Analisis Financiero

Elaborado por: Imelda Palma H: document.xls

DESCRIPCION TotalTerreno $ 15,000.00 Remodelacion $ 8,000.00

TOTAL $ 23,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN.

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO Mesa de aluminio 4 $ 110.00

Carretilla 3 $ 75.00 Gavetas plasticas 100 $ 4.50 Lavadora de fruta 3 $ 580.00 Bomba de agua 1 $ 350.00 Envasador-sellador semiautomatic 1 $ 3,800 Cuarto Frigorifico 1 $ 12,000 Bascula Tipo Bananera 1 $ 325.00 Herramienta de Limpieza 3 $ 2.50 set de cortadoras para Frutas 2 $ 80.00

TOTAL

MUEBLES DE OFICINA

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO Escritorio 1 $115.00Mesas Auxiliares 2 $80.50Archivadores 1 $140.00Sillón para oficina 4 $45.00Casilleros 2 $180.00Mueble de espera 1 $125.00

TOTAL

EQUIPOS DE OFICINA

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO Telefono 3 $42.00Telefono celular 1 $120.00

Fax 1 $80.00Sumadora 2 $45.00Aire acondicionado 1 $300.00

TOTAL

EQUPOS DE COMPUTACION


DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO Computadora 3 $700.00Impresora Multifuncional 2 $110.00

TOTAL

VEHICULO

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO Camion 1 $22,000.00

TOTAL

TOTAL


MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN.

COSTO TOTAL $ 440.00

$ 225.00 $ 450.00 $ 1,740.00 $ 350.00 $ 3,800.00 $ 12,000 $ 325.00 $ 7.50 $ 160.00 $ 19,497.50

MUEBLES DE OFICINA

COSTO TOTAL$115.00$161.00$140.00$180.00$360.00$125.00

$1,081.00

EQUIPOS DE OFICINA

COSTO TOTAL$126.00$120.00

$80.00$90.00

$300.00$716.00

EQUPOS DE COMPUTACION


COSTO TOTAL$2,100.00

$220.00$2,320.00

VEHICULO

COSTO TOTAL$22,000.00$22,000.00

$60,614.50


INVERSIÓN INICIAL 0

Remodelacion del local 0.00Inversion en Activos Fijos 0.00Gastos de Arranque 0.00Gastos de constitucion 0.00

TOTAL INVERSIÒN 0.00

INVERSION INICIAL

Activo FijoTerreno $ 15,000.00 Maq. y Equipo de Produccion $ 19,497.50 Muebles de oficina $1,081.00Equipos de oficina $716.00equipos de computacion $2,320.00vehiculo $22,000.00

Total de activo fijo $ 60,614.50

Gasto DiferidosGasto de Constitucion $ 550.00 Gasto de Arranque $ 10,541.00

Total de gastos diferidos $ 11,091.00

Capital de Trabajo $ 8,000.00

TOTAL $ 79,705.50

COSTOS OPERATIVOS

COSTOS DIRECTOS

MATERIALES

RUBROS CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL

Compra de la fruta (arbol) 510 $ 45.00 $ 22,950.00

Quimico Limpiadores 1 $ 650.00 $ 650.00 Cajas de Carton 10557 $ 0.12 $ 1,266.84 Fundas Plasticas 184000 $ 0.007 $ 1,288.00

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS $ 26,154.84

COSTOS INDIRECTOS

GASTOS GENERALES UNIDADCombustible vehiculos Galon 1.07 150Mantenimientos varios 10% 420.43

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 570.43

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CARGOS SUELDO #

Recolecto/seleccionadores/empacadores 240.00 10 240.00

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 240

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGOS SUELDO #

Jefes de calida/supervisor 500.00 1 500Chofer 240.00 1 240

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 740

TOTAL COSTOS OPERATIVOS 1550.4335

TOTAL MENSUAL

TOTAL MENSUAL

TOTAL MENSUAL

COSTOS OPERATIVOS

valor de produccion estimadacajas 10557

1800 140.186916 0.170502985045.20

6845.20 Precio Costo UnitarioMateria Prima $ 2.48 Costos Indirectos $ 0.65

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA M.O Directa $ 0.27

M.O Indirecta $ 0.84 2880 costo total de caja $ 4.24

2880 Precio Producto $ 20.00 20

COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 18

2260002880

8880

18605.202

TOTAL ANUAL

TOTAL ANUAL

TOTAL ANUAL

MERCADO OBJETIVO

PRODUCION

Rendimiento de produccion 1 arbol4500 rambutan/und

1kg 1000 g

Compra 510 arbolesPeso estimado de la fruta 20 gramosRendimiento esperado 2295000 Rambutan

42228000 Gramos42228 Kg

4 kg x caja

10557 cajas

rambutan/und

183600 8% Merma de la Fruta2111400

GASTOS DE DOTACION DEL PERSONAL

DESCRIPCIÓN CANTIDADTotal Anual

Uniforme oficio varos 1 12 12 144Guantes de latex (50 pares) 1 35 35 420Mandiles 1 5 5 60Gorro (caja) 1 10 10 120Tapabocas (caja) 1 2.5 2.5 30

TOTAL COSTOS DE DOTACION DEL PERSONAL 64.5 774

VALOR UNITARIO

Total Mensual

Elaborado por; Imelda Palma H. document.xls

LA FIN S.ATabla de Depreciaciòn

El mètodo utilizado en la depreciaciòn es en lìnea recta.

Detalle Perìodo ( Años) Porcentaje de Valor Actual DepreciaciònDepreciaciòn

0 $ 2,320.00 1 33% $ 773.33 $ 1,546.67 $ 773.33 2 33% $ 773.33 $ 773.33 $ 1,546.67 3 33% $ 773.33 0.0 $ 2,320.00

0 $ 1,081.00 1 10% $ 108.10 $ 972.90 $ 108.10 2 10% $ 108.10 $ 864.80 $ 216.20 3 10% $ 108.10 $ 756.70 $ 324.30 4 10% $ 108.10 $ 648.60 $ 432.40 5 10% $ 108.10 $ 540.50 $ 540.50 6 10% $ 108.10 $ 432.40 $ 648.60 7 10% $ 108.10 $ 324.30 $ 756.70 8 10% $ 108.10 $ 216.20 $ 864.80 9 10% $ 108.10 $ 108.10 $ 972.90 10 10% $ 108.10 0.00 $ 1,081.00

0 $ 20,213.50 1 10% $ 2,021.35 $ 18,192.15 $ 2,021.35 2 10% $ 2,021.35 $ 16,170.80 $ 4,042.70

3 10% $ 2,021.35 $ 14,149.45 $ 6,064.05 4 10% $ 2,021.35 $ 12,128.10 $ 8,085.40 5 10% $ 2,021.35 $ 10,106.75 $ 10,106.75 6 10% $ 2,021.35 $ 8,085.40 $ 12,128.10 7 10% $ 2,021.35 $ 6,064.05 $ 14,149.45

8 10% $ 2,021.35 $ 4,042.70 $ 16,170.80 9 10% $ 2,021.35 $ 2,021.35 $ 18,192.15

10 10% $ 2,021.35 0.00 $ 20,213.50

Vehiculo0 $ 22,000.00 1 20% $ 4,400.00 $ 17,600.00 $ 4,400.00 2 20% $ 4,400.00 $ 13,200.00 $ 8,800.00 3 20% $ 4,400.00 $ 8,800.00 $ 13,200.00 4 20% $ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 17,600.00 5 20% $ 4,400.00 0.00 $ 22,000.00

AMORTIZACION0 550.001 10% 55 495.00 552 10% 55 440.00 1103 10% 55 385.00 1654 10% 55 330.00 2205 10% 55 275.00 2756 10% 55 220.00 3307 10% 55 165.00 3858 10% 55 110.00 4409 10% 55 55.00 495

10 10% 55 0.00 550

Valor

Deprec.

Deprec.

Acumulada

Equipos de computacion

Muebles y Enseres

Equipos y maquinaria

Gastos de Constitucion

LA FIN S.AGASTOS DE ARRANQUE

Rubro ValorAfiliación a la camara de comercio 256.00Numero Patronal 0.00Permiso de funcionamiento del Municipio 285.00

Implementacion del loca( frigorifico e instalaciones) 10,000.00 TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE 10,541.00

B6

Sir G: No tiene costo el numero patronal, informacion proporcionada en historia laboral del IESS.

B7

Sir G: El permiso del municipio consta de lo siguiente.El permiso $ 40 + $ 15 de patente + $ 2 por uso de suelo igual $ 57 anuales.

LA FIN S.AGASTOS DE CONSTITUCION

Rubro valorRuc 0.00Inscripcion a la Super de compañía 250.00Registro en el Banco central de exportacion 150.00 Honorarios de Abogado 150.00

Total de Gastos de Constitucion 550.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

Proyeccion del 4% de inflacion 1.04

240.00 249.60 259.58 269.97 280.77

Personal de Oficina Cargo Concepto 1 2 3 4 5

salario basico mensual 800.00 832.00 865.28 899.89 935.89salario basico anual 9600.00 9984.00 10383.36 10798.69 11230.64

prestaciones sociales 2606.40 3542.66 3684.36 3831.74 3985.01TOTAL 12206.40 13526.66 14067.72 14630.43 15215.65





Jefe de Calidad



Total de salario anual de personal oficina 31719.00 33507.76 34848.07 36241.99 37691.67Total de prestaciones sociales personal oficina 8355.00 11289.20 11740.77 12210.40 12698.81

cant Personal de Planta

1 Secretaria

Salario Mensual 300.00 312.00 324.48 337.46 350.96Salario Anual 3600.00 3744.00 3893.76 4049.51 4211.49


1 Chofer



1 Guardian



3 Empacadores



3 Recolectores



4 Seleccionadores



Total de salario anual de personal oficina 31680.00 32947.20 34638.89 36024.44 37465.42Total de prestaciones sociales personal oficina 10449.12 13612.68 14157.19 14723.48 15312.42

TOTAL GENERAL MANO DE OBRA 71754.00 77744.16 81227.73 84476.84 87855.91

Detalle de Prestaciones Decimo tercero(13) 66.67 69.33 72.11 74.99 77.99 Decimo cuato(14) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Vacaciones 33.33 34.67 36.05 37.50 39.00 Fdo.reserva - 69.33 72.11 74.99 77.99 12,15% a,pat 97.20 101.09 105.13 109.34 113.71 Prestaciones s. mensuales 217.20 295.22 307.03 319.31 332.08 Prestaciones s. Anuales 2,606.40 3,542.66 3,684.36 3,831.74 3,985.01

Prestaciones sociales 12,15%Decimo cuarto sueldo 240

Gerente General

Gerente Administrativo/

financiero

Gerente de

comercializacion

Gerente General

Decimo tercero(13) 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49 Decimo cuato(14) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Vacaciones 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 Fdo.reserva - 52.00 54.08 56.24 58.49 12,15% a,pat 72.90 75.82 78.85 82.00 85.28 Prestaciones s. mensuales 167.90 226.62 235.68 245.11 254.91 Prestaciones s. Anuales 2,014.80 2,719.39 2,828.17 2,941.29 3,058.95


Jefe de Calidad


Secretaria


Chofer

Decimo tercero(13) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Decimo cuato(14) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Vacaciones 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 Fdo.reserva - 20.80 21.63 22.50 23.40 12,15% a,pat 29.16 30.33 31.54 32.80 34.11 Prestaciones s. mensuales 79.16 103.13 107.25 111.54 116.00 Prestaciones s. Anuales 949.92 1,237.52 1,287.02 1,338.50 1,392.04

Guardian


Empacadores


Recolectores


Seleccionadores

Decimo tercero(13) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Decimo cuato(14) 20.00 20.80 21.63 22.50 23.40 Vacaciones 10.00 10.40 10.82 11.25 11.70 Fdo.reserva - 20.80 21.63 22.50 23.40 12,15% a,pat 29.16 30.33 31.54 32.80 34.11

Gerente Administrativo/

financiero

Gerente de comercializacion

Seleccionadores

Prestaciones s. mensuales 79.16 103.13 107.25 111.54 116.00 Prestaciones s. Anuales 949.92 1,237.52 1,287.02 1,338.50 1,392.04

stan by me

MENSUAL ANUAL

LAFIN S.A. Agua 100 $ 1,200.00 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÒN. Luz Eléctrica kw. 0.04 170 2040

Telefonía Celular Minutos 314 27 324Concepto Años

1 2 3 4 5Luz 2040.00 2121.60 2206.46 2294.72 2386.51AGUA 1200.00 1248.00 1297.92 1349.84 1403.83TELEFONIA CELULAR 324.00 336.96 350.44 364.46 379.03material de oficina 318.00 330.72 343.95 357.71 372.02Internet 250.00 260.00 270.40 281.22 292.46Fito y certificado 1080.00 1123.20 1168.13 1214.85 1263.45Registro de firma 1080.00 1123.20 1168.13 1214.85 1263.45Antinarcotico 1350.00 1404.00 1460.16 1518.57 1579.31Agente de aduana 2250.00 2340.00 2433.60 2530.94 2632.18Uniformes del personal 774.00 804.96 837.16 870.64 905.47

Flete Maritimo 32400.00 33696.00 35043.84 36445.59 37903.42

Total Gastos de Operaciòn 43066.00 44788.64 46580.19 48443.39 50381.13

9

INCREMENTO AÑOS 2 4% 1.04

3 4% 1.044 4% 1.045 4% 1.046 4% 1.047 4% 1.048 4% 1.04

LA FIN S.A.INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO

GRACE SOFIA VILLAFUERTE HOLGUIN 13,284.3 MARIUXI ELIZABETH MORENO QUITO 13,284.25 MARIA FENANDA MARIDUEÑA SALAZAR 13,284.25

PRESTAMO BANCARIO 39,852.75 TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL 79,705.50

PLAN DE FINANCIAMIENTO

APORTE DE SOCIOS Capital propio 39,852.75 50.00%Prestamo 39,852.75 50.00%Total aportacion 79,705.50 100.00%

79,706

Presupuesto de Ingresos

INCREMENTO

AÑOS 1

2

3

4

5

6

7

8

Presupuesto de Ventas Meses

PRODUCTO Precio 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Rambutan $ 20.00 $ - $ 27,580.00 $ 27,580.00 $ 33,800.00 $ 33,800.00 $ 27,440.00 $ 27,440.00 $ 22,160.00 $ 5,180.00 UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

0 1379 1379 1690 1690 1372 1372 1108 259

264 10150 50 750090 80 7200

14700

288 11160 50 8000100 80 8000

16000

288 12188 50 9400100 80 8000

17400

312 13202 50 10100110 80 8800

18900

336 14216 50 10800120 80 9600

20400

Presupuesto de Ingresos

10% 1.110% 1.110% 1.110% 1.110% 1.110% 1.110% 1.110% 1.1

Presupuesto de Ventas Meses Años

10 11 12 1 2 3 4 5

$ 6,160.00 $ - $ - $ 211,140.00 $ 232,254.00 $ 255,479.40 $ 281,027.34 $ 309,130.07 UNIDADES PROYECTADAS MENSUALMENTE UNIDADES PROYECTADAS ANUALES

Octubre Noviembre Diciembre 1 2 3 4 5

308 10557 11613 12774 14051 15457

LA FIN S.A.TABLA DE AMORTIZACION

PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO

FINANCIAMIENTOCUOTAS FECHA PAGO CAPITAL INTERES SALDO PRESTAMO BANCARIO

$39,852.75 CAPITAL 39,852.75 1 1-May ($1,295.31) 946.60 348.71 $38,906.15 TASA 0.11 2 31-May ($1,295.31) 954.88 340.43 $37,951.27 PLAZO 36 3 1-Jul ($1,295.31) 963.24 332.07 $36,988.03 4 31-Jul ($1,295.31) 971.67 323.65 $36,016.36 5 31-Aug ($1,295.31) 980.17 315.14 $35,036.19 6 1-Oct ($1,295.31) 988.75 306.57 $34,047.45 7 1-Nov ($1,295.31) 997.40 297.92 $33,050.05 8 2-Dec ($1,295.31) 1006.12 289.19 $32,043.93 9 2-Jan ($1,295.31) 1014.93 280.38 $31,029.00

10 2-Feb ($1,295.31) 1023.81 271.50 $30,005.19

11 5-Mar ($1,295.31) 1032.77 262.55 $28,972.43 12 5-Apr ($1,295.31) 1041.80 253.51 $27,930.62

11,922.13 3,621.61 13 6-May ($1,295.31) 1050.92 244.39 $26,879.70 14 5-Jun ($1,295.31) 1060.11 235.20 $25,819.59 15 6-Jul ($1,295.31) 1069.39 225.92 $24,750.20 16 5-Aug ($1,295.31) 1078.75 216.56 $23,671.45 17 5-Sep ($1,295.31) 1088.19 207.13 $22,583.27 18 6-Oct ($1,295.31) 1097.71 197.60 $21,485.56 19 5-Nov ($1,295.31) 1107.31 188.00 $20,378.24 20 6-Dec ($1,295.31) 1117.00 178.31 $19,261.24 21 5-Jan ($1,295.31) 1126.78 168.54 $18,134.47 22 5-Feb ($1,295.31) 1136.64 158.68 $16,997.83 23 8-Mar ($1,295.31) 1146.58 148.73 $15,851.25 24 5-Apr ($1,295.31) 1156.61 138.70 $14,694.64

$13,235.99 2,307.76 25 6-May ($1,295.31) 1166.73 128.58 $13,527.90 26 5-Jun ($1,295.31) 1176.94 118.37 $12,350.96 27 6-Jul ($1,295.31) 1187.24 108.07 $11,163.72 28 5-Aug ($1,295.31) 1197.63 97.68 $9,966.09 29 5-Sep ($1,295.31) 1208.11 87.20 $8,757.98 30 6-Oct ($1,295.31) 1218.68 76.63 $7,539.30 31 5-Nov ($1,295.31) 1229.34 65.97 $6,309.96 32 6-Dec ($1,295.31) 1240.10 55.21 $5,069.86 33 5-Jan ($1,295.31) 1250.95 44.36 $3,818.91 34 5-Feb ($1,295.31) 1261.90 33.42 $2,557.01 35 7-Mar ($1,295.31) 1272.94 22.37 $1,284.08 36 4-Apr ($1,295.31) 1284.08 11.24 $0.00

$14,694.64 849.10

ACTUALIZADA ENERO 2010 1,295.31

Realizado por:Anl. Marcelo Palma Cevallos.

LA FIN S.A.

LA FIN S.AESTADOS DE RESULTADOS

Años 1 2 3 4 5 Ventas $ 211,140.00 $ 232,254.00 $ 255,479.40 $ 281,027.34 $ 309,130.07 Costo de ventas $ 105,949.24 $ 116,343.95 $ 123,409.54 $ 130,566.38 $ 138,231.54 Utilidad bruta $ 105,190.76 $ 115,910.05 $ 132,069.86 $ 150,460.96 $ 170,898.53 Gastos operativos Costo Fijos $ 66,627.64 $ 70,950.91 $ 71,943.67 $ 72,870.71 $ 75,522.16 Utilidad Operativa $ 38,563.12 $ 44,959.15 $ 60,126.19 $ 77,590.25 $ 95,376.38 (-) 15%Trabajadores $ 5,784.47 $ 6,743.87 $ 9,018.93 $ 11,638.54 $ 14,306.46 (-) 25% IR $ 9,640.78 $ 11,239.79 $ 15,031.55 $ 19,397.56 $ 23,844.09 UTILIDAD NETA $ 23,137.87 $ 26,975.49 $ 36,075.71 $ 46,554.15 $ 57,225.83

LA FIN S.A.

CUENTA 0 1 2 3 4 5ACTIVO Balance InicialActivo corrienteCaja/Bancos -39,852.75 -21,279.22 -181.94 28,556.92 81,695.52 145,505.80Cuentas por CobrarTotal de Activo Corriente -39,852.75 -21,279.22 -181.94 28,556.92 81,695.52 145,505.80Activo FijoEquipos de Computación 2,320.00 2,320.00 2,320.00 2,320.00Depreciación Acumulada Eq. Comp. 773.33 1,546.67 2,320.00

1,081.00 1,081.00 1,081.00 1,081.00 1,081.00 1,081.00Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 108.10 216.20 324.30 432.40 540.50Equipo y maquinaria 20,213.50 20,213.50 20,213.50 20,213.50 20,213.50 20,213.50Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria 2,021.35 4,042.70 6,064.05 8,085.40 10,106.75Vehiculo 22000 22000 22000 22000 22000 22000Depreciacion de vehiculo 4,400.00 8,800.00 13,200.00 17,600.00 22,000.00Total Activos Fijos 45,614.50 38,311.72 31,008.93 23,706.15 17,176.70 10,647.25Activos DiferidosGastos de Constitucion 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00Amortizaciòn Gastos de Constitucion 55.00 110.00 165.00 220.00 275.00Total activos diferidos 550.00 495.00 440.00 385.00 330.00 275.00

TOTAL ACTIVOS 6311.75 17527.496 31266.997 52648.071591 99202.223 156428PASIVOSPasivo CorrienteParticipación a trabajadoresImpuestos por PagarPasivo a largo plazo 39,852.75 27,930.62 14,694.64 0.00 0.00 0.00TOTAL PASIVO 39,852.75 27,930.62 14,694.64 0.00 0.00 0.00PATRIMONIOCapital -39,852.75 -39,852.75 -39,852.75 -39,852.75 -39,852.75 -39,852.75Utilidades 6,311.75 23,137.87 26,975.49 36,075.71 46,554.15 57,225.83Utilidad retenida 6,311.75 29,449.62 56,425.11 92,500.82 139,054.97Total Patrimonio -33,541.00 -10,403.13 16,572.36 52,648.07 99,202.22 156,428.05

Total Pasivo y Patrimonio 6311.75 17527.496 31266.997 52648.071591 99202.223 156428

Muebles y Enseres

LA FIN S.A.ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD

Detalle 1 2 3 4 5Costo fijo 66,627.64 70,950.91 71,943.67 72,870.71 75,522.16Costo variable 105,949.24 116,343.95 123,409.54 130,566.38 138,231.54Ventas totales 211,140.00 232,254.00 255,479.40 281,027.34 309,130.07 GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010Unidades Producidas 10,557 11,613 12,774 14,051 15,457 $

COSTOS VARIABLES

Punto Equilibrio $ FORMULA P.E.$

P.E .$ 133,736 142,167 139,170 136,106 136,608

P.E.$=Costos fijos 135250

1- Costos variables ventas totales

Punto Equilibrio % FORMULA P.E.% 108200

P.E .% 63% 61% 54% 48% 44%

P.E.%=Costos fijos

X 100Ventas totales-Costos variables 81150

. COSTOS FIJOSPunto de Equilibrio Unidades FORMULA P.E.U

P.E.U.= 6687 7108 6958 6805 683054100

P.E.U.=Costos fijos x Unidades producidas Ventas Totales -Costos variables

27050 UTILIDAD NETA

Por lo tanto el resultado indicará el monto de unidades a vender PERDIDA NETA

0 1650 3300 4950 6600 8250

Unidades ( en miles )

Ingresos por ventas

El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.

El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.

Para que la empresa esté en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se deberán vender 6687 cajas, considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementará.

P.E. $ 133.736 y 6687 Unds., 63%

GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 2010

COSTOS VARIABLES

COSTOS TOTALES

CAPM

TMARriesgo Pais 8.2% Banco central 16/02/2010Rf 3.7% Min. De Econ. Y Fin.B 1.09 Federal ReserveRm 8.4% Damodaran.comRi 0.17 Yahoo Finance rentabilidad del mercadoRi= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS

PayBackPeriodo Saldo de Inversion Flujo de Caja Rentabilidad Exigida

1 39,852.75 18,573.53 3158.057113447042 24,437.28 21,097.28 3587.171311359713 6,927.16 28,738.86 4886.468035730444 -16,925.23 53,138.60 9035.156368281795 -61,028.67 63,810.28 10849.6611513194

Analisis de Riesgo e IncertidumbrePRECIOS

Escenario(k) Probabilidad p(k) VAN de flujos proyectados Factor (rek*P(k))Expansion 20% 152188.21 30437.64 Normal 35% 29103.94 10186.38 Recesion 45% -93980.32 -42291.15 Suma 100% Promedio -1667.12

sigma(S) 94357.03

Porcentajes Intervalo Inferior1 DESVIACIONES 68% -96024.162 DESVIACIONES 95% -190381.193 DESVIACIONES 99% -284738.22

RECESION NORMAL EXPANSION-10% 10%

TMAR VAN VAN17.00% -93980.324 29103.943 152188.209

Analisis de Riesgo e IncertidumbreCANTIDADES

Escenario(k) Probabilidad p(k) VAN de flujos proyectados Factor (rek*P(k))Expansion 20% 139866.65 27973.33 Normal 35% 32321.22 11312.43 Recesion 45% -81658.77 -36746.45 Suma 100% Promedio 2539.31

sigma(S) 85316.10

l Intervalo Inferior1 DESVIACIONES 68% -82776.792 DESVIACIONES 95% -168092.893 DESVIACIONES 99% -253408.99


TMAR VAN VAN17.00% -81658.769 32321.224 139866.654

Analisis de Riesgo e IncertidumbreCOSTOS

Escenario(k) Probabilidad p(k) VAN de flujos proyectados Factor (rek*P(k))Expansion 20% 114397.93 22879.59 Normal 35% 32321.22 11312.43 Recesion 45% -80833.16 -36374.92 Suma 100% Promedio -2182.91

sigma(S) 76963.04

l Intervalo Inferior1 DESVIACIONES 68% -79145.942 DESVIACIONES 95% -156108.983 DESVIACIONES 99% -233072.01


TMAR VAN VAN17.00% -80833.159 32321.224 114397.934

CAPM

PayBackRecuperacion de Inversion

15,415.4717,510.1123,852.3944,103.4452,960.61

Analisis de Riesgo e IncertidumbrePRECIOS

Desviacion Desviacion Cuadrada Producto152188.21 23161251006.43 4632250201.29 RECESION

29103.94 847039475.40 296463816.39 PRECIOS-93980.32 8832301287.61 3974535579.42 CANTIDADES

32840591769.44 8903249597.10 COSTOS

Intervalo Superior92689.91

187046.94281403.97

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

Desviacion Desviacion Cuadrada Producto139866.65 19562680996.88 3912536199.38

32321.22 1044661492.67 365631522.43 -81658.77 6668154574.80 3000669558.66

27275497064.35 7278837280.47


173171.52258487.62

Analisis de Riesgo e Incertidumbre

Desviacion Desviacion Cuadrada Producto114397.93 13086887360.75 2617377472.15

32321.22 1044661492.67 365631522.43 -80833.16 6533999539.22 2940299792.65

20665548392.64 5923308787.23


151743.16228706.20

CANTIDADES

Documents

Analisis Financiero