“Gestión Fiscal para un Desarrollo Sostenible”€¦ · los fines de este ente de control fiscal, suministra el derrotero mediante el cual todos los organismos del estado Colombiano,

“Gestión Fiscal para un Desarrollo Sostenible”

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INFORME DE GESTIÓN

2013

LEONARDO FABIO GÓMEZ GIRALDO

CONTRALOR MUNICIPAL

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE DOSQUEBRADAS

ENERO DE 2014


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Tabla de contenido

1. INFORME DE GESTIÓN AÑO 2013 ............................................................... 4

1.1 DIRECCIÓN OPERATIVA TÉCNICA ........................................................ 5

1.2 DIRECCION DE RESPONSABILIDAD FISCAL ...................................... 13

1.3 DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA ................................... 16

1.3.1 SITUACION FINANCIERA ................................................................ 16

1.3.2 EJECUCION PRESUPUESTAL ........................................................ 17

1.3.3 CONTRATACION 2013 ................................................................... 18

1.3.4 RECURSO HUMANO ....................................................................... 18

1.3.5 PLANES DE ACCION ....................................................................... 18

1.3.6 CAPACITACIONES REALIZADAS ................................................... 18

1.3.7 ACCIONES DE SEGUIMIENTO ....................................................... 20

1.3.8 RENDICIÓN DE LA CUENTA ........................................................... 20

1.3.9 PLANTA DE PERSONAL .................................................................. 21

1.3.10 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN ...................................................... 21

1.4.1 TRAMITE DE QUEJAS Y RECLAMOS PQR’s ................................. 21

1.4.2 CAPACITACIÓN PARA LOS CONTRALORES ESTUDIANTILES 2013 ........................................................................................................... 21

1.4.3 PROYECTOS CONTRALORES ESTUDIANTILES 2013 ................. 23

1.4.4 AUDIENCIAS PÚBLICAS REALIZADAS EN EL AÑO 2013 ............. 23


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INTRODUCCIÓN

La Constitución Política colombiana establece los principios de Democracia Participativa, Soberanía Popular, y el derecho fundamental a conformar, ejercer y controlar el poder público en sus artículos 1, 2, 3 y 40. Igualmente establece un conjunto de medios para garantizar el ejercicio de esos derechos, relacionados con la rendición social de cuentas, tales como: la tutela (art. 86), la acción de cumplimiento (art. 87) y la acción popular (art. 88). Así mismo, el artículo 23 establece el derecho de toda persona a presentar peticiones respetuosas a las autoridades por motivos de interés general o particular y a obtener pronta resolución; igualmente, el artículo 74 establece el derecho a acceder a los documentos públicos oficiales salvo en los casos que establezca la ley. De igual forma, el DOCUMENTO CONPES SOCIAL número 3654 del 12 de Abril de 2010, por medio de la cual se promulga la Política de Rendición de Cuentas de la Rama Ejecutiva a los Ciudadanos y la cual se ha adaptado para los fines de este ente de control fiscal, suministra el derrotero mediante el cual todos los organismos del estado Colombiano, deberán presentar sus informes y el caso de la Contraloría municipal no es la excepción. Cabe señalar que las obligaciones de entregar o publicar información del Estado se encuentran también en la Constitución en los artículos que conciernen a cada rama del poder público (Títulos V al XI de la Carta Política). Esto garantiza la información para la rendición de cuentas. Lo anteriormente descrito es coherente con los postulados del proyecto de Ley, “Por medio de la cual se crea la Ley de transparencia y del derecho de acceso a la información pública nacional, y se dictan otras disposiciones”. En este sentido, la Corte Constitucional colombiana ha señalado la obligación de las distintas dependencias de la Administración Pública de proporcionar la información necesaria para el ejercicio del control ciudadano, precisando que “En una democracia participativa el derecho a acceder a la información (artículo 20, C.P.) constituye un instrumento indispensable para el ejercicio del derecho político fundamental a participar en “el control del poder político” (artículo 40, C.P.), de lo cual depende la efectividad del principio de responsabilidad política (artículo 133, C.P.)6, así como la materialización del principio de publicidad que rige la función Administrativa (artículo 209 C.P.)” (Corte Constitucional 2002).


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Así mismo, La Constitución de 1991 dio un nuevo enfoque al Control Fiscal en Colombia, se pasó de un control previo a un control posterior y selectivo con el propósito de liberar al administrador público, de la coadministración que se venía ejerciendo con el control previo que adelantaban las contralorías. Por lo tanto, dando cumplimiento a lo anteriormente enunciado y como representante de la Contraloría Municipal de Dosquebradas, presento a la comunidad en general, el informe de Gestión del año 2013, gestión que fue desempeñada por todo el equipo de trabajo de la entidad, bajo el marco de los principios que rigen la función administrativa como son la eficacia, eficiencia, celeridad, honestidad, imparcialidad y responsabilidad, buscando de esta manera dar respuesta a una comunidad que demanda de los organismos de Control mayor eficiencia y resultados de sus funciones constitucionales.

1. INFORME DE GESTIÓN AÑO 2013

MISIÓN Vigilar la gestión fiscal de los recursos de las Entidades sujetas de control, generando una cultura de autocontrol, fundamentada en valores morales, éticos, cívicos y culturales, que contribuya a un DESARROLLO SOSTENIBLE en lo económico, social, ambiental, y aporte al mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos. VISIÓN Que en el año 2015, la contraloría sea reconocida como una institución con sentido de pertenencia, espíritu de compromiso social y alto grado de responsabilidad en su relación con la ciudadanía, manteniendo la excelencia por su capacidad de liderazgo en el proceso del control fiscal, que contribuya al logro de los fines esenciales del Estado.

PRINCIPIOS RECTORES - Honestidad - Trasparencia - Compromiso - Responsabilidad - Respeto


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- Lealtad - Imparcialidad - Respeto al Talento Humano - Etica Personal y Profesional - Responsabilidad Social - Participación

1.1 DIRECCIÓN OPERATIVA TÉCNICA El Plan General de Auditorias para la vigencia 2013 fue adoptado mediante resolución N° 005 de 2013, el cual contemplo un total veintitrés (23) entre auditorias y quejas y se adopta el Plan Alterno de Control Fiscal con un total de once (11) actividades de control, entre los que se destacan los informes especiales de dictamen contable, fiscal y financiero de los sujetos de control Ente Central, Serviciudad ESP, IDM, COBD y Personería, el informe sobre el estado de los recursos naturales y del medio ambiente, informe de gestión y de resultados, la presentación del informe de deuda pública y se tramitaron permanentemente las PQRS que haya lugar dentro de la vigencia. Mediante Resolución N° 024 del 15 de abril de 2013 se modifica el PGA cuyo propósito fue incluir las siguiente auditorias: Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral en la Modalidad Especial al seguimiento de la gestión y los resultados y la evaluación y ejecución de las metas físicas y financieras del plan de Desarrollo durante la vigencia 2012, Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral en la Modalidad Especial a los estados financieros, dictamen y evaluación del sistema de control interno contable para el municipio de Dosquebradas, entidades descentralizadas y empresas de servicios públicos para la vigencia 2012. Alcaldía municipal, Instituto de Desarrollo Municipal, Personería Municipal, Cuerpo Oficial de Bomberos, Serviciudad ESP y empresa Dosquebradas, Energía y Luz S.A ESP), Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral en la Modalidad Especial al manejo y estado de las finanzas públicas Informe Fiscal y Financiero del municipio de Dosquebradas, entidades descentralizadas y empresas de servicios públicos de la vigencia 2012 Alcaldía municipal, Instituto de Desarrollo Municipal, Personería Municipal, Cuerpo Oficial de Bomberos, Serviciudad ESP, Energía y Luz S.A ESP) y Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral en la Modalidad Especial a los contratos de prestación de servicios Civil CF 021, 022 y 023 de 2012 suscrito entre Serviciudad ESP y Temporalmente SAS. Para el desarrollo de quejas, denuncias y derechos de petición, fueron asignados por medio de memorandos con fecha de 30 de enero, 7 de febrero y 20 de marzo del presente año pero debido a la importancia que generó el proceso auditor, se legaliza y se van desarrollando de acuerdo a las


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condiciones actuales de personal y tiempo, en tal sentido, se propone incluir las siguientes quejas, denuncias y derechos de petición: Derecho de petición impetrado por la señora ELENA GOMEZ DE DUQUE como consecuencia de obras realizadas en la urbanización Raquelita del plan de vivienda San Gregorio del municipio de Dosquebradas, Derecho de petición impetrado por la señora AMANDA DELGADO DE PELAEZ, coordinadora PRAE Institución Educativa Fabio Vásquez Botero, solicita acciones de control y vigilancia en pro del manejo ambiental de la microcuenca chisperos, arteria principal del “lago La Pradera” único espacio municipal para la recreación, Queja interpuesta por el señor HERNANDO CANO, quien actúa en calidad de veedor cívico, solicita revisión al contrato de obra en los trabajos de biomecánica de estabilización de talud y recuperación de vegetación en la vereda los Molinos, Queja interpuesta por el señor JAVIER OSORIO LOPEZ en calidad de líder comunitario, solicita efectuar revisión del contrato de obra Nº 423 de octubre de 2011 cuyo objeto era el mantenimiento y adecuación de la cancha múltiple del barrio San Gregorio por valor de $22.091.335 y denuncia instaurada por la señora YULY ANDREA GALVIS, representante de Aso-juntas del Alto del Nudo, solicita efectuar revisión a las inversiones en obras públicas del sector rural. A través de la Resolución N°. 057 del 1 de agosto de 2013, se modifica el PGA y de acuerdo a las necesidades detectadas mediante mesa de trabajo del 25 de abril del presente año, el líder y su equipo de trabajo determinaron que por la magnitud y relevancia de la denuncia instaurada por actual asesor jurídico de Serviciudad ESP relacionado con faltantes del inventario del almacén que cobija varias vigencias, sea incluido en el PGA como una auditoria especial. Así mismo, en la auditoria regular a Serviciudad ESP vigencia 2011, es necesario incluir la queja interpuesta por el señor Jorge Correa, donde solicita se investigue los contratos firmados por los acueductos comunitarios, el estudio de los colectores y alcantarillado de la Giralda, contrato de una señora Yolanda y contratos de las obras de protección de las quebradas del municipio, por tanto, se propone incluir las siguientes auditorias y PQR´S así: Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a Serviciudad ESP relacionado con denuncia ciudadana por presuntas irregularidades en faltantes del inventario del almacén, Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a las Rentas y Tributos del municipio de Dosquebradas de las vigencias 2011 y 2012, Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Revisión de la Rendición de la Cuenta Anual Consolidada y Cuentas Periódicas de las instituciones educativas María Auxiliadora, Santa Sofía, Santa Isabel, Bosques de la Acuarela, Nuestra Señora de Guadalupe, Cristo Rey y Juan Manuel González de la vigencia 2012, Queja instaurada por el Honorable Concejo Municipal sobre presuntas irregularidades en la mala calidad del agua para consumo humano por contenido de coliformes fecales, que generó una sanción a Serviciudad ESP, Queja instaurada por el señor Jorge Correa, donde solicita se investigue los contratos firmados por los


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acueductos comunitarios, el estudio de los colectores y alcantarillado de la Giralda, contrato de una señora Yolanda y contratos de las obras de protección de las quebradas del municipio. No se llevara a cabo la denuncia instaurada por la señora Yuli Andrea Galvis, por cuanto los hechos motivos de la misma no fueron concretizados, por cuanto se propone eliminar las siguientes auditorias y PQRS: Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a los juegos de suerte y azar con corte a la vigencia 2012, Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la publicidad exterior visual vigencias del 2009 al 2012, Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la contratación de SERVICIUDAD ESP vigencia 2012 y Denuncia instaurada por la señora YULI ANDREA GALVIS, representante de Aso Juntas del Alto del Nudo, donde solicita efectuar revisión a las revisiones en obras públicas del sector rural. El plan de acción de la Dirección Operativa Técnica para la vigencia 2013 de acuerdo a los objetivos y actividades programadas, soportado en la elaboración de dieciocho (18) memorandos de encargos de auditorías, logró ubicar la cobertura en un 100%, obteniendo los siguientes resultados:

DESCRIPCIÓN CANTIDAD

Auditorías Terminadas y comunicadas 58

Auditorías en Ejecución 04

Dictámenes Contables 06

Informes de Deuda Pública (trimestrales) 04

Informes fiscales y financieros Municipio y sus Entidades descentralizadas

06

Informe de evaluación y ejecución del plan de Desarrollo “2012 al 2015”

01

Informe sobre el estado de los recursos naturales Y del medio ambiente

01

La ejecución del plan general de auditorías para la vigencia 2013 se ubicará en un guarismo del 93.54%, detallado así:

DETALLE VIGENCIA 2013

Cobertura en la programación N° Entidades programadas * 100 Total N° de entidades sujetas a control

26 = 100% 26

Ejecución Plan General de Auditorías 2012 N° de auditorías ejecutadas * 100 N° de auditorías programadas

58 = 93.54% 62


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La auditorías practicadas a las entidades sujetas de control fiscal, generaron el traslado de ciento catorce(114) presuntos hallazgos negativos a los organismos competentes, de los cuales nueve (09) tuvieron alcance fiscal, con una presunta responsabilidad fiscal por un monto ($457.101.483,oo); tres (03) presuntamente con incidencia penal, diecinueve (19) con connotación presuntamente disciplinaria, setenta y tres (73) hallazgos administrativos y diez (10) presuntos hallazgos sancionatorios, de los cuales se suscribieron treinta y tres (33) planes de mejoramiento institucionales.

ACTIVIDADES DE CONTROL NUMERO

Entidades sujetas de control fiscal auditadas 26

Cobertura de entidades por proceso auditor 93.54 %

Auditorias Regulares 1

Auditorias Especiales 44

Visitas Técnicas Fiscales 13

Dictámenes para fenecimiento de cuenta 0

Total auditorias 58

Informes financieros de las entidades territoriales 6

Registro deuda pública 1

Informes trimestrales de deuda pública 4

Planes de Mejoramiento suscritos 33

Hallazgos trasladados por ejercicio de control fiscal:

Fiscales

Penales

Disciplinarios

Administrativos

Sancionatorios

09 03 19 73

_10_ 114

Beneficios del proceso auditor Cuantificables $143.775.928

Cumplimiento del Plan General de Auditoría PGA (%) 93.54 %

Cumplimiento del Plan alterno para el ejercicio de Control Fiscal

100 %


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ADMIN DISCIP. SANC. PENAL

1

Queja del señor ALBERTO ZULUAGA HINCAPIE por presuntas irregularidades en la ejecucion del contrato de obra 392

del 27 de diciembre 2010 consistente en la adecuacion y reparacion de la cancha multiple y juegos infantiles del barrio

Santa Teresita, beneficiado con presupuesto participativo del municipio por un valor de $11.536.460

INFORME FINAL 1 1 0 0 0 0

2

Queja del señor OMAR DAVILA CARMONA, presidente de la Junta de Accion Comunal del barrio Bombay III, quien

aduce presuntas irregularidades en trabajos de mitigacion sobre la quebrada al margen del barrio Bombay III. (Visita

técnica)


3 Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a Serviciudad ESP vigencia 2011 INFORME FINAL 21 12 3 101,430,685.70 2 1

4Queja presentada por el señor personero OSCAR MAURICIO TORO VALENCIA, por presuntas irregularidades en el

contrato de obra N° 331 de agosto de 2011 suscrito por el señor CARLOS ALBERTO DEL RIO RESTREPO.INFORME FINAL 0 0 0 0 0 0

5Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al municipio de Dosquebradas al contrato de

suministro de personal N° 359 de 2012, meses de noviembre y diciembre y liquidacion final.INFORME FINAL 3 2 3 315,753,276.00 0 2

6Queja interpuesta por el señor HERNANDO CANO, en calidad de veedor civico, solicita efectuar revision del contrato de

obra en los trabajos de biomecanica de estabilizacion de talud y recuperacion de vegetacion en la vereda los MolinosINFORME FINAL 0 0 0 0 0 0

7Queja del señor JAIRO DE JESUS PELAEZ TREJOS, donde solicita se investigue el manejo contable que percibe la

actual y las anteriores JAC del barrio campestre A por concepto del comodato del parqueadero comunitario. INFORME FINAL 2 0 0 0 0 0

8Queja del señor FERNANDO PIÑEROS SMITH, quien actua en calidad de presidente de la veeduria ciudadana Argos

para que se investigue la situacion presupuestal, contable y el rubro deudores que se registra en el activo corriente

durante las vigencias del 2008 al 2011.


9Queja interpuesta por el señor JAVIER OSORIO LOPEZ, en calidad de lider comunitario, solicita efectuar revision al

contrato de obra Nº 423 de 2011 cuyo objeto social era el mantenimiento y adecuacion de la cancha multiple del barrio

San Gregorio por valor de $22.091.335

INFORME FINAL 1 1 1 5,555,204.86 0 0

10

Queja del concejal MIGUEL ANGEL RAVE ROJO que en sesion plenaria en su intervencion referente al informe

presentado por el doctor CARLOS ANDRES VEGA ORTIZ gerente de SERVICIUDAD ESP, le solicito a la mesa directiva

que se le remitiera copia del acta No. 108 del 17 de julio de 2012 para que se investigue a la cooperativa Cooperadores el

pago oportuno de aportes de seguridad social, parafiscales, prestaciones sociales.


11

Queja de la señora AMANDA DELGADO DE PELAEZ, coordinadora PRAE institucion educativa Fabio Vasquez Botero,

solicita acciones de control y vigilancia en pro del manejo ambiental de la microcuenca chisperos, arteria principal del

"lago la Pradera" unico espacio municipal para la recreacion.


12Queja del señor RAFAEL PEÑA, por presuntas irregularidades en el contrato N° 383 de 2012 Suministro de paquetes de

alimentos no elaborados en la modalidad de mercados con su componente sicosocial, para entregar a la zona urbana y

rural del municipio de Dosquebradas.


13Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Contrato de Suministro N° 383 del 13 de junio de

2012 suscrito entre el Municipio de Dosquebradas y la Fundacion Superior para el desarrollo integral Fundasuperior

vigencia 2012.


14Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a los contratos de prestacion de servicios civil CF

021, 022 y 023 de 2012.INFORME FINAL 3 1 0 0 0 0

15Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al seguimiento de la gestion y resultados y la

evaluacion y ejecucion de las metas fisicas y financieras del plan de Desarrollo durante la vigencia 2012.INFORME FINAL 3 0 0 0 0 0

16Queja realizada por el señor GERARDO DE JESUS AGUIRRE MARTINEZ, donde solicita se investigue el Contrato

Interadministrativo 184 A de la vigencia 2010, suscrito entre el IGAC y el Municipio de Dosquebradas.INFORME FINAL 0 0 0 0 0 0

17AGEI Modalidad Especial al Contrato Interadministrativo 184 A de 2010 suscrito entre el Instituto Geografico "Agustin

Codazzi" y el Municipio de Dosquebradas.TRASLADO A LA CGR 0 0 0 0 0 0

18Derecho de peticion impetrado por la señora ELENA GOMEZ DE DUQUE como consecuencia de obras realizadas en la

urbanizacion Raquelita del plan de vivienda San Gregorio del municipio de Dosquebradas.INFORME FINAL 0 0 0 0 0 0

19Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Revision de la Rendicion de la Cuenta Anual

Consolidada y Cuentas Periodicas del municipio de Dosquebradas, Serviciudad ESP, Personeria municipal, Instituto de

Desarrollo Municipal, Cuerpo Oficial de Bomberos, Empresa de Energia y Luz S.A y Concejo Municipal.


20

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Revision de la Rendicion de la Cuenta Anual

Consolidada y Cuentas Periodicas de las instituciones educativas tales como: Agustin Nieto Caballero, Hogar Nazareth,

Santa Juana de Lestonnac, Empresarial, Manuel Elkin Patarroyo, Pablo Sexto, Fabio Vasquez Botero, Popular

Diocesano, Nueva Granada y Cartagena.


21

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a los estados financieros, dictamen y evaluacion al

sistema de control interno contable para el municipio de Dosquebradas, entidades descentralizadas y empresas de

servicios publicos de la vigencia 2012 (Alcaldia municipal, Instituto de Desarrollo Municipal, Personeria Municipal, Cuerpo

Oficial de Bomberos, Serviciudad ESP y empresa Dosquebradas, energia y luz S.A ESP)


22

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al manejo y estado de las finanzas publicas informe

fiscal y financiero del municipio de Dosquebradas, entidades descentralizadas y empresas de servicios publicos de la

vigencia 2012 (Alcaldia municipal, Instituto de Desarrollo Municipal, Personeria Municipal, Cuerpo Oficial de Bomberos,

Serviciudad ESP y empresa Dosquebradas, energia y luz S.A ESP)

INFORME FINAL 4 0 1 9,113,000 0 0

23Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a Serviciudad ESP relacionado con denuncia

ciudadana por presuntas irregularidades en faltantes del inventario del almacen.INFORME FINAL 0 0 0 0 0 0

24

Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Revision de la Rendicion de la Cuenta Anual

Consolidada y Cuentas Periodicas de las instituciones educativas tales como:Bosques de la Acuarela, Maria Auxiliadora,

Nuestra Señora de Guadalupe, Juan Manuel Gonzalez, Cristo Rey, Santa Isabel y Santa Sofia.


25Queja instaurada por el Honorable Concejo Municipal sobre presuntas irregularidades en la mala calidad del agua para

consumo humano por contenido de coliformes fecales, que generó una sancion a Serviciudad ESP.INFORME FINAL 1 1 1 25,049,316.00 0 0

26Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Curaduria Urbana N° 1, transversal a la secretaria

de planeacion, gobierno y hacienda y almacen general de la vigencia 2012INFORME FINAL 4 0 0 0 0 0

27Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la Curaduria Urbana N° 2, transversal a la secretaria

de planeacion, gobierno y hacienda y almacen general de la vigencia 2012INFORME FINAL 2 1 1 230,554,998.00 0 0

74 20 10 687,456,481 10 3TOTALES

HALLAZGOS

FISCALES DESCRIPCIÓN N°

ETAPA DEL

PROCESO


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RESUMEN EJECUCION PLAN GENERAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2013

ENTIDAD

PRESUNTOS HALLAZGOS DETERMINADOS, COMUNICADOS Y TRASLADADOS

FISCAL CUANTIA PENAL DISCIPLINARIO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO

SUJETOS DE CONTROL

9 $457.101.483 3 19 73 10

TOTALES

RESUMEN EJECUCION PLAN ALTERNO DE CONTROL FISCAL VIGENCIA

2013

INFORME FISCAL Y FINANCIERO

PRESUNTOS HALLAZGOS DETERMINADOS, COMUNICADOS Y TRASLADADOS


Municipio 1 9.113.000 1

IDM 0 0 1

COBD 0 0 0

Personería 0 0 0

Serviciudad 0 0 2

Empresa de Energía y Luz S.A

0 0 0

TOTALES 1 9.113.000 4

DICTAMENES CONTABLES

PRESUNTOS HALLAZGOS DETERMINADOS Y COMUNICADOS


Municipio 4

IDM 1

COBD 3 1

Personería 1 1

Serviciudad 6 2

Empresa de Energía y Luz S.A

0 0

TOTALES 15 4


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N°

ADMINISTRATIVOS

N°

SANCIONATORIOS

1MUNICIPIO DE

DOSQUEBRADAS4 -

OPINION CON

SALVEDADES

2CUERPO OFICIAL DE

BOMBEROS3 1

OPINION CON

SALVEDADES

3INSTITUTO DE

DESARROLLO MUNICIPAL1 -

OPINION CON

SALVEDADES

4 PERSONERIA MUNICIPAL 1 1 OPINION LIMPIA

5SERVICIUDAD ESP

(INFORME PRELIMINAR)6 2

OPINION CON

SALVEDADES

6

EMPRESA

DOSQUEBRADAS,

ENERGIA Y LUZ S.A

- - OPINION LIMPIA

TOTAL 15 4

RAZONABILIDAD

DE LOS

ESTADOS

CONTABLES

TIPO DE HALLAZGOSNº SUJETO DE CONTROL

DICTAMENES CONTABLES

N°

ADMINISTRATIVOS

N°

FISCALESCUANTIA

N°

SANCIONATORIOS

1MUNICIPIO DE

DOSQUEBRADAS 1 1 $9.113.000 -

2CUERPO OFICIAL DE

BOMBEROS- - - -

3INSTITUTO DE

DESARROLLO MUNICIPAL 1 - - -

4 PERSONERIA MUNICIPAL - - - -

5 SERVICIUDAD ESP 2 - - -

6

EMPRESA

DOSQUEBRADAS,

ENERGIA Y LUZ S.A

- - - -

TOTAL 4 1 $9.113.000 0

Nº SUJETO DE CONTROL

INFORME FINAL FISCAL Y FINANCIERO

TIPO DE HALLAZGOS


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ENTIDADDICTAMEN

CONTABLEOPINION HALLAZGOS

MUNICIPIO DE

DOSQUEBRADASCON SALVEDADES

La Contraloría Municipal de Dosquebradas con base a la Auditoría Gubernamental con Enfoque integral en la Modalidad

Especial al Balance de La Alcaldía Municipal de Dosquebradas vigencia 2012, así como al Estado de la Actividad Financiera

Económica y Social y al Estado de Cambios en el Patrimonio y una vez verificada la aplicación de las normas técnicas de

contabilidad pública y los principios establecidos por la Contaduría General de la Nación y de acuerdo con las normas de

auditoría generalmente aceptadas en Colombia, y revisadas selectivamente las diferentes cuentas del balance, emite

OPINIÓN CON SALVEDADES sobre los estados contables, debido a que las cifras reportadas se presentan

razonablemente, en todos los aspectos significativos de la situación financiera, así como los resultados de las operaciones

por la vigencia anteriormente mencionada, pese a que no se ha saneado en su totalidad las diferencias encontradas en el

Grupo 14 Deudores y Grupo 16 Propiedad, planta y equipo

01 ADMINISTRATIVO

SERVICIUDAD ESP CON SALVEDADES


Especial al Balance de La Empresa lndustrial y Comercial del Estado SERVICIUDAD E.S.P del Municipio de Dosquebradas

vigencia 2012, así como al Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y al Estado de Cambios en el Patrimonio y

una vez verificada la aplicación de las normas técnicas de contabilidad pública y los principios establecidos por la Contaduría

General de la Nación y de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, y revisadas

selectivamente las diferentes cuentas del balance, emite OPINIÓN CON SALVEDADES sobre los estados contables, debido

a que las cifras reportadas se presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos de la situación financiera, así

como los resultados de las operaciones por la vigencia anteriormente mencionada, pese a que no se ha saneado en su

totalidad las diferencias encontradas en la cuenta 1475 DEUDAS DE DIFICIL $70.019.

06 ADMINISTRATIVOS Y

02 SANCIONATORIOS

INSTITUTO DE

DESARROLLO

MUNICIPAL

CON SALVEDADES


Especial al Balance del Instituto de Desarrollo Municipal de Dosquebradas vigencia 2012, así como al Estado de la Actividad

Financiera Económica y Social y al Estado de Cambios en el Patrimonio y una vez verificada la aplicación de las normas

técnicas de contabilidad pública y los principios establecidos por la Contaduría General de la Nación y de acuerdo con las

normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, y revisadas selectivamente las diferentes cuentas del balance,

emite OPINIÓN CON SALVEDADES sobre los estados contables, debido a que las cifras reportadas se presentan

razonablemente, en todo aspecto significativo de la situación financiera, así como los resultados de las operaciones por la

vigencia anteriormente mencionada, pero no se ha saneado la subcuenta 24259001 Convenios Viejos que representa el

6.1% del total del Pasivo y el Patrimonio afectando la razonabilidad de los estados financieros.

01 ADMINISTRATIVO

CUERPO OFICIAL DE

BOMBEROSCON SALVEDADES


Especial al Balance del Cuerpo Oficial de Bomberos del Municipio de Dosquebradas vigencia 2012, así como al Estado de la

Actividad Financiera Económica y Social y al Estado de Cambios en el Patrimonio y una vez verificada la aplicación de las

normas técnicas de contabilidad pública y los principios establecidos por la Contaduría General de la Nación y de acuerdo con

las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, y revisadas selectivamente las diferentes cuentas del balance,

emite OPINIÓN CON SALVEDADES sobre los estados contables, debido a que las cifras reportadas se presentan


vigencia anteriormente mencionada, con excepción de que la entidad no reflejó en la Clase 2 Pasivo las provisiones de las

prestaciones sociales, que según el Balance de Prueba fueron de $70.019.077, que equivale al 3.06% del total del pasivo y

patrimonio.

03 ADMINISTRATIVOS Y

01 SANCIONATORIO

PERSONERÍA

MUNICIPALLIMPIA


Especial al Balance de la Personería Municipal de Dosquebradas vigencia 2012, así como al Estado de la Actividad

Financiera Económica y Social y al Estado de Cambios en el Patrimonio y una vez verificada la aplicación de las normas

técnicas de contabilidad pública y los principios establecidos por la Contaduría General de la Nación y de acuerdo con las

normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, y revisadas selectivamente las diferentes cuentas del balance,

emite OPINIÓN SIN SALVEDADES O LIMPIA sobre los estados contables, debido a que las cifras reportadas se presentan


vigencia anteriormente mencionada.

01 ADMINISTRATIVO Y 01

SANCIONATORIO

EMPRESA DE

DOSQUEBRADAS,

ENERGIA Y LUZ S.A

ESP

LIMPIA


Especial al Balance de la ESP (DELSA) vigencia 2012, así como al Estado de la Actividad Financiera Económica y Social y

al Estado de Cambios en el Patrimonio y una vez verificada la aplicación de las normas técnicas de contabilidad pública y los

principios establecidos por la Contaduría General de la Nación y de acuerdo con las normas de auditoría generalmente

aceptadas en Colombia, y revisadas selectivamente las diferentes cuentas del balance, emite OPINIÓN SIN SALVEDADES

O LIMPIA sobre los estados contables, debido a que las cifras reportadas se presentan razonablemente, en todo aspecto

significativo de la situación financiera, así como los resultados de las operaciones por la vigencia anteriormente mencionada.

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1.2 DIRECCION DE RESPONSABILIDAD FISCAL En la vigencia 2013, se dio continuidad al proceso de responsabilidad fiscal 001-12 mediante las audiencias orales que se realizaron en la sala de audiencias del juzgado laboral, proceso que se culminó en el mes de diciembre del año 2013, con fallo de responsabilidad fiscal en cuantía de $30.000.000.


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INDAGACIONES PRELIMINARES


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PROCESOS DE RESPONSABILIDA FISCAL

PROCESOS DE JURISDICCIÓN COACTIVA

CONTROVERSIAS JUDICIALES


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OTROS CONCEPTOS

1.3 DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

1.3.1 SITUACION FINANCIERA

Mediante acuerdo No. 016 de Noviembre 28 de 2012, se expidió el presupuesto General de Rentas y Gastos del Municipio de Dosquebradas y en el mismo se fijo el presupuesto de gastos para la Contraloría Municipal, por valor de $ 644.475.509. A continuación reportamos el cuadro expedido por la Contraloría General de la República y que tiene que ver con la expedición de la ley 1416 de 2010 Articulo 4, que corresponde al crecimiento porcentual de gastos (compromisos) entre el año 2011 y 2012.


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1.3.2 EJECUCION PRESUPUESTAL Con la expedición de la Resolución No. 131 de Diciembre 26 de 2012, se adoptó el presupuesto de rentas y gastos para la vigencia 2013.

Detalle Valor

Gastos de Personal 524.606.333

Gastos Generales 85.400.252

Transferencias Corrientes 34.468.924

TOTAL 644.475.509


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Porcentaje de Ejecución 100 %

1.3.3 CONTRATACION 2013 A la fecha 31 de Diciembre de 2013 se celebraron contratos por valor de $ 82.278.980 discriminados así:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR

17 Prestación de servicios 61.316.000

5 Suministros 18.832.768

1 Seguros 2.130.212

TOTAL 82.278.980

1.3.4 RECURSO HUMANO BIENESTAR SOCIAL Se diseñó y adoptó por Resolución, el Manual de Inducción y Re-inducción

de la Contraloría Municipal, él cual se ha seguido difundiendo con todo el personal

Se siguió con el proceso de Inducción y Re-inducción a todos los funcionarios de la Contraloría Municipal.

Se adoptó por Resolución el Plan de Capacitación y Bienestar Social.

Se ajustó y adoptó por Resolución el Manual de Procesos y Procedimientos.

Se dio cumplimiento al Plan de Mejoramiento presentado a la Auditoría General de la República.

1.3.5 PLANES DE ACCION Se realizo el seguimiento a los planes de acción por dependencias, el cual dio como resultado un buen porcentaje de cumplimiento, por parte de cada una de las Direcciones de la Contraloría Municipal.

1.3.6 CAPACITACIONES REALIZADAS


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CAPACITACIÓN FECHA INICIO FECHA DE

TERMINACION

APLICATIVO SIA FUNCIONARIOS Marzo - 06 de 2013 Marzo - 06 de 2013

INDUCCIÓN Y REINDUCCIÓN Abril - 09 de 2013 Abril -09 de 2013

BASES LEGALES DE INTERVENTORIA Mayo - 05 de 2013 Mayo -05 de 2013

CONVERSATORIO INTERACCIÓN ENTRE EL CONTROL FISCAL Y EL CONTROL INTERNO Mayo - 17 de 2013 Mayo- 17 de 2013

SEMINARIO INTEGRAL DE AVALÚOS – CORPOLONJAS DE COLOMBIA Mayo - 07 de 2013 Mayo -09 de 2013

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN DEL EMPLEO PÚBLICO (SIGEP) Mayo- 16 de 2013 Mayo-16 de 2013

ACTUALIZACIÓN EN DERECHO ADMINISTRATIVO Julio – 02 de 2013 Julio -02 de 2013

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA LA GESTIÓN FISCAL Y FINANCIERA TERRITORIAL Julio – 03 de 2013 Julio - 04 de 2013

RELACIONES INTERPERSONALES EN LA EMPRESA - TALLER LÚDICO PRACTICO Julio - 05 de 2013 Julio - 05 de 2013

CAPACITACION CONTRALORES TERRITORIALES CAPACITACION LEY 333 Agosto - 08 de 2013 Agosto - 10 de 2013

CONTROL INTERNO CONTABLE Y PRESENTACION DE HERAMIENTA DE EVALUACION INSTITUCIONAL Septiembre 12 de 2013 Septiembre 12 de 2013

LEGISLACIÓN ARCHIVÍSTICA Septiembre 13 de 2013 Septiembre 13 de 2013

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN DEL EMPLEO PÚBLICO SIGEP MODULO INGRESO DE HOJAS DE VIDA Y CREACIÓN DE ENTIDADES Octubre 07 de 2013 Septiembre 09 de 2013

SEMINARIO INTERNACIONAL DE CONTROL FISCAL Octubre - 11 de 2013 Octubre -14 de 2013

CARTILLA DE RESPONSABILIDAD FISCAL Noviembre 13 de 2013 Noviembre 15 de 2013

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y ATENCIÓN CIUDADANA Noviembre 13 de 2013 Noviembre 15 de 2013

SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS (PRESUPUESTO) Noviembre 19 de 2013 Noviembre 21 de 2013

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y GESTIÓN DEL EMPLEO PÚBLICO SIGEP, MODULO HOJA DE VIDA, BIENES Y RENTAS, VINCULACIÓN Y DESVINCULACIÓN Noviembre 21 de 2013 Noviembre -22 de 2013

EVALUACIÓN DE PROYECTOS Noviembre 25 de 2013 Noviembre 27 de 2013

SOCIALIZACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL CATASTRAL Y EL NUEVO No. PREDIAL NAL Diciembre 19 de 2013 Diciembre 19 de 2013

CAPACITACIÓN FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORÍA MPAL DE DOSQUEBRADAS- SALIDA LUDICA - RECREATIVA DEPORTIVA Octubre 26 de 2013 Octubre 26 de 2013


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CAPACITACIÓN FECHA INICIO FECHA DE

TERMINACION

CAPACITACIÓN FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORÍA MPAL DE DOSQUEBRADAS- MANUALIDADES - CURSO NAVIDEÑO

Noviembre 14 - 15 - 21 - 22 -26 - 27 de 2013 Noviembre 27 de 2013

CAPACITACIÓN FUNCIONARIOS DE LA CONTRALORÍA MPAL DE DOSQUEBRADAS- SALIDA LUDICA - INTEGRACION NAVIDEÑA - ACTIVIDAD LUDICA Y DE ANTI ESTRÉS Diciembre 20 de 2013 Diciembre 20 de 2013

1.3.7 ACCIONES DE SEGUIMIENTO Seguimiento al Comité de Archivo.

Seguimiento al Plan de Capacitación.

Seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito con la

Auditoría General de la República - Vigencia 2013.

Seguimiento al Comité de Bienestar Social y

Capacitación.

Seguimiento al Comité de Salud Ocupacional

Seguimiento Pagina Web de la Contraloría.

Seguimiento a los Planes de Acción por Dependencias.

1.3.8 RENDICIÓN DE LA CUENTA Con destino a la Rendición de la Cuenta Anual, se elaboraron y perfeccionaron los siguientes documentos:

- Informe de Capacitación y Bienestar Social.

- Informe de Salud Ocupacional.

- Política Oficial de Seguridad Informática.

- Informe de Control Interno.


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1.3.9 PLANTA DE PERSONAL

Detalle Cantidad

Funcionarios de planta activos 10

Por nombrar 2

Contratistas 5

TOTAL 17

1.3.10 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN En la vigencia 2013, se adquirió únicamente un (1) equipo scanner. 1.4 PARTICIPACION CIUDADANA

1.4.1 TRAMITE DE QUEJAS Y RECLAMOS PQR’s

PETICIONES AÑO 2013 TOTAL

RADICADAS 42 DERECHOS DE PETICION 26 QUEJAS Y DENUNCIAS

68

TRASLADADAS A OTRAS ENTIDADES

33 DERECHOS DE PETICIÓN 9 QUEJAS Y DENUNCIAS

42

TRAMITADAS 42 DERECHOS DE PETICIÓN 26 QUEJAS Y DENUNCIAS

68

PENDIENTES 0 0

TOTAL 68

1.4.2 CAPACITACIÓN PARA LOS CONTRALORES ESTUDIANTILES 2013 Se realizó capacitación a los contralores estudiantiles específicamente en el acuerdo 018, el cual fue creado el 14 de Diciembre de 2008 y el cual dice lo siguiente: “Por el cual se crea la Contraloría Estudiantil en los establecimientos Públicos de Educación básica y media del Municipio de Dosquebradas y la Red Municipal de Contralores estudiantiles, actividad que fue bien recibida por los estudiantes, pues lograron a través de la misma conocer un poco más sobre las funciones del Municipio.


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FECHA LUGAR TEMAS ASISTENCIA

FEBRERO 12 DE 2013

INSTITUCIÓN EDUCATIVA NUEVA GRANADA

FUNCIONES DEL CONTRALOR

37

MAYO 31 DE 2013

RECINTO DEL CONCEJO MPAL DE DOSQUEBRADAS

ÉTICA DE LO PÚBLICO

21

JULIO 12 DE 2013


TRABAJO EN EQUIPO 20

SEPTIEMBRE 2 DE 2013


ESTRUCTURA DEL ESTADO

8

SEPTIEMBRE 16 DE 2013

RECINTO DEL CONCEJO MPAL DE DOSQUEBRADA

RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

14


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1.4.3 PROYECTOS CONTRALORES ESTUDIANTILES 2013

1.4.4 AUDIENCIAS PÚBLICAS REALIZADAS EN EL AÑO 2013


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CUADRO FINAL DE ACTIVIDADES REALIZADAS PARTICIPACIÓN CIUDADANA 2013

Documents

“Gestión Fiscal para un Desarrollo Sostenible”€¦ · los fines de este ente de control fiscal, suministra el derrotero mediante el cual todos los organismos del estado Colombiano,