ANÁLISIS DE LA LEY DE LAVADO DE

DINERO U OTROS ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

DEFINICIÓN DE LAVADO DE DINERO

La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias legales de su accionar.

Por su parte la Ley de Lavado de Dinero en su artículo 1 establece que el objeto de la misma es prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisión de cualquier delito.

TÉCNICAS UTILIZADAS PARA LAVAR DINERO

Depósitos en Efectivo: Esta técnica es donde se depositan grandes sumas de efectivo en cualquier entidad financiera.

Depósitos Estructurados: Llamada también la técnica de “Smurfing”, Consiste en fraccionar los grandes depósitos en pequeñas cantidades usando para el efecto más entidades financieras y mayor cantidad de personas involucradas en la realización de los depósitos.

o Transporte de Dinero: Consiste en el contrabando del dinero para sacarlo de países con mayores regulaciones hacia otros países menores para ello se utiliza toda clase de transporte y métodos de ocultar el efectivo para el paso de la aduanas.

o Casas de Cambio: los lavadores de dinero venden grandes cantidades de efectivo en forma fraccionada, comprando al mismo tiempo otros tipos de moneda o instrumentos tales como giros, cheques de viajero, etcétera.

o Compañías de Fachada: Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente incorporada (u organizada) y participa, o aparenta participar en una actividad comercial legítima para ocultar el dinero ilegitimo

o Ganadores de Loterías: Consiste en localizar a los verdaderos ganadores de las loterías y comprarles los números para que al cobrarlos se vea como una obtención legítima de dinero.

o Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles: El lavador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado significativamente como menor que el valor real. El paga al vendedor, la diferencia en efectivo “por debajo de la mesa”. Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través de una renta de capital ficticia.

EFECTOS NEGATIVOS GENERADOS POR EL LAVADO DE DINERO

o Deterioro moral y social;o Corrupción;o Aumento de violencia;o Concentración de la riqueza ilegal;o Efectos inflacionarios;o Competencia desleal contra

instituciones y personas que trabajan honestamente; Y,

o Empaña la imagen del país.

ANTECEDENTES LEGALES

o Los antecedentes legales más cercanos de este delito, los encontramos en el Convenio Centroamericano Para La Prevención y Represión de los delitos de Lavado de Dinero y de Activos, Relacionados con el tráfico ilícito de Drogas y Delitos Conexos.

o la resolución número 191-2001 emitida por la Junta Monetaria, la cual contiene el Reglamento para Prevenir y Detectar el Lavado de Dinero, la cual entró en vigencia el 1 de mayo de 2001.

ASPECTOS IMPORTANTES DE LA LEY DE LAVADO DE DINERO

o No. DE DECRETO. 67-2001 o FUE APROBADA DE URGENCIA NACIONALo ENTRADA EN VIGENCIA: 17 de diciembre de

2001o DIPUTADOS QUE PRESENTARON LA

INICIATIVA: Ríos Mont, Jorge Ríos Castillo y Arístides Crespo. BJT. La economía nacional y el sistema financiero. (Considerados)

o SUJETO PASIVO: el Estado de Guatemala o EN CUANTO A LA ACCION O CONDUCTA

HUMANA: Acción y por omisión (cometido por las personas obligadas)

o EN CUANTO A LA CULPABILIDAD: Es dolosoo REGIMEN DE ACCIÓN PROCESAL: Publica

(perseguido de oficio)

o PENAS: 6-20 (personas individuales) Multa de $10,000-$625,000 (personas colectivas) artículo 4 y 5

o ELEMENTO OBJETIVO: convertir o transferir, adquirir bienes o dinero a sabiendas de su origen ilícito u ocultar su procedencia.

o ELEMENTO SUBJETIVO: voluntad de realizar el acto sabiendo la procedencia del dinero y ocultar su origen ilícito.

o VERBOS RECTORES: invertir, convertir, transferir, adquirir, administrar bienes o dinero a sabiendas de su origen ilícito.

LA NATURALEZA JURÍDICA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U

OTROS ACTIVOS

o Es de carácter económico-financiero

o De trascendencia internacionalo Es un delito autónomo del

hecho delictivo previoo De alto impacto socialo De acción pública

 El Artículo 2 de la ley se refiere a quienes cometen el delito y señala “Comete el delito de lavado de dinero y otros activos quien por sí, o por interpósita persona:

o Inventa, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;

o Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;

o Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un delito”.

APLICACIÓN DE LA LEY A PERSONAS INDIVIDUALES Y JURÍDICAS.

o La ley contra el Lavado de Dinero U Otros Activos nos presenta como sujetos activos del delito a dos tipos de personas: Individuales y Jurídicas.

o Definiendo como Persona Individual , según el tratadista Capitán, citado por Manuel Osorio, “es el ente al que se reconoce capacidad para ser sujeto de Derecho”

o Como Persona Jurídica Según María Luisa Beltraneja de Padilla, persona jurídica es “todo ente resulta de una ficción de la ley, creado con un fin jurídico determinado, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones civiles y de ser representado judicial y extrajudicialmente.

PROCEDIMIENTO

o La ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos no establece un procedimiento particular, simplemente en su Artículo 9 señala que en la persecución penal de los delitos y ejecución de las penas que la misma establece, se aplicará el procedimiento señalado en el código Procesal Penal para los delitos de acción pública. Quiere decir, según la ley, que para juzgar el delito de lavado se estará a lo dispuesto para el proceso penal común, según las fases que éste conlleva: preparatoria, intermedia y del juicio.

o Además del procedimiento puramente judicial, existe el procedimiento de tipo administrativo para imponer las sancione que correspondan por alguna infracción cometida por las personas obligadas, tal y como lo establece el Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

LAS MEDIDAS CAUTELARES Y LA INTERVENCIÓN DEL MINISTERIO PÚBLICO DE CONFORMIDAD CON LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

o Dos factores pueden ser importantes para que las medidas precautorias sean aceptadas y reguladas en el proceso penal: el primero es que debido al tiempo de duración de la fase de investigación es necesario otorgar las debidas medidas que garanticen el cumplimiento de la ley

o segundo es que si el sindicado es o se siente culpable lo llevará a realizar actos que dificulten o impidan una sentencia condenatoria, factores que hemos mencionado con anterioridad.

o El Artículo 12 de la Ley Contra El Lavado de Dinero U Otros Activos, establece entre otras medidas cautelares la de incautación. La Convención de Viena y El Reglamento Modelo la define como la “Prohibición temporal de transferir, convertir, enajenar o mover bienes, o la custodia y el control temporal de bienes por mandamiento expedido por un tribunal o autoridad competente.

o Por eso la ley faculta al órgano jurisdiccional a que autorice las medidas que crea oportunas con la ley y en protección de garantías individuales para llegar a una sentencia que sea plenamente eficaz.

o En Guatemala las medidas que se decretan actualmente en materia de lavado de dinero es el de incautación cuando al sindicado se le detiene por la comisión flagrante del delito, como se ha dado en las detenciones que se realizan en el Aeropuerto Internacional la Aurora, en caso de allanamiento y otros y las medida de inmovilización de bienes cuando existen indicios sobra la comisión del delito, ambas medidas de carácter patrimonial.

ANÁLISIS DE LOS ARTÍCULOS 11 Y 12 DE LA LEY

o “providencias cautelares. El juez o tribunal que conozca el proceso podrá dictar en cualquier tiempo, sin notificación ni audiencia previa, cualquier providencia cautelar o medida de garantía establecida en la ley encaminada a preservar la disponibilidad de los bienes producto o instrumento provenientes o relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos, cuando la solicite el Ministerio Publico” este requerimiento deberá ser conocido y resulta por el juez o tribunal inmediatamente. ".

o En caso de peligro por la demora el Ministerio Público podrá ordenar la incautación, embargo o inmovilización de bienes, documentos y cuentas bancarias, pero deberá solicitar la convalidación judicial, inmediatamente, acompañado el inventario respectivo de estos e indicando el lugar donde se encuentra. Si el juez o tribunal no confirma la providencia cautelar, ordenara en el mismo acto la devolución de los bienes, documentos o cuentas bancarias, objetos de la misma.

 

PROGRAMAS Y PROCEDIMIENTOS DE

CONTROL

o La ley Contra el Lavado de Dinero u Otros establece una serie de procedimientos para prevenir e identificar el delito de lavado. Estos procedimientos deveran ser cumplidos por toda persona individual o jurídica que se dedique o intervenga en la negociación de todo tipo de valores, a quienes llama “PERSONAS OBLIGADAS” (Artículo 18).

Grupo A:

a. Banco de Guatemala;b. Bancos del sistema;c. Sociedades financieras;d. Casas de cambio;e. Personas individuales o jurídicas que

se dediquen al corretaje o a la intermediación en la negociación de valores;

f. Emisores y operadores de tarjetas de crédito; y,

g. Entidades fuera de plazo (off-shore). 

Grupo B:

a. Empresas que se dedican a las transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos y/o movilización de capitales;

b. Compañías de seguros y fianzas;c. Empresas que se dedican a realizar

operaciones sistemáticas o sustanciales de canje de cheques;

d. Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas;

e. Entidades que se dedican a factoraje;f. Entidades que se dedican al arrendamiento

financiero;g. Almacenes generales de depósito; y,h. Otras que la legislación someta

específicamente a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos.

La ley establece dos tipos de sanciones:

Para los sujetos activos de delitos:

a. En el caso que el sujeto activo del delito sea persona individual será sancionado con prisión de seis a veinte años, mas multa igual al valor de los bienes, instrumentos o productos objeto de delito, el comiso, perdida o destrucción de los objetos provenientes de la comisión del delito o de los instrumentos utilizados para su comisión el pago de costas y gastos procesales. Y la publicación de la sentencia en por lo menos, dos de los medios de comunicación social escritos de mayor circulación en el país. Si el delito es cometido por persona extranjera, se le impondrá, además, las penas de expulsión del territorio nacional.

SANCIONES

b. Para las personas obligadas: Las pernas obligadas a que se refiere el artículo 18 de la ley, serán responsables por el incumplimiento de las obligaciones que esta les impone y será sancionadas por la autoridad administrativa competente con multa de diez mil dólares a cincuenta mil dólares de los Estados Unidos de América, o su equivalente en moneda nacional, además de tener que cumplir con la obligación omitida, en el plazo fijado por la autoridad competente.

LA INTENDENCIA DE VERIFICACACION ESPECIAL

CREACION

o La Ley Contra el Lavado de Dinero u otros Activos en su artículo 32 expresa la creación. Se crea dentro de la Superintendencia de Banco la Intendencia de la verificación Especial, que podrá denominarse solo como Independencia o con las siglas IVE, que será la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las funciones y atribuciones que en que en los mismos se establece.

INTEGRACION

Intendente de Verificación Especial: o Apoyo Jurídicoo Apoyo de Sistema (Informática)

Director de Verificación Especial o Oficinas de Análisiso Oficinas de Inspección  

FUNCIONES  De conformidad con el artículo 33 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u otros Activos, son funciones de la Intendencia de Verificación Especial, las siguientes:  I. Requerir y/o recibir de las personas obligadas

toda la información relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios que puedan tener vinculación con el delito de lavado de dinero u otros activos.

II. Analizar la información obtenida a fin de confirmar la existencia de transacciones sospechosas, así como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.

III. Elaborar y mantener los registros y estadísticas necesarias para el desarrollo de sus funciones.

IV. Intercambia con entidades homólogas de otros países información para el análisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos, previa suscripción con dichas entidades de memoranda de entendimiento u otros acuerdos de cooperación.

V. En caso de indicio de la comisión de un delito presentar la denuncia correspondiente ante las autoridades competentes, señalar y aportar los medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.

VI. Proveer al Ministerio Público cualquier asistencia requerida en el análisis de información que posea la misma, y coadyuvar con la investigación de los actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros activos.

VII. Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero que corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones que les impone esta ley.

VIII. Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales y convenios internacionales aprobados por el Estado de Guatemala.

COMO ORGANO ADMINISTRATIVO O DE PERSECUCION E INVESTIGACION

o Como se infiere de sus funciones, la Intendencia de Verificación Especial, como ente encargado de velar por el cumplimiento del cumplimiento de la ley de la materia, es el órgano administrativo adscrito a la Superintendencia de Banco, encargado de análisis, control, investigación y vigilancia de toda transacción financiera o comercial para determinar la posible comisión del delito de lavado de dinero u otros activos y de ser así, presentar denuncia con las pruebas respectivas ante el Ministerio público.

ANÁLISIS DEL REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U

OTROS ACTIVOS

ACUERDO GUBERNATIVO NUMERO 118-2002

CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES

oOBJETO Desarrollar los establecidos en la ley la ley contra el lavado de dinero u otros activos.

oDefinición de términos.

CAPITULO II

o CUSTODIA Y USO TEMPORAL DE BIENES

o CUSTODIA Y DEVOLUVIÓN

o USO TEMPORAL DE LOS BIENES, PRODUCTOS O INSTRUMENTOS OBJETO DE PROVIDENCIAS CAUTELARES

CAPITULO III

o DE LAS PERSONAS OBLIGADAS PERSONAS OBLIGADAS, AGENCIAS, SUCURSALES, SUBSIDIARIAS U OFICINAS EN EL ESTRANJERO

CAPITULO IVDE LAS OBLIGACIONES DE LAS

PERSONAS OBLIGADAS

o Datos generales de personas obligadas. o Incorporación de otras personas obligadas. o Programas de cumplimiento. o Registro de empleados. o Programas de auditoría. o Registro de clientes. o Actualización y conservación de registros. o Registros diarios.

CAPITULO IVo Registro de transacciones inusuales. o Comunicación de transacciones

sospechosas. o Informe trimestral de no detección de

transacciones sospechosas. o Obligación de informar.

DE LA PRORROGA.

o Oficial de Cumplimiento. o Atribuciones del oficial de

Cumplimiento.

FUNCIONES DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACION ESPECIAL

o La intendencia de verificación especial forma parte de la estructura orgánica de la SIB., Intendencia de verificación especial es quien estará a cargo de la intendencia.

o COMUNICACIÓN DE NUEVOS PATRONES DE LAVADO DE DINERO O OTROS ACTIVOS

o RESERVA Y ESTADISTICAo SUSCRIPCION DE MEMORANDAo ASISTENCIA AL MPo ASITENCIA LEGAL MUTUAo COLABORACION DE ENTIDADES PÚBLICAS Y

PRIVADAS

SANCIONES

o Imposición de sancioneso Procedimiento

sancionatorioo Recursoso Cumplimiento de las

sanciones 

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GRACIAS POR SU ATENCION