ANTECEDENTES Las primeras audiencias pública se adelantaron partir del año 2003 en entidades del orden nacional como ministerios y departamento administrativos,

ANTECEDENTES

Las primeras audiencias pública se adelantaron partir del año 2003 en entidades del orden nacional como ministerios y departamento administrativos, en cumplimiento del articulo 33 de la ley 489 de 1998, pero estas, tuvieron poco desarrollo. Los decretos reglamentarios 1677 de 2000 y 2740 de 2001 fortalecieron la responsabilidad que se habían asignado inicialmente al Departamento Administrativo de la Función Publica DAFP, para diseñar y formular metodología e instrumentos de gestión para la democratización de la administración publica.

Es así como, en las entidades territoriales del orden municipal las

Audiencias Publica se inician a partir del cuatrienio 2005 2008. Las leyes 152 de 1994, 358 de 1997, 550 de 1999, 617 de 2000 y 819 de 2003, establecen los lineamientos sobre la base que se debe tener en cuenta para analizar las finanzas de las entidades territoriales y medir a través de indicadores la forma como los recursos que ha transferido la nación han sido administrados y utilizados conforme a sus competencias y la ley.

ANTECEDENTES

Todo proceso de gestión pública, debe iniciarse con la formulación, de un plan de desarrollo para un periodo de gobierno, donde se consignen los compromisos que el candidato electo adquirió y que se plasmó en el programa de gobierno que este presento a la comunidad. Además de los compromisos adquiridos debe garantizar la continuidad de los programas y proyectos estratégicos de la administración anterior y considerar las iniciativas de la comunidad. En la misma forma, debe articular las políticas, programas y propuestas del gobierno departamental y central con la propuesta del mandatario.

PLAN DE DESARROLLO 2008 – 2011

EL Plan Desarrollo Municipal 2008 – 2011 (Ley 152 de 1994) “CHINÚ QUIERE LO BUENO” busca un mandato social en beneficio de los Chinuanos, la participación activa de la ciudadanía y un desarrollo integral transformador y socioeconómico.

2.1. PLAN FINANCIERO 2.1.1 PROGRAMADO La financiación del plan 2008 – 2011, alcanza los $63.059 millones. La

estructura financiera del plan se sustenta, 49% en el sistema general de participaciones SGP ($31.095 millones) de forzosa inversión con destinación específica en los sectores de educación, salud, agua potable y saneamiento básico, cultura, recreación, deporte y propósito general (otros sectores), conforme a lo dispuesto en las leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007. Los recursos de regalías (Ley 141 de 1994, 756 de 2002 y 1183 de 1999) el 12% ($7.488 millones), el 15% recursos de cofinanciación ($9.669), el 4% recursos del crédito ($2.500 millones).


2.1.2 RECAUDOS

En el periodo 2008 – 2009, se recaudaron $47.968 millones, de los cuales $17.719 corresponden a 2008 y $30.249 a 2009, comparado con lo programado en el Plan de Desarrollo en el mismo periodo $33.257 millones representa mayores ingresos por $14.712 millones recibidos en el 2009 y representados en mayores ingresos tributarios por esfuerzo fiscal y recursos de regalías. Los recursos de sistema general de participaciones SGP cayeron en el 2008 (-6%) respecto a lo programado en la misma vigencia.

El porcentaje (%) promedio de recaudo (2008 – 2009) con respecto lo

programado fue del 94 % y 211% respectivamente. La meta de resultado con respecto al cuatrienio (Plan Indicativo 2008-2011) que contiene la programación anual y cuatrienal, tanto física como financiera de cada meta, se sitúo en el 28% y 48%, porcentajes que se traducen en meta de producto representada en infraestructura física, ampliación de coberturas en los sectores básicos de educación, salud y agua potable.

INGRESOS

1. Ingresos Corrientes 16.986.931 24.030.072 14.196.429 14.856.067 70.069.499 15.121.279 20.614.936 89 86 22 29

1.1 Ingresos Tributario 1.688.603 1.791.030 1.898.492 2.012.401 7.390.526 1.874.545 3.487.004 111 95 25 47

1. 2 Ingresos no Tributarios 15.298.328 10.460.777 12.297.937 12.843.666 50.900.708 13.246.734 17.127.932 -13 64 26 34

1.3 Tranferencias de Libre Destinaciòn 636.605 674.801 715.289 758.207 2.784.902 693.639 693.272 109 103 25 25

1.3.2 Otras 338.625 358.943 380.479 403.308 1.481.355 362.704 2.684.503 107 648 24 181

2. Ingreso de Capital 16.248.788 11.778.265 12.297.938 12.843.667 53.168.658 9.047.143 11.201.332 -44 95 17 21

2.1 regalias 1.649.819 1.833.800 1.943.828 2.060.458 7.487.905 1.944.852 2.043.642 118 111 26 27

2.2 Transfrencias de Forzoza Inversion (SGP) 7.268.474 7.595.555 7.937.355 8.294.536 31.095.920 6.829.943 8.885.051 -6 117 22 29

2.3 Cofinanciacion 6.015.054 1.218.140 1.218.140 1.218.140 9.669.474 272.348 272.639 5 -78 3 3

2.4 Otros 1.315.441 1.130.770 1.198.615 1.270.533 4.915.359 0 0 0 0 0 0

3. Recursos de Capital 1.000.000 750.000 750.000 0 2.500.000 2.598.006 9.634.148 160 1.285 104 385

3.1 Credito Interno 1.000.000 750.000 750.000 2.500.000 2.598.006 1.920.000 160 256 104 77

3.2 Recursos del Balance 7.714.148

TOTAL RECURSOS 18.937.391 14.319.295 14.946.430 14.856.068 63.059.184 17.719.285 30.249.084 94 211 28 48

33.256.686 47.968.369 44% 38%

CONCEPTO

RECAUDOS (%) DE

RECAUDO/PROGRAMADO

2009

PROGRAMADO PLAN DE D/LLO

2008 2009 2008 2009 20082010 2011

TOTAL CUATRIEINI

O 2008 - 2011 2008 2009

% META SOBRE CUATRIENIO 2008 - 2011

MILES DE PESO

FUENTE: SECRETARIA DE HACIENDAEJECUCION PRESUPUESTAL


2.2. PLAN DE INVERSIONES

2.2.1 PROGRAMADO La matriz de inversión del Plan de Desarrollo 2008 – 2011 “CHINÚ

QUIERE LO BUENO” , (sectores, programas, subprogramas, proyectos y fuentes de financiación) se programó en $61.527 millones. El 79% de lo programado ($48.878 millones) se dirigió a sectores básicos, educación ($14.950 millones), salud ($28.792 millones), agua potable y saneamiento básico $5.137 millones. Lo ejecutado en el periodo 2008 – 2009 ($33.111 millones), supero lo programado en el mismo periodo en el 8%.

Dentro de Otros sectores, ($12.649 millones). Los más representativos son electrificación, infraestructura vial y transporte, planeación y fortalecimiento institucional y equipamiento municipal con el 21%.


2.2.2 EJECUCION

En la misma forma, en el periodo 2008 – 2009, de lo apropiado en la matriz de inversión del plan de desarrollo se ejecuto en $33.111 millones, de los cuales $16.965 corresponden al 2008 y $16.146 al 2009, con relación a lo programado ($30.666 millones) superando lo programado en 6 y 10 puntos porcentuales respectivamente.

En cuanto al porcentaje (%) de meta producto ejecutado, respecto a la matriz (cuatrienio 2008 – 2009) represento el 28% en el 2008 y el 26% en el 2009, traduciendo la inversión en infraestructura física, ampliación de coberturas en los sectores básicos de educación, salud y agua potable, grupos vulnerables y construcción y mantenimiento de vías.


III. SITUACIÓN PRESUPUESTAL

3. Programación 3.1 Recaudo Al cierre de la vigencia 2009, el recaudo total de

ingresos fué de $30.249 millones, que comparado con el de 2008 ($17.719), equivale a un crecimiento del 71%. Los ingresos corrientes en el 2009 se ubicaron en $20.615, con respecto al 2008 ($15.121) crecieron el 36%.


-10.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

VARIACION RELATIVA 71 36 86 29 -92 271

VARIACION ABSOLUTA 12.530 5.494 1.612 3.881 -377 7.036

RECAUDOS 2009 30.249 20.615 3.487 17.128 32 9.634

RECAUDOS 2008 17.719 15.121 1.875 13.247 409 2.598

INGRESOS TOTALESINGRESOS

CORRIENTESTRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS TASAS Y DERECHOS

RECURSOS DE CAPITAL

INGRESOS RECAUDADOS 2008-2009


III. SITUACIÓN PRESUPUESTAL

3.2. Ingresos Para el periodo 2008 - 2009, se programaron ingresos

totales por $25.533 y $30.526 millones respectivamente con crecimiento del 20%, con respecto a la vigencia 2008.


INGRESOS PROGRAMADOS 2008-2009

-20.000

0

20.000

40.000

60.000

80.000

VARIACION RELATIVA 20 -19 92 -28 -90 248

VARIACION ABSOLUTA 4.993 -4.085 1.591 -5.676 -303 9.077

PROGRAMADOS 2009 30.526 17.791 3.325 14.466 32 12.735

PROGRAMADOS 2008 25.533 21.876 1.734 20.142 335 3.657

INGRESOS TOTALES

INGRESOS CORRIENTES

TRIBUTARIOSNO

TRIBUTARIOSTASAS Y

DERECHOSRECURSOS DE

CAPITAL


SITUACIÓN PRESUPUESTAL

3.2.1 Ingresos Tributarios Los ingresos tributarios se situaron en $3.487 millones

en el 2009, comparado con el 2008 ($1.875), el crecimiento fue del 86%. Es importante anotar, en estos se encuentran los ingresos corrientes de libre destinación.

Dentro de los recursos tributarios, los renglones de mayor

impacto en el 2009, con respecto al 2008 están el Impuesto de Delineación Urbana, incrementándose en el 92%, Industria y Comercio en el 15%, Sobretasa a la Gasolina el 34%, Alumbrado Público el 100%, Contribución sobre Contrato de Obra Pública 169% y Transporte de Gasoducto el 52% .

Del total de recaudos de ingresos tributarios en el 2009 ($3.487 millones), el predial representa el 10%, industria y comercio el 16%, sobretasa a la gasolina el 34%, en el 2008 es de $13.247, con un crecimiento del 29%.

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

VARIACION RELATIVA 86 -8 1653 92 15 34 100 169 0

VARIACION ABSOLUTA 1.612 -32 86 6 71 319 599 131 196 236

RECAUDOS 2009 3.487 344 91 13 552 1.247 599 208 196 236

RECAUDOS 2008 1.875 376 5 7 481 928 0 77 0 1

INGRESOS TRIBUTARIO

S

IM P UESTO P REDIAL

UNIF ICADO

SOBRE VEHICULOS AUTOM OTO

RES

IM P USTO DELINEACION URBANA

IM P UESTO DE

INDUSTRIA Y COM ERCIO

SOBRETASA A LA

GASOLINA

IM P UESTO SOBRESERV

ICIO DE ALUM BRAD

CONTRIBUCION SOBRE

CONTRATOS DE OBRA

IM P UESTO DE

TRANSP ÓRTE P OR

OTROS INGRESOS

TRIBUTARIOIS

INGRESOS TRIBUTARIOS



3.2.2 Ingresos No Tributarios El recaudo de los ingresos no tributarios se situó en $17.128

millones en el 2009, comparado con el 2008 ($13.247) crecieron en el 29%.

Las transferencias para inversión en el 2009, alcanzaron los $16.127 millones. El sistema general de participaciones SGP, aporto el 55% ($8.885 millones), Fosyga el 27% ($5.126) y las regalías el 13% ($2.044).

Las transferencias para inversión en el 2009, ascendieron a $16.127 millones, comparadas con el 2008 ($12.144 millones) crecieron en el 33%. El sistema general de participaciones SGP en el 2009 participo con $9.578 millones y en el 2008 con ($7.524 millones) creciendo a tasa del 27% con respecto al 2008. Las transferencias (SGP) para funcionamiento representaron el 7% del total asignado en el 2009.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

-10.000

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

RENDIM IENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS - 16 16

INGRESOS DE CAPITAL 2.598 9.634 7.036 270,83

COFINANCIACION 272 273 0 0,11

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 363 3 -360 -99,26

REGALIAS Y COM PENSACIONES 1.945 2.044 99 5,08

EM PRESA TERRITORIAL PARA LA SALU - ETESA 82 72 -10 -12,16

FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIAS - FOSY GA 2.652 5.126 2.474 93,29

SISTEM A GENERAL DE PARTICIPAACIONES 7.524 9.578 2.055 27,31

PARA INVERSION 12.144 16.127 3.983 32,80

TRANSFERENCIAS 12.144 16.127 3.983 32,80

TASA Y DERECHOS 409 32 -377 -92,14

NO TRIBUTARIOS 13.247 17.128 3.881 29,30

2008 2009 ABSOL. REL.(%)

RECAUDOS VARIACION



3.2.3. Ingresos de Capital Los ingresos de capital en el 2009 están conformados

por $9.634 millones, de los cuales $1.920 corresponden a recursos del crédito y $7.699 a recursos de balance.


0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

VARIACION RELATIVA 270,83 0 196,33

VARIACION ABSOLUTA 7.036 1.920 5.101 16

RECAUDOS 2009 9.634 1.920 7.699 16

RECAUDOS 2008 2.598 0 2.598 0

INGRESOS DE CAPITAL RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DE BALANCERENDIMIENTOS POR

OPERACIONES FINANCIERAS

INGRESOS DE CAPITAL


3.3. GASTOS

3.3.1 FUNCIONAMIENTO Los gastos de funcionamiento fueron afectados($2.030

millones) de donde, los gastos de personal participan con el 54% ($1.090 millones), seguida de las transferencias corrientes con el 21% ($431 millones) y los gastos generales con el 20% ($407 millones) y Otras transferencias con el 5%(201 millones). El crecimiento con relación al 2008 fue del 7%.


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

-1.000

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

CAUSADO CON POSTERIORIDAD A DIC. 2000 24 103 79 323,4

PAGO DEFICIT DE FUNCIONAM IENTO 24 103 79 323,4

PERSONERIA 69 75 6 8,09

CONCEJ O 109 126 17 15,87

OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES 178 201 23 12,86

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 408 431 23 5,76

GASTOS GENERALES 465 407 -58 -12,56

TASAS Y DERECHOS 0 0 0

PRIM AS LEGALES 342 146 -196 -57,3

SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LANOM INA

499 625 126 25,28

2008 2009 ABSOL. REL.(%)

EJ ECUCION VARIACION

p


3.3.2 INVERSION SOCIAL

En los sectores que conforman el plan de inversión, se comprometieron recursos por $16.148 millones a diciembre de 2009, correspondientes al 100 % del total presupuestado. El 22% ($4.503 millones) se destinaron a gastos de inversión (Formación bruta de capital fijo). El 62% ($12.462 millones) a gastos operativos en sectores sociales relacionados con la remuneración al trabajo, prestaciones, subsidios en educación y salud y otros sectores de inversión.


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

% DE EJ E. 2009 100 99 100 100 100 100 100 100 100 100 100 0 0 100 0 100 100 0 100

% DE EJ E.2008 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 0 0 100 0 100 100 0 100

EJ ECUTADO (POAI) 2009 1.746.815 259.310 7.987.434 1.367.799 128.273 187.700 521.000 2.367.940 53.503 488.590 68.715 0 7.810 734.651 225.967 16.145.506

EJ ECUTADO (POAI) 2008 2.556.241 187.834 9.019.675 2.904.383 102.411 174.134 310.003 198.994 152.925 239.349 16.100 0 10.940 767.244 325.006 16.965.239

PRES. DEF. 2009 1.746.815 262.113 7.987.434 1.367.799 128.273 187.700 521.000 2.367.940 53.503 488.590 68.715 0 7.810 734.651 225.967 16.148.309

PRES. DEF.2008 2.556.241 187.834 9.019.675 2.904.383 102.411 174.134 310.003 198.994 152.925 239.349 16.100 0 10.940 767.244 325.006 16.965.239

EDUCACION

A. ESCOLAR

SALUDAGUA

POTABLA Y S.B.

DEPORTES.ARTE Y

CULTURA.ELECTRIFIC

ACION

INF. VIAL Y TRANSPOR

TE.J UISTICIA.

P. Y FORT. INSTITUCIO

NAL.

AGROPECUARIO.

B/TAR Y SEGURIDAD SOCIAL.

VIVIENDA.D/LLO.

COMUNITARIO.

PREV. Y ATENCION

DE

ATEC. A GRUPOS

VULNERAB

EQUIPAMENTO

MUNICIPAL

TECNOLOGIA

TOTAL

INVERSION


IV. INDICADORES

4.1 CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000 En la vigencia 2008 y 2009, excluidas las transferencias al

concejo y personería (Decreto 735 de 2001), el indicador gastos de funcionamiento sobre ingresos corrientes de libre destinación se sitúo en el 68% y para el 2009 descendió a 59%, muy inferior a lo establecido en la ley 617 de 2000 que es del 80%


4.2 TRANSFERENCIA AL CONCEJO Y PERSONERIA

Las transferencias realizadas al concejo y personería municipal en la vigencia 2009, estuvieron dentro de los limites establecidos en la ley 617 de 2000. Al concejo se le transfirieron $126 millones y la ley permite hasta $130 millones y a la Personería se transfirieron $75 millones igual a lo establecido por la ley.



4.3 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

Por concepto de servicio de la deuda se cancelaron $1.153 millones, de los cuales $916 corresponden a amortización de capital y $237 a pago de intereses corrientes. El saldo de la deuda financiera a diciembre de 2009, se sitúa en $2.724 millones, incluye el desembolso (crédito interno) por $1.900 millones contratado en el 2009.

La capacidad de endeudamiento se realizo con base en las ejecución presupuestal y de acuerdo a los criterios establecidos en la ley 358 de 1997 y decreto reglamentario 696 de 1998. Los indicadores muestran que el municipio se encuentra en instancias de endeudamiento autónomo. El indicador (Liquides) interéses de la deuda / ahorro operacional fue del 0.4% y el (sostenibilidad) saldo de la deuda / ingresos corrientes se sitúa en el 12%.


INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO


GRACIAS

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