El auditado inform el 25/08/11 que no se haba cumplimentado la rendicin de cuentas correspondiente (tngase en cuenta que el plazo de ejecucin era de cincomesesapartirdelafechadeacreditacindelmontoasignado.Pagopor Tesorera del 24/01/11). (iii)EnelProyectodelaentidadnosurge,entreotrasinformalidades,la poblacinbeneficiariayelalcanceterritorial,entantoqueelInformede Evaluacin si bien seala que los valores se consideran pertinentes, no adjunta elementosdejuicioqueavalentalopininyaquesloobraelpresupuesto presentado por el Obispado. 4.7.2.Cmara del Tabaco de Salta.a)La Secretara protocoliz mediante Resolucin N 2788 del 29/12/09 - el convenio marco de cooperacin y el convenio complementariocon la Cmara del TabacodeSaltaparalarealizacindelproyectoJ ardinesdecosecha 35sembramosfuturo,cuyoobjetoeslaprevencinyerradicacinprogresivadel trabajo infantil agrcola en las zonas tabacaleras de las Provincias de Salta y J ujuy a travs de la implementacin de once (11) jardines de cosecha (siete y cuatro, para la primera y segunda etapa, respectivamente) y el convenio complementario aprobatorio de la primera etapa del proyecto ($ 238.929- para dicha etapa). El informe tcnico, suscripto por una asistente social en julio/09, da cuenta de la intervencin de la Asociacin Conciencia en la implementacin tcnica del proyectoydelaviabilidaddegestinyeconmicadelmismo.Porsuparte,el readerendicindecuentasinformalainexistenciadecargospendientesde rendicin. b)MedianteResolucinN1108del30/06/10seapruebaelsegundoconvenio complementario al referido convenio marco de cooperacin, para la realizacin de la segunda etapa del proyecto por un monto de $ 219.947 y un plazo de ejecucin de doce meses. Elinformetcnico,suscriptoenmayo/10,expresaelcarcterpreventivoy asistencialdelproyectoorientadoa300niosdeentreunoyochoaos, estimando viable en trminos de gestin y econmicos la realizacin del referido proyecto complementario. Asimismo informa que la Cmara ha rendido el 80% de los fondos remitidos para la primera etapa, en tanto que el rea de rendicin de cuentasinformaquelareferidaCmaratieneunarendicinenestado observado y el rea legal no formul observaciones. c)Porsuparte,medianteResolucinN2249del23/12/10seaprobeltercer conveniocomplementarioparalarealizacindeaccionestendientesala prevencin y erradicacin progresiva del trabajo infantil agrcola en zonas rurales de la Provincia de J ujuy por un monto de $197.450y un plazo de ejecucin de docemeses.Elreaderendicindecuentainformacargospendientesen carcter de observado y el rea jurdica no formula observaciones legales. DeloexpuestoyrevisadoslosexpedientesN11874/09y6662/10,ylas rendicionesdecuentaN5824/10entrescuerpos,5762/11endoscuerposy 5763/11entrescuerpos,porlosquesesustanciaronrespectivamente-los 36convenios marco, los convenios complementarios y las rendiciones de cuenta es dable destacar: (i)Los convenios complementarios segundo y tercero fueron suscriptos pese a contarconcargosobservadosdelasrendicionesanteriores,incumpliendolaResolucinN2458/04-MDSAnexosIVyVdeaplicacinexpresasegnla clusula SPTIMA del referido Convenio Marco, como as tambin de la clusula CUARTA que encuadra la transferencia con cargo de rendicin con arreglo a la Ley N 24.156 y normativa reglamentaria; (ii)LaclusulaSEGUNDAdelosconvenioscomplementariosestablecenun plazo de ejecucin de doce (12) meses para la realizacin del proyecto, extremo quenosecondiceconelobjetodelapropuestareceptada,laquesehalla orientadaalaaperturadeloscentrosdurantecuarenta(40)dasentreeneroy febrero/10. Debe tenerse en cuenta que el citado plazo tambin repercute en la obligacin de la Cmara para la devolucin de fondos no imputados al proyecto, el que segn la clusula OCTAVA se fij en treinta (30) das de la finalizacin del mismo. (iii)Losinformestcnicosemitidosparalasustanciacindelosreferidos conveniosnoseajustanalasprevisionesdelAnexoIVdelaResolucinN 2458/04-MDS(deberserelaboradosobrelabasedelanlisisdela documentacinaportadaydelasverificacionespracticadas,emitiendoopinin respectodelarazonabilidaddelaasistenciasolicitadaydelascausasque justificansuotorgamientoorechazo.)ynoseindicancargonisectoralque pertenecenlos funcionarios que los suscriben.(iv)Noconstanenlosactuadoslarealizacindeaccionesdeauditora, monitoreo y/o evaluacin, segn lo previsto en la clusula NOVENA del Convenio Marco. (v)En relacin a las rendiciones de cuentas, debe sealarse preliminarmente - que el Organismo inform el 25/08/11 que el presente Convenio se encontraba en ejecucinsinrendicinadichafecha,entantoqueel07/10/2011remitelos expedientes ns 5762/11 (iniciado el 14/04/11 en dos cuerpos) y 5763/11 (iniciado 37el15/04/11entrescuerpos)yel24/10/11hacelopropioconelExpedienteN 5824/10(iniciadoel23/03/10entrescuerpos),conlasrendicionesdecuenta presentadas. Especficamente de sus revisiones surge: (i)En el Expediente 5824/10: a. Enprimerlugarseadviertequelosrubrosdelarendicinnocoinciden con los rubros detallados en la peticin del subsidio, lo que dificulta la verificacin administrativa y contable de la misma; b. Las siguientes cuestiones puntuales, advertidas por el rea de rendicin de cuentas, y que no han sido subsanadas: en diversos comprobantes se solicit la incorporacin de la documentacin de los pagos realizados; en el caso de una facturaexpresquenocoincidesumontoconloexpresadoenlarendicin; algunos casos con comprobantes que presentan tachaduras y/o enmiendas; falta detallarlosconceptosdelosgastosrealizadosconticketsy/ofacturas;yse presentanpagosporhonorariosprofesionalesy/ocontratacindesonidono contempladosenelpresupuestoaprobado.Asimismoobservanquenoseha dadocumplimientoaloestablecidoenlaclusulaquintadelconvenio complementario(ResolucinN2788/09),atentoaqueseencuentrangastos rendidosqueexcedendeterminadosrubros(materialesyalimentos)yse compensanotros(equipamiento,gastosgenerales,transporteeindumentariae insumos de higiene); c. Un saldo pendiente de rendicin de $ 44.022,81 segn declaracin jurada de la Cmara del 23/03/10 importe que se reintegra el 29/11/10. (ii)En el Expediente N 5762/11: a. No surge el acto administrativo aprobatorio de la reasignacin de fondos solicitadaporlaCmararespectodelaimputacindegastosefectuadosenel proyecto,todavezqueenlarendicinseencuentranrubrosqueexcedenlos importes incluidos en el presupuesto y que se compensan con otros ejecutados por menor importe; b. Las siguientes cuestiones puntuales, advertidas por el rea de rendicin 38de cuentas, y que no han sido subsanadas: falta adjuntar la copia certificada del extracto bancario de la cuenta pagadora de los fondos transferidos; falta adjuntar elformulariodeDeclaracinJ uradadeAplicacindeFondosdelSubsidio;el formulario de Relacin de Comprobantes omite la firma de la autoridad mxima y/o el contador o tesorero de dicha Cmara; falta adjuntar el Informe Tcnico Final deverificacindelcumplimientodelfinsocial;losmontosdetalladosenel resumenderendicindecuentasnosecorrespondenconlosefectivamente rendidos;lafechadeemisiny/olacantidaddelosconceptosfacturados mediante los comprobantes de gastos presentan enmiendas; algunos conceptos nosecorrespondenconlosrubrosenquefueronrendidos;asimismosolicita adjuntarnuevoformularioDocumentacinRespaldatoriadelaInversinde Fondosrespetandolosrubrosdetalladosenelpresupuestoaprobado;obran gastos que no se encuentran contemplados para ser rendidos con arreglo a las previsionesdelconveniocomplementario(Resolucin1108/2010);algunos comprobantesseencuentranilegibles;yalgunasfacturascorrespondenaotro proyecto (Programa Porvenir); c. Por otra parte no surge la devolucin de la suma de $18.183,63 que surge de la diferencia entre el importe efectivamente rendido y la suma oportunamente transferida. (iii)En el Expediente N 5763/11: a. No surge el acto administrativo aprobatorio de la reasignacin de fondos solicitadaporlaCmararespectodelaimputacindegastosefectuadosenel proyecto,todavezqueenlarendicinseencuentranrubrosqueexcedenlos importes incluidos en el presupuesto y que se compensan con otros ejecutados por menor importe; b. Las siguientes cuestiones puntuales, advertidas por el rea de rendicin de cuentas, y que no han sido subsanadas: falta adjuntar la copia certificada del extracto bancario de la cuenta pagadora de los fondos transferidos; falta adjuntar elformulariodeDeclaracinJ uradadeAplicacindeFondosdelSubsidio;el formulario de Relacin de Comprobantes omite la firma de la autoridad mxima; 39faltaadjuntarelInformeTcnicoFinaldeverificacindelcumplimientodelfin social; algunas facturas no se encuentran emitidas a nombre de la Cmara; falta detallarelpreciounitarioy/olacantidaddelosgastosefectuadosmediante algunasfacturas;lafechadeemisiny/oelperododefacturacinse corresponden con un perodo anterior al inicio del proyecto; la fecha de emisin dealgunasfacturaspresentanenmiendas;obrangastosquenoseencuentran contempladosparaserrendidosconarregloalasprevisionesdelconvenio complementario(Resolucin2249/10)yalgunasfacturasnoindicanperodode facturacin. 4.7.3.Asociacin Mutual Catalinas Sur.a)La Secretara protocoliz mediante Resolucin N 1357 del 11/08/10 - un conveniocomplementarioalconveniomarcodecooperacinoportunamente celebradoconlaAsociacinMutualCatalinasSur,cuyoobjetoeslarealizacin del Proyecto Arte e integracin social con un plazo de ejecucin de ocho meses y la asignacin de $ 215.482. Mediantepresentacindel22/04/10lacitadaasociacininformasobrela posibilidadderealizarunaseriedetalleressobrediferentestcnicasartsticas, durante los meses de abril a diciembre/10, en los siguientes lugares de la Ciudad de Buenos Aires: Villa 20, Villa 21, Rodrigo Bueno y Puente Transbordador. De loscuadrosdecostosproyectadossurgeunmontodehonorariospor$67.200 (sindetallealguno)ydematerialespor$148.281,80(amplificadores,bales, arns, sogas, colchonetas, etc.), totalizando la suma finalmente aprobada. De lo expuesto y revisado el expediente N 5960/10 es dable destacar: (i)Laresolucinaprobatoriareceptalaasignacindelsubsidioconefectos retroactivos,todavezqueenelarticuladosedejaexpresaconstanciaquelas actividades han comenzado en el mes de mayo/10; (ii)ElOrganismoinform,confecha25/08/11,quelaAsociacinnohaba presentado la rendicin de cuentas respectiva; (iii)Enlasustanciacindelexpedientenosurge,tantoseaenlapresentacin 40delproyectocomoenlasinstanciasevaluatoriascorrespondientes,el desagregadodelpersonalqueseafectaralproyecto(antecedentes,cantidad, perfiles, etc.). Asimismo la descripcin de las actividades no se formula en forma particular(porejemploloslugaresoespaciosqueutilizarn),comotampoco consta el nmero de destinatarios del proyecto; (iv)LaadjudicacinseefectupeseaquelaAsociacincontabaconcargos observados(ExpedienteN19166/09Fechaderendicin:04/06/10Monto pagado $ 190.200); (v)El dictamen jurdico no contempla la revisin de la totalidad de los requisitos exigidosnormativamente,omitiendoexpedirsesobrealgunosaspectos(cargos observados, ejecucin retroactiva). 4.7.4.Fundacin Cultural Argentina.a)La Secretara protocoliz mediante Resolucin N 1371 del 12/08/10 - el convenio marco de cooperacin y el convenio complementario celebrado con la Fundacin Cultural Argentina, cuyo objeto es la realizacin del proyecto Nios en Armona con una asignacin de $ 183.860. LacitadaFundacinpresentenjunio/10elproyectodepromocindel desarrollo integral y armnico a travs de la enseanza de la msica, orientado a niosyadolescentescarenciadosdecuatroacatorceaosprocedentesdelas zonas rurales o semirurales y barrios vecinos de la sede institucional ubicada en lalocalidaddeMarChiquita,ProvinciadeBuenosAires,alosqueseles suministra el almuerzo y la merienda (tres veces por semana). Adems informan la participacin actual de ochenta nios (promedio). De lo expuesto y revisado el Expediente N 9555/10 es dable destacar: (i)Noconstanenlosactuadoslarealizacindeaccionesdeauditora, monitoreo y/o evaluacin, segn lo previsto en la clusula NOVENA del Convenio Marco; (ii)Noconstaenelexpedienteeldesagregadodelosrecursoshumanos correspondientes al importe finalmente asignado a la institucin en concepto de 41personal,debiendotenerseencuentaqueelpresupuestooriginalpreveala incorporacindeunacoordinadora,cincoprofesores,unlutier,unauxiliar,una maestra y personal de apoyo por una suma total de $ 184.680, en tanto que la resolucinaprobatoriaimputalasumade$66.000paraelcitadorubro.Los informes tcnicos tampoco dan cuenta de dicha situacin, ni de los antecedentes, experienciasytrayectoriasdelpersonalpropuesto.Especialmentedebetenerse en cuenta que el informe tcnico se encuentra suscripto por una profesional de la quesedesconoceelcargoysectordetrabajo,limitndoseasintetizarlos aspectos sealados en las actuaciones. 4.7.5.Gobierno de la Provincia de Jujuy.a)LaSecretaraprotocolizmedianteResolucinN2756del28/12/09-el convenio marco y el anexo I celebrado con el Gobierno de la Provincia de J ujuy paralarealizacindelProgramadeacompaamientoyseguimientoterritorial porlasumade$368.868enunplazodeejecucindesietemeses. Posteriormente, mediante Resolucin N 958 del 17/06/10, aprob la reasignacin de un importe de $ 35.100 solicitada por la provincia para adquirir un vehculo. En septiembre/09 el referido gobierno presenta la solicitud del proyecto, cuya lneaprincipalseorientaalaayudadeadolescentesinfractoresopresuntos infractores de la ley penal, dentro del marco del nuevo sistema de responsabilidad penaljuvenil.Lapoblacindestinatariaseestimaensesentaniosy adolescentes,solicitndoselasumareferidaparalaatencinderecursos humanos($94.068),equipamiento($100.800),asistenciadirecta(bienes, insumos,indumentaria,etc.$30.000),apoyoproyectosONGs($40.000)y refacciones($100.000),cuyasumatoriafueluegoreformuladaalimporte otorgado. De lo expuesto y revisados los expedientes que lo sustanciaron surge: (i)Noconstanenlosactuadoslarealizacindeaccionesdeauditora, monitoreo y/o evaluacin, segn lo previsto en la clusula DECIMA del Convenio Marco; 42(ii)ElconveniofuesuscriptopeseaquelaGobernacincontabaconcargos observados en las rendiciones de subsidios anteriores (Nota N 8766/09 Direccin de Programacin y Control Presupuestario rea Rendicin Cuentas); (iii)En la rendicin de cuentas, que cierra y considera el proyecto debidamente rendido (Resolucin N 318 del 21/03/11), no consta el personal contratado ni el detalle de los contratos suscriptos, la tarea asignada o el horario realizado, como as tampoco los antecedentes y/o experiencias del mismo; (iv)De las rendiciones efectuadas surge que en el caso del subsidio entregado alHogarunEncuentroconDiosnoconstaeldestinodelimportegirado ($20.000) ni su rendicin con documentacin correspondiente; la necesidad y uso previsto para el vehculo que se adquiri no ha sido fundamentada en el proyecto original, ni se han presentado presupuestos para su adquisicin, para lo cual se transfiri dinero del rubro originalmente asignado a equipamiento. 4.7.6.Municipalidad de Ro Cuarto Provincia de Crdoba.a)LaSecretaraprotocolizmedianteResolucinN2320del29/12/10-el convenio marco de cooperacin y el convenio complementario celebrado con la MunicipalidaddeRoCuartodelaProvinciadeCrdoba,cuyoobjetoesla realizacin del Proyecto Prevenir: de esto si se trata con un plazo de ejecucin de doce meses y la asignacin de $ 179.052. LaSubsecretaradeDesarrolloInstitucionaleIntegracinFederaldel referidomunicipiosolicitael16/06/10laadjudicacindeunsubsidioparala realizacin de un proyecto relativo a la prevencin de la explotacin sexual, del que el municipio se compromete a integrar $ 80.000 y solicitan la adjudicacin del monto finalmente aprobado, toda vez que el proyecto se estima en un costo total de$259.052.Asimismoinformansobrelaprcticageneralizadadetratade mujeres y nias en la provincia, extremo comprobado por diversos estudios de la materia, siendo el municipio uno de los lugares particularmente sensible.Paraelcumplimientodelrequerimientoseestablecencomoobjetivos especficoslossiguientes:promoverlaconformacinderedessociales 43preventivas,fortalecerypromoverlasherramientaspreventivasdelosactores sociales y reducir la invisibilidad de la problemtica a travs de una campaa de concientizacineinformacin.Lastareasplanificadasconsistenenencuentros informativos con reas de gobierno y no gubernamentales (agentes municipales y actores estratgicos de la ciudad), como as tambin la difusin de spots en radio ytelevisin,publicidadendiariosyrevistas,cartelesenmuralesycartelesen calle. De lo expuesto y revisado el Expediente N 9783/10 es dable destacar: (i)No constan en los actuados la realizacin de acciones de auditora, monitoreo y/o evaluacin, segn lo previsto en la clusula NOVENA del Convenio Marco; (ii)El auditado inform, con fecha 25/08/11, que no se haba cumplimentado la rendicin de cuentas correspondiente; (iii)Elinformetcnicoglosadoenautos,suscriptoporunafuncionariaqueno indica su cargo ni rea de trabajo, se limita a manifestar la viabilidad del proyecto sinmencionarexpresamentelosextremosconstatadossobresunecesidade impacto ni posibles articulaciones con las acciones desarrolladas por el Programa de prevencin de la explotacin infantil y trata de personas; 4.7.7.Universidad Nacional de Mar del Plata.La Secretara protocoliz mediante Resolucin N 2233 del 22/12/10 - el convenio de cooperacin celebrado con la Universidad Nacional de Mar del Plata Facultad de Psicologa, cuyo objeto es el desarrollo del Programa Nacional para Adolescentesde14a18aosNuestroLugarconunaasignacinde$ 4.066.000.LaFacultadsecomprometealdiseotcnicoyredaccinde cuadernillos de capacitacin, la difusin del proyecto, la evaluacin y publicacin delosresultadosdelproyecto.Ademssecomprometenaunarendicinde gastosenformatrimestral,estableciendoelobjetivodelapremiacin(entre $20.000y$30.000,untotalde171premios)deproyectospresentadospor adolescentes agrupados en un nmero no menor de diez ni mayor de veinte con lacoordinacindeunadultoreferenteyelavaldeunaorganizacinpblicao 44privada. De lo expuesto y revisado el Expediente N 11611/10 es dable destacar: (i)La presentacin de la citada Facultad (agosto/10) no contiene la propuesta deproyecto;noobstante,elinformetcnicodelorganismoobranteenel expedientesinfechanifirmaalguna-sealalanecesidaddesuscribirel presenteconveniodecooperacintcnicaenvirtuddelaenvergaduradelos procedimientostcnicosymetodolgicosqueimplicalagestindelPrograma NuestroLugar,enespeciallaformulacindelascapacitacionesylas evaluacionesylagestindeadjudicacindepremios,comoastambinla dispersin territorial de los potenciales interesados a los que se ha agrupado en tresreas:capacitacinareferentesadultos,aadolescentesportemas especficos y temas transversales; (ii)El presupuesto glosado por la Facultad no ha sido analizado por la instancia administrativa, tanto sea en sus contenidos como en su valuacin econmica.(iii)Consta en el expediente la existencia de cargos observados (a octubre/10 por pagos efectuados entre marzo/09 y junio/10 por $ 2.994.265); (iv)El25deagostode2011elauditadoinformqueelpresenteconveniose encontrabaanenejecucin,sinhaberserecibidorendicionesdecuentas.No obstante ello el 07/10/11 remite el Expediente N 10725/11 en un cuerpo con la rendicin presentada por la Universidad el da 05/07/11. De su anlisis surge: Un saldo pendiente de rendicin de $170.000 (Anticipo de $ 4.066.000 y rendicin de $ 3.896.000 al 05/07/11); Del importe rendido ha quedado observada la suma de $ 233.650,70 por gastos efectuados en concepto de comisin, IVA base y Ley 25.413 que no se encontraban incluidos en el presupuesto original; Faltaadjuntarlacopiacertificadadelextractobancariodelacuenta receptora y pagadora de los fondos del subsidio; FaltaadjuntarelInformeTcnicoFinaldelcumplimientodelobjeto socialporpartedelaDireccinNacionalinterviniente,loquehubiesepermitido 45verificar los objetivos comprometidos por la Universidad. 4.7.8.Universidad Nacional de Lans.La Secretara protocoliz mediante Resolucin N 2247 del 23/12/10 - el convenio de cooperacin celebrado con la Universidad de Lans, cuyo objeto es larealizacindelProgramaNacionalNuestroLugarconunaasignacinde$ 5.094.270 y los mismos requisitos enunciados en el apartado anterior. De lo expuesto y revisado el Expediente N 11612/10 es dable destacar: (i)El25deagostode2011elauditadoinformqueelpresenteconveniose encontraba an en ejecucin, sin haberse recibido rendiciones de cuentas; (ii)La presentacin de la citada Universidad, del 6 de septiembre de 2010 no contiene la propuesta de proyecto; no obstante el informe tcnico del organismo obranteenelexpedientesinfechanifirmaalguna-sealalanecesidadde suscribir el presente convenio de cooperacin tcnica en virtud de la envergadura delosprocedimientostcnicosymetodolgicosqueimplicalagestindel Programa Nuestro Lugar, en especial la formulacin de las capacitaciones y las evaluaciones y la gestin de adjudicacin de premios, y la dispersin territorial de los potenciales interesados a los que se ha agrupado en tres reas: capacitacin a referentes adultos, a adolescentes por temas especficos y temas transversales; (iii)ElpresupuestoglosadoporlaUniversidadnohasidoanalizadoporla instanciaadministrativa,tantoseaensuscontenidoscomoensuvaluacin econmica. 4.7.9.Proyectos: presentacin, evaluacin y premiacin.Losproyectospresentadosporlosadolescentes(organizadosengrupos, coordinadosporunadultoavaladoporlosparticipantesyreconocidoporuna organizacin gubernamental o no) en el referido programa Nuestro Lugar, son evaluadosparaprocederalordendemritoquepermitirlacorrespondiente premiacin. Del anlisis de la muestra seleccionada, cuyo detalle obra en el Anexo I del 46presente informe, corresponde sealar lo siguiente: (i)En general: a.No surge de los proyectos que los mismos hubieran sido evaluados por unequipoconformadoporpersonasconformacinespecficaparacada categora,pertenecientesalassiguientesinstitucionesasociadassegnla normativaaprobatoriadelprogramaNuestroLugar-MinisteriodeDesarrollo Social(SecretariadeDeportesySecretaraNacionaldeNiez,Adolescenciay Familia), Ministerio de Educacin, Ministerio de Ciencia y Tecnologa e Innovacin Productiva,InstitutoNacionaldeCineyArtesAudiovisuales,Universidades Nacionales (Res. 2498/09-SENAF). Asimismo tampoco consta la ejecucin de la labor comprometida por las Universidades seleccionadas; b.La grilla de evaluacin de los proyectos no contempla como parte de los lineamientoselanlisisdelapertinenciaylaeficienciadecadaunodelos proyectos,entendidalaprimeracomoelAnlisisdelacapacidadparadar respuestasalasnecesidadeseinteresesrealesdelosgruposysujetos involucrados,tomandoenconsideracinladiversidadderecursosdisponibles para llevar adelante lo proyectado y la segunda como el Anlisis de los recursos y/o insumos programados para realizar las actividades y obtener los resultados o productosesperados.Unproyectoeseficientesihatenidoencuentauna programacin adecuada de los insumos utilizados y no ha producido dficit en su operacin (Res. 2498/09-SENAF). Sin perjuicio de lo anterior cabe destacar que el auditado en oportunidad deformularsudescargoinformqueenlaevaluacindelosproyectosla pertinencia y la eficiencia son ponderadas en dos puntos de la grilla utilizada. c.Nosurgedelosantecedentesconstanciaalgunasobresila documentacin presentada en cada proyecto sea completa. d.No consta en los antecedentes si el coordinador rene las condiciones para asumir y ejercer su rol (Asistir y participar activamente en las instancias de formacinpropuestasporlaDireccinNacionaldePromocinyProteccin Integral de Derechos; rol de coordinador en los proyectos socio comunitarios de 47adolescentesyjvenes;Diagnsticosparticipativoscomunitarios,Diseo, formulacinygestindeproyectos,Diseo,formulacinydesarrollode estrategias de inclusin socio educativas de adolescentes y jvenes; Bsqueda, acceso y utilizacin de recursos en el sector pblico y privado; Diseo y gestin dedispositivos,entramadosyredessocialesdecontencineinsercin socioeducativaylaboraldeadolescentesyjvenes;Favorecerlaactiva participacin de los miembros del proyecto en orden a estimular el crecimiento y ejercicio responsable de la autonoma y la concrecin de proyectos individuales y comunes (Res. 2498/09-SENAF); e.No surge del anlisis de los casos de la muestra el rol que han cumplido las Provincias involucradas, toda vez que tenan la responsabilidad de difundir el programanacional,promoverlagestindeproyectosdentrodesuterritorio,de capacitacinyasistenciatcnicadelProgramaNacionalydelosreferentes territoriales de la Senaf. (Res. 2498/09-SENAF); f.Nosurgedelagrilladeevaluacinsielproyectoevaluadohasido finalmente premiado (salvo Muestra 8 donde se expresa en forma manuscrita no seleccionado y en la Muestra 17 donde dice proy.ganador). (ii)En particular: a.La grilla de evaluacin se encuentra completada en lpiz (Muestras: 2, 3 y 19); b.Lagrilladeevaluacinpresentalasignaturadelevaluador,perono consta la aclaracin de la misma (Muestras: 1, 4 ,16); c.No se aclara el cargo del evaluador (Muestra: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 16, 19 y 20); d.Noconstaelcorreoelectrnicodeningunodelosadolescentes integrantesdelproyecto,loquehacedificultosasuubicacinyaquetampoco constan otros datos como direccin o telfono (Muestra 1, 2, 4, 6, 9, 11, 15, 17 y 18, en tanto que en la muestra 3 obra una sola direccin de correo); e.Noobralacumplimentacindelrequisitodelavaldelaorganizacin gubernamentalonogubernamentalalgrupoycoordinador(Res.2498/09-48SENAF), en las Muestras 5, 10,13 (sta ltima obtuvo 100 de puntuacin) y en las Muestras6y12seavalaelproyecto,peronosehacemencindeladulto referente; f.Hay puntos del formulario sin completar en laMuestra 5; g.IncumplimientodelapresentacindelafotocopiadelDNIdel coordinadorydelosintegrantesdelproyectoparasuadmisin(Res.2498/09-SENAF)(Muestras6,9,10y18:proyectosqueobtuvieronlapuntuacinms alta); h.Incumplimiento del tramo etreo correspondiente, dado que el concurso estdestinadoaadolescentesdelterritorionacionalagrupadosentre14a16 aos y 17 a 18 aos (Muestras 5 y 11); i.Noseobservancriterioshomogneosfrenteaproyectosqueno cumplimentanlapremisasobrelaautoradelaredaccinporpartedelos adolescentes, tal como prescribe la Gua respectiva Esta gua les servir como herramienta a la hora de completar y elaborar el formulario. Cuando el grupo de adolescentes se encuentre para comenzar a escribir el proyecto debern tener en cuenta,queelproyectoeslaexpresinescritadeldeseoqueustedestieneny hanpensado.ElproyectolesperteneceaUstedesleantranquilamentelas indicacionesqueacompaanelformulario.NOHAYAPURO:comopor ejemploenlaMuestra8secalificaconunpuntajede66puntosysedeja constancia que si bien los jvenes son promotores de la accin no hay claridad eneldesarrollodelproyecto,sinembargoelproyectoestcorrectamente desarrollado, aunque se observa que el proyecto fue armado por adultos, en tanto que los Proyectos 6 y 10 no se deja dicha constancia (incluso el Proyecto 6 es calificado con 100 puntos); j.Asimismo, en la referida Muestra 10 no queda constancia del objetivo del proyecto en relacin al premio, ya que se manifiesta expresamente no necesitar RecursosHumanos,MaterialesniFsicossinosolamentefinanciamientopara lograrlostraslados.Pareceraqueelevaluadortampocolocomprendeporque coloca un signo de interrogacin al lado de esta frase, no obstante le otorga un 49puntaje de 100 puntos; k.En la Muestra 11 obra incorrectamente el nombre del adulto referente en lanotadelainstitucinqueloavalayaquefiguraBibianaRivasdePalmira, cuandoelnombreesBibianaDolindaRivas,siendoPalmiralalocalidadde Mendoza donde se desarrollar el proyecto; l.En la muestra 18 la organizacin que avala el proyecto no coincide con la que emite la nota de aval; m.El evaluador no fundamenta satisfactoriamente su opinin recurriendo a loslineamientosparalaevaluacinestablecidosenlaResolucinN2498/09-SENAF. En ella se exige que el evaluador recurra a un marco de referencia que le permita interpretar, contrastar y comparar los proyectos propuestos de acuerdo a lossiguientescriterios:coherencia,pertinencia,relevancia,eficienciay sustentabilidad. Enlosejemplosquelucenacontinuacinnosurgeenqumedidael evaluador ha aplicado tales criterios para fundamentar su opinin: En la muestra 1, el evaluador se limita a manifestar respecto del proyecto: zonas muy diversas y amplias para ejecucin. Muchas temticas conjuntas en el mismo tiempo (artesana, comunicacin, plstica); Enlamuestra2,expresaDeberareforzarselaorganizacininterna. Presento no ganador en 1 convocatoria somos nuestro lugar; Enlamuestra3(proyectoconpuntaje94),elevaluadordice:proyecto preparado por los chicos con intervencin de otros (varios) sectores sociales, en una zona alejada de los centros urbanos. Proyecto planteado para trabajar entre barrios, lo que lo hace ms ponderable; En la muestra 4 (proyecto con puntaje 99), el evaluador manifiesta: este es unproyectoquepromuevelarealizacindeunfuertedeseodelosjvenese incluye una amplia participacin comunitaria; Enlamuestra6(proyectoconelpuntajemsalto:100),elevaluadorse limita a observar: Proyecto con buena coherencia interna. Generado por jvenes, quienessernpromotoresdelasacciones.Articulaconotrasorganizaciones. 50Apertura a la comunidad.Consecuentemente, expresa en palabras lo que ya est manifestado a travs de la puntuacin; En la muestra 7 (con puntaje 100), el evaluador dice: Excelente proyecto! Con mucha capacidad de articulacin e insercin a nivel comunitario (Similar caso en las muestras 9, 10, 11,13 y 18). 5. DESCARGO DEL ORGANIS