Aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad

Aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad en las cuentas por cobrar caso

Pharmeuropea de Colombia

Nancy Lucia Jiménez Dueñas

Janeth Montaño Mendivelso

Angie Lorena Varela Romero

Universidad de Bogotá Jorge Tadeo Lozano

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Especialización Estándares Internacionales de Contabilidad y Auditoria

Bogotá, D.C., 2015

Aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad en las cuentas por cobrar caso

Pharmeuropea de Colombia

Nancy Lucia Jiménez Dueñas

Janeth Montaño Mendivelso

Angie Lorena Varela Romero

Trabajo de Grado para optar por el título de Especialista en Estándares Internacionales de

Contabilidad y Auditoria

Director

Omar Díaz

Universidad de Bogotá Jorge Tadeo Lozano

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Especialización Estándares Internacionales de Contabilidad y Auditoria

Bogotá, D.C., 2015

Aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad en las cuentas por cobrar caso Pharmeuropea de

Colombia 3

Contenido

Resumen 7

Abstract 8

Introducción 9

1 Referentes conceptuales 12

1.1 Instrumentos financieros 15

1.1.1 Valor razonable 17

1.1.2 Cuentas por cobrar 18

1.1.3 Deterioro 20

1.1.4 Costo amortizado 21

1.1.5 Riesgos en cuentas por cobrar 23

2 Análisis de caso 25

2.1 Clientes 26

2.2 Cupos y plazos 27

2.3 Anticipos y avances 30

2.4 Deudores empleados 32

2.5 Otros deudores 32

2.6 Provisión de cartera 33

3 Sugerencias a la gerencia 34

3.1 Matriz de riesgo 34

3.2 Política bajo Normas IFRS – Cuentas por Cobrar 37

3.3 Definición cupos y plazos 43

3.4 Deterioro 44

3.5 Anticipos y avances 47

3.6 Deudores empleados 48

3.7 Deudores varios 49

3.8 Comparativo de saldos 50

3.9 Comité NIIF 51

4 Conclusiones 53


Colombia 4

Referencias 55

Anexos 57


Colombia 5

Lista de tablas

Tabla 1. Activos financieros costo amortizado 22

Tabla 2. Cuentas por cobrar Pharmeuropea de Colombia 26

Tabla 3. Cuentas por cobrar por edades a 31 de diciembre de 2014 27

Tabla 4. Cupos y plazos actuales 27

Tabla 5. Clientes por tipo 28

Tabla 6. Clientes con sobrecupo 29

Tabla 7. Anticipo a proveedores 30

Tabla 8. Anticipo a trabajadores 31

Tabla 9. Anticipo a trabajadores 32

Tabla 10. Deudores varios 32

Tabla 11. Cupos y plazos NIIF 43

Tabla 12. Matriz deterioro NIIF 45

Tabla 13. Factores cualitativos deterioro por item 46

Tabla 14. Deterioro NIIF 47

Tabla 15. Reclasificacion provisión cartera a deterioro 47

Tabla 16. Ajuste por deterioro 47

Tabla 17. Reclasificación y ajustes deudores varios 49

Tabla 18. Resumen a 4 digitos, Estado de situación financiera de apertura 50


Colombia 6

Lista de gráficos

Gráfico 1. Cronograma de Implementación Grupo 1 en Colombia 13

Gráfico 2. Cronograma de Implementación Grupo 2 acogidos a NIIF plenas en Colombia. 14

Gráfico 3. Mapa de impactos en la aplicación de NIIF. 25

Gráfico 4. Matriz de Riesgos. 35

Gráfico 5. Matriz de Riesgos Cartera Mayor a 180 Días 46


Colombia 7

Resumen

El presente trabajo presenta el impacto de la aplicación de las normas internacionales de

contabilidad y en especial la NIIF 9 en las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por

cobrar de la empresa Pharmeuropea de Colombia, con el fin de determinar los cambios que se

puedan presentar en las cifras incluidas en los estados financieros. Para dar cumplimiento a este

objetivo, se realizó un estudio de caso descriptivo, en el cual se inició con la conceptualización

de instrumentos financieros y de las teorías de los autores que indican cómo afecta la estructura

financiera y patrimonial de la compañía. Como siguiente paso, se revisó los datos contables que

la compañía tiene en sus cuentas por cobrar y sus políticas de crédito y cobranza identificando

los principales impactos y puntos de acción, y por último se presentarán los resultados del

estudio con las recomendaciones, por medio de un comparativo de saldos y un nuevo esquema de

crédito y cartera para que estas sean revisadas por la gerencia.

Palabras Claves: Instrumentos Financieros, Cuentas por Cobrar, Deterioro, Valor Razonable.


Colombia 8

Abstract

This paper presents the impact of the application of International Accounting regulation

Standards, and in particular IFRS 9 on trade accounts receivable and other receivables of the

Pharmeuropea de Colombia Company, in order to determine the changes that may appear on the

figures included in the financial statements. To achieve this objective, a descriptive case study

was carried out. The first step was the conceptualization of financial instruments and theories of

authors that show how it affects the financial structure and the patrimony of the company. The

second step was a review of the accounting data that the company has in its receivables, and its

credit and collection policies. The key impacts were identified as well as the action points.

Finally, the study results and the recommendations were presented through a comparative of

balances, and a new credit scheme and portfolio to be reviewed by management of the company.

Keywords: Financial Instruments, Accounts Receivable, Impairment, Fair Value.


Colombia 9

Introducción

Debido al entorno económico mundial, cada país ha tenido que evolucionar a nuevos mercados

realizando cambios significativos en el lenguaje de los negocios; uno de estos es la estructura

contable. Por lo anterior, Colombia tiene la necesidad de estar a la vanguardia de los países

desarrollados y está en proceso de realizar adopción a los Estándares Internacionales de

Contabilidad, los cuales, serán utilizados por los diferentes usuarios de la información

(Inversionistas, administración, dirección de impuestos y áreas jurídicas, entre otros) para la

toma de decisiones.

Dada la necesidad, la empresa Pharmeuropea de Colombia se encuentra en proceso de

implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera adoptando según el

Decreto 2784 del 28 de Diciembre del 2012 y 3024 de Diciembre del 2013, en donde la

compañía ha realizado un análisis financiero y jurídico optando por pertenecer al Grupo 1. En

relación al proceso de conversión la compañía debe preparar un balance que sirva como punto de

partida para su contabilidad según las NIIF (Estado de Situación Financiera de Apertura).

Como parte inicial del estudio, se realizó un análisis del balance general, en donde se encontró

que uno de los rubros más representativos que puede tener gran incidencia al aplicar la Norma

Internacional son los Activos, específicamente por su participación en los mismos, el rubro de

cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, las cuales son catalogadas como un

Instrumento Financiero, y se pueden definir como un contrato que da a lugar a un activo

financiero para una empresa y a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra empresa

(NIC 32.11).

Por lo anterior, se pretende aplicar la NIIF 9 Instrumentos Financieros en la empresa

Pharmeuropea de Colombia, con el fin de diagnosticar los impactos que se puedan presentar en

las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, y de esta manera analizar cómo

afecta la estructura financiera y patrimonial de la compañía para la tomar decisiones.


Colombia 10

Para la realización de este trabajo se ha decidido aplicar un método de estudio de caso

descriptivo, en el cual, se identifica un problema, se realiza recolección de evidencias, se

analizan las mismas y finalmente se muestran los resultados y conclusiones.

Así mismo, se partirá de la conceptualización de Instrumentos Financieros y de las teorías de

ciertos autores; para tener claridad sobre los diferentes conceptos que se presentan en este

trabajo. Se puede partir del concepto de Instrumentos Financieros, en donde, se podrá encontrar a

José Antonio Gonzalo Angulo, quien en el libro Monografías sobre las Normas Internacionales

de Información Financiera da su opinión al respecto indicando que un instrumento financiero da

lugar a un activo o pasivo financiero en donde las dos partes implicadas tienen un acuerdo.

También se pude ver a Carlos Barroso; director del Departamento de Práctica profesional de

KPMG, quien habla de Activos Financieros (Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por

cobrar); en su interpretación de la Implementación de la NIIF 9 expresa que los activos

financieros de una empresa se clasifican de acuerdo al modelo de negocio. Adicionalmente,

podemos observar al autor Rodrigo Estupiñan en su libro Estados Financieros Básicos bajo

NIC/NIIF; donde trata el concepto valor razonable y señala que es el importe por el cual puede

intercambiarse un activo o un pasivo o intercambiarse un instrumento de patrimonio siempre y

cuando las partes estén de acuerdo.

Otro autor es Carlos Mézquita, quien da su concepción sobre el Deterioro en su artículo titulado

IFRS for Human Beings (En español); en donde indica que se debe realizar una provisión para

pérdidas cuando se tenga certeza que el valor adeudado no es recuperable, igualmente, se trataran

otros autores y conceptos de empresas que se encuentran apoyando la implementación de NIIF

en el país como Baker Tilly Colombia Consulting y Deloitte and Touche, los cuales se

observaran más adelante.

En conclusión, se pretende aplicar en el estudio de caso los conceptos expresados por los autores,

para así analizar la situación actual de la compañía y los efectos que tiene la aplicación de Norma

Internacional De Información Financiera 9, con el fin de dejar como resultado del estudio, la


Colombia 11

implementación de nuevos procesos, políticas y su estricto cumplimiento con la finalidad que la

compañía refleje su situación económica real.


Colombia 12

1 Referentes conceptuales

Para el desarrollo económico de un país, es esencial mencionar “Un modelo contable se

estructura sobre la base de tres conceptos: el capital a mantener, la unidad de mantener, la

unidad de medida y los criterios de medición. Cada uno de ellos refleja la realidad patrimonial,

financiera y económica del ente en sus estados contables, de acuerdo a la definición que se les

dé.” (Álvarez, 2005, pág. 116).De este modo, un modelo contable tiene diferentes definiciones al

momento de asociarlo con una entidad, ya que se debe tener presente como sostener los aportes

de los accionistas o socios, la vida útil de la empresa en el mercado, el reconocimiento y la

medición de todas sus operaciones dependiendo de la legislación contable, tributaria y situación

económica, política y social que esté viviendo cada país.

Así mismo, en Colombia el modelo contable que se ha venido aplicando, “da prevalencia en el

orden a las normas tributarias en caso de discrepancias. De hecho, varios estándares de

contabilidad se originan en leyes fiscales, por lo cual podemos decir que un gran número de

empresas en Colombia tienen contabilidad para propósitos fiscales y no para su esencia misma

que son los negocios” (Álvarez, 2005, pág. 119), es decir, las normas locales están creadas solo

con efectos de tributación al Estado y no para el desarrollo de las operaciones diarias de las

empresas.

De acuerdo al modelo contable que se tome será la información que se muestre a terceros. Por lo

anterior, nace la necesidad de que todos los países apliquen un modelo contable uniforme con el

fin de mostrar información adecuada que se puede analizar fácilmente y reduzca el riesgo de

tomar malas decisiones.

Adicionalmente, (Zeff., 2012, pág. 123) “La práctica contable mundial era altamente diversa y

comparar estados financieros de un país a otro era muy difícil” pues, al intentar analizar

información financiera de los diferentes países era difícil determinar qué tan confiable era para la

toma de decisiones, ya que, la decisión que se tomará podría afectar el acuerdo de un negocio,

debido al acelerado progreso en la expansión de mercados como la inversión extranjera y el


Colombia 13

comercio internacional, por esta razón nace la necesidad de comparar estados financieros entre

diferentes países.

Debido a la globalización, en el mundo se ha visto la necesidad de estandarizar las Normas de

información financiera y contable por tanto los países han modificado su legislación contable

para estar a la vanguardia de los países desarrollados. Ya que “a nivel mundial se están

produciendo una serie de fenómenos tales como la globalización la cual se materializa en la

integración de mercados, modernas formas de hacer negocios y los nuevos criterios para la

valoración de activos y pasivo” (Peña, 2012, pág. 137). Con el propósito de apoyar la

internacionalización de las relaciones económicas, Colombia promulgo la Ley 1314 del 2009

para hacer la convergencia de las normas de contabilidad financiera y de aseguramiento de la

información, las cuales, contienen los estándares de información de aceptación mundial.

Según la Ley 1314 del 13 de Julio del año 2009 establece los principios y normas de contabilidad

e información financiera y aseguramiento de información aceptados en Colombia, la cual tiene

como objetivo que las empresas colombianas brinden información comprensible útil y

comparable. Esta Ley está reglamentada por el decreto 2784 del 28 de Diciembre de 2012 y 3024

del 27 de Diciembre del año 2013. El primero nos indica que las compañías deben preparar un

plan de implementación de las NIIF, ser aprobado por su máximo órgano directivo y entregarlo a

su entidad supervisora y el segundo modifica el decreto anterior aplicable para NIIF plenas.

Gráfico 1. Cronograma de Implementación Grupo 1 en Colombia

Tomado: Elaboración Fuente Propia

Los decretos anteriores y el decreto 2129 del 24 de Octubre del 2014, dan viabilidad para que las

empresas que pertenecen al grupo 2 (Pymes) apliquen NIIF plenas voluntariamente, razón por la

cual el gobierno ha decido ampliar el plazo para las empresas que quieran acogerse a esta norma.


Colombia 14

A continuación se relaciona el cronograma para las empresas del grupo 2 que voluntariamente

aplicaran NIIF plenas:

Gráfico 2. Cronograma de Implementación Grupo 2 acogidos a NIIF plenas en Colombia

Fuente: Elaboración Propia

Para el caso de Pharmeuropea de Colombia, la cual actualmente pertenece al grupo 2 se acogerá

voluntariamente a la adopción de NIIF plenas, acogiéndose al cronograma presentado

anteriormente. La compañía llego a la decisión que debido a que su porcentaje de importaciones

se acerca al 50% y los activos son superiores a 30.000 SMMLV, y

la aplicación de NIIF en cualquier grupo (1,2, ó 3) debe emplearse como mínimo por tres años;

al analizar el contexto de la empresa, se infiere que por los requisitos exigidos en la ley en menos

de los tres años la compañía deberá aplicar NIIF plenas.

Como parte inicial del estudio de caso, se realizó un análisis de los estados financieros a 31 de

Diciembre del 2014, en donde se evidencia que del grupo de los activos, el rubro más

representativo y con gran incidencia en la aplicación de Normas Internacionales de Información

Financiera es el de las cuentas por cobrar, y del cual, se ahondara en este trabajo.

Pharmeuropea de Colombia, es la sucursal de la sociedad extranjera Pharmeuropea INC,

domiciliada en Estados Unidos New Jersey, cuyo objeto social principal es la comercialización,

importación y distribución de equipos médicos e insumo médico quirúrgico, materias primas de

productos farmacéuticos, y equipo necesario para la producción y embalaje de dichos productos,

así como la compra y venta al por mayor.


Colombia 15

De acuerdo a su objeto social, los clientes potenciales son las entidades del sector de la salud,

conformado por empresas públicas, privadas y distribuidores en general; estos generan su mayor

flujo de caja para para el sostenimiento a largo plazo de la compañía, lo que hace que los

instrumentos financieros cobren gran importancia.

Por lo anterior, se pretende establecer los requerimientos para la clasificación y medición de los

instrumentos financieros que tiene la compañía Pharmeuropea de Colombia al aplicar la NIIF 9,

específicamente en las cuentas por cobrar, ya que, posiblemente se podrían presentar impactos

por ser un rubro significativo.

1.1 Instrumentos financieros

Los instrumentos financieros en las Normas Internacionales de Contabilidad se observan en los

siguientes estándares NIC 32, NIC 39/NIIF 9, y la NIIF 7. La NIC 32 refiere a clasificación y

presentación de los Instrumentos Financieros. En la NIC 39 y la NIIF 9 se explican cómo se

deben reconocer y medir, y la NIIF 7 expone las revelaciones que debe realizar una empresa

sobre instrumentos financieros.

Se define como “Un instrumento financiero es un contrato que da lugar, simultáneamente, a un

activo financiero para una empresa y a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra

empresa (NIC 32.11). Esta definición pone de relieve la relación bilateral que supone todo

instrumento financiero, al implicar a dos partes de forma simultánea, y también pone de

manifiesto la necesidad de conjugar la contabilización que tenga lugar en las dos partes

implicadas en el mismo, para asegurar la máxima coherencia”. (Gonzalo, 2004, pág. 246). Lo

anterior indica, un instrumento financiero se da por un acuerdo entre partes, en donde, para una

parte se convierte en un activo o un bien a recibir y para la otra parte se convierte en una pasivo

o una obligación, la cual, debe generar una salida de recursos, así mismo, se puede dar como un

instrumento de patrimonio, al momento de tener un aporte de los accionistas.


Colombia 16

Para el activo, los instrumentos financieros están contenidos en: el efectivo, la cuentas por cobrar

comerciales (largo y corto plazo) y no comerciales los cuales cumplen como instrumento de

deuda, Inversiones que pueden ser de dependientes o asociadas, estos a su vez pueden generar

instrumentos financieros derivados.

Para la finalidad de este escrito, se evidencia que los deudores son los que probablemente pueden

tener efectos significativos en la aplicación de la NIIF, pues, bajo Normas Contable local la

empresa Pharmeuropea de Colombia; en deudores (Grupo 13) se incluyen los clientes, anticipos,

anticipos de impuestos y retenciones, préstamos, préstamos a empleados, deudores varios.

Al aplicar la NIIF 9 en cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, se debe tener

presente; según (Barroso Carlos, 2010, pág. 54) “el primer punto principal es que la

clasificación de activos financieros se realiza de acuerdo con el modelo de negocio utilizado

para su gestión y las características contractuales de los flujos de efectivo.” De acuerdo a lo

anterior, para Pharmeuropea de Colombia por su modelo de negocio, existen varios tipos de

cuentas por cobrar, los cuales, se pueden clasificar en corto o largo plazo, es decir, tiene varios

tipos de cartera de acuerdo a sus clientes.

Para la medición inicial de las cuentas por cobrar y en general en activos financieros, se debe

tener presente que “al reconocer inicialmente un activo o un pasivo financiero, una entidad lo

medirá por su valor razonable más, en el caso de un activo o un pasivo financiero que no se

contabilice al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean

directamente atribuibles a la compra o emisión del mismo”. (Hilarión, 2012, pág. 27).

“El reconocimiento contable es el proceso de definir qué partidas se incluyen en los informes

contables, y cuándo en función del tiempo es apropiado su inclusión en dichos estados”. (Mora,

2012, págs. 135-136). Por tanto el reconocimiento se complementa con la elección del método de

valoración para determinar la cantidad, dentro de los cuales encontramos el valor razonable.


Colombia 17

1.1.1 Valor razonable

Al momento de referirse al valor razonable, se puede indicar que “Es el importe por el cual

puede intercambiarse un activo o cancelarse un pasivo, o intercambiarse un instrumento de

patrimonio concedido, entre partes interesadas y debidamente informadas que realizan una

transacción en condición de independencia mutua.” (Estupiñan G. R., 2008, pág. 24). Es decir el

valor razonable hace referencia al precio que podría ser recibido al vender o transferir un activo o

un pasivo entre participantes del mercado en condiciones normales del mismo, sin que exista

presión alguna o condición especial como por ejemplo una liquidación.

Adicionalmente, con respecto al valor razonable, se puede decir que este tiene origen en estados

unidos por medio de la Financial Accounting Standards Board (FASB), en una de sus

publicaciones; y tiempo después fue adoptado por Europa por medio del IASB (International

Accounting Standards Boards), producto de lo anterior, en la crisis de los noventa vivida en el

sistema financiero de estados unidos, el método de valoración era el “fair value”. En donde,

según (Palacios, 2014, pág. 64) “Es, pues, el valor razonable una forma de valoración dinámica

que reconoce permanentemente los cambios de valor derivados de los vaivenes del mercado” y

teniendo en cuenta la NIIF 13, está determinado por el precio que sería recibido por vender un

activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción entre los participantes del mercado

en la fecha de la medición.

Para Colombia, el método de medición bajo valor razonable no era del todo desconocido, ya que

mediante su marco normativo, el tema de la valoración forma parte vital al momento de

mencionar las prácticas contables para la preparación de los estados financieros, en el decreto

2649 en su artículo 10 habla sobre la valuación o medición, y nos expresaba que “tanto los

recursos como los hechos económicos que los afecten deben ser apropiadamente cuantificados

en términos de la unidad de medida” sin embargo, se puede señalar que este decreto necesita

información adicional sobre los métodos de valoración, en donde a diferencia de la norma

internacional se encuentra muy bien estructurado, indicando la forma de valorar los instrumentos

financieros y que paso a seguir al momento del reconocimiento.


Colombia 18

Por otra parte, cuando se habla de reconocimiento, para los instrumentos financieros, el valor

razonable es la forma más adecuada al momento de hablar de medición de los créditos, en donde

las entidades de administradoras de los mismos, percibieron un importante progreso como una

fuente de negocio. Por lo que al validar la forma de la presentación de los estados financieros, se

observa, que el valor razonable cambió la perspectiva frente al costo histórico, teniendo presente

que para los instrumentos financieros no es apropiado manejar un costo histórico ya que este

reconoce el valor inicial del hecho económico y en muchos casos, no se acercan al valor del

mercado. Un ejemplo de este es la crisis de los 80” en estados unidos, en donde las entidades

presentaban información en sus Estados Financieros a costo histórico, cuando su valor razonable

era mucho menor al presentado.

Sin embargo, al momento de validar en Colombia la forma de medición, podemos inducir que en

este momento nos encontramos en un dilema contable “ya que en reportes financieros, una

distinción clave es si la contabilidad está orientada a la presentación razonable de la posición

financiera y los resultados de sus operaciones o por otro lado vaya hacia la conformidad con los

requerimientos legales y leyes de impuestos (Tristancho, 2003, pág. 65)”. En el país, en un gran

porcentaje las compañías se encuentran reconociendo y revelando la información contable

mediante requerimientos legales, asociados con la parte tributaria, lo que conlleva a que no

necesariamente se lleve un valor razonable sobre las cifras presentadas.

Otro enfoque que puede ser visto es que “Las IFRS requieren que la medición inicial de algunos

activos el costo se establezca por su valor razonable el cual generalmente es el precio

equivalente de contado, como es el caso de los activos y pasivos financieros, las permutas, los

activos adquiridos en una combinación de negocios, las subvenciones del gobierno y los activos

agrícolas” (Baker Tilly, 2011, pág. 104). Es decir, el valor razonable es el valor que acuerdan las

dos partes que desean llevar a cabo un intercambio de un bien o servicio.

1.1.2 Cuentas por cobrar

Al momento de hablar sobre este activo, se puede definir que “las cuentas por cobrar son activos

financieros no-derivados con pagos fijos o determinables… Los préstamos y las cuentas por


Colombia 19

cobrar para los cuales el tenedor puede no recuperar sustancialmente toda su inversión inicial,

diferente a causa del deterioro del crédito, se deben clasificar como disponibles para la venta.

Los préstamos y cuentas por cobrar se miden al costo amortizado”. (IASB, Deloitte & Touche,

2014, pág. 1). De acuerdo a las dos referencias anteriores, la Compañía Pharmeuropea de

Colombia, decide registrar sus cuentas comerciales por cobrar al costo de adquisición y el

reconocimiento posterior se hará de acuerdo a las siguientes condiciones:

1. Si la cuenta por cobrar no genera intereses, la medición posterior se hará al costo menos

el deterioro

2. Si la cuenta por cobrar genera intereses se medirá al costo amortizado menos el deterioro.

Cuando en una cuenta por cobrar no se generan intereses; y las ventas tengan un término a 30,60,

90 ó 180 días, se puede medir al precio de transacción, es decir, al valor de la factura, los plazos

para cancelar una cuenta por cobrar se puede dar de acuerdo al contrato.

Por otra parte, cuando la cuenta por cobrar no cumpla los requisitos enunciados anteriormente y

se considere como largo plazo, esta cumple con las exigencias para convertirse en una

financiación implícita, la cual, debe cumplir ciertas condiciones; las cuentas por cobrar se

medirán al valor presente del precio de la transacción (valor presente de los pagos futuros

descontados) a una tasa de interés de algún instrumento financiero semejante que exista en el

mercado. El precio de venta en efectivo es el valor que se necesita para cubrir la deuda si se paga

en el momento en que se adquiera la cuenta por cobrar.

Adicionalmente, el valor de diferencia entre la tasa de mercado y la tasa de un instrumento

similar se reconocerá como un ajuste de remedición de cuentas por cobrar con financiación

implícita por una disminución de utilidades acumuladas de ejercicios anteriores contra una

disminución en cuentas por cobrar; cuando se trate de implementación por primera vez, cuando

estos eventos ocurran en el mismo periodo, se debe reconocer directamente al gasto.


Colombia 20

1.1.3 Deterioro

Otro tema a tratar de vital importancia en los activos financieros como las cuentas por cobrar, es

la determinación de su posible deterioro; “Donde en palabras comunes y corrientes se requiere

establecer una provisión para pérdidas por deterioro de estas cuentas cuando existe evidencia

objetiva de que la Compañía no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de

acuerdo con los términos originales acordados, este deterioro debe determinarse

mediante análisis individuales, así como análisis globales de antigüedad”. (Mézquita, 2012,

pág. 1). El deterioro se da por la pérdida de valor de un activo, en este caso, es probable que la

empresa deba realizar estimaciones de lo que posiblemente se vaya a perder, ya sea, por cuentas

que no vayan a pagar o por retraso en el pago, esto depende de la política que se tenga de la

cartera por edades. La determinación del deterioro afecta financieramente la compañía pues, la

pérdida por deterioro se debe reconocer como un gasto debido a que posiblemente el importe de

las cuentas comerciales por cobrar sea mayor al valor recuperable.

Así mismo, “El importe en libros de un activo se reducirá hasta que alcance su importe

recuperable si, y solo si, este importe recuperable es inferior al importe en libros” (Uribe, 2011,

pág. 60). Se dice que la pérdida por deterioro se debe reconocer en el resultado del ejercicio y se

reconoce cuando su importe recuperable es menor al importe registrado en libros.

En la empresa Pharmeuropea de Colombia se realizará un análisis intensivo de los factores para

calcular el deterioro como son: la incapacidad del cliente para poder cubrir con la obligación y

otros de vital importancia, como liquidez, rotación, capacidad de pago, endeudamiento, edades

de cartera, entre otros, para así validar si aplica o no ajustes por deterioro.

Asimismo, si llegara a presentarse deterioro, se debe reconocer esta pérdida directamente a los

resultados, el deterioro se puede presentar por incumplimiento del contrato, dificultades

financieras del deudor o cambios en el mercado, al tener tasa variable en cada periodo el

deterioro se medirá a la tasa de interés actual teniendo en cuenta las indicaciones del contrato.


Colombia 21

Todo lo anterior, se realiza con el fin de presentar la realidad de la situación financiera, y dar

claridad a las cifras financieras, sin embargo, como indica el autor (Diaz, 2014, pág. 121), “antes

del análisis de los estados contables hay que realizar los ajustes respectivos. La persona

encargada deberá evitar los efectos en la contabilidad de prácticas de maquillaje y/o

manipulación de los estados contables”. Es decir, es obligación evitar falsificación de las cifras

en un informe financiero, lo anterior, por ejemplo; puede evitarse cuando la persona encargada

de las cuentas por cobrar realiza los análisis y ajustes respectivos en las cuentas de clientes de

dudoso recaudo y clientes que tengan la probabilidad de no pago, de esa manera se ayuda a

mostrar información real.

1.1.4 Costo amortizado

El costo amortizado es el “Importe al que fue medido en su reconocimiento inicial un activo

financiero o un pasivo financiero, menos reembolsos del principal, más o menos, la

amortización acumulada, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier

diferencia existente entre el importe inicial y el importe al vencimiento y, menos cualquier

reducción por la pérdida de valor por deterioro o dudosa recuperación” (IASB, NIC 39

Instrumentos Financieros, 2000, pág. 7), es decir, cuando las cuentas por cobrar a clientes hacen

parte del objeto principal de la operación de una compañía; este rubro se debe mantener al valor

presente, descontado a un tiempo y a una tasa de interés.


Colombia 22

Tabla 1. Activos financieros costo amortizado

Fuente: PGC PYMES Capitulo 3 Instrumentos Financieros.

Se observa en la Tabla 1, que el costo amortizado se puede aplicar para todas las operaciones de

una empresa, sean o no del giro normal de las operaciones. Para el caso de Pharmeuropea de

Colombia, se revisara detalladamente cuales de las operaciones corresponden al giro ordinario y

cuáles no.

Así mismo se debe tener en cuenta que “La cartera de activos financieros a costo amortizado

está compuesta por aquellos activos que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no

se adquieren u originan con el propósito de venderlos en el corto plazo. En este sentido, se

puede decir que estos elementos no están sujetos a un riesgo de mercado o variaciones en los

precios de mercado. Dentro de esta cartera están incluidos los activos financieros que la

empresa tiene intención de mantener hasta su vencimiento, esto son los que habitualmente se

denominan activos financieros mantenidos hasta el vencimiento o para conservar.” (Estupiñan

G. R., 2008, pág. 9). Por lo anterior, para que una compañía pueda determinar que corresponde a

corto y largo plazo, deberá realizar un estudio de los rubros y dejar determinado que plazos se


Colombia 23

considera para el negocio, por otra parte debe dejar consignada la finalidad del activo financiero,

ya que depende la toma de decisiones.

1.1.5 Riesgos en cuentas por cobrar

Dado que el principal activo de la entidad es la cartera, la compañía debe ser cuidadosa en

determinar los riesgos y para ello es necesario conocer y estudiar los Estados Financieros del

cliente, analizar los factores tanto cuantitativos como cualitativos que permitan conocer mejor la

capacidad del mismo, realizar acciones que reduzcan la probabilidad de pérdidas mediante la

eliminación de riesgo, por ende, es necesario resaltar los posibles riesgos asociados.

Al momento de hablar de riesgo, se indica que “El riesgo tiene un significado negativo,

relacionado por lo general con peligro, daño, siniestro o pérdida, es parte inevitable de los

procesos de toma de decisiones en general y de los procesos de inversión en particular. El

beneficio que se pueda obtener por cualquier decisión o acción que se adopte, debe asociarse

necesariamente con el riesgo inherente a dicha decisión o acción” (Estupiñan R. , 2012, pág.

31), es decir, el riesgo se refiere a la existencia de diferentes posibilidades que hacen que la

cartera pueda tener más de un resultado, uno de éstos es la posibilidad de pérdida debido al

incumplimiento de la contraparte.

Los riesgos existentes en las cuentas por cobrar, se pueden identificar como riesgo de crédito y el

riesgo de liquidez; la NIIF 7.A, define riesgo de crédito como el riesgo que una de las partes de

un instrumento financiero cause una pérdida financiera a la otra parte por incumplir

una obligación y riesgo de liquidez como el riesgo de que una entidad encuentre dificultades en

cumplir obligaciones asociadas con pasivos financieros.

El primero de estos se puede dar por falta de un adecuado análisis e identificación financiera del

deudor al momento de otorgar el crédito y el segundo es la falta de dinero por parte del deudor

al momento de hablar de la cancelación de la obligación, el cual se manifiesta en el

incumplimiento de la obligación en el periodo pactado.


Colombia 24

En la medida que se den los riesgos de créditos resultantes de la probabilidad de incumplimiento

y el nivel de exposición de la misma, se puede indicar, que es posible que se dé una pérdida

esperada en un tiempo determinado, después de haber realizado todas las gestiones para la

recuperación de la cartera.


Colombia 25

2 Análisis de caso

Para poder examinar la información financiera que actualmente tiene la compañía; como base

inicial, en el (Anexo 1) se presentan los estados financieros auditados a diciembre 31 de 2014

junto con el informe de revisoría fiscal de Febrero de 2015(Anexo 2), en el Anexo 1, el activo

está representado por $ 25.915.120.961 de los cuales se evidencia el rubro de cuentas por cobrar

el cual presenta por un valor de $ 11.351.719.280. Se observa que este rubro es parte importante

del balance, por lo que consideramos de gran importancia su revisión en detalle. Por otra parte,

en el Grafico 3,se muestra un mapa de impactos sobre los principales rubros del balance en el

cual de acuerdo al nivel de complejidad e impacto financiero en la implementación de las NIIF

en la compañía, se calificaron en niveles de alto, representado con el color rojo que implica el

mayor esfuerzo en la ejecución y cambios materiales en cifras; medio, con el color amarillo y se

refiere a un esfuerzo medio en cuanto a implementación y cifras y por último se encuentra el

nivel de impacto bajo, mostrando un color gris donde se muestra que tanto las cuentas como las

cifras requieren de un mínimo esfuerzo en la implementación.

Gráfico 3. Mapa de impactos en la aplicación de NIIF.

Fuente: Elaboración propia

Dentro del mapa de impactos referido anteriormente, se muestran los impactos altos, medios y

bajos; esto indica que los impactos bajos, no van a tener mayores cambios en la forma y


Colombia 26

presentación de las cifras, los impactos medios indica que van a tener cambios en los

procedimientos y presentación, sin embargo, sus impactos no son de gran importancia. Por

último, en los impactos altos, son cambios de procedimientos y políticas fuertes y que van a tener

incidencia en las cifras de los estados financieros; dentro de estos los valores de mayor impactos

son las cuentas por cobrar, ya que representan más del 60%, por lo que para las Normas

Internacionales de Información Financiera, se debe revisar a detalle los rubros presentados.

Las cuentas por cobrar de la compañía se encuentran representadas de la siguiente manera:

Tabla 2. Cuentas por cobrar Pharmeuropea de Colombia

Fuente: Nota 3 Deudores. Estados Financieros a Diciembre de 2014

2.1 Clientes

Los rubros representados en el concepto de cliente equivalen al ejercicio de las operaciones

realizadas por la compañía por concepto de ventas de productos a los clientes nacionales y del

exterior. Podemos indicar que el nicho de sus clientes se encuentra concentrado en hospitales y

entidades prestadoras del servicio de salud, dentro de ellas públicas y privadas. Por lo anterior,

indicamos que la cartera es uno de los elementos vitales de la empresa, ya que dependiendo de la

recuperación de está y de una buena administración, la empresa podrá realizar una rápida

recuperación y nueva compra de bienes o servicios que competen a su objeto social, por otra

parte, manejar los índices de liquidez que le permitirán mantenerse en operación. Por lo anterior,

la cartera puede ser recuperable o no, dependiendo de: análisis y rendimiento que se le dé a nivel

individual, al estado en que se encuentra y a la liquidez que le está dando a la compañía.

Deudores Valor

Clientes 13.195.379.075

Anticipos y Avances 79.279.363

Ant de Impuestos y Renta 737.507.082

Deudores Empleados 3.142.854

Deudores Varios 135.126.675

Provisiones (2.798.715.769)

Total Deudores 11.351.719.280


Colombia 27

Lo anterior nos indica que es de gran importancia revisar el flujo de caja que los clientes están

generando a la compañía, por lo que a continuación relacionamos las cuentas por cobrar a

clientes por edades al 31 de diciembre de 2014.

Tabla 3. Cuentas por cobrar por edades a 31 de diciembre de 2014

Estado Valor Porcentaje

Por Vencer 6.097.442.476,00 46,2%

Vencida 1-30 días 1.132.325.494,00 8,6%

Vencida 31-60 días 770.109.581,00 5,8%

Vencida 61-90 días 613.390.083,00 4,6%

Vencida 91-120 días 471.795.614,00 3,6%

Vencida 121-180 418.971.023,00 3,2%

Vencida 181-360 días 413.976.841,00 3,1%

Vencida Mas de 361

días 3.277.367.963,00 24,8%

Total 13.195.379.075,00 100,00% Fuente: Elaboración propia de acuerdo a Anexo 3.

En la Tabla 3 las cuentas por cobrar a clientes están representadas por 353 terceros los cuales

manejan diferentes tipos de cupo y plazo. El trabajo de laboratorio realizado demuestra que la

cuentas por cobrar tienen altos niveles de no pago, debido a que el 54% de la cartera se encuentra

vencida y el 28% (COP$ 3.691.344.804) se encuentra a más de 181 días.

2.2 Cupos y plazos

A Continuación se relacionan las evidencias encontradas en los cupos y plazos que tiene la

empresa:

Tabla 4. Cupos y plazos actuales

Tipo de Cliente Cupo Plazos

Privados Mayores Entre $30.000.000 - $500.000.000 60 - 120 días

Privados Menores Entre $0 - $180.000.000 Contado - 90 días

Público Mayores Entre $5.000.000 - $1.000.000.000 60 - 90 días

Público Menores Entre $0 - $260.000.000 Contado - 90 días Fuente: Elaboración propia de acuerdo a Anexo 3.


Colombia 28

De acuerdo a la tabla anterior se evidencia que existen cuatro tipos de clientes: privados

mayores, privados menores, público mayores y públicos menores, asimismo, para los diferentes

tipos de clientes existen varios cupos y plazos que se encuentran entre $0 Pesos y

$1.000.000.000 Pesos , de contado hasta 120 días respectivamente.

A la par, se efectuó una revisión de los tipos de cliente que cuenta con mayor cupo, de los cuales

que encontraron que los públicos mayores son los que tienen los cupos más grandes, seguido de

privados mayores, públicos menores y privados menores. Por otro lado, para el caso de los

plazos se evidencio que no son uniformes por tipo de cliente, sin embargo, se encontró que se da

un mayor plazo a los privados mayores y los otros tipos de clientes tienen actualmente; un plazo

máximo de 90 días.

La compañía tiene establecida una política de cupos y plazos, sin embargo, cuando estudiamos

los casos de los clientes, se muestra que no se cumple con la política de plazos de crédito actual

(Ver Política Anexo 4), pues, en ella se indica que los clientes de tipo particulares, clínicas y

distribuidores tienen plazo de crédito máximo de 90 días, según la tabla anterior los clientes se

clasifican de manera diferente según lo estipulado en la política, además, el tipo de clientes

privados mayores tienen un plazo establecido hasta de 120 días. Por lo anterior, a continuación

relacionamos un indicador de cantidad de clientes por cada tipo.

Tabla 5. Clientes por tipo

Fuente: Elaboración propia de acuerdo a Anexo 3.

Plazo Cupo Total clientes Privados menores Públicos Menores Privados Mayores Públicos Mayores

30 Días Entre 3.000.000 - 200.000.000 millones 17 16 1

45 Días Entre 20.000.000 - 90.000.000 millones 2 2

60 Días Entre 3.000.000- 200.000.000 millones 169 151 7 10 1

75 Días Entre 10.000.000 - 150.000.000 millones 21 17 4

90 Días Entre 1.000.000 - 1.000.000.000 millones 129 50 46 18 15

120 Días Entre 100.000.000 millones 2 2

Contado 0 13 11 2

Total 353 247 56 34 16

Tipos de Clientes


Colombia 29

De acuerdo a la tabla anterior, se evidencia que a 31 de Diciembre de 2014 se encuentran 353

clientes entre los cuatro tipos, la mayoría de clientes se centran en privados menores

representando en un 70% (247 clientes), luego públicos menores en 16% (56 clientes), privados

mayores en 10% (34 clientes) y públicos mayores en 4% (16 clientes). Aunque representan una

pequeña cantidad de los clientes; los privados mayores y públicos mayores, estos conforman un

valor de créditos más altos, pues, compran en grandes cantidades a diferencia de los clientes

privados menores y públicos menores que representan el porcentaje más alto del total de los

clientes, los cuales, compran en cantidades más pequeñas.

Asimismo, se identifica que entre los tipos de clientes, se presentan diferencias con la política y

lo actualmente aplicado, lo que genera sobrecupos al momento de la venta, (Ver Política Anexo

5) a continuación se relaciona la evidencia encontrada.

Tabla 6. Clientes con sobrecupo

Fuente: Elaboración propia de acuerdo a Anexo 3.

Teniendo en cuenta la anterior tabla, se evidencia que un 16% de los clientes han sobrepasado

los cupos permitidos, los clientes privados menores representan el mayor tipo de clientes con

sobrecupo que corresponde a un 76% del total de cupo para este mismo tipo de clientes.

Asimismo, se analiza no se ha cumplido con la política de cobro actual, pues, el área encargada

debe de bloquear a los clientes que superen el cupo establecido.

TIPO CLIENTE# CLIENTES

SOBRECUPOCUPO PLAZO

CUPO

UTILIZADOTOTAL SOBRECUPO

Privados Mayores 6 950.000.000,0090 Días -

120 Días1.179.602.886,00 -229.602.886,00

Privados Menores48

1.184.000.000,0030 Días -

90 Días2.080.273.813,00 -896.273.813,00

Públicos Mayores 1 300.000.000,00 90 Días 582.331.951,00 -282.331.951,00

Púlicos Menores2

10.000.000,0060 Días -

90 Días11.010.463,00 -1.010.463,00

TOTALES 57 2.444.000.000,00 3.853.219.113,00 -1.409.219.113,00


Colombia 30

De acuerdo al análisis de las tablas anteriores, se deduce que los cupos y plazos no son

uniformes, por lo cual se sugiere que la compañía debe tomar medidas de administración de

riesgo y cartera, ya que de acuerdo a la Norma Internacional de Información Financiera, los

valores deben ser presentados a su valor razonable, ya que se requiere que cumplan con la

realidad económica.

Como resultado de esto, si se desea implementar NIIF en la compañía se deben realizar ajustes al

manejo de cupos y plazos dados a los clientes, estandarizando los cupos y plazos que brinda a los

clientes para así tener un control especifico por tipo de clientes y poder generar informes

dinámicos a la gerencia.

2.3 Anticipos y avances

Anticipos a Proveedores.

El saldo de los anticipos a Proveedores a 31 de Diciembre de 2014 es de $10.365.127, dentro de

estos se encuentra contenido un pago parcial por compra de Inventario que no se ha recibido.

Tabla 7. Anticipo a proveedores

Nit Proveedor Valor

800161270 Comtitronic S.A.S 6.824.600

802001786 Novamedica Ltda 1.912.570

860070078 Imcolmedica S. A. 1.544.077

860522220 Laboratorios Quimiben Ltda 8.942

892300678 Eticos Ltda -49.062

900145419 Laboratorios Abo De Colombia 124.000

TOTAL 10.365.127

Fuente: Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero.

Como se evidencia en la anterior tabla, los anticipos que contiene la compañía Pharmeuropea de

Colombia son corrientes, por pago anticipado de productos que posteriormente serán para la

venta, por lo anterior se infiere que estos anticipos son producto del negocio.


Colombia 31

Anticipos laborales

A continuación se presentan los anticipos laborales,

Tabla 8. Anticipo a trabajadores

Anticipos Laborales

N° Identificación Nombres y Apellidos Valor

19222694 Cañón Jorge 65,967,407

52544094 Corredor Castro Yenny Carolina 146,829

Total 133015001 Anticipos Laborales 66,114,236

Fuente: Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero.

Teniendo en cuenta la Tabla 8, se evidencian que Pharmeuropea de Colombia contiene anticipos

a trabajadores, específicamente un anticipo por concepto de nómina al gerente general de la

compañía, el cual representa el 99.8% del total de los anticipos laborales y el 0,6% sobre el total

de las cuentas por cobrar.

Adicionalmente, se tiene $ 2.800.000 por concepto de otros anticipos, el cual pertenece a

Mediterranean Shipping Company ,el cual se legaliza al momento de la importación. (Ver Anexo

6. Cuentas por Cobrar Por Tercero).

Los anticipos de Impuestos y Contribuciones corresponden a $ 737.507.081,85, conformado por

Anticipos de Impuesto de Renta y Complementarios e Impuesto Autorretenciones de Impuesto a

la Equidad-Cree. (Ver Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero).


Colombia 32

2.4 Deudores empleados

Tabla 9. Anticipo a trabajadores

Concepto Valor

Préstamos al Personal 2.104.226

Préstamos al celular 619.975

Préstamos Seguro 418.653

Total Deudores Empleados 3.142.854 Fuente: Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero

De acuerdo a la tabla anterior se observa que los deudores empleados corresponden a préstamo

al personal equivalente al 67%, préstamos al celular a un 20% y préstamos por concepto de

seguro de vida 13%, en el cual la compañía paga un porcentaje y el restante es cobrado al

empleado. El valor de esta deuda a favor de la compañía no es representativa sobre el valor total

del rubro cuentas por cobrar.

2.5 Otros deudores

A continuación presentamos el saldo que componen los otros deudores.

Tabla 10. Deudores varios

Fuente: Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero

Nit Nombre Valor Item

4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 122.000

17652396 HERRERA WILLIAM / SURTIMED 206.601

61489381 KTK IND COM.DE EQUIPAMENTO HOS 30.127.204 1

73161761 NOVOA PIÑA JAIME ENRIQUE 57.996.184 2

86008358 AGUIRRE CRUZ DANIEL AUGUSTO 40.215.057 2

92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M (113.000) 5

802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 31.326

830016820 COODEMCUN LTDA 541.004

830045348 PROSEGUR 363.510

830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 285.001

860015888 HOSPITAL CLINICA SAN RAFAEL 2.060.464 3

860039988 LIBERTY SEGUROS S A 218.750

890101815 JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA (440.932) 5

890111918 INVERSIONES CHAHIN Y CIA S.C.A 765.450

890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN (44.364) 5

891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE (93.073) 5

900013866 ENCARGO LOGISTICO INTEGRAL S.A 178.450

900132203 CARESTREAM HEALTH COLOMBIA LTD 2.727.338 4

900267665 ALCOPHARMA S.A.S. (20.295) 5

135.126.675 TOTAL


Colombia 33

Los rubros aquí presentados son los diferentes saldos por cobrar, por concepto de:

1. Anticipo para importación, el anticipo se giró y nunca llego el producto.

2. Son saldos de exempleados que hurtaron dinero a la empresa y se encuentran en procesos

legales.

3. Saldo pendiente del 2012, que procede de saldos por CXC por cobro de transporte de

insumos.

4. Corresponde a saldos por concepto de gastos reembolsables para cobro, del año 2013.

5. Reclasificaciones a cuentas por pagar.

2.6 Provisión de cartera

Actualmente la compañía tiene en provisión $COP 2.798.715.769 compuesta en 78 clientes. Esta

es realiza por el método fiscal individual, el componente de este saldo se ve identificado en su

mayoría en cuentas por cobrar con edades de más de 360 días. El 70% de las provisiones

presentadas, se encuentran compuestas por clientes públicos, el restante corresponde a clientes

privados, (Ver Anexo 7).


Colombia 34

3 Sugerencias a la gerencia

De acuerdo a los referentes conceptuales mencionados anteriormente y a los hallazgos

encontrados, a continuación enunciamos las recomendaciones las cuales están apoyadas en el

nuevo modelo contable adoptado por Colombia, que tienen como función, el reconocimiento,

medición y revelación, el cual, está estructurado de acuerdo al sector en el cual se encuentra la

compañía, esto con el fin de cumplir con el objetivo en la preparación de la información

financiera; que corresponde a mostrar información útil y adecuada para una correcta toma de

decisiones por parte de los inversionistas, acreedores y otros usuarios.

A continuación relacionamos las sugerencias que como resultado del estudio y basados en los

conceptos tratados anteriormente, la empresa debe implementar y fortalecer.

3.1 Matriz de riesgo

Teniendo presente que dentro de los procesos de globalización dados en el mercado, existen

intercambios económicos en donde las compañías como parte de las estrategias de marketing y

ventas, realizan sus ventas a crédito generando cuentas por cobrar por parte del vendedor.

En las cuentas por cobrar se pueden presentar riesgos, como son, el riesgo de crédito y el riesgo

de liquidez; ya que, en el momento en que una entidad no pueda cumplir con la obligación en el

tiempo pactado, ocasiona dificultades para el acreedor generando una posible disminución en el

flujo de efectivo afectando el patrimonio.

Para el caso de la compañía estudiada, se evidencia que el 90% de sus ventas son realizadas por

esta forma. Adicionalmente, se observa, que la compañía no tiene una adecuada matriz de riesgo,

en donde evalué los riesgos transferidos con el fin de manejar de manera adecuada la

administración de los riegos encaminada a validar la capacidad de pago que tienen los clientes de

la entidad.


Colombia 35

Por lo anterior, a continuación relacionamos una matriz de riesgo en la cual podemos ubicar a los

clientes, en donde la compañía debe revisar de manera individual el riesgo de no pago al cual se

puede enfrentar.

Gráfico 4. Matriz de Riesgos.


La anterior matriz esta relacionando de manera directa los hábitos de pago vs la capacitad, en

donde el ideal de los clientes es el punto No. 1 y un cliente no recomendable para dar crédito es

el No. 5. De acuerdo al estudio realizado, a continuación relacionamos lo que representa cada

numeral en la clasificación de los clientes:

1. Los clientes que se encuentren en este numeral tienen una alta capacidad de pago y muy

buenos hábitos, el escenario ideal es que todos los clientes de la compañía se encontraran en

este punto, sin embargo, cabe recordar que por el tipo de negocio, solo un porcentaje muy

pequeño llega a esta escala, por lo que es importante revisar en materia de riesgo.

2. En este se encuentran dos tipos de clientes; unos clientes con alta capacidad de pago, pero

hábitos medios, y el otro tipo de cliente por el contrario tiene muy buenos hábitos al

momento de hablar de pago, pero estado medio en la capacidad de pago. Como plan de

acción, a estos clientes se les debe incentivar a un pronto pago o diferentes estrategias con

el fin de completar el nivel alto que les hace falta, en este caso se encuentran un gran

porcentaje de los clientes de la compañía, y en este caso los riesgos deben ser monitoreados


Colombia 36

generando planes de acción en donde se pueda identificar de una manera temprana el riesgo

de no pago.

3. Existen tres tipos de clientes a) muy buenos hábitos, pero mala capacidad de pago, b) estado

medio en hábitos y en capacidad de pago y c) alta capacidad de pago, pero muy malos

hábitos. De todos los anteriores, con el que no es recomendable trabajar es con el último, ya

que, aunque tiene el dinero para pagar, por su mal manejo no realiza los mismos. Con los

otros dos se recomienda trabajar buscando estrategias como pronto pago o cálculo de

intereses de mora, con el fin de generar un cambio del nivel actual del cliente a un mejor

nivel, por lo anterior, se requiere realizar una investigación y planes de acción preventivos.

4. En este punto los clientes tienen malos hábitos de pago y media capacidad o medios

hábitos, pero mala capacidad de pago. Para estos clientes es recomendable un seguro donde

se cubra la garantía ya que son riesgos que requieren mitigación y planes de acción

correctivos.

5. Con los clientes de mala capacidad de pago y malos hábitos no se debe dar crédito, estos

clientes deben ser de contado, ya que estos no tienen el suficiente flujo en la compañía para

suplir los pagos de manera oportuna.

Con esta clasificación, se puede realizar una gestión preventiva de forma ordenada, de tal

manera que se puede identificar de manera oportuna el riesgo de crédito y el riesgo de liquidez

y se puedan realizar planes de acción respecto a los riesgos.

Por otra parte la matriz de riesgos debe estar acompañada de una política de cuentas por cobrar

que tenga en cuenta los aspectos relacionados en las Normas Internacionales de Información

Financiera y que sea de obligatorio cumplimiento; por lo que a continuación relacionamos la

política que sugerimos para ser aplicada en la compañía.


Colombia 37

3.2 Política bajo Normas IFRS – Cuentas por Cobrar

A continuación se muestra una política que integra el marco normativo de las Normas

Internacionales de Información Financiera, con los referentes conceptuales enunciados

anteriormente y que son aplicables al estudio en relación:

El propósito de esta política es documentar el manejo de la aplicación de las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) sobre las cuentas por cobrar de Pharmeuropea

de Colombia, en adelante la compañía.

Contenidos de las Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras cuentas por cobrar

Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar efectivo u otros bienes y

servicios, como consecuencia de préstamos y otras operaciones a crédito.

Las cuentas y documentos por cobrar a clientes, empleados vinculados económicos, propietarios,

directores, las relativas a impuestos, las originadas en transacciones efectuadas fuera del curso

ordinario del negocio y otros conceptos importantes, se deben registrar por separado.

Al menos al cierre del período, debe evaluarse técnicamente su recuperabilidad y reconocer las

contingencias de pérdida de su valor.

Objetivo

Definir los criterios que la compañía aplicara para el reconocimiento, medición y revelación de

las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar bajo las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF).


Colombia 38

Alcance de la Política

Esta política contable ha sido elaborada con base a los instrumentos financieros y proporciona las

bases para la información específica a revelar requerida en los estados financieros de acuerdo

con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

La política en cuestión deberá actualizarse en el caso que existan nuevos instrumentos

financieros que no estén bajo su alcance o cuando las NIIF aplicables tengan actualizaciones que

deban ser incluidas en esta política. Esta política se aplicará en la contabilización de cuentas por

cobrar y otras cuentas por cobrar, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento

contable diferente.

Responsabilidades

La preparación y actualización de las políticas contables, así como el monitoreo y el debido

cumplimiento y aplicación de las mismas, corresponderá a la Administración, por medio del

Departamento de Contabilidad.

Normas aplicables a la conversión

NIIF 9 Instrumentos Financieros

NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición

NIC 32 : Instrumentos financieros: Presentación

NIIF 7 : Instrumentos Financieros: Información a revelar

Definiciones Principales

La NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación, indica las definiciones de la norma Párrafo

11, GA3 A GA23.


Colombia 39

Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero o a un pasivo

financiero o a un instrumento de patrimonio.

Los Activos Financieros:

Son el efectivo

Un instrumento de patrimonio de otra entidad

Derecho contractual de recibir dinero u otro activo financiero o intercambiar activos

financieros o pasi0vos financieros que traigan ventajas para la empresa.

Los Pasivos Financieros:

Obligación contractual de entregar dinero o un activo financiero a otra empresa.

Un contrato que puede ser cancelado por medio de instrumentos de patrimonio sean o no

derivados.

Un instrumento de patrimonio es un contrato en donde tenga un porcentaje de participación

residual en los activos de otra empresa teniendo en cuenta sus pasivos.

Reconocimiento de un Activo Financiero

Pharmeuropea de Colombia reconocerá una cuenta por cobrar cuando la empresa haga parte de

las condiciones contractuales que genere un instrumento financiero.

De acuerdo a la NIIF 9 párrafo 3.1.1. El reconocimiento inicial de un activo o pasivo financiero

se aplicara cuando:

Las cuentas por cobrar o por pagar estén soportadas mediante un contrato, en donde, se

presente el derecho legal a recibir efectivo o la obligación legal de pagarlo.

Al menos una de las partes haya cumplido sus obligaciones de acuerdo al contrato.


Colombia 40

Clasificación

La empresa clasificara sus activos financieros de acuerdo al párrafo 4.1.1 NIIF 9; teniendo en

cuenta el modelo de negocio que tiene Pharmeuropea de Colombia y las cláusulas contractuales

que posea con terceros, igualmente, el activo financiero podrá ser medido al valor razonable o

costo amortizado.

De acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, los activos

financieros que posee Pharmeuropea de Colombia son: el disponible, deudores conformados por

clientes nacionales y del exterior, anticipos y avances, deudores empleados, deudores varios y

provisiones. Bajo el nuevo marco normativo de Normas Internacionales de Información

Financiera, se presentaran bajo los siguientes rubros: efectivo y equivalentes al efectivo, las

cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar.

Medición Inicial

De acuerdo al párrafo 5.1.1 NIIF 9, el reconocimiento inicial de activos financieros será medido

al valor razonable con cambios en el resultado o valor razonable más costos de transacción

directamente relacionados (pueden ser medidos al costo amortizado o al valor razonable con

cambios en el patrimonio).

Para la valoración inicial de un activo financiero, Pharmeuropea de Colombia realizara como

primera instancia una revisión de acuerdo al plazo concedido en la negociación (corto o largo

plazo). Para el caso de una cuenta por cobrar corriente será medido a valor razonable, y una

cuenta por cobrar no corriente, será medida a costo amortizado.

Medición Posterior

Para la medición posterior de los activos financieros, la empresa aplicara lo establecido según el

párrafo 4.1.2. NIIF9, un activo financiero se medirá posteriormente al costo amortizado, si está


Colombia 41

clasificado para obtener flujos de efectivo de acuerdo a un contrato y si en el contrato se indican

fechas para pagos en donde si no cumple con el pago completo; sobre el importe pendiente se

deberán liquidar intereses. Asimismo, el párrafo 4.1.3. NIIF 9, indica que el interés es el valor

pagado adicional por el importe no pagado en la fecha pactada y por su riesgo que representa.

De acuerdo a la NIC 39 párrafo 9, el costo amortizado es la medición inicial de un activo

financiero o pasivo financiero más los costos de transacción, menos los reembolsos medidos a

una tasa de interés efectiva (párrafo GA5 a GA8 de la NIC 39), menos los gastos por deterioro.

Adicionalmente, un activo financiero deberá medirse al valor razonable a menos que se mida al

costo amortizado, lo anterior, se realizará cuando se tengan cuentas comerciales por cobrar no

corrientes. Párrafo 4.1.4 NIIF 9.

Pharmeuropea de Colombia, en la medición posterior de las cuentas por cobrar las medirá al

costo amortizado para cuentas por cobrar no corrientes y a valor razonable para cuentas por

cobrar corrientes.

Baja de Activos Financieros

Pharmeuropea de Colombia para la baja de activos financieros aplicará los criterios según

párrafos 3.2.2 a 3.2.9 NIIF 9, cuando se transfieran los activos siempre y cuando se hayan

transferido los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo de un activo financiero y se

retenga los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo del activo financiero y cuando

se expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, de esta

manera se dará por cancelado el activo financiero.

Deterioro

La empresa aplicara los criterios de los párrafos 58 a 65 NIC 39, los cuales, indican que al final

de cada periodo la entidad evaluara si los activos medidos al costo amortizado o valor razonable


Colombia 42

presentan deterioro. Para calcular el valor del deterioro en este caso se debe utilizar la tasa de

interés efectiva del instrumento financiero; párrafo GA84 a GA93 NIC 39.

Si en Pharmeuropea de Colombia llegara a presentarse deterioro, se debe reconocer esta pérdida

directamente a los resultados, el deterioro se puede presentar por incumplimiento del contrato,

dificultades financieras del deudor o cambios en el mercado, el deterioro se medirá a la tasa de

interés teniendo en cuenta las indicaciones del contrato. El deterioro solo se reconocerá cuando

exista la certeza que la cuenta por cobrar sea incobrable.

Adicionalmente, fuera del listado de indicadores de deterioro que muestra la NIC 39, la empresa

podrá evaluar otros indicadores que consideren necesarios de acuerdo a sus operaciones.

Revelaciones

De acuerdo a la NIIF 7, Pharmeuropea de Colombia revelara información sobre los importes y

operaciones en los estados financieros que se den por los instrumentos financieros:

Cuando en Pharmeuropea de Colombia se reclasifiquen partidas que se miden al costo

amortizado y no al valor razonable, se debe indicar el valor de reclasificación y el motivo

por el cual se presentó la reclasificación. Se explicará los métodos utilizados para realizar

la clasificación o reclasificación.

Se deberá revelar el nivel del riesgo de crédito al activo financiero al realizar la

reclasificación.

Deterioro (como se va a calcular y que se va a revelar)

Los demás que se consideren necesario de acuerdo a (Párrafo 9 al 19 NIIF 7).

Revelar en el resumen de políticas contables la base de medición para la elaboración de

los estados financieros que sean de vital importancia para la comprensión de los estados

financieros. (párrafo 21 NIIF 7).


Colombia 43

3.3 Definición cupos y plazos

Clientes

Los cupos y plazos para los diferentes tipos de clientes se manejaran de acuerdo a la siguiente

tabla:

Tabla 11. Cupos y plazos NIIF

Tipo de Cliente Cupo Plazos

Privados Menores Contado hasta $ 200.000.000 hasta 90 días

Público Menores Contado hasta $ 250.000.000 hasta 120 días

Privados Mayores Entre $ 200.000.001 a $ 500.000.000 hasta 120 días

Público Mayores Entre $ 250.000.001 a $1.000.000.000 hasta 180 días Fuente: Elaboración Fuente Propia

Los plazos y cupos anteriores son ajustados de acuerdo a un análisis de los tipos de clientes,

cupos, plazos y política en norma local a la fecha de cierre, de acuerdo a las necesidades de la

norma internacional de información financiera NIIF.

Las ventas de contado se realizarán a clientes de acuerdo al volumen de la operación y para las

ventas a crédito se realizará el respectivo estudio de crédito del cliente de acuerdo a la política de

crédito de la compañía.

Cuando en la venta no se presente financiación se debe reconocer una cuenta por cobrar, la cual,

corresponde al valor de la factura, no se aplica amortización ni deterioro, ya que, se tiene un

plazo establecido para el pago de la cuenta por cobrar. Se medirá al valor razonable, pues no

existe financiación solo existe plazo, si de lo contrario el contrato no lo indica.

Cuando el cliente supere el cupo total establecido el área encargada al manejo de la cartera

deberá verificar su bloqueo, asimismo, el cliente podrá ser bloqueado cuando tenga cartera

vencida. El cliente bloqueado hace referencia a suspensión de los despachos.


Colombia 44

Adicionalmente, cuando el cliente tenga un plazo superior a un año, deberá existir una

financiación implícita a una tasa de intereses. La tasa a aplicar será la tasa máxima legal vigente

correspondiente a la tasa de usura, la cual, cambia trimestralmente.

Cuando el cliente pague antes del tiempo acordado y existe financiación se dejara de causar

intereses y se aplicara como un descuento que se convierte en menor valor de la financiación,

siempre y cuando el cliente solicite un descuento por pronto pago y deberá ser aprobado por la

Gerencia General.

Deudores Empleados.

Corresponden a los préstamos por cobrar a empleados, el plazo y el valor serán de acuerdo a lo

acordado entre la gerencia y el empleado, esto dependerá del tipo de préstamo concedido y el

plazo máximo que se concederá.

Deudores varios.

En este rubro se registran los litigios generados por hurtos, estos están a nombre del tercero

implicado, asimismo, se registran los fletes que se realizan a algunos clientes por entrega de

insumo. Los plazos pueden ser a corto y largo plazo, de acuerdo al tipo de deuda.

3.4 Deterioro

Dando cumplimiento al nuevo marco normativo y a los referentes conceptuales enunciados

anteriormente, la compañía establecerá el modelo y los elementos a tener en cuenta para el

cálculo del deterioro de cartera, teniendo en cuenta diferentes factores asociados con la empresa

pensando siempre en una pérdida incurrida; basado en el conocimiento de los clientes, asimismo,

se dice que la pérdida por deterioro será la diferencia entre el importe recuperable y el importe

registrado en libros siempre y cuando el importe recuperable sea menor.


Colombia 45

Para el caso de Pharmeuropea de Colombia, se han tomado factores cualitativos y cuantitativos

que se relacionan a continuación:

Tabla 12. Matriz deterioro NIIF


1. Cuantitativo: Para efectos de deterioro se realizara sobre los clientes que se encuentran en

puntaje 4 o 5 en la matriz de riesgo, es decir, todos aquellos que tienen cartera sobre 180

días (Ver Anexo 8).

2. Cualitativo: Existen 5 variables y cada una de estas tendrá una puntuación, al final estos

el puntaje indicara si se realizara o no deterioro.

En el anexo 8, se relaciona el detalle del cálculo realizado, sin embargo a continuación se

muestra un resumen ilustrativo de los resultados obtenidos.

a). 132 clientes se encontraban con saldo en cartera en más de 181 días, los cuales componen

un valor de $COP 3.691.344.804

b). Los resultados de la matriz de riesgo en los 132 clientes son los siguientes:

ITEM % DETERIORO ITEM PUNTOS

A 0% EMPRESA EN LIQUIDACION 10

B 0% RELACION ACTUAL CON EL CLIENTE 10

C 0% ENDEUDAMIENTO MAYOR A 70% 10

D 50% UTILIDAD 10

E 100% CONCEPTO DE ABOGADO RECUPERACION 60

100

FACTORES CUANTITATIVOS FACTORES CUALITATIVOS


Colombia 46

Gráfico 5. Matriz de Riesgos Cartera Mayor a 180 Días

Fuente: Elaboración propia.

La anterior matriz nos indica que de los 132 clientes escogidos, los cuales se encuentran a más de

180 días vencidos, 81 clientes tienen puntaje 4 en la Matriz (clientes tienen malos hábitos de

pago y media capacidad o medios hábitos, pero mala capacidad de pago) y 51 clientes con

puntaje 5 (mala capacidad de pago y malos hábitos).

a). En el caso de los factores cualitativos, los resultados de los obtenidos en el cálculo fueron

los siguientes:

Tabla 13. Factores cualitativos deterioro por item

Fuente: Elaboración Propia

Teniendo en cuenta las anteriores variables, los anteriores resultados nos indican los siguientes

cálculos respecto al deterioro:

SI NO

7 125

96 36

103 29

44 88

29 103

UTILIDAD

LA CARTERA ES RECUPERABLE

EMPRESA EN LIQUIDACION

RELACION ACTUAL CON EL CLIENTE

ENDEUDAMIENTO MAYOR A 70%

ITEM

FACTORES CUALITATIVOS


Colombia 47

Tabla 14. Deterioro NIIF


Como se indica en los factores del deterioro, se realizó un cálculo del 50% para los clientes con

calificación “D” y un 100% de deterioro para los clientes con calificación “E”.

Teniendo presente lo anterior, la compañía tenía en sus cuentas de provisión de cartera bajo

norma local $COP 2.798.715.769 y el resultado del deterioro al aplicar las Normas

Internacionales de Contabilidad es de 3.484.356.384, por lo anterior, el ajuste a realizar seria el

siguiente:

Tabla 15. Reclasificacion provisión cartera a deterioro

CUENTA DEBITO CREDITO

PROVISION CLIENTES 2.798.715.769

DETERIORO CLIENTES 2.798.715.769


Tabla 16. Ajuste por deterioro

CUENTA DEBITO CREDITO

CLIENTES 685.640.615

DETERIORO CLIENTES 685.640.615


3.5 Anticipos y avances

Anticipos y avances a proveedores

Como resultado de la revisión de los anticipos y avances, en la revisión de la información

contable de la compañía se encontró que los anticipos a proveedores son producto de pagos

anticipados por compra de mercancía, por ende serán reclasificados al rubro de inventarios en la

parte de anticipos de mercancía, de acuerdo a lo indicado en la NIC 2.

CALIFICACIÓN TOTAL EXAMINADA TOTAL DETERIORO

D 413.976.841,00 206.988.420,50

E 3.277.367.963,00 3.277.367.963,00

TOTAL GENERAL 3.691.344.804,00 3.484.356.383,50


Colombia 48

Por otra parte se evidencia que del total de los anticipos laborales, el rubro de $COP 65.967.407,

del tercero Jorge Cañón, será reclasificado a deudores empleados, teniendo presente que su

concepto es un préstamo concedido al empleado.

El restante $COP 146.829, por ser un anticipo de nómina, permanecerá dentro del rubro de los

anticipos a empleados, ya que teniendo en cuenta la política de cuentas por cobrar, esta será

legalizada en el mes siguiente.

En otros anticipos y avances, se analiza que el rubro registrado $COP 2.800.000 corresponde a

un depósito de garantías, por lo anterior, bajo Norma Internacional de Contabilidad, será

registrado en cuentas por cobrar no comerciales.

Anticipos de impuestos y contribuciones

Acogiendo las disposiciones contenidas en el PCGA local y basados en el plan único de cuentas

para comerciantes, se presentan los anticipos de impuestos y contribuciones. Bajo el nuevo

marco de referencia estos rubros corresponden a activos por impuestos corrientes, por lo que

serán presentados bajo el balance de apertura en este rubro.

3.6 Deudores empleados

Corresponden a los préstamos por cobrar a empleados, estos rubros bajo el nuevo marco

normativo están compuestos en las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar,

por lo anterior, no tienen cambio en su estructura.


Colombia 49

3.7 Deudores varios

Se define que bajo Normas Internacionales de Contabilidad, estos rubros se presentaran en otras

cuentas por cobrar – corriente, sin embargo, a continuación se presenta un resumen de los

cambios a realizar:

Tabla 17. Reclasificación y ajustes deudores varios


Las cuentas por cobrar no comerciales $COP 4.787.802 corresponden a un cobro de fletes y

otros gastos que se realizan a los clientes por concepto de la entrega de mercancía, este rubro no

tiene ningún cambio significativo, por lo que bajo el nuevo marco normativo quedará en la

misma estructura.

Con la aplicación de la NIIF 9, se considera deteriorar $COP 2.691.797 que corresponden a una

cartera, la cual, se tiene certeza no se va a recuperar, ya que como se detalla en el anexo 7, estas

cuentas por cobrar se componen de rubros que se encuentran en más de 360 días de vencido.

En el estudio de las otras cuentas por cobrar, se evalúa que los litigios que actualmente tiene la

compañía Pharmeuropea de Colombia, quedan reclasificados en cuentas por cobrar no corrientes,

debido a que estos no resolverán en el corto plazo.

El valor equivalente a $COP 691.369 se reclasifican en Cuentas por Pagar debido a que en

norma local se encontraban registradas en una cuenta que no correspondía. El detalle de esta

información se puede ver en el anexo #9.

Concepto Valor

Cuenta por Cobrar - No comerciales 4.787.802

Deterioro 2.691.797

Litigio 128.338.445

Reclasificación a Cuenta por Pagar (691.369)

Total general 135.126.675


Colombia 50

3.8 Comparativo de saldos

Teniendo presente el modelo contable que está adoptando Colombia para la presentación de

información financiera y dando aplicación a los conceptos mencionados anteriormente,

presentamos la estructura sugerida encaminada al reporte XBRL para el nuevo modelo de

presentación de información financiera.

De acuerdo a los ajustes indicados en los puntos anteriores, a continuación relacionamos el

Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) en las cuentas comerciales por cobrar y otras

cuentas por cobrar de la empresa Pharmeuropea de Colombia, en este podemos inferir que la

gerencia debe aprobar un ajuste importante, ya que el rubro de Deudores en norma colombiana

muestra un saldo de $11.351.719.280, mientras que en NIIF el saldo de cuentas comerciales por

cobrar y otras cuentas por cobrar es de $10.646.125.309.

Tabla 18. Resumen a 4 digitos, Estado de situación financiera de apertura

Marco Normativo PCGA

SALDOS

INCIALES

RECLASIFICACIONES y

AJUSTES

SALDOS NIIF

NIVEL CODIGO DENOMINACIONES PCGA DEBITO CREDITO DEBITO

13 DEUDORES 11,351,719,280 2,798,715,769 14,150,435,049 0

1305 CLIENTES 13,195,379,075 13,195,379,075 0

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 79,279,363 79,279,363 0

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 737,507,082 737,507,082 0

1365 DEUDORES EMPLEADOS 3,142,854 3,142,854 0

1380 DEUDORES VARIOS 135,126,675 135,126,675 0

1399 PROVISIONES -2,798,715,769 2,798,715,769 0 0

Marco Normativo NIIF

2 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS

CUENTAS POR COBRAR

14,130,481,692 3,484,356,383 10,646,125,309


Colombia 51

4 CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

–CLIENTES

13,195,379,075 3,484,356,383 9,711,022,692

4 RECLAMACIONES Y

LITIGIOS

128,338,445 128,338,445

4 IMPUESTOS CORRIENTES 737,507,082 737,507,082

4 OTRAS CUENTAS POR

COBRAR

69,257,090 69,257,090

4 CUENTAS POR COBRAR NO

COMERCIALES

10,279,599 2,691,797 7,587,802

4 INVENTARIOS 10,365,127 10,365,127

4 COSTOS Y GASTOS POR

PAGAR

691,369 -691,369

4 GANANCIAS ACUMULADAS 688,332,411 688,332,411

TOTALES 16,949,842,187 16,949,842,187


3.9 Comité NIIF

A continuación se muestra un breve resumen del Equipo de Trabajo NIIF.

De acuerdo al acta N° 50 se aprueba el comité de NIIF, el cual, se encuentra conformado por las

personas representantes del cargo:

Gerente General- Líder General responsable del proyecto, delegando en el Comité las

funciones pertinentes.

Jefe División Financiera y Contable - Líder de Aplicación Proyecto NIIF.

Jefe Administrativo y Comercial/ Jefe de Crédito y Cartera - Coordinadores del Proyecto

NIIF.

Jefe de Compras/ Director Técnico y de Calidad - Secretarios Técnicos del proceso.

Jefe Jurídico y Recursos Humanos - Verificar que la entidad no asuma riesgos si

existieren.


Colombia 52

Tesorero - Miembro Técnico del Equipo de Trabajo NIIF.

Asistente Contable - Miembro Técnico del Equipo de Trabajo NIIF.

Asesores Externos - Apoyo a Líder de Aplicación Proyecto NIIF.

Este grupo de trabajo ha sido aprobado por la Junta directiva para realizar el proceso de

implementación en la empresa.

Los roles y deberes de los miembros del comité, funciones del comité, financiamiento y sesiones,

se encuentra en el Anexo N° 11 Comité NIIF.


Colombia 53

4 Conclusiones

Actualmente, Colombia está adoptando un modelo contable que tiene como finalidad presentar y

revelar información contable y financiera para los usuarios que la requieran y de esa manera

tomar decisiones adecuadas y poder generar valor agregado de la compañía ante el mercado.

Debido a la ley 1314 de 2009, las empresas colombianas se enfrentan a un nuevo reto; las

Normas Internacionales de Información Financiera vienen con un conglomerado de mejores

prácticas, las cuales combinadas con el cumplimiento de las políticas y procedimientos, puede

hacerse que se cumpla el objetivo de la implementación de las NIIF, el cual es tener la integridad

de la información y que esta sea comparable a nivel mundial.

Para el caso de Pharmeuropea de Colombia, se han revisado sus principales impactos, en donde

el más alto fue encontrado en las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, por

lo anterior, este trabajo se enfatizó en los rubros representados en los estados financieros que

representan alrededor del 62% de los activos.

Se realizó un trabajo de campo interesante, ya que se encontraron cifras de cartera con edades

deterioradas; el 54% del total de la cartera vencida y el 28% del total (COP$ 3.691.344.804) se

encuentra a más de 181 días. También se evidencio unos procedimientos básicos establecidos

como políticas de cupos de crédito y cobranza, sobre los cuales no se ha dado cumplimiento.

Como acción inicial, se procedió a revisar el impacto al implementar las Normas Internacionales

de Información Financiera, junto con un agregado de buenas prácticas, políticas y

procedimientos que conlleven a revisar de manera proactiva si la cuenta por cobrar puede ser

recuperable o no.

Como resultado del estudio de caso, se encontró que se debe realizar un deterioro a 132 clientes

que no van a cumplir con su compromiso de pago, por lo que como resultado final se realizó un

deterioro de 685.640.615, teniendo presente que ya había una provisión de 2.798.715.769.


Colombia 54

Por otra parte, para el total de los clientes se realizaron estudios de matriz de riesgo, los cuales

evalúan su capacidad y hábitos de pago, y con esto junto a unos análisis cualitativos y

cuantitativo, se puede realizar una revisión oportuna a las cuentas por cobrar. Para las cuentas

por cobrar que no son comerciales, las que no tenían probabilidades de cobro se les dio de baja, y

las que no cumplían como cuentas por cobrar se reclasificaron de acuerdo a la Normas

Internacionales de Información Financiera.

Finalmente, se puede apreciar que con el cambio de modelo contable, ha cambiado el concepto

de reconocimiento, medición y revelación pasando de la aplicación de un costo histórico a

nuevos conceptos como lo es el valor razonable y el costo amortizado.

Por lo anterior, podemos concluir que es de vital importancia que bajo las Normas

Internacionales de Información Financiera, se presente una información íntegra; que represente

la situación real de la empresa, por lo que es de vital importancia que la empresa evalué la

rotación de cartera, y adopte políticas de crédito y cartera, y procedimientos que le ayude a que

las cuentas por cobrar se recuperen de manera oportuna y se vea una rápida rotación de los

rubros para un buen flujo de caja.


Colombia 55

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Colombia 57

Anexos

Anexo 1. Estados Financieros a 31 de Diciembre De 2014.pdf

Anexo 2. Dictamen Revisoría Fiscal Año 2014.pdf

Anexo 3. Informe General Cartera 2014.xlsx

Anexo 4. P10-POL-001 Política Plazos De Crédito Actual.pdf

Anexo 5. P10-POL-002 Política De Cobro Actual.pdf

Anexo 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero.txt

Anexo 7. Provisión Cartera Actual 2014.xlsx

Anexo 8. Deterioro NIIF.xlsx

Anexo 9. Reclasificación y Ajustes Deudores Varios.xlsx

Anexo 10. Estado de Situación Financiera de Apertura.xlsx

Anexo 11. Comité NIIF Pahrmeuropea.pdf

Anexo 3, Informe general de cartera - 2014

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

NIT CLIENTE TIPO CLIENTE CUPO PLAZO Por Vencer Vencida 1-30 días Vencida 31-60 días Vencida 61-90 días Vencida 91-120 días Vencida 121-180 Vencida 181-360 días Vencida Mas de 361 días Total830123234 E S E POLICARPA SALAVARRIETA V Publicos Mayores 1.000.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 830.458.269,00 830.458.269,00

830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL Publicos Mayores 1.000.000.000,00 90 DIAS 699.998.865,00 - - - - - - - 699.998.865,00

899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 152.103.200,00 44.046.256,00 33.343.426,00 13.665.600,00 113.137.826,00 130.751.801,00 94.289.251,00 994.591,00 582.331.951,00

890680025 HOSP SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA Publicos Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 233.838.196,00 49.836.033,00 - 26.432.129,00 2.580.999,00 30.924.576,00 6.082.734,00 - 349.694.667,00

890303461 HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL VAL Publicos Mayores 400.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 325.630.200,00 325.630.200,00

899999026 CAPRECOM - CAJA DE PREVISION S Publicos Mayores 500.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 301.080.455,00 301.080.455,00

830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 134.142.420,00 63.552.370,00 42.726.663,00 6.954.433,00 - 6.805.036,00 36.153.900,00 7.883.797,00 298.218.619,00

830016163 CLIN CAND. IPS S.A.S. CHAPINER Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 277.057.072,00 277.057.072,00

890319661 COOPERATIVA DE HOSP DEL VALLE Privados Mayores 250.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 262.070.790,00 262.070.790,00

813001952 CLINICA MEDILASER SA Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 233.479.045,00 - 3.777,00 - - - - - 233.482.822,00

806009848 SUMECAR S A Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 156.709.156,00 24.236.484,00 30.854.177,00 156.000,00 - - - - 211.955.817,00

860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA Publicos Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 198.279.737,00 - - 1.652.912,00 - - - - 199.932.649,00

900712945 UNION TEMPORAL VALLE PHARMA Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 133.580.130,00 42.066.303,00 19.143.758,00 - - - - - 194.790.191,00

830039670 DIRECC. GRAL DE SAN.MIL RG BMA Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 120.936.787,00 60.455.738,00 6.814.231,00 1,00 - 3.235.789,00 - - 191.442.546,00

860010783 CONGREGACION DE DOMINICAS DE SANTA Privados Menores 150.000.000,00 90 DIAS 93.839.195,00 12.079.130,00 69.416.299,00 8.212.458,00 - 1.556.312,00 1.702.500,00 - 186.805.894,00

816007623 ESE RITA ARANGO ALVAREZ DEL PI Publicos Menores 260.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 183.442.323,00 183.442.323,00

830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS Privados Menores 180.000.000,00 90 DIAS 146.646.501,00 24.852.817,00 - - - - - - 171.499.318,00

899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 99.384.329,00 22.217.678,00 18.744.887,00 27.208.869,00 - - 2.493.144,00 792.720,00 170.841.627,00

890706833 HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOST Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 10.232.132,00 - 33.839.388,00 12.961.922,00 36.918.177,00 30.590.686,00 31.357.602,00 - 155.899.907,00

900336524 POL NAL DIRECCION DE SANIDAD Publicos Menores 100.000.000,00 60 DIAS 115.111.313,00 15.121.743,00 - - - - 22.162.500,00 - 152.395.556,00

900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD Privados Mayores 100.000.000,00 120 DIAS 114.070.155,00 21.183.088,00 16.560.553,00 - - - - - 151.813.796,00

830088204 PHARMA EXPRESS S A Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 93.755.367,00 28.342.515,00 20.735.021,00 6.853.697,00 - - - - 149.686.600,00

816001182 AUDIFARMA SA Privados Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 108.432.430,00 27.063.580,00 962.867,00 5.111,00 1.355.143,00 253.500,00 3.726.668,00 310.322,00 142.109.621,00

830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI Publicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 68.285.940,00 7.033.072,00 23.912.227,00 - 16.629.558,00 - 17.072.798,00 - 132.933.595,00

800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 35.684.187,00 15.679.206,00 11.756.487,00 32.298.268,00 34.107.376,00 - - - 129.525.524,00

806015162 SEDENTI LTDA. Privados Mayores 100.000.000,00 75 DIAS 71.343.005,00 17.718.100,00 16.610.722,00 9.888.636,00 11.458.348,00 - - - 127.018.811,00

800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 60.934.593,00 18.150.364,00 3.217.500,00 17.586.985,00 18.341.216,00 7.317.058,00 - - 125.547.716,00

900453986 SOCIEDAD PARA EL CUIDADO CRITI Privados Menores 50.000.000,00 75 DIAS - - - - - - 50.313.482,00 58.111.883,00 108.425.365,00

900381499 CLINICA SAN JAVIER SAS Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 107.612.201,00 107.612.201,00

899999163 HOSPITAL SAN FRANCISCO GACHETA Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 103.289.528,00 103.289.528,00

800250023 CODESTOL Publicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 76.792.856,00 17.453.197,00 6.200.337,00 - - - - 2,00 100.446.392,00

800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA Privados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 31.057.763,00 3.416.956,00 3.354.856,00 3.341.931,00 12.375.497,00 26.877.712,00 17.107.479,00 662.081,00 98.194.275,00

891180098 HOSPITAL MARIA INMAC ESE Publicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 38.855.271,00 8.110.903,00 - - - 48.064.001,00 - - 95.030.175,00

813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA Privados Menores 100.000.000,00 90 DIAS 50.563.578,00 25.847.007,00 9.315.509,00 8.268.243,00 - - - - 93.994.337,00

900365786 DIS-HOSPITAL S.A.S Privados Mayores 150.000.000,00 75 DIAS 43.284.251,00 11.824.761,00 25.560.031,00 10.067.159,00 - - - - 90.736.202,00

891200032 CLINICA NUESTRA SRA DE FATIMA Privados Menores 80.000.000,00 60 DIAS 32.054.541,00 18.791.921,00 3.144.254,00 10.655.817,00 25.257.600,00 564.938,00 - - 90.469.071,00

800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 42.910.041,00 8.313.422,00 2.162.701,00 34.759.833,00 956.806,00 - - - 89.102.803,00

890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 209.000,00 9.162.399,00 13.589.190,00 888.044,00 24.442.439,00 18.179.798,00 19.616.659,00 - 86.087.529,00

900346567 SUMINTEGRALES S.A.S Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 26.924.003,00 17.011.918,00 12.152.082,00 10.242.513,00 19.195.384,00 - - - 85.525.900,00

900095138 REPRES FARMACOQUIRURGICA S.A. Privados Menores 90.000.000,00 45 DIAS - - - - - - - 83.290.556,00 83.290.556,00

900746878 SURTIMED SUMINISTROS S.A.S. Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 81.184.093,00 - - - - - - - 81.184.093,00

830016820 COODEMCUN LTDA Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 38.098.080,00 3.970.469,00 1.254.316,00 14.479.251,00 14.373.725,00 4.958.176,00 654.053,00 859.893,00 78.647.963,00

891180026 HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL E Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 64.585.241,00 8.182.150,00 5.845.774,00 - - - - - 78.613.165,00

860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO Publicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 2.838.127,00 - - - - - - 73.441.059,00 76.279.186,00

800185449 DIACORSAS SAS STNDER-STA MARTA Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 65.785.067,00 9.756.026,00 1.678,00 - 15.756,00 624.255,00 - - 76.182.782,00

800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA Privados Menores 60.000.000,00 90 DIAS 29.186.802,00 18.572.778,00 10.238.462,00 8.076.911,00 7.951.300,00 658.040,00 - - 74.684.293,00

800176807 PROINSALUD Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 56.746.125,00 - 8.710.010,00 7.234.766,00 - - - 99.088,00 72.789.989,00

800156469 IMAGENES DIAGNOSTICAS DEL LLAN Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 58.029.145,00 14.007.035,00 - - - - - - 72.036.180,00

830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA Privados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 58.631.595,00 2.590.219,00 6.042.041,00 - - 3.409.963,00 - - 70.673.818,00

860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS Privados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 55.507.642,00 10.368.099,00 3.819.284,00 - - - - - 69.695.025,00

890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 31.907.033,00 5.521.665,00 6.661.492,00 8.144.374,00 8.484.087,00 6.820.766,00 - 1.630.243,00 69.169.660,00

813011577 CLINICA UROS S.AA. Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 38.989.544,00 12.181.816,00 11.338.859,00 4.991.279,00 - - - - 67.501.498,00

860007336 COLSUBSIDIO Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 65.384.088,00 - 110.678,00 92.873,00 - 506.713,00 372.380,00 95.800,00 66.562.532,00

891800570 ESE HOSPITAL JOSE CAYETANO VAS Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS - - - - - - 30.152.712,00 34.305.739,00 64.458.451,00

891200209 FUNDACION HOSPITAL SAN PEDRO P Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS 44.270.079,00 13.986.307,00 4.358.390,00 - - - - - 62.614.776,00

800141644 MIN DEFENSA NACIONAL DIR. ABAS Publicos Menores 5.000.000,00 90 DIAS 62.253.496,00 62.253.496,00

890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - 2.136.031,00 26.720.928,00 54.970,00 8.853.737,00 18.985.858,00 5.450.318,00 62.201.842,00

890601210 SOC MEDICA DE ESPECIAL DE GIRA Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS 44.785.550,00 2.794.084,00 9.631.611,00 4.518.156,00 - - - - 61.729.401,00

900532504 DAVITA S.A.S. Privados Mayores 150.000.000,00 60 DIAS 51.207.818,00 8.104.642,00 70.000,00 - - - - - 59.382.460,00

899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES Publicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 48.792.371,00 7.291.069,00 515.290,00 - - - 919.040,00 131.240,00 57.649.010,00

900055881 INSUFARMACOS DEL ORIENTE Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 20.087.290,00 981.880,00 9.911.588,00 24.705.889,00 - - - - 55.686.647,00

800067300 INSTITUTO MATERNO INFANTIL Publicos Menores 54.400.000,00 90 DIAS - - - - - - - 54.114.931,00 54.114.931,00

823000097 COM MULTID DE COL SAS Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 47.531.483,00 2.372.011,00 2.518.513,00 - 885.300,00 124.850,00 153.360,00 - 53.585.517,00

860015536 HOSPITAL UNIVER SAN IGNACIO Privados Mayores 100.000.000,00 120 DIAS 42.394.612,00 10.297.619,00 404.120,00 - - - - - 53.096.351,00

830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. Privados Menores 100.000.000,00 75 DIAS 49.737.113,00 2.669.644,00 - - - - - - 52.406.757,00

37832351 MARTINEZ DIAZ JAZMINE Privados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 50.260.683,00 - - - - - - - 50.260.683,00

860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 33.189.342,00 15.774.034,00 - - - - - - 48.963.376,00

800014918 ESE HOSPITAL ERASMO MEOZ Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 48.411.111,00 - - - - - - - 48.411.111,00

830116938 FARMA RED S.A.S Privados Mayores 170.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 47.404.681,00 47.404.681,00

900149596 ASISFARMA S.A. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 22.529.802,00 3.230.960,00 15.467.751,00 5.440.589,00 - - - - 46.669.102,00

890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 15.500.509,00 6.390.543,00 6.022.225,00 10.206.760,00 4.259.950,00 2.870.400,00 - 455.400,00 45.705.787,00

820002033 CLINICA SANTA TERESA Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 5.807.985,00 3.871.939,00 4.238.772,00 4.637.828,00 3.413.593,00 3.013.405,00 20.000.000,00 - 44.983.522,00

800250119 SALUDCOOP EPS Privados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS - 1.350.698,00 13.610.583,00 12.024.517,00 16.789.798,00 - - - 43.775.596,00

890703630 CLINICA TOLIMA SA Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 18.131.825,00 8.631.049,00 3.320.770,00 12.702.860,00 - 202.030,00 - - 42.988.534,00

NIT CLIENTE TIPO CLIENTE CUPO PLAZO Por Vencer Vencida 1-30 días Vencida 31-60 días Vencida 61-90 días Vencida 91-120 días Vencida 121-180 Vencida 181-360 días Vencida Mas de 361 días Total

860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM Privados Mayores 200.000.000,00 60 DIAS 37.874.649,00 4.142.013,00 272.640,00 - - 5.370,00 563.456,00 - 42.858.128,00

900291039 FAMILY HOME CARE Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 23.578.699,00 7.350.667,00 6.019.392,00 4.412.977,00 - - - - 41.361.735,00

891855847 CLINICA DE CASANARE Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS - 4.847.497,00 - 30.533.246,00 - 5.275.028,00 - - 40.655.771,00

800220011 HOSPITAL DE MEISSEN Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 27.382.515,00 224.298,00 - 4.825.041,00 - - - 7.325.294,00 39.757.148,00

830041236 GENERICOS ESENCIALES S A Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 8.160.750,00 - 4.232.354,00 10.805.170,00 4.503.295,00 11.739.427,00 152.110,00 - 39.593.106,00

830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - 21.050.551,00 16.606.520,00 37.657.071,00

890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN Privados Mayores 150.000.000,00 75 DIAS 21.683.705,00 1.882.811,00 3.119.344,00 3.452.550,00 7.389.086,00 - - - 37.527.496,00

88277858 AF MEDICAL Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 11.847.004,00 15.887.160,00 3.498.660,00 3.816.400,00 2.274.960,00 - - - 37.324.184,00

900199423 PREVIANDES Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 35.822.151,00 35.822.151,00

890208104 CLINICA METROPOLITANA DE BMANG Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 35.703.832,00 35.703.832,00

900215685 EQUIMEDIS PLUS E.U Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 13.232.724,00 4.738.800,00 12.025.808,00 4.262.370,00 - 1.358.670,00 - - 35.618.372,00

802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 19.282.878,00 7.274.976,00 4.057.470,00 2.144.250,00 2.432.202,00 - 62.400,00 - 35.254.176,00

800215115 COODESUR Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 34.246.468,00 34.246.468,00

900397583 SUMECAR D.C. S.A.S. Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 14.785.391,00 2.764.480,00 4.211.627,00 9.372.460,00 1.515.590,00 877.500,00 - - 33.527.048,00

900336047 HOSPISUMINISTROS S.A.S. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 5.538.513,00 8.779.700,00 2.823.826,00 4.359.697,00 6.532.988,00 5.215.258,00 - - 33.249.982,00

92258551 DOTACIONES MEDICAS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.250.000,00 1.276.000,00 4.305.000,00 17.132.204,00 6.944.180,00 - - - 31.907.384,00

830512218 DEPOSITO DE DROGAS TABOADA Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS 31.059.847,00 705.753,00 - - - 14.625,00 - - 31.780.225,00

60250120 DIAGNOSTIC MEDICAL LAB. EQUIP Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 9.274.466,00 6.090.640,00 1.004.704,00 12.984.912,00 1.516.790,00 - - - 30.871.512,00

890202024 ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS FLO Publicos Menores 20.000.000,00 90 DIAS 29.517.716,00 - - - - - - - 29.517.716,00

828002423 DISCOLMEDICA LTDA Privados Menores 25.000.000,00 60 DIAS 29.510.070,00 - - - - - - - 29.510.070,00

830021130 VIDELMEDICA S.A. Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 29.456.940,00 29.456.940,00

806001383 CLINICA AMI S.A. IPS Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 29.434.117,00 29.434.117,00

900106694 AM MEDICAL S.A.S Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 17.966.343,00 8.450.260,00 2.938.066,00 - - - - - 29.354.669,00

860037592 HOSPITAL SANTA ROSA DE TENJO Publicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 28.816.022,00 28.816.022,00

91237044 MATEUS ORLANDO/REPRESENT M Y M Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 14.143.500,00 14.030.400,00 - - - - - - 28.173.900,00

800149695 FARMASANITAS S.A.S. Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 25.601.996,00 34.058,00 88.527,00 477.626,00 - 1.799.342,00 - - 28.001.549,00

890700163 CLINICA MINERVA SA Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS - 7.259.203,00 - 237.247,00 4.846.024,00 14.155.314,00 1.159.717,00 - 27.657.505,00

900132346 INVERSIONES GUTIERREZ TAPIAS S Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 9.744.019,00 5.318.736,00 4.316.225,00 2.894.466,00 4.691.440,00 - - - 26.964.886,00

800099283 DROSERVICIO LTDA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 9.990.435,00 3.116.407,00 8.576.827,00 2.675.025,00 773.604,00 962.210,00 - - 26.094.508,00

900515872 DISTRIB.MEDICA FARMACEUTICAS S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 14.576.060,00 2.193.750,00 8.482.500,00 - - - - - 25.252.310,00

79782845 OSPINA LAGOS R/ REM EQUIPOS Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 19.255.643,00 5.960.356,00 - - - - - - 25.215.999,00

800084362 HOSPITAL CIVIL IPIALES ESE Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 24.131.079,00 1.035.421,00 - - - - - - 25.166.500,00

91203251 MORENO BAYONA C/ REPREFARCOS Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 18.734.806,00 5.479.792,00 6.240,00 - - - - 711.263,00 24.932.101,00

891856372 CLINICA DE ESPECIALISTAS LTDA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 17.709.360,00 2.679.039,00 2.128.500,00 2.142.196,00 - - - - 24.659.095,00

900197866 IMPORT MEDICA SANTANDER E U Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 22.134.389,00 585.320,00 1.802.205,00 - - - - - 24.521.914,00

800085486 CLINICA PARTENON Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 9.102.814,00 2.409.402,00 4.036.085,00 3.487.037,00 2.977.048,00 2.332.006,00 - - 24.344.392,00

800006850 HOSPITAL MARIO GAITAN YANGUAS Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 24.179.904,00 24.179.904,00

800019856 LA CASA DEL MEDICO LTDA SINCEL Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 23.972.185,00 - 116.000,00 - - - - - 24.088.185,00

800179870 HOSPITAL SAN ANDRES ESE TUMACO Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 23.805.029,00 23.805.029,00

830080649 DUANA Y CIA LIMITADA Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 23.015.990,00 271.920,00 - - - 111.100,00 - - 23.399.010,00

811044967 F Y L DISTRIBUCIONES S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 17.356.851,00 5.770.000,00 - - - - - - 23.126.851,00

802004074 SURTICLINICOS S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 12.606.106,00 10.125.748,00 306.820,00 - - - - - 23.038.674,00

800124557 JJR DISTRIBUCIONES LTDA Privados Menores 30.000.000,00 30 DIAS - - - - - - - 22.881.474,00 22.881.474,00

830501223 INTERCOMERCIAL MEDICAL LTDA Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 8.342.750,00 1.275.720,00 8.091.525,00 5.064.425,00 - - - - 22.774.420,00

900309444 HOSPICLINIC DE COLOMBIA SAS Privados Menores 12.000.000,00 90 DIAS 22.438.178,00 - - - - 50.700,00 - - 22.488.878,00

890929073 RONELLY S A Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 18.327.731,00 3.985.177,00 - - - - - - 22.312.908,00

806015617 SOCIEDAD MEDIBLANC S.A.S. Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 2.247.073,00 9.473.164,00 10.575.267,00 - - - - - 22.295.504,00

891800611 HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATA Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - 3.860.375,00 1.804.184,00 16.380.000,00 - - - - 22.044.559,00

65743363 CASTELLANOS TOR BEATRIZ LUCIA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 21.500.000,00 21.500.000,00

900517932 MEDIVALLE SF S.A.S. Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS 10.053.040,00 3.608.197,00 3.106.350,00 4.322.518,00 - - - - 21.090.105,00

19436685 PUERTO JOSE EDGAR/BRAY MEDICAL Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 7.603.047,00 6.039.097,00 3.644.135,00 3.497.134,00 - - - - 20.783.413,00

860502092 CLINICA MAGDALENA S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 20.624.975,00 - - - - - - - 20.624.975,00

811028725 DISTRIMEDICAL S.A.S Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 14.449.500,00 5.838.750,00 - - - - - - 20.288.250,00

814006248 UNIDAD CARDIO QUIRURGICA DE NA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 18.766.928,00 - - 924.800,00 - - - - 19.691.728,00

830045163 ALFHA MEDICA LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 19.238.863,00 19.238.863,00

14242270 GARCIA WALTER/SUMIN DEL TOLIMA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 19.094.088,00 19.094.088,00

900294433 DISTRIBUIMOS SUMINISTROS MEDIC Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 9.449.723,00 2.239.396,00 5.573.482,00 1.710.746,00 - - - - 18.973.347,00

802008470 RDF S.A.S Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 8.614.600,00 3.929.700,00 3.478.990,00 2.741.790,00 21.245,00 - - - 18.786.325,00

899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER Publicos Menores 200.000.000,00 30 DIAS 18.724.520,00 - - - - - - - 18.724.520,00

830037741 FUNDACION ESENSA Privados Mayores 150.000.000,00 60 DIAS 724.677,00 - 404.680,00 - - 16.952.447,00 474.293,00 - 18.556.097,00

805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 18.288.354,00 18.288.354,00

800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 5.730.807,00 1.663.594,00 - 3.443.606,00 3.321.830,00 - 2.373.123,00 1.404.614,00 17.937.574,00

900108792 DISTRIB GLOBAL MEDICAL S.A.S Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 2.965.280,00 5.006.543,00 3.047.851,00 205.883,00 6.697.636,00 - - - 17.923.193,00

891856161 CLINICA EL LAGUITO S A Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 7.631.987,00 2.943.098,00 7.280.406,00 - - - - - 17.855.491,00

890801201 CRUZ ROJA COLOMB SECC CALDAS Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 7.123.528,00 1.450.399,00 - 3.389.974,00 5.548.984,00 - - - 17.512.885,00

91223161 CABEZA ESTEBEZ G/DROMEDICA Privados Menores 28.000.000,00 60 DIAS 17.093.800,00 - - - - - - - 17.093.800,00

28169198 CALDERON BUITRAGO MARIA ELIZAB Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 10.599.522,00 3.739.464,00 1.777.920,00 743.240,00 - - - - 16.860.146,00

817003166 CLINICA LA ESTANCIA Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 4.251.217,00 1.457.606,00 6.115.988,00 4.679.732,00 - - - - 16.504.543,00

822005236 ORIENTAL DISTRIBUCIONS LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 1.735.341,00 - 6.115.105,00 375.732,00 6.437.669,00 1.376.443,00 - - 16.040.290,00

800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 15.928.575,00 - - - - - - - 15.928.575,00

900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA Privados Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 653.316,00 1.200.946,00 - 2.202.483,00 775.669,00 6.603.062,00 3.981.334,00 - 15.416.810,00

900178988 NUEVA IPS BOYACA S.A. Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 15.367.079,00 15.367.079,00

800227072 EUSALUD S.A. CLINICA PEDIATRIC Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 8.360.202,00 1.963.000,00 2.949.117,00 1.465.116,00 - - 610.890,00 - 15.348.325,00


891411663 ESE HOSPITAL SANTA MONICA Publicos Menores 20.000.000,00 90 DIAS 6.306.744,00 3.061.820,00 - 2.270.794,00 - 3.707.739,00 - - 15.347.097,00

900062612 COOEMSSANAR S F Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 13.874.141,00 1.157.963,00 - - - - 43.130,00 - 15.075.234,00

890200142 CLINICA SANTA TERESA S A Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 14.914.602,00 14.914.602,00

824006110 DISOMEDIH LTDA. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 14.860.998,00 14.860.998,00

804008698 E.S.E.S.E. SAN JOSE DE FLORIAN Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 14.830.969,00 - - - - - - - 14.830.969,00

890500060 CLINICA SANTA ANA. Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 3.850.287,00 2.886.714,00 2.129.117,00 2.490.161,00 3.258.107,00 - - - 14.614.386,00

900240177 LIFE SUMINISTROS MEDICOS LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 14.549.699,00 - - - - - - - 14.549.699,00

805030508 DISPROMEDICAS LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 3.784.955,00 2.416.478,00 5.053.263,00 3.086.353,00 - - - - 14.341.049,00

900374223 SUMINISTROS MED QUIRUR DE LA C Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS 9.589.852,00 232.000,00 4.376.224,00 - - - - - 14.198.076,00

900240018 LOS COMUNEROS HOS UNVI BUCAR Privados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 14.063.178,00 - - - - - - - 14.063.178,00

832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 7.716.765,00 5.757.582,00 388.414,00 - - - - 131.247,00 13.994.008,00

830123073 ESE LUIS CARLOS GALAN SARMIENT Publicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 13.814.775,00 13.814.775,00

891200528 ESE HOSPITAL DEPTAL DE NARIÑO Publicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 12.669.256,00 - - 15.160,00 1.097.476,00 - - - 13.781.892,00

890208758 CLINICA MATERNO INF SAN LUIS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 9.492.949,00 3.325.573,00 849.317,00 - - - - - 13.667.839,00

824005670 DISTRIBUIDORA FARMAPOS SAS Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 6.363.229,00 - - 7.138.585,00 - - - - 13.501.814,00

900008190 GLOBAL PHARMACEUTICA S A Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 5.862.890,00 - 241.756,00 6.449.922,00 836.529,00 - - - 13.391.097,00

900242742 FABILU LTDA Privados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 339.400,00 2.495.940,00 - 620.000,00 8.877.866,00 431.551,00 516.670,00 - 13.281.427,00

890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 12.860.186,00 - - - - - - - 12.860.186,00

809012505 UROCADIZ IPS LIMITADA Privados Menores 30.000.000,00 75 DIAS 12.429.623,00 - - - - - - - 12.429.623,00

822003469 MET SOCIAL E A T Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 7.263.206,00 2.348.973,00 748.800,00 897.825,00 1.138.888,00 - - - 12.397.692,00

65776496 CLINISUMINISTROS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 4.454.354,00 3.994.678,00 1.482.309,00 2.329.039,00 10.000,00 12.620,00 - - 12.283.000,00

890312452 ALLERS S A Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 11.383.243,00 - - - 451.094,00 239.716,00 164.293,00 - 12.238.346,00

800088098 COODESCA-COOP ENTIDAD SALUD CA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 4.327.055,00 2.479.417,00 3.023.465,00 2.338.864,00 - - - - 12.168.801,00

800109938 MULTIMEDICOS DEL ORIENTE LTDA Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS 8.435.253,00 1.947.640,00 1.640.688,00 - - - - - 12.023.581,00

59830018 FUERTES MEJIA/BIOMEDICA COLOMB Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 3.823.662,00 4.134.686,00 3.901.304,00 - - - - - 11.859.652,00

93395601 CULMA MEJIA JHON/MEDIWORLD DEL Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS 10.997.145,00 573.360,00 - - - - - - 11.570.505,00

900067136 HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 11.371.563,00 - - - - - - - 11.371.563,00

804009440 LA MUELA S.A.S Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 7.814.990,00 584.525,00 2.528.966,00 - - - 261.000,00 - 11.189.481,00

826002585 MEDIFAR S.A.S. SUMINISTROS FAR Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 2.740.562,00 3.278.353,00 1.620.038,00 - 3.496.686,00 - - - 11.135.639,00

800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL Publicos Menores 10.000.000,00 90 DIAS 11.010.463,00 - - - - - - - 11.010.463,00

802021040 MAS SALUD IPS LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 5.546.580,00 5.084.010,00 - - - - - - 10.630.590,00

78748131 MENDEZ PEREZ SAMIR HERNANDO Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 4.343.735,00 2.299.120,00 3.446.091,00 203.580,00 - - - - 10.292.526,00

900635417 SUMINISTROS Y DOTACIONES DE LA COS Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 10.138.500,00 - - - - - - - 10.138.500,00

890806147 CALDAS MEDICOS LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 7.036.357,00 - 3.082.749,00 13.700,00 - - - - 10.132.806,00

890900518 FUNDACION HOSPITALARIA SAN VIC Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 10.081.411,00 - - - - - - - 10.081.411,00

800202146 CIMEX LTDA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 2.791.055,00 3.237.077,00 - - 3.853.507,00 - - - 9.881.639,00

804015042 SURTICLINICOS DEL ORIENTE S A Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 2.466.774,00 2.927.665,00 1.499.751,00 2.971.144,00 - - - - 9.865.334,00

900303927 LA FE DISTRIB.MEDICAS SOCIEDAD Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 9.853.894,00 - - - - - - - 9.853.894,00

824005609 AMEDI LIMITADA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 5.329.651,00 2.289.950,00 - 1.764.325,00 455.040,00 - - - 9.838.966,00

812001561 COOP ENTIDADES SALUD DE CORDOB Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 7.263.591,00 2.482.272,00 - - - - - - 9.745.863,00

891580002 HOSPITAL SAN JOSE DE POPAYAN Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 9.603.405,00 2.435,00 - - - - - - 9.605.840,00

800242197 CLINICA SANTA ANA Privados Menores 25.000.000,00 60 DIAS - - - - - - 4.487.713,00 5.032.578,00 9.520.291,00

900330656 REPRESENTACIONES MEDICAS ALCO Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 8.893.713,00 - 20.280,00 - 316.900,00 128.064,00 - - 9.358.957,00

819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 4.121.298,00 1.570.057,00 3.666.221,00 - - - - - 9.357.576,00

812008381 MUNDIAL DE DROGAS LTDA I P S Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 2.320.801,00 - - 6.955.037,00 - - - - 9.275.838,00

804009200 COHOSAN Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 9.275.190,00 - - - - - - - 9.275.190,00

800140610 POLICIA NAL DEPTO POL CALDAS C Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 9.163.648,00 - - - - - - - 9.163.648,00

14398744 CARDONA JUAN C/DISTRICLIN IBAG Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 8.979.487,00 - - - - - - - 8.979.487,00

14222591 DISTRIBUCIONES MULTIMEDICAS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 8.868.304,00 - - - - - - - 8.868.304,00

806001061 ESE CLINICA DE MATERNIDAD RAFAEL C Publicos Menores 20.000.000,00 90 DIAS 6.848.526,00 295.800,00 - - 1.676.260,00 - - - 8.820.586,00

900095091 GEN MEDICAL LTDA Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS 4.003.869,00 2.111.156,00 1.021.146,00 1.539.706,00 - - - - 8.675.877,00

900080835 AYGPHARMA LTDA Privados Menores 10.000.000,00 90 DIAS 8.454.138,00 - - - - - - - 8.454.138,00

830060407 PLASTIMEDICOS LTDA Privados Menores 10.000.000,00 30 DIAS - - 4.080.892,00 3.197.295,00 1.123.650,00 - - - 8.401.837,00

860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 3.956.531,00 1.150.863,00 2.765.863,00 - - 425.392,00 - - 8.298.649,00

900065521 ZIBOJET SAS Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 4.934.960,00 3.344.845,00 - - - - - - 8.279.805,00

823003317 INSTITUTO DEL RIÑON DE SUCRE L Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 5.083.203,00 - - 3.094.262,00 - - - - 8.177.465,00

802016407 SECCIONAL DE SANIDAD ATLANTICO Publicos Menores 50.000.000,00 60 DIAS 5.169.931,00 - 2.935.920,00 - - - - - 8.105.851,00

900104269 REPRES MEDICAS PC Y CIA LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 4.507.800,00 3.593.410,00 - - - - - - 8.101.210,00

830143563 JL INSTRUMENTAL LTDA Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS 2.110.495,00 1.491.996,00 2.934.046,00 1.469.569,00 - - - - 8.006.106,00

900128625 INSUMOS QUIRURGICOS Y MEDICOS Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 5.100.641,00 2.643.477,00 - - - - - - 7.744.118,00

900361703 HOSPIUCIS S.A. Privados Menores 10.000.000,00 30 DIAS - - - - - - - 7.673.777,00 7.673.777,00

900135828 OPERADOR FARMACEUTICO Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 4.705.986,00 2.019.367,00 914.635,00 - - - - - 7.639.988,00

800065718 KELLYLAB LTDA Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 1.806.938,00 1.769.708,00 - - 1.637.555,00 2.271.123,00 - - 7.485.324,00

860029216 C Y A LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 7.374.300,00 - - - - - - - 7.374.300,00

900091143 PASTO SALUD ESE Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 7.169.372,00 - - - - - - - 7.169.372,00

804016165 BETHEL MEDICAL LTDA Privados Menores 80.000.000,00 30 DIAS - - - - - - - 7.070.825,00 7.070.825,00

5873255 CRIOLLO ARNULFO/ARMEDICOS DE C Privados Menores 12.000.000,00 60 DIAS 5.462.846,00 1.383.642,00 - - - - - - 6.846.488,00

805009936 MEDICAL TRADE DE COLOMBIA CO. Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 5.833.493,00 147.339,00 494.450,00 - - - - - 6.475.282,00

890701353 NUEVO HOSPITAL LA CANDELARIA Privados Menores 10.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 6.200.000,00 6.200.000,00

804013374 PROMEFAR DISTRIBUCIONES S.A.S. Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS 2.019.645,00 1.044.200,00 1.071.936,00 2.015.905,00 - - - - 6.151.686,00

6885326 MUÑOZ E ASCANIO /SURTICLINICAS Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS 2.209.185,00 2.340.000,00 710.464,00 886.399,00 - - - - 6.146.048,00

891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA Publicos Menores 30.000.000,00 90 DIAS 6.142.713,00 - - - - - - - 6.142.713,00

900218876 SUMEDICAL LTDA. Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 6.118.272,00 6.118.272,00


38246537 CELEMIL DE RUBIANO F/PROMEDIC Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 4.486.180,00 1.580.754,00 - - - - - - 6.066.934,00

900078685 SOC ONCOLOGICA ONCOCARE LTDA Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS - 1.012.286,00 988.947,00 731.780,00 878.640,00 2.398.703,00 - - 6.010.356,00

830138012 ESPIFARMACOS LTDA. Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 5.992.829,00 5.992.829,00

60401697 SANCHEZ CLAUDIA/ PARACLINICAS Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS 5.917.700,00 - - - - - - - 5.917.700,00

3649064 GIRALDO HORACIO/METROQUIRURGIC Privados Menores 6.000.000,00 60 DIAS 5.720.400,00 - - - - - - - 5.720.400,00

832003167 CLINICA UNIVERSIDAD DE LA SABA Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS 3.430.000,00 700.000,00 - 1.365.000,00 - - - - 5.495.000,00

812005130 ESPECIALISTAS ASOCIADOS S.A. Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS 3.886.584,00 1.092.420,00 413.206,00 - - - - - 5.392.210,00

900138815 UNIDAD MATERNO INFANTIL DEL TO Privados Mayores 30.000.000,00 75 DIAS 2.021.541,00 1.981.313,00 1.337.775,00 - - - - - 5.340.629,00

900071673 INSUMOS IMC LTDA Privados Menores 8.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 5.287.491,00 5.287.491,00

837000974 SOCIEDAD LAS LAJAS LTDA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 5.152.837,00 112.125,00 - - - - - - 5.264.962,00

800201496 SOC MED DE ORTOPEDIA Y ACC Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 3.475.641,00 1.723.940,00 - - - - - - 5.199.581,00

39631105 DURAN BERTHA/EQUIPARAMEDICOS Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS 952.772,00 4.009.656,00 - - - - - - 4.962.428,00

900492639 COMERCIALIZADORA ZEYMA S.A.S. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 4.865.022,00 - - - - - - - 4.865.022,00

800204497 HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA Publicos Menores 30.000.000,00 90 DIAS 4.846.764,00 - - - - - - - 4.846.764,00

891855438 ESE HOSP REGIONAL DE DUITAMA Publicos Menores 30.000.000,00 90 DIAS 4.835.654,00 - - - - - - - 4.835.654,00

820004433 OC LA ECONOMIA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 4.314.595,00 - - - - - - 499.955,00 4.814.550,00

890701033 HOSPITAL SAN RAFAEL ESPINAL Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 4.690.512,00 4.690.512,00

900031871 COOPERATIVA CLL MEDICAL Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 654.832,00 3.859.088,00 - - - - - - 4.513.920,00

891200240 EMPRESA HOSPITAL INFANTIL LOS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 4.505.640,00 - - - - - - - 4.505.640,00

826003318 UCI MATERNO INFANTIL DE BOYACA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.550.841,00 598.680,00 551.453,00 616.777,00 - - - - 4.317.751,00

830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL S.A.S Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 535.108,00 - 3.685.000,00 - - - - - 4.220.108,00

800158193 ABA CIENTIFICA S A Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 4.008.885,00 - - 140.000,00 - - - - 4.148.885,00

800006150 EMCOSALUD Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - 1.054.409,00 3.077.661,00 4.132.070,00

890399047 HOSPITAL MARIO CORREA RENGIFO Publicos Menores 40.000.000,00 90 DIAS 170.250,00 1.696.236,00 1.218.443,00 - - 976.495,00 - - 4.061.424,00

5199626 ERAZO R JOSE/DIST HOSPIT JANER Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 4.020.506,00 - - - - - - - 4.020.506,00

900241144 MEDIMAQ DEL CARIBE LIMITADA Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 4.004.211,00 - - - - - - - 4.004.211,00

805015832 PROMEDICAS S.A.S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 3.364.787,00 617.224,00 - - - - - - 3.982.011,00

800031439 DEXCO S.A.S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 1.609.010,00 2.193.750,00 - - - - - - 3.802.760,00

28548350 SUMINISTROS HOSPITALARIOS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 3.306.908,00 412.934,00 - - - - - - 3.719.842,00

811046900 CENTRO CARDIOV COL CLIN STA MA Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS 3.711.790,00 - - - - - - - 3.711.790,00

13487059 ARGUELLO JESUS/DROGUER SOCIAL Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 2.095.432,00 1.581.640,00 - - - - - - 3.677.072,00

805008330 CARVILL LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 3.589.955,00 - - - - - - - 3.589.955,00

42889948 ARANGO CORREA SILVIA HELENA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 3.571.100,00 3.571.100,00

802022169 INVERS Y DISTRIB LARA Y LORA L Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS - 3.504.377,00 - - - - - - 3.504.377,00

800052534 DISTRIBUCIONES AXA S.A. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.723.756,00 756.352,00 - - - - - - 3.480.108,00

891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 3.444.750,00 3.444.750,00

830058454 ANAMED LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - 3.424.623,00 - 3.424.623,00

900010190 DISTRIGUER LTDA Privados Menores 7.000.000,00 30 DIAS - - - - - - - 3.347.398,00 3.347.398,00

860057406 IMPLEMEDICA LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 2.484.331,00 661.664,00 - - - - - - 3.145.995,00

890000381 COMFENALCO QUINDIO (SALUD IPS Privados Menores 15.000.000,00 60 DIAS 2.868.780,00 57.321,00 - - - - - - 2.926.101,00

900238708 INSTITUTO DEL RIÑON DE CORDOBA Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 2.834.262,00 - - - - - - - 2.834.262,00

820000048 COOSBOY Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 953.100,00 1.857.997,00 - - - - - - 2.811.097,00

800158489 PERAFAN BONILLA LTDA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 611.910,00 2.155.296,00 - - - - - - 2.767.206,00

830040574 BIOPLAST S A Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 1.989.000,00 716.800,00 - - - - - - 2.705.800,00

891200952 HOSPITAL EDUARDO SANTOS ESE Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 2.702.094,00 - - - - - - - 2.702.094,00

900267665 ALCOPHARMA S.A.S. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.697.462,00 - - - - - - - 2.697.462,00

830122608 FAMICARE CLINICA DIA LTDA Privados Menores 3.000.000,00 30 DIAS 951.762,00 642.327,00 586.712,00 - - 483.850,00 - - 2.664.651,00

800209891 ASOTRAUMA LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.600.716,00 - - - - - - - 2.600.716,00

890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO Publicos Menores 100.000.000,00 60 DIAS 2.547.474,00 - - - - - - - 2.547.474,00

900130694 DISAMPHARMA LTDA. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 1.869.413,00 150.000,00 424.080,00 - - - - - 2.443.493,00

830078325 CECIMIN S A S Privados Menores 10.000.000,00 90 DIAS 2.334.837,00 - - - - - - - 2.334.837,00

891200274 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PASTO Publicos Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.127.088,00 - - - - - - - 2.127.088,00

900164665 SAMIR FARAJ LTDA. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 2.026.325,00 2.026.325,00

51825451 GOMEZ ELIZABETH/MERPROFARMA Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS - 1.959.800,00 - - - - - - 1.959.800,00

27050243 LOPEZ ERAZO MARIA/ EMPROMED Privados Menores 10.000.000,00 75 DIAS 1.826.787,00 - - - - - - 64.000,00 1.890.787,00

830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 1.877.381,00 - - - - - - - 1.877.381,00

830119211 VEYALTHI GROUP S.A.S Privados Menores 40.000.000,00 60 DIAS 1.840.461,00 - - - - - - - 1.840.461,00

900152871 VITAL SUMINISTROS MEDICOS E.U. Privados Menores 20.000.000,00 45 DIAS 968.827,00 862.480,00 - - - - - - 1.831.307,00

830095842 INNOVAR SALUD LIMITADA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 1.813.500,00 - - - - - 11.625,00 - 1.825.125,00

830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS 1.794.000,00 - - - - - - - 1.794.000,00

891855039 ESE HOSPITAL REGIONAL SAN JOSE Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 1.790.617,00 - - - - - - - 1.790.617,00

900311030 INSMEVET S. EN C. Privados Menores 10.000.000,00 30 DIAS - 1.755.000,00 - - - - - - 1.755.000,00

800099860 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PACHO Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 1.748.746,00 1.748.746,00

813013341 INST CARDIOV OFTALMOLOGICO LTD Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 1.698.202,00 1.698.202,00

860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 1.689.520,00 - - - - - - - 1.689.520,00

13920613 DISFARMA Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 1.576.670,00 - - - - - - - 1.576.670,00

811011426 DISTRIBUCIONES MEDIFE S.A.S Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 1.501.030,00 - - - - - - - 1.501.030,00

830059261 EQUIMEDICA PHARMA S.A.S. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 941.500,00 558.500,00 - - - - - - 1.500.000,00

51770013 MANCERA LUZ MERY Y/O QUIRURGIC Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 456.000,00 - 461.088,00 373.016,00 - - 183.160,00 - 1.473.264,00

800128935 NELINCO LTDA Privados Menores 60.000.000,00 30 DIAS - - - - - 1.460.726,00 - - 1.460.726,00

830018535 FRIDEN DE COL HOSPITALARIA LTD Publicos Mayores 5.000.000,00 60 DIAS - - 1.423.290,00 - - - - - 1.423.290,00

860002541 CLINICA DE MARLY S A Privados Menores 20.000.000,00 90 DIAS 1.378.250,00 - - - - - - - 1.378.250,00


900285194 FARMACIA INSTITUCIONAL S.A.S. Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 1.342.952,00 - - - - - - - 1.342.952,00

830013234 CORALMEDICA LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - 1.322.091,00 - - - - - - 1.322.091,00

27765246 PROVEEMEDICAL Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 1.206.520,00 - - - - - - 106.840,00 1.313.360,00

860039726 PARAMEDICOS S.A. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 1.299.462,00 - - - - - - - 1.299.462,00

900126531 DESECHABLES MEDICOS SAS Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 346.540,00 731.380,00 139.200,00 - - - - - 1.217.120,00

830114846 CEDIT LTDA. Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 1.187.196,00 - - - - - - - 1.187.196,00

805027743 DUMIAN MEDICAL S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 1.180.782,00 1.180.782,00

900595327 DISTRIMEDICA JC S A S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 154.800,00 939.095,00 - - - - - - 1.093.895,00

78693614 CORCHO PEREZ JAIRO/SURTIMED Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 132.600,00 943.128,00 - - - - - - 1.075.728,00

800254132 MEDICADIZ S.A.S Privados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 946.838,00 19.136,00 - - - - - - 965.974,00

900208147 DISPROMED M.K. LTDA Privados Menores 5.000.000,00 60 DIAS - - 938.400,00 - - - - - 938.400,00

17068260 SALAMANCA RAFAEL/DROGU BOYACA Privados Menores 30.000.000,00 75 DIAS 368.550,00 492.862,00 - - - - - - 861.412,00

891857881 REPRESENTACIONES LA ENFERMERA Privados Menores 3.000.000,00 60 DIAS 790.248,00 - - - - - - - 790.248,00

800190884 CLINICA DE ANTIOQUIA S A Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS - - - 733.260,00 - - - - 733.260,00

800233307 QUIMED INVERSIONES ROMERO Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 723.632,00 - - - - - - - 723.632,00

900141668 MULTINSUMOS LTDA Privados Menores 3.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 698.840,00 698.840,00

79505439 GUERRERO ALVARO Privados Menores 1.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 688.283,00 688.283,00

825001407 CIA DE MEDICOS HOSPITALARIOS L Privados Menores 5.000.000,00 30 DIAS - 654.504,00 - - - - - - 654.504,00

49668042 GONZALEZ BACCA CLAUDIA NUBIA / SURTIFARMACOS Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 623.280,00 623.280,00

900293275 MALCA INVERSIONES SAS Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS 559.340,00 - - - - - - - 559.340,00

900389726 FUNDACION SAINT Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 374.348,00 169.360,00 - - - - - - 543.708,00

890307200 CENTRO MEDICO IMBANACO DE CALI Privados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 541.430,00 - - - - - - - 541.430,00

811032059 POLICIA NAL SECC SANIDAD ANTIO Publicos Menores 150.000.000,00 60 DIAS 527.217,00 - - - - - - - 527.217,00

2914274 HERNANDEZ JOSE/ALM DENTAL PAL Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - 522.000,00 - - - - - - 522.000,00

900218628 CENTRO MED SAN LUIS CLI QUIRU Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - 394.800,00 - - - - - 394.800,00

830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE Publicos Menores 30.000.000,00 90 DIAS - - 356.045,00 - - - - - 356.045,00

13445393 CARREÑO LUIS EDUAR/DISPROFARM Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 316.640,00 316.640,00

800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE Publicos Menores 30.000.000,00 90 DIAS 267.184,00 - - - - - 1.008,00 - 268.192,00

900189435 FARMA GENT S.A.S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 245.090,00 - - - - - - - 245.090,00

800192256 DOTAMEDICAS G & D LTDA Privados Menores 3.000.000,00 30 DIAS - - - - - 222.600,00 - - 222.600,00

900357268 PHARMAMEDIKA S.A.S Privados Menores 10.000.000,00 75 DIAS - - - - - 220.400,00 - - 220.400,00

800216538 ESE SAN CRISTOBAL Publicos Menores 50.000.000,00 60 DIAS 190.277,00 - - - - - - - 190.277,00

800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE Publicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS - - - - - - - 183.606,00 183.606,00

900532173 SORING CLIN DE HER Y MED ALTER Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 182.724,00 - - - - - - - 182.724,00

890331949 COBO & ASOCIADOS DE OCCIDENTE Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 174.000,00 - - - - - - - 174.000,00

860514752 INST.DE ORTOPEDIA Y CIRUGIA Privados Menores 3.000.000,00 30 DIAS 166.500,00 - - - - - - - 166.500,00

900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES Publicos Mayores 20.000.000,00 90 DIAS 158.920,00 - - - - - - - 158.920,00

830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 92.722,00 - - - - - - - 92.722,00

804012688 POLICIA NAL SECC SAN SANTANDER Publicos Menores 150.000.000,00 60 DIAS - - - - - - 85.216,00 - 85.216,00

900333306 SALUD MEDYCAL S A S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - 57.500,00 - - - - - 57.500,00

900343620 PUNTO MEDICO DISTRB.COL S.A.S Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - - - - - - - 15.075,00 15.075,00

860006745 CLINICA PALERMO Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 13.804,00 - - - - - - - 13.804,00

800017308 CLINICA LA SABANA S A Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 10.714,00 - - - - - - - 10.714,00

12560674 GUIDA DE ANDREIF RENATO Y/O BIOCLI Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - 2.547.760,00 2.234.760,00 - - - - - 4.782.520,00

63530898 RAMIREZ ALFONSO DORIS Privados Menores CONTADO CONTADO - 211.539,00 - - - - - - 211.539,00

79239699 TOCANCHON VIVAS LUIS HERNANDO / FA Privados Menores CONTADO CONTADO - - - - - - - 1.185.127,00 1.185.127,00

91231145 CAMACHO SANDOVAL JAIME MIGUEL Privados Menores CONTADO CONTADO - 2.064.900,00 - - - - - - 2.064.900,00

111045127 QUIRUMEDICAL DE COL ANDRES F Privados Menores CONTADO CONTADO - - - - - - - 744.184,00 744.184,00

800031724 ESE HOSPITAL SANTO DOMINGO Publicos Menores CONTADO CONTADO - - - - - - - 7.975.000,00 7.975.000,00

800108193 PHARMACID Privados Menores 30.000.000,00 75 DIAS 7.279.722,00 3.322.987,00 - - - - - - 10.602.709,00

800141049 EQUIFARMAS S.A.S. Privados Menores CONTADO CONTADO 534.730,00 - - - - - - - 534.730,00

800151913 REPRES DE EQUIPOS MEDICOS HOSPITAL Privados Menores CONTADO CONTADO - 627.840,00 49.184,00 - 502.328,00 - - - 1.179.352,00

801004438 CENTRO DE HEMODINAMIA DEL QUIN Privados Menores CONTADO CONTADO - - - - - - - 2.629.131,00 2.629.131,00

804001624 COINTE LTDA Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS - 388.502,00 533.450,00 - - - - - 921.952,00

804013796 HL SUMINISTROS Y EQUIPOS MEDICOS L Privados Menores 15.000.000,00 75 DIAS - 2.567.370,00 5.005.142,00 - - - - - 7.572.512,00

804014583 DIAGNOSTIMEDICOS Y DROGAS Privados Menores 20.000.000,00 75 DIAS - 2.272.200,00 - - - - - - 2.272.200,00

830145459 AUDEX DE COLOMBIA LTDA Privados Menores CONTADO CONTADO - - - - - - - 5.197.938,00 5.197.938,00

900247953 MEDINSUMOS DEL LLANO LTDA Privados Menores CONTADO CONTADO - - - 443.030,00 - - - - 443.030,00

890204360 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO SAN ANTO Privados Menores CONTADO CONTADO - 2.715.327,00 - - - - - - 2.715.327,00

900583807 ORGANIZACION SINDICAL DE TRABAJADO Publicos Menores CONTADO CONTADO - 188.932,00 - - - - - - 188.932,00

1098768380 ARDILA JOYA CARLOS JOSE Privados Menores CONTADO CONTADO - 88.000,00 - - - - - - 88.000,00

6.097.442.476,00 1.132.325.494,00 770.109.581,00 613.390.083,00 471.795.614,00 418.971.023,00 413.976.841,00 3.277.367.963,00 13.195.379.075,00 TOTAL CARTERA

POLITICAS Y PLAZOS DE CREDITO

FECHA VIGENCIA: 11/07/2014

CÓDIGO: P10-POL-001

VERSIÓN: 4 Página 1 de 2

Toda copia en PAPEL es un “Documento No Controlado” a excepción del original.

Se establece realizar comités de crédito cuando se considere necesario, integrado por el Gerente General, Jefe Jurídico, Jefe de Crédito y Cartera y Contador. Dentro de la implementación de los comités de crédito se crean y establecen unos parámetros a seguir de la siguiente manera:

1. Se establecen parámetros de documentos a exigir para darle inicio al trámite de solicitud del crédito según P10-FOR-003 Solicitud de Crédito y/o Actualización de Datos.

2. Se elaboran documentos respaldo opcionales avalados por la parte jurídica, según sea el caso

así:

P10-FOR-001 (Pagare) y

P10-FOR-002 (carta de instrucciones) Se establece que para el estudió de crédito del cliente este debe cumplir con todos los documentos requeridos para el mismo, según P10-PRO-002. Es responsabilidad del Jefe de Crédito y Cartera, Jefe Jurídico y Contador realizar la revisión y estudio de los documentos para su aprobación en el Comité de crédito, según P10-PRO-002 y P10-FOR-003. Se establece por política de la compañía, que con algunos clientes inicialmente se sostendrá relaciones comerciales con ventas de contado, lo anterior con el fin de considerar la magnitud del mismo y por consiguiente evaluar a futuro la posibilidad de otorgar créditos. Según lo evidenciado dentro del formato Análisis de Crédito P10-FOR-011, el comité de crédito establece si este es aprobado o no. Dentro de la aprobación se establecerá: MONTO PLAZO DE PAGO GARANTIAS SOLICITADAS Y OBSERVACIONES, Estas dos últimas si aplican según el caso. Las ventas de la compañía a los clientes aprobados y con cupo de crédito, se harán dentro de los plazos determinados por la Gerencia y/o el comité de Crédito a saber: Contado 0 Días Particulares: 30 -90 Días Clínicas: 90 Días Distribuidores: 90 Días

POLITICAS Y PLAZOS DE CREDITO





E.S.E. Hospitales: 120- 180 Días Todos los plazos y condiciones diferentes a los aprobados, deberán ser sometidos a consideración del comité de crédito De acuerdo al comportamiento del cliente, se evaluará su situación financiera anual. En caso de que el cliente solicite cambio de las condiciones comerciales se pedirán datos para el estudio pertinente.

Todos los documentos requeridos para la solicitud de crédito, reposaran organizados en el Departamento de Crédito y Cartera para la correspondiente custodia de estos. NOTA: Antes de realizar un acto comercial, deben estar los documentos radicados en las oficinas de Bogotá (no se podrá entregar mercancía a ningún tercero sin antes tener los documentos ya aprobados, el cupo establecido y creado en el sistema). CONTROL DE CAMBIOS:

VERSIÓN

FECHA DEL CAMBIO

MODIFICACIÓN REALIZADA

2 25-06-2011

El estudio de crédito se remite al P10-PRO-002. Se involucra la responsabilidad del estudio de los documentos al Jefe Administrativo y Jefe Jurídico, según P10-PRO-002 Y P10-LIS-003. Se omitió el plazo de presentación de nueva documentación de ampliación de cupo y plazo de pago, ya que se rige por el P10-LIS-003

3 02/09/2013 Se actualizan cargos, y se modifica como se van a manejar los clientes para darle vida crediticia.

4 11/07/2014

Se cambia el documento debido a la eliminación del Listado Requisitos para apertura de crédito P10-LIS-003. Se incluye plazo de 180 días para las ventas a clientes.

ELABORÓ

(FIRMA)

NOMBRE: RAUL ARDILA CARGO: JEFE JURIDICO Y DE CREDITO Y CARTERA FECHA: 11/07/2014

REVISÓ Y APROBÓ

(FIRMA)

NOMBRE: JORGE CAÑON CARGO: GERENTE GENERAL FECHA: 11/07/2014

POLITICAS DE COBRO





LABOR QUE REALIZARA EL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y CARTERA EN LA VIDA DEL CREDITO.

El Departamento de Crédito y Cartera es el responsable de coordinar y dar seguimiento a las políticas de cobro previamente establecidas por este manual, siendo estas autorizadas por el Comité de crédito y cartera El sistema administrativo a aplicar respecto de la cobranza debe garantizar el medio más idóneo y celeridad en la recaudación de las cuentas dentro de los plazos de vencimiento convenidos. La persona encargada del Departamento de Crédito y Cartera realizará un seguimiento de las obligaciones así:

Mantener constante comunicación con los asesores de zonas.

Realizar circularización de clientes, de acuerdo a las condiciones iniciales establecidas (30-60-90-120-180)

En caso de observar algún atraso en la Cartera de la Compañía informará al Asesor correspondiente, quien es el encargado de realizar la gestión directa de recaudo.

Apoyar telefónicamente en el recaudo. (Si los asesores lo solicitan y el Dpto. de Crédito y Cartera lo considera necesario).

Todos los clientes deberán cancelar las facturas dentro de los plazos convenidos en la negociación y estipulados en la factura. Plazos adicionales deberán ser aprobados por el comité de crédito o la Gerencia General.

A los clientes con pagos en mora según las condiciones comerciales (30-60-90-120-180), el departamento de Crédito y Cartera, podrá elaborar NOTA DEBITO de intereses a la tasa máxima legal vigente.

En el caso de que algún Cliente cancele por anticipado una factura, se determinara un descuento financiero pactado entre el Cliente y PHARMEUROPEA con aprobación de la Gerencia General.

CARTERA VENCIDA

Todo cliente con mora mayor a las condiciones comerciales establecidas (30-60-90-120-180) días, podrá ser bloqueado. La Compañía basándose en los saldos vencidos en los estados mensuales de cartera, podrá suspender los despachos hasta tanto no se regularicen los pagos.

POLITICAS DE COBRO





No obstante es obligación del departamento de Crédito y Cartera bloquear los clientes e informar al Asesor correspondiente.

El desbloqueo de clientes solo se produce bajo alguna de las siguientes condiciones:

Pago de las acreencias vencidas, mediante el abono en las cuentas de la Compañía.

Acuerdo de pagos avalados por la gerencia general PROCEDIMIENTO CARTERA VENCIDA Contacto con el cliente a cargo del Asesor Comercial: Llamada Telefónica

1. Hablar con el propietario, representante legal, administrador del punto de venta del establecimiento que tiene la morosidad en su factura comercial.

2. Al llegar al contacto que se busca se le informará del estado actual de su cuenta, la cual

se le enviará por fax, correo certificado, correo electrónico; informándole la fecha de vencimiento de la factura, las Notas Debito generadas por intereses moratorios (si aplica), las Notas Debito generadas por producto sin facturar, etc.

3. Se concretará una cita con el cliente para entregarle los estados actualizados de sus

obligaciones, si es necesario.

4. Se negociará con el cliente la forma de pago.

Propuestas de pago del cliente El cliente podrá ofrecer para cancelar las obligaciones, varias alternativas de pago:

Devolución de producto: Se analizará la viabilidad con la Gerencia General o Comercial de esta propuesta, puesto que algunos productos pueden tener fecha próxima de vencimiento.

Entrega de productos de otras marcas: Se analizará esta posibilidad también con el Área comercial, por las razones expuestas anteriormente.

Entrega de títulos valores: Se recibirán solo cheques girados por el cliente moroso, en ningún caso se recibirán cheques de un tercero, estos deben ir girados a PHARMEUROPEA DE COLOMBIA , en ningún caso se recibirá del cliente cheques girados a nombre de personas naturales ni a ningún funcionario de la compañía.

POLITICAS DE COBRO





Acuerdos de Pago: Se establecerán conjuntamente las condiciones entre el cliente y Pharmeuropea de Colombia.

Con los recaudos que se realicen, la compañía determinará si a futuro el cliente deudor que ha estabilizado sus cuentas con la compañía, seguirá sosteniendo relaciones comerciales con nosotros, o si por contrario esté será cerrado.

CUPO TOTAL UTILIZADO

La persona encargada del Departamento de Crédito y Cartera en conjunto con Gerencia General establecerá el bloqueo por sobre-cupo. Luego de hacerlo, se le comunicara al Asesor de Zona para la correspondiente liberación de cupo.

MERCANCÍAS EN CONSIGNACIÓN

A todo cliente con mercancías de propiedad de Pharmeuropea y que se encuentre en mora según condiciones comerciales establecidas (30-60-90-120-180), deberá retirársele el inventario en consignación. La prorroga de estos plazos, solo será autorizada por la Gerencia General.

OTRAS ACTIVIDADES A REALIZAR Como soporte para garantizar la efectividad y eficacia del cobro de cartera se deben realizar las siguientes actividades:

Una vez efectuado el cierre de Cartera de cada mes, la persona encargada del departamento de Crédito y Cartera, deberá enviar el ESTADO DE CARTERA DE LOS CLIENTES a cada Asesor, anexando la carta de observaciones (si las tiene).

Se debe solicitar a nuestros clientes , actualizar sus datos una vez al año.

La persona encargada del Departamento de Crédito y Cartera, deberá realizar verificación de los Pagos realizados diariamente por los clientes de la Compañía.

Se solicitará a los asesores informe mensual de los clientes con el objetivo de que ellos sean un filtro natural para determinar el riesgo del cliente y asegurar un seguimiento continuo de los asesores a los clientes .

Presentación al comité de cartera para envió de cobro prejuridico cuando las obligaciones de un cliente se encuentren en las siguientes condiciones:

1. Moras de más de las condiciones comerciales establecidas (30-60-90-120-180). 2. Sospecha de insolvencia detectada por el asesor comercial. 3. Embargo o atrasos con otras compañías. 4. Devoluciones de cheques girados.

POLITICAS DE COBRO





Agotando la posibilidad de envió de un comunicado, al cliente, invitándole a cancelar las obligaciones contraídas con la compañía. Indicando el valor de las obligaciones, el tiempo de atraso, liquidándole intereses moratorios, informándole un plazo limite para evitar el envió a cobro jurídico. CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN

FECHA DEL CAMBIO

MODIFICACIÓN REALIZADA

2

25-06-2011

No se realizara circularización de clientes mensualmente. Realizar la labor de seguimiento a la cuentas por cobrar, a través del Asesor. Se da opcional el envío de la NB para el cobro de interés Se da opcional el bloqueo de cliente por Cartera vencida. Se modifica la fecha de envío de los estados de cartera a los asesores. Se elimina la reunión semanal y mensual de Jefe de Cartera con Gerente General y Jefe Administrativo. Se elimina reportes pre jurídico y jurídico del Departamento de Cartera, para ser manejados por el Asesor Jurídico.

3 02/09/2013 Cambia la codificación de política de LIS a POL.

4 11/07/2014 Se incluye plazo de 180 días para las ventas a clientes.

ELABORÓ

(FIRMA)

NOMBRE: RAUL ARDILA CARGO: JEFE JURIDICO Y DE CREDITO - CARTERA FECHA: 11/07/2014

REVISÓ Y APROBO

(FIRMA)

NOMBRE: JORGE CAÑON CARGO: GERENTE GENERAL FECHA: 11/07/2014

Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero

PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 1SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

13 CUENTAS POR COBRAR1305 CLIENTES130505 NACIONALES130505001 CUENTAS POR COBRAR NACIO 141230 2914274 2914274 HERNANDEZ JOSE/ALM DENTAL PAL 522,000.00 522,000.00 3649064 3649064 GIRALDO HORACIO/METROQUIRURGIC 5,702,900.00 5,702,900.00 5199626 5199626 ERAZO R JOSE/DIST HOSPIT JANER 4,020,506.00 4,020,506.00 5873255 5873255 CRIOLLO ARNULFO/ARMEDICOS DE C 6,831,074.48 6,831,074.48 6580019 6580019 RUIZ A UBALDO /DISTRIB MEDICAS 187,500.00- 187,500.00- 6885326 6885326 ASCANIO MUÑIZ ELIECER DAVID 6,146,048.00 6,146,048.00 12560674 12560674 GUIDA DE ANDREIF RENATO 5,111,100.00 5,111,100.00 13445393 13445393 MOLINA CARREÑO LUIS EDUARDO 316,640.00 316,640.00 13487059 13487059 ARGUELLO PARRA JESUSMARIA/DRO 3,704,804.00 3,704,804.00 13920613 13920613 GOMEZ CASTELLANOS JOSE EUGENI 1,576,670.00 1,576,670.00 14222591 14222591 QUINTERO RODRIGUEZ VALERIO/DIS 8,868,304.00 8,868,304.00 14242270 14242270 GARCIA PAVAS WALTER MANUEL/SUI 19,094,088.00 19,094,088.00 14398744 14398744 CARDONA J C / DISTRICLINICOS 8,979,487.00 8,979,487.00 17068260 17068260 SALAMANCA RAFAEL/DROGU BOYACA 861,412.00 861,412.00 19436685 19436685 PUERTO JOSE EDGAR/BRAY MEDICAL 20,783,413.00 20,783,413.00 27050243 27050243 LOPEZ DE ERAZO MARIA FANNY 1,890,787.00 1,890,787.00 27765246 27765246 GARCIA DE ALVAREZ EDILSA/PROVE 1,313,360.00 1,313,360.00 28169198 28169198 CALDERON BUITRAGO MARIA ELIZAB 16,860,146.00 16,860,146.00 28548350 28548350 SUMINISTROS HOSPITALARIOS 3,709,634.00 3,709,634.00 28566935 28566935 VARGAS LILIANA/INMEPSA 210,000.00 210,000.00 37832351 37832351 MARTINEZ DIAZ JAZMINE 50,211,425.00 50,211,425.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 38246537 38246537 CELEMIL DE RUBIANO F/PROMEDIC 6,066,934.00 6,066,934.00 39631105 39631105 DURAN BERTHA/EQUIPARAMEDICOS 4,962,428.00 4,962,428.00 42100593 42100593 ESCAMILLA ROBAYO NAYIBER MONIC 11,600.00- 11,600.00- 42889948 42889948 ARANGO CORREA SILVIA HELENA 3,571,100.00 3,571,100.00 49668042 49668042 GONZALEZ BACCA CLAUDIA NUBIA 623,280.00 623,280.00 51770013 51770013 MANCERA LUZ MERY Y/O QUIRURGIC 1,473,264.00 1,473,264.00 51825451 51825451 GOMEZ ELIZABETH/MERPROFARMA 1,959,800.00 1,959,800.00 59830018 59830018 FUERTES MEJIA YANETH PATRICIA 11,771,466.20 11,771,466.20 60250120 60250120 CASTELLANOS SUAREZ CARMEN 30,873,816.00 30,873,816.00 60401697 60401697 SANCHEZ CLAUDIA/ PARACLINICAS 5,923,542.80 5,923,542.80 63530898 63530898 RAMIREZ ALFONSO DORIS 211,539.00 211,539.00 65743363 65743363 CASTELLANOS TORRES BEATRIZ LU 21,500,000.00 21,500,000.00 65776496 65776496 CLINISUMINISTROS 11,396,203.00 11,396,203.00 78693614 78693614 CORCHO PEREZ JAIRO/SURTIMED 1,075,728.00 1,075,728.00 78748131 78748131 MENDEZ PEREZ SAMIR HERNANDO 10,292,526.00 10,292,526.00 79239699 79239699 TOCANCHON VIVAS LUIS HERNANDO 1,185,127.00 1,185,127.00 79486693 79486693 RIVEROS JUAN CARLOS 420,000.00- 420,000.00- 79505439 79505439 GUERRERO ALVARO 688,283.00 688,283.00 79782845 79782845 OSPINA LAGOS RUBEN DARIO 25,215,999.00 25,215,999.00 88277858 88277858 AF MEDICAL 37,324,184.00 37,324,184.00 91203251 91203251 MORENO BAYONA CIRO EMILIO/REP 24,932,101.00 24,932,101.00 91223161 91223161 CABEZA ESTEBEZ G/DROMEDICA 17,093,800.00 17,093,800.00 91231145 91231145 CAMACHO SANDOVAL JAIME MIGUEL 2,064,900.00 2,064,900.00 91237044 91237044 MATEUS ALVAREZ ORLANDO/REP M 28,179,216.00 28,179,216.00 92258551 92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M 31,907,384.00 31,907,384.00 93395601 93395601 CULMA MEJIA JHON/MEDIWORLD DEL 11,578,000.60 11,578,000.60�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 2SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014===================================================================================

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero=================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

111045127 111045127 QUIRUMEDICAL DE COL ANDRES F 744,184.00 744,184.00 800006150 800006150 EMCOSALUD 4,132,070.26 4,132,070.26 800006850 800006850 HOSPITAL MARIO GAITAN YANGUAS 24,179,904.00 24,179,904.00 800014918 800014918 ESE HOSPITAL ERASMO MEOZ 48,411,111.00 48,411,111.00 800017308 800017308 CLINICA LA SABANA S A 10,714.00 10,714.00 800019856 800019856 LA CASA DEL MEDICO SAS 24,088,185.00 24,088,185.00 800031439 800031439 DEXCO S.A.S 3,795,260.00 3,795,260.00 800031724 800031724 ESE HOSPITAL SANTO DOMINGO 7,975,000.00 7,975,000.00 800033981 800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA 74,566,553.00 74,566,553.00 800052534 800052534 DISTRIBUCIONES AXA S.A. 3,474,785.00 3,474,785.00 800065718 800065718 KELLYLAB LTDA 7,485,324.00 7,485,324.00 800067300 800067300 INSTITUTO MATERNO INFANTIL 54,114,931.00 54,114,931.00 800084362 800084362 HOSPITAL CIVIL IPIALES ESE 24,974,413.76 24,974,413.76 800085486 800085486 CLINICA PARTENON 24,339,024.00 24,339,024.00 800088098 800088098 COODESCA-COOP ENTIDAD SALUD CA 12,091,019.00 12,091,019.00 800099283 800099283 DROSERVICIO LTDA 26,067,376.00 26,067,376.00 800099860 800099860 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PACHO 1,748,746.00 1,748,746.00 800108193 800108193 PHARMACID 10,602,709.00 10,602,709.00 800109938 800109938 MULTIMEDICOS DEL ORIENTE LTDA 12,023,581.00 12,023,581.00 800112970 800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. 15,928,575.00 15,928,575.00 800124557 800124557 JJR DISTRIBUCIONES LTDA 22,881,474.00 22,881,474.00 800128935 800128935 NELINCO LTDA 1,460,726.00 1,460,726.00 800140610 800140610 POLICIA NAL DEPTO POL CALDAS C 8,856,238.07 8,856,238.07 800141049 800141049 EQUIFARMAS S.A.S. 534,730.00 534,730.00 800141644 800141644 MIN DEFENSA NACIONAL DIR. ABAS 62,253,496.00 62,253,496.00 800149695 800149695 FARMASANITAS S.A.S. 28,226,642.00 28,226,642.00 800151913 800151913 REPRES DE EQUIPOS MEDICOS HOSP 1,179,352.00 1,179,352.00 800156469 800156469 IMAGENES DIAGNOSTICAS DEL LLAN 72,036,180.00 72,036,180.00 800158193 800158193 ABA CIENTIFICA S A 4,148,885.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 4,148,885.00 800158489 800158489 PERAFAN BONILLA LTDA 2,767,206.00 2,767,206.00 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 88,874,018.15 88,874,018.15 800176807 800176807 PROINSALUD 72,789,989.00 72,789,989.00 800179870 800179870 HOSPITAL SAN ANDRES ESE TUMACO 23,805,029.00 23,805,029.00 800185449 800185449 DIACORSAS SAS STNDER-STA MARTA 76,090,075.40 76,090,075.40 800190884 800190884 CLINICA DE ANTIOQUIA S A 727,346.96 727,346.96 800192256 800192256 DOTAMEDICAS G & D LTDA 222,600.00 222,600.00 800196433 800196433 HOSPITAL REGIONAL SIMON BOLIVA 246,133.60- 246,133.60- 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 129,842,324.00 129,842,324.00 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 183,606.00 183,606.00 800201496 800201496 SOC MED DE ORTOPEDIA Y ACC 5,199,581.00 5,199,581.00 800202146 800202146 CIMEX LTDA 9,881,639.00 9,881,639.00 800204497 800204497 HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA 4,833,954.20 4,833,954.20 800209488 800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE 89,025,795.60 89,025,795.60 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 17,937,574.00 17,937,574.00 800209891 800209891 ASOTRAUMA LTDA 2,577,008.36 2,577,008.36 800215115 800215115 COODESUR 34,246,468.00 34,246,468.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 133,519,077.00 133,519,077.00 800216473 800216473 HOSPITAL DE USAQUEN I NIVEL ES 2,358.32- 2,358.32- 800216538 800216538 ESE SAN CRISTOBAL 190,277.00 190,277.00 800217641 800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL 11,010,463.00 11,010,463.00 800219600 800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE 268,192.00 268,192.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 3SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 38,410,744.72

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 38,410,744.72 800227072 800227072 EUSALUD S.A. CLINICA PEDIATRIC 15,348,325.00 15,348,325.00 800231235 800231235 ESE HOSP UNIVERSITARIO SAN JOR 912,597.00 912,597.00 800231313 800231313 DISTRIMEDICOS LTDA 756,000.00 756,000.00 800233307 800233307 QUIMED INVERSIONES ROMERO 713,942.00 713,942.00 800242197 800242197 CLINICA SANTA ANA 9,520,291.00 9,520,291.00 800248276 800248276 ESE HOSPITAL VISTA HERMOSA 106,689.96- 106,689.96- 800250023 800250023 COODESTOL 100,446,392.00 100,446,392.00 800250119 800250119 SALUDCOOP EPS 43,744,285.92 43,744,285.92 800254132 800254132 MEDICADIZ S.A.S 946,838.00 946,838.00 801004438 801004438 CENTRO DE HEMODINAMIA DEL QUIN 2,629,133.00 2,629,133.00 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 35,341,657.60 35,341,657.60 802004074 802004074 SURTICLINICOS S.A.S. 23,038,674.00 23,038,674.00 802008470 802008470 RDF S.A.S 18,729,170.00 18,729,170.00 802016407 802016407 SECCIONAL DE SANIDAD ATLANTICO 8,098,836.00 8,098,836.00 802021040 802021040 MAS SALUD IPS LTDA 10,464,240.00 10,464,240.00 802022169 802022169 INVERS Y DISTRIB LARA Y LORA L 3,504,377.00 3,504,377.00 804001624 804001624 COINTE LTDA 921,952.00 921,952.00 804008698 804008698 E.S.E.S.E. SAN JOSE DE FLORIAN 14,690,884.00 14,690,884.00 804009200 804009200 COHOSAN 9,275,190.00 9,275,190.00 804009440 804009440 LA MUELA S.A.S 10,846,486.00 10,846,486.00 804012688 804012688 POLICIA NAL SECC SAN SANTANDER 85,216.00 85,216.00 804013374 804013374 PROMEFAR DISTRIBUCIONES S.A.S. 6,151,686.00 6,151,686.00 804013796 804013796 HL SUMINISTROS Y EQ MEDICOS LT 7,572,512.00 7,572,512.00 804014583 804014583 DIAGNOSTIMEDICOS Y DROGAS 2,272,200.00 2,272,200.00 804015042 804015042 SURTICLINICOS DEL ORIENTE S A 9,865,334.00 9,865,334.00 804016165 804016165 BETHEL MEDICAL LTDA 7,070,825.00 7,070,825.00 805008330 805008330 CARVILL LTDA 3,589,955.00 3,589,955.00 805009936 805009936 MEDICAL TRADE DE COLOMBIA CO. 6,475,282.00 6,475,282.00 805015832 805015832 PROMEDICAS S.A.S 3,982,011.00 3,982,011.00 805027743 805027743 DUMIAN MEDICAL S.A.S. 1,180,782.00 1,180,782.00 805029533 805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. 18,288,354.00 18,288,354.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 805030508 805030508 DISPROMEDICAS LTDA 14,335,577.48 14,335,577.48 806001061 806001061 ESE CLINICA MATER.RAFAEL CALVO 8,820,586.00 8,820,586.00 806001383 806001383 CLINICA AMI S.A. IPS 29,434,117.00 29,434,117.00 806009848 806009848 SUMECAR S A 212,094,571.16 212,094,571.16 806015162 806015162 SEDENTI SAS 127,018,811.00 127,018,811.00 806015617 806015617 SOCIEDAD MEDIBLANC S.A.S. 22,295,504.00 22,295,504.00 809012505 809012505 UROCADIZ IPS LIMITADA 12,429,623.00 12,429,623.00 811011426 811011426 DISTRIBUCIONES MEDIFE S.A.S 1,501,030.00 1,501,030.00 811028725 811028725 DISTRIMEDICAL S.A.S 20,288,250.00 20,288,250.00 811032059 811032059 POLICIA NAL SECC SANIDAD ANTIO 687,292.27- 687,292.27- 811044967 811044967 F Y L DISTRIBUCIONES S.A.S. 23,125,488.84 23,125,488.84 811046900 811046900 CENTRO CARDIOV COL CLIN STA MA 3,711,790.00 3,711,790.00 812001561 812001561 COOP ENTIDADES SALUD DE CORDOB 9,745,863.00 9,745,863.00 812005130 812005130 ESPECIALISTAS ASOCIADOS S.A. 5,392,210.00 5,392,210.00 812008381 812008381 MUNDIAL DE DROGAS LTDA I P S 4,258,562.80 4,258,562.80 813001952 813001952 CLINICA MEDILASER SA 233,482,822.00 233,482,822.00 813005431 813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA 93,994,337.00 93,994,337.00 813011577 813011577 CLINICA UROS S.AA. 67,485,508.80 67,485,508.80 813013341 813013341 INST CARDIOV OFTALMOLOGICO LTD 1,698,202.00 1,698,202.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 4SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

814006248 814006248 UNIDAD CARDIO QUIRURGICA DE NA 19,691,728.00 19,691,728.00 816001182 816001182 AUDIFARMA SA 141,721,199.00 141,721,199.00 816007623 816007623 ESE RITA ARANGO ALVAREZ DEL PI 183,442,323.00 183,442,323.00 817003166 817003166 CLINICA LA ESTANCIA 16,504,543.00 16,504,543.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 819002176 819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S 9,366,132.80 9,366,132.80 820000048 820000048 COOSBOY 2,811,097.00 2,811,097.00 820002033 820002033 CLINICA SANTA TERESA 44,983,522.00 44,983,522.00 820004433 820004433 OC LA ECONOMIA 4,814,550.00 4,814,550.00 822003469 822003469 MET SOCIAL E A T 12,397,692.00 12,397,692.00 822005236 822005236 ORIENTAL DISTRIBUCIONS LTDA 16,040,290.00 16,040,290.00 823000097 823000097 COM MULTIDROGAS DE COL SAS 50,944,554.60 50,944,554.60 823003317 823003317 INSTITUTO DEL RIÑON DE SUCRE S 8,284,739.00 8,284,739.00 824005609 824005609 AMEDI LIMITADA 9,838,966.00 9,838,966.00 824005670 824005670 DISTRIBUIDORA FARMAPOS SAS 13,501,814.00 13,501,814.00 824006110 824006110 DISOMEDIH LTDA. 14,860,998.00 14,860,998.00 825001407 825001407 CIA DE MEDICOS HOSPITALARIOS L 654,504.00 654,504.00 826002585 826002585 MEDIFAR S.A.S. SUMINISTROS FAR 11,183,515.80 11,183,515.80 826003318 826003318 UCI MATERNO INFANTIL DE BOYACA 4,303,505.92 4,303,505.92 828002423 828002423 DISCOLMEDICA LTDA 29,510,070.00 29,510,070.00 830004892 830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 49,971,780.00 49,971,780.00 830013234 830013234 CORALMEDICA LTDA 1,322,091.00 1,322,091.00 830016163 830016163 CLINICA CANDELARIA IPS S.A.S. 277,057,072.00 277,057,072.00 830016820 830016820 COODEMCUN LTDA 78,647,963.00 78,647,963.00 830018535 830018535 FRIDEN DE COL HOSPITALARIA LTD 1,423,290.00 1,423,290.00 830021130 830021130 VIDELMEDICA S.A. 29,456,940.00 29,456,940.00 830025281 830025281 ANNAR DIAGNOSTICA IMPORT LTDA 78,300.00 78,300.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 18,535,135.88 18,535,135.88 830039670 830039670 DIRECC GENERAL DE SAN. MILITA 192,651,994.73 192,651,994.73 830040256 830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL 660,970,867.00 660,970,867.00 830040574 830040574 BIOPLAST S A 2,705,800.00 2,705,800.00 830041236 830041236 GENERICOS ESENCIALES S A 39,593,106.00 39,593,106.00 830045163 830045163 ALFHA MEDICA LTDA 19,238,863.00 19,238,863.00 830058454 830058454 ANAMED LTDA 3,420,045.00 3,420,045.00 830059261 830059261 EQUIMEDICA PHARMA S.A.S. 1,500,000.00 1,500,000.00 830060407 830060407 PLASTIMEDICOS LTDA 8,401,837.00 8,401,837.00 830072253 830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL S.A.S 4,220,108.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 4,220,108.00 830077444 830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE 343,500.60 343,500.60 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 316,572,704.88 316,572,704.88 830077644 830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI 132,933,595.00 132,933,595.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 92,722.00 92,722.00 830077652 830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO 1,877,381.00 1,877,381.00 830077688 830077688 ESE HOSPITAL ENGATIVA 597,634.06- 597,634.06- 830078325 830078325 CECIMIN S A S 2,347,861.08 2,347,861.08 830080649 830080649 DUANA Y CIA LIMITADA 23,603,769.60 23,603,769.60 830086703 830086703 LIFE MED LTDA 452,400.00 452,400.00 830088135 830088135 PHARMEUROPEA DE COLOMBIA 158,868.00 158,868.00 830088204 830088204 PHARMA EXPRESS S A 149,686,600.00 149,686,600.00 830095842 830095842 INNOVAR SALUD LIMITADA 1,813,500.00 1,813,500.00 830113783 830113783 CLINICA BUSTOS TORRES 33,463.04- 33,463.04- 830113849 830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA 37,647,821.80 37,647,821.80 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 1,187,196.00 1,187,196.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 5SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

830116938 830116938 FARMA RED S.A.S 74,499,999.20 74,499,999.20 830119211 830119211 VEYALTHI GROUP S.A.S 1,840,461.00 1,840,461.00 830122608 830122608 FAMICARE CLINICA DIA S.A.S. 2,664,651.00 2,664,651.00 830123073 830123073 ESE LUIS CARLOS GALAN SARMIENT 13,814,775.00 13,814,775.00 830123234 830123234 ESE POLICARPA SALAVARRIETA 830,458,269.00 830,458,269.00 830123731 830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 70,673,818.00 70,673,818.00 830131362 830131362 INVERSIONES ACOFOR LTDA 194,292.00 194,292.00 830138012 830138012 ESPIFARMACOS LTDA. 5,992,829.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 5,992,829.00 830140380 830140380 LOCATEL COLOMBIA S.A.S 490,604.17- 490,604.17- 830143563 830143563 JL INSTRUMENTAL LTDA 8,006,106.00 8,006,106.00 830145459 830145459 AUDEX DE COLOMBIA LTDA 5,197,938.00 5,197,938.00 830501223 830501223 INTERCOMERCIAL MEDICAL LTDA 22,774,420.00 22,774,420.00 830507718 830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS 170,745,829.24 170,745,829.24 830512205 830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 1,794,000.00 1,794,000.00 830512218 830512218 DEPOSITO DE DROGAS TABOADA SA 31,780,225.00 31,780,225.00 832000029 832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO 13,994,008.00 13,994,008.00 832003167 832003167 CLINICA UNIVERSIDAD DE LA SABA 5,495,000.00 5,495,000.00 837000974 837000974 SOCIEDAD LAS LAJAS LTDA 5,264,962.00 5,264,962.00 843000009 843000009 HOSP MANUEL E PATARROYO E S E 263,292.80- 263,292.80- 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 8,298,649.00 8,298,649.00 860002541 860002541 CLINICA DE MARLY S A 1,378,250.00 1,378,250.00 860006745 860006745 CLINICA PALERMO 13,804.00 13,804.00 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 65,199,876.00 65,199,876.00 860007373 860007373 FUNDACION HOSPITAL SAN CARLOS 1,573,028.32 1,573,028.32 860010783 860010783 CONGREGACION DE DOMINICAS 186,805,894.00 186,805,894.00 860013570 860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM 42,306,388.00 42,306,388.00 860015536 860015536 HOSPITAL UNIVER SAN IGNACIO 53,069,951.40 53,069,951.40 860019014 860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS 69,690,578.12 69,690,578.12 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 201,748,424.72 201,748,424.72 860023878 860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO 76,271,885.88 76,271,885.88 860029216 860029216 C Y A S.A.S. 7,374,300.00 7,374,300.00 860037592 860037592 HOSPITAL SANTA ROSA DE TENJO 28,816,022.00 28,816,022.00 860037950 860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA 1,689,520.00 1,689,520.00 860039726 860039726 PARAMEDICOS S.A. 603,462.00 603,462.00 860057406 860057406 IMPLEMEDICA LTDA 3,145,995.00 3,145,995.00 860066191 860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 48,902,271.00 48,902,271.00 860066942 860066942 CAJA COMPENSAC FAMILIAR COMPEN 124,973.00- 124,973.00- 860502092 860502092 CLINICA MAGDALENA S.A.S. 20,623,703.60 20,623,703.60 860514752 860514752 INST.DE ORTOPEDIA Y CIRUGIA 166,500.00 166,500.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 890000381 890000381 COMFENALCO QUINDIO (SALUD IPS 2,887,986.00 2,887,986.00 890101815 890101815 JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA 2,138,977.00 2,138,977.00 890200142 890200142 CLINICA SANTA TERESA S A 15,340,926.00 15,340,926.00 890202024 890202024 ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS FLO 29,517,716.00 29,517,716.00 890204360 890204360 ESE SOCIAL DEL ESTADO SAN ANTO 2,715,327.00 2,715,327.00 890208104 890208104 CLINICA METROPOLITANA DE BMANG 35,703,832.00 35,703,832.00 890208758 890208758 CLINICA MATERNO INFANTIL SAN L 13,619,161.00 13,619,161.00 890301430 890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G 45,705,787.00 45,705,787.00 890303461 890303461 HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL VAL 325,630,200.00 325,630,200.00 890307200 890307200 CENTRO MEDICO IMBANACO DE CALI 541,430.00 541,430.00 890312452 890312452 ALLERS S A 12,225,094.20 12,225,094.20 890319661 890319661 COOPERATIVA DE HOSP DEL VALLE 262,022,849.00 262,022,849.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 6SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

890331949 890331949 COBO & ASOCIADOS S.A.S. 174,000.00 174,000.00 890399047 890399047 HOSPITAL MARIO CORREA RENGIFO 4,070,371.00 4,070,371.00 890500060 890500060 CLINICA SANTA ANA. 14,599,698.32 14,599,698.32 890506459 890506459 CLINICA Y DROG NTRA SRA TORCOR 29,000.00- 29,000.00- 890601210 890601210 SOC MEDICA DE ESPECIAL DE GIRA 61,729,401.00 61,729,401.00 890680025 890680025 HOSP SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA 349,660,972.87 349,660,972.87 890680027 890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE 69,169,660.00 69,169,660.00 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 62,183,471.00 62,183,471.00 890700163 890700163 CLINICA MINERVA SA 27,657,505.00 27,657,505.00 890701033 890701033 HOSPITAL SAN RAFAEL ESPINAL 4,690,512.00 4,690,512.00 890701353 890701353 NUEVO HOSPITAL LA CANDELARIA 6,200,000.00 6,200,000.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 890703630 890703630 CLINICA TOLIMA SA 42,988,534.00 42,988,534.00 890706833 890706833 HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOST 154,089,346.90 154,089,346.90 890801201 890801201 CRUZ ROJA COLOMB SECC CALDAS 17,500,515.36 17,500,515.36 890806147 890806147 CALDAS MEDICAS SAS 10,132,806.00 10,132,806.00 890900518 890900518 FUNDACION HOSPITALARIA SAN VIC 10,066,861.00 10,066,861.00 890904646 890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO 2,511,733.00 2,511,733.00 890922891 890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA 12,860,186.00 12,860,186.00 890929073 890929073 RONELLY S A 22,312,908.00 22,312,908.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 37,527,496.00 37,527,496.00 890985703 890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE 86,246,432.00 86,246,432.00 891180026 891180026 ESE HOSP DPTAL SAN VICENTE DE 78,640,271.32 78,640,271.32 891180098 891180098 HOSPITAL MARIA INMAC ESE 95,030,175.00 95,030,175.00 891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 7,682,626.00 7,682,626.00 891200032 891200032 CLINICA NUESTRA SRA DE FATIMA 90,337,008.20 90,337,008.20 891200209 891200209 FUNDACION HOSPITAL SAN PEDRO P 62,576,991.24 62,576,991.24 891200240 891200240 HOSPITAL INFANTIL LOS ANGELES 4,505,640.00 4,505,640.00 891200274 891200274 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PASTO 2,127,088.00 2,127,088.00 891200528 891200528 ESE HOSPITAL DEPTAL DE NARIÑO 13,475,010.25 13,475,010.25 891200952 891200952 HOSPITAL EDUARDO SANTOS ESE 2,702,010.00 2,702,010.00 891380054 891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA 6,142,713.00 6,142,713.00 891411663 891411663 ESE HOSPITAL SANTA MONICA 15,435,297.00 15,435,297.00 891580002 891580002 HOSPITAL SAN JOSE DE POPAYAN 10,068,669.11 10,068,669.11 891800231 891800231 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE TUN 7,100,315.44- 7,100,315.44- 891800570 891800570 ESE HOSPITAL JOSE CAYETANO VAS 64,458,451.00 64,458,451.00 891800611 891800611 HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATA 22,002,559.00 22,002,559.00 891855039 891855039 ESE HOSPITAL REGIONAL SAN JOSE 1,790,617.00 1,790,617.00 891855438 891855438 ESE HOSP REGIONAL DE DUITAMA 4,835,654.00 4,835,654.00 891855847 891855847 CLINICA DE CASANARE 40,655,771.00 40,655,771.00 891856161 891856161 CLINICA EL LAGUITO S A 17,855,493.00 17,855,493.00 891856372 891856372 CLINICA DE ESPECIALISTAS LTDA 24,864,319.00 24,864,319.00 891857881 891857881 REPRESENTACIONES LA ENFERMERA 790,248.00 790,248.00 892000501 892000501 HOSP DPTAL DE VILLAVICENCIO 221,004.00-

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 221,004.00- 892002085 892002085 DICIMED 4,969.00 4,969.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 170,714,230.40 170,714,230.40 899999026 899999026 CAPRECOM - CAJA DE PREVISION S 301,080,455.00 301,080,455.00 899999092 899999092 INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROL 37,149.32- 37,149.32- 899999123 899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER 19,200,070.00 19,200,070.00 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 586,514,814.35 586,514,814.35 899999151 899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES 59,135,535.16 59,135,535.16 899999161 899999161 HOSPITAL HABACUC CALDERON 151,914.76- 151,914.76-�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 7SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

899999163 899999163 HOSPITAL SAN FRANCISCO GACHETA 103,289,528.00 103,289,528.00 899999164 899999164 HOSP NUESTRA SRA DEL CARMEN TA 122,049.00- 122,049.00- 900006037 900006037 ESE HOSP UNIVERS DE SANTANDER 9,867.80 9,867.80 900008190 900008190 GLOBAL PHARMACEUTICA S A 13,391,097.00 13,391,097.00 900010190 900010190 DISTRIGUER LTDA 3,347,398.00 3,347,398.00 900031871 900031871 COOPERATIVA CLL MEDICAL 4,513,920.00 4,513,920.00 900055881 900055881 INSUFARMACOS DEL ORIENTE 55,686,647.00 55,686,647.00 900062612 900062612 COOEMSSANAR S F 15,075,234.00 15,075,234.00 900065521 900065521 ZIBOJET SAS 8,041,455.00 8,041,455.00 900067136 900067136 HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ 11,371,563.00 11,371,563.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 15,254,122.80 15,254,122.80 900071673 900071673 INSUMOS IMC LTDA 5,287,491.00 5,287,491.00 900072246 900072246 BIOMEDICAL TECNOLOGIA LTDA. 17,623.00- 17,623.00- 900078685 900078685 SOC ONCOLOGICA ONCOCARE LTDA 6,010,356.00 6,010,356.00 900079751 900079751 PUNTO MEDICO E U 32,000.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 32,000.00 900080835 900080835 AYGPHARMA LTDA 8,454,138.00 8,454,138.00 900084430 900084430 PANACEA DE LA SALUD S.A.S. 883,789.89- 883,789.89- 900091143 900091143 PASTO SALUD ESE 6,645,122.19 6,645,122.19 900094475 900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES 158,920.00 158,920.00 900095091 900095091 GEN MEDICAL LTDA 8,663,236.00 8,663,236.00 900095138 900095138 REPRES FARMACOQUIRURGICA S.A. 83,290,556.40 83,290,556.40 900101759 900101759 HOSPIMEDICOS MEDELLIN S A 8,359.00- 8,359.00- 900104269 900104269 REPRES MEDICAS PC Y CIA LTDA 8,101,210.00 8,101,210.00 900106694 900106694 AM MEDICAL S.A.S 29,354,669.00 29,354,669.00 900108792 900108792 DISTRIB GLOBAL MEDICAL S.A.S 17,896,024.40 17,896,024.40 900126531 900126531 DESECHABLES MEDICOS SAS 1,217,120.00 1,217,120.00 900128625 900128625 INSUMOS QUIRURGICOS Y MEDICOS 7,744,118.00 7,744,118.00 900130694 900130694 DISAMPHARMA LTDA. 2,443,493.00 2,443,493.00 900132346 900132346 INVERSIONES GUTIERREZ TAPIAS S 26,964,886.00 26,964,886.00 900135828 900135828 OPERADOR FARMACEUTICO 7,639,988.00 7,639,988.00 900138815 900138815 UNIDAD MATERNO INFANTIL DEL TO 5,340,629.00 5,340,629.00 900138858 900138858 BRECCIA SALUD S.A.S. 40,636.00 40,636.00 900141668 900141668 MULTINSUMOS LTDA 698,840.00 698,840.00 900149596 900149596 ASISFARMA S.A. 46,370,102.40 46,370,102.40 900152871 900152871 VITAL SUMINISTROS MEDICOS E.U. 1,831,307.00 1,831,307.00 900164665 900164665 SAMIR FARAJ LTDA. 2,026,325.00 2,026,325.00 900178988 900178988 NUEVA IPS BOYACA S.A. 15,367,079.00 15,367,079.00 900189435 900189435 FARMA GENT S.A.S 245,090.00 245,090.00 900190045 900190045 ESE HOSPITAL REG MANUELA BELTR 78,879.80- 78,879.80- 900197866 900197866 IMPORT. MEDICA DE SANTANDER SA 24,521,914.00 24,521,914.00 900199423 900199423 PREVIANDES 35,822,151.00 35,822,151.00 900208147 900208147 DISPROMED M.K. LTDA 938,400.00 938,400.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 151,829,884.00 151,829,884.00 900215685 900215685 EQUIMEDIS PLUS SAS 35,618,372.00 35,618,372.00 900218008 900218008 COMPLEJO INTRNACIONAL DE CIRUG 47,697.00- 47,697.00- 900218628 900218628 CENTRO MED SAN LUIS CLI QUIRU 394,800.00 394,800.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900218876 900218876 SUMEDICAL LTDA. 6,118,272.00 6,118,272.00 900238708 900238708 INSTITUTO DEL RIÑON DE CORDOBA 2,834,262.00 2,834,262.00 900240018 900240018 LOS COMUNEROS HOS UNVI BUCAR 14,063,178.00 14,063,178.00 900240177 900240177 LIFE SUMINISTROS MEDICOS LTDA 14,549,699.00 14,549,699.00 900241144 900241144 MEDIMAQ DEL CARIBE LIMITADA 4,004,211.00 4,004,211.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 8SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900242742 900242742 FABILU LTDA 13,281,427.00 13,281,427.00 900247953 900247953 MEDINSUMOS DEL LLANO LTDA 443,030.00 443,030.00 900261353 900261353 FUNDACION HOSPITAL SAN VICENTE 1,197,500.00 1,197,500.00 900267665 900267665 ALCOPHARMA S.A.S. 2,697,462.00 2,697,462.00 900276061 900276061 LOCATEL RISARALDA S.A.S 204,033.00 204,033.00 900278666 900278666 LOCATEL MEDELLIN S.A.S. 42,603.00 42,603.00 900285194 900285194 FARMACIA INSTITUCIONAL S.A.S. 1,342,952.00 1,342,952.00 900291018 900291018 CLINICA LOS NOGALES SAS 759,003.00 759,003.00 900291039 900291039 FAMILY HOME CARE 41,386,935.00 41,386,935.00 900293275 900293275 MALCA INVERSIONES SAS 559,340.00 559,340.00 900294433 900294433 DISTRIBUIMOS SUMINISTROS MEDIC 18,973,347.00 18,973,347.00 900303927 900303927 LA FE DISTRIB.MEDICAS SOCIEDAD 9,853,894.00 9,853,894.00 900309444 900309444 HOSPICLINIC DE COLOMBIA SAS 22,488,878.00 22,488,878.00 900311030 900311030 INSMEVET S. EN C. 1,755,000.00 1,755,000.00 900325842 900325842 LOCATEL CALI S.A.S. 30,800.00- 30,800.00- 900330656 900330656 REPRESENTACIONES MEDICAS ALCO 9,341,039.88 9,341,039.88 900333306 900333306 SALUD MEDYCAL S A S 57,500.00 57,500.00 900336047 900336047 HOSPISUMINISTROS S.A.S. 33,249,982.00 33,249,982.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900336213 900336213 COMERCIALIZADORA DELL S.A.S 1,850.00 1,850.00 900336524 900336524 SECCIONAL SANIDAD BTA-POL NAL 152,395,556.08 152,395,556.08 900343620 900343620 PUNTO MEDICO DISTRB.COL S.A.S 17,550.00 17,550.00 900346567 900346567 SUMINTEGRALES S.A.S 85,525,900.00 85,525,900.00 900357268 900357268 PHARMAMEDIKA S.A.S 220,400.00 220,400.00 900361703 900361703 HOSPIUCIS S.A. 7,673,777.00 7,673,777.00 900365786 900365786 DIS-HOSPITAL S.A.S 90,736,202.00 90,736,202.00 900374223 900374223 SUMINISTROS MED QUIRUR DE LA C 14,198,076.00 14,198,076.00 900374788 900374788 DIALIZAR G Y R 6,384.00 6,384.00 900381499 900381499 CLINICA SAN JAVIER SAS 107,612,201.00 107,612,201.00 900389726 900389726 FUNDACION SAINT 543,708.00 543,708.00 900397583 900397583 SUMECAR D.C. S.A.S. 33,527,048.00 33,527,048.00 900453986 900453986 SOCIEDAD PARA EL CUIDADO CRITI 108,577,365.20 108,577,365.20 900492639 900492639 COMERCIALIZADORA ZEYMA S.A.S. 4,865,022.00 4,865,022.00 900515872 900515872 DISTRIB.MEDICA FARMACEUTICAS S 25,252,310.00 25,252,310.00 900517932 900517932 MEDIVALLE SF S.A.S. 21,090,105.00 21,090,105.00 900532173 900532173 SORING CLIN DE HER Y MED ALTER 182,724.00 182,724.00 900532504 900532504 DAVITA S.A.S. 59,382,460.00 59,382,460.00 900583807 900583807 SINTRASANTANDER 188,932.00 188,932.00 900595327 900595327 DISTRIMEDICA JC S A S 1,093,895.00 1,093,895.00 900635417 900635417 SUMINISTROS Y DOT DE LA COSTA 10,138,500.00 10,138,500.00 900688184 900688184 PROVEC LED ILUMINACION ECO SAS 1,285,728.00 1,285,728.00 900712945 900712945 UNION TEMPORAL VALLE PHARMA 194,790,191.00 194,790,191.00 900746878 900746878 SURTIMED SUMINISTROS S.A.S. 81,184,093.00 81,184,093.00 975610312 975610312 HOSP EMIRO QUINTERO CAÑ(NOUTIL 21,793.00 21,793.00 1098768380 1098768380 ARDILA JOYA CARLOS JOSE 88,000.00 88,000.00 TOTAL 130505001 CUENTAS POR COBRAR NACIONALES 13,192,415,065.73 13,192,415,065.73

130505003 CUENTAS X COBRAR CONTADO 131001 79306725 79306725 SALAZAR ALVARO 150,730.00 150,730.00 832010048 832010048 UT HOSP CARDIO DEL NIÑO CUNDIN 669,984.00 669,984.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 61,016.00 61,016.00 900174961 900174961 URCUNINASALUD LTDA. 75,026.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 75,026.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 9SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900298567 900298567 MEDI HEALTH DE COLOMBIA S.A.S. 1,024,570.00 1,024,570.00 TOTAL 130505003 CUENTAS X COBRAR CONTADO 1,981,326.00 1,981,326.00

TOTAL 130505 NACIONALES 13,194,396,391.73 13,194,396,391.73

130510 DEL EXTERIOR130510001 CTAS POR COBRAR DEL EXT. 141230 999999999 999999999 FAMY CARE LTD 982,683.30 982,683.30 TOTAL 130510001 CTAS POR COBRAR DEL EXT.-IMPOR 982,683.30 982,683.30

TOTAL 130510 DEL EXTERIOR 982,683.30 982,683.30

TOTAL 1305 CLIENTES 13,195,379,075.03 13,195,379,075.03

1330 ANTICIPOS Y AVANCES133005 A PROVEEDORES133005001 ANTICIPO PROVEEDORES 141230 76523508 76523508 NUBENCO ENTERPRISES INC 1.00- 1.00- 800161270 800161270 COMTITRONIC S.A.S 6,824,600.00 6,824,600.00 802001786 802001786 NOVAMEDICA LTDA 1,912,570.00 1,912,570.00 860070078 860070078 IMCOLMEDICA S. A. 1,544,077.00 1,544,077.00 860522220 860522220 LABORATORIOS QUIMIBEN LTDA 8,942.00 8,942.00 892300678 892300678 ETICOS LTDA 49,061.00- 49,061.00- 900145419 900145419 LABORATORIOS ABO DE COLOMBIA L 124,000.00 124,000.00 TOTAL 133005001 ANTICIPO PROVEEDORES 10,365,127.00 10,365,127.00

TOTAL 133005 A PROVEEDORES 10,365,127.00 10,365,127.00

133015 A TRABAJADORES

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero133015001 ANTICIPOS LABORALES 141230 19222694 19222694 CAÑON JORGE 65,967,407.00 65,967,407.00 52544094 52544094 CORREDOR CASTRO YENNY CAROLINA 146,829.00 146,829.00 TOTAL 133015001 ANTICIPOS LABORALES 66,114,236.00 66,114,236.00

TOTAL 133015 A TRABAJADORES 66,114,236.00 66,114,236.00

133095 OTROS133095001 ANTICIPO OTROS 141230 800249687 800249687 MEDITERRANEAN SHIPPING COMPANY 2,800,000.00 2,800,000.00 TOTAL 133095001 ANTICIPO OTROS 2,800,000.00 2,800,000.00

TOTAL 133095 OTROS 2,800,000.00 2,800,000.00

TOTAL 1330 ANTICIPOS Y AVANCES 79,279,363.00 79,279,363.00

1355 ANT.IMPUESTOS Y CONTR.SALDO A135515 ANTICIPO IMPORRENTA135515001 RETENCION EN LA FUENTE V 141230 1739869 1739869 SANTODOMINGO HERNAN/DROG CENTR 48,190.00 48,190.00 3649064 3649064 GIRALDO HORACIO/METROQUIRURGIC 630,701.00 630,701.00 5199626 5199626 ERAZO R JOSE/DIST HOSPIT JANER 519,449.00 519,449.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 10SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

5873255 5873255 CRIOLLO ARNULFO/ARMEDICOS DE C 667,611.00 667,611.00 6767779 6767779 QUINTANA PEDRO PABLO/ DROGU SA 17,043.00 17,043.00 6885326 6885326 ASCANIO MUÑIZ ELIECER DAVID 683,283.00 683,283.00 7686542 7686542 SOTO VALBUENA GERMAN 1,438.00- 1,438.00- 13487059 13487059 ARGUELLO PARRA JESUSMARIA/DRO 751,110.00 751,110.00 13920613 13920613 GOMEZ CASTELLANOS JOSE EUGENI 540,684.00 540,684.00 14222591 14222591 QUINTERO RODRIGUEZ VALERIO/DIS 1,076,566.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1,076,566.00 14242270 14242270 GARCIA PAVAS WALTER MANUEL/SUI 250,908.00 250,908.00 14398744 14398744 CARDONA J C / DISTRICLINICOS 1,409,298.00 1,409,298.00 17068260 17068260 SALAMANCA RAFAEL/DROGU BOYACA 84,964.00 84,964.00 17332600 17332600 TRANSLAVIÑA CALDERON SERGIO 22,345.00 22,345.00 17591072 17591072 OSCAR EVELIO DURAN RODRIGUEZ 927,507.00 927,507.00 18128398 18128398 ORTOPEDICOS Y SUMINISTROS MOC 40,120.00 40,120.00 19436685 19436685 PUERTO JOSE EDGAR/BRAY MEDICAL 942,975.00 942,975.00 24289833 24289833 DEPOSITO DE DROGAS DEL SUR 24,364.00 24,364.00 27050243 27050243 LOPEZ DE ERAZO MARIA FANNY 503,778.00 503,778.00 27087937 27087937 VALLEJO PALACIOS AZOJAIDA YAQU 248,134.00 248,134.00 28169198 28169198 CALDERON BUITRAGO MARIA ELIZAB 645,359.00 645,359.00 28548350 28548350 SUMINISTROS HOSPITALARIOS 403,472.00 403,472.00 31388433 31388433 TORRES MONTAÑO ELSA/CODROFAR 173,663.00 173,663.00 37832351 37832351 MARTINEZ DIAZ JAZMINE 1,993,907.00 1,993,907.00 41100831 41100831 MOLINA VALENCIA MARIA LUZ MERY 315,388.00 315,388.00 41685383 41685383 AYALA RODRIGUEZ DORA EMILCE 950.00- 950.00- 51726955 51726955 RIAÑO ROJAS MARIA NELLY 21,803.00 21,803.00 59830018 59830018 FUERTES MEJIA YANETH PATRICIA 1,620,264.00 1,620,264.00 60250120 60250120 CASTELLANOS SUAREZ CARMEN 918,227.00 918,227.00 60401697 60401697 SANCHEZ CLAUDIA/ PARACLINICAS 899,531.00 899,531.00 65776496 65776496 CLINISUMINISTROS 478,486.00 478,486.00 76330708 76330708 SULEZ GOMEZ LUIS FERNANDO 384,259.00 384,259.00 78693614 78693614 CORCHO PEREZ JAIRO/SURTIMED 2,655,544.00 2,655,544.00 78748131 78748131 MENDEZ PEREZ SAMIR HERNANDO 73,612.00 73,612.00 79782845 79782845 OSPINA LAGOS RUBEN DARIO 463,963.00 463,963.00 80265889 80265889 PORRAS CARLOS ALBERTO 9,700.00 9,700.00 88277858 88277858 AF MEDICAL 1,748,081.00 1,748,081.00 91203251 91203251 MORENO BAYONA CIRO EMILIO/REP 3,157,644.00 3,157,644.00 91223161 91223161 CABEZA ESTEBEZ G/DROMEDICA 822,799.00 822,799.00 91237044 91237044 MATEUS ALVAREZ ORLANDO/REP M 432,756.00 432,756.00 92258551 92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M 688,438.00 688,438.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 93371088 93371088 DEVIA RAMIREZ CARLOS JULIO 38,394.00 38,394.00 93395601 93395601 CULMA MEJIA JHON/MEDIWORLD DEL 210,661.00 210,661.00 94372401 94372401 DEP DE DROGAS DE OCCIDENTE 333,354.00 333,354.00 94502157 94502157 MEDI VALLE 184,075.00 184,075.00 800000245 800000245 ASINALTEC LTDA. 12,871.00 12,871.00 800014918 800014918 ESE HOSPITAL ERASMO MEOZ 3,302,249.00 3,302,249.00 800017308 800017308 CLINICA LA SABANA S A 445,857.00 445,857.00 800019856 800019856 LA CASA DEL MEDICO SAS 2,757,829.00 2,757,829.00 800024744 800024744 UNIDAD DE CIRUGIA DEL TOLIMA S 49,374.00 49,374.00 800031439 800031439 DEXCO S.A.S 506,501.00 506,501.00 800033981 800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA 2,547,110.00 2,547,110.00 800052534 800052534 DISTRIBUCIONES AXA S.A. 95,891.00 95,891.00 800058016 800058016 ESE METROSALUD 20,397.00 20,397.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 11SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

800060704 800060704 KAMEX INTERNATIONAL S.A.S. 96,000.00 96,000.00 800065718 800065718 KELLYLAB LTDA 336,515.00 336,515.00 800077635 800077635 LM INSTRUMENTS S.A. 6,300.00 6,300.00 800084362 800084362 HOSPITAL CIVIL IPIALES ESE 988,484.00 988,484.00 800085486 800085486 CLINICA PARTENON 875,622.00 875,622.00 800088098 800088098 COODESCA-COOP ENTIDAD SALUD CA 439,815.00 439,815.00 800099283 800099283 DROSERVICIO LTDA 1,291,722.00 1,291,722.00 800099652 800099652 CLINICA LA CAROLINA S.A. 53,676.00 53,676.00 800108193 800108193 PHARMACID 171,182.00 171,182.00 800109938 800109938 MULTIMEDICOS DEL ORIENTE LTDA 357,589.00 357,589.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 800112970 800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. 797,044.00 797,044.00 800128935 800128935 NELINCO LTDA 651,689.00 651,689.00 800140606 800140606 POLICIA NAL DPTO DE BOYACA 408,529.00 408,529.00 800140610 800140610 POLICIA NAL DEPTO POL CALDAS C 350,858.93 350,858.93 800141049 800141049 EQUIFARMAS S.A.S. 25,675.00 25,675.00 800141644 800141644 MIN DEFENSA NACIONAL DIR. ABAS 1,400,844.00 1,400,844.00 800149695 800149695 FARMASANITAS S.A.S. 3,726,106.50 3,726,106.50 800151064 800151064 POLIFARMA S A 2,152,278.00 2,152,278.00 800151913 800151913 REPRES DE EQUIPOS MEDICOS HOSP 36,010.00 36,010.00 800153473 800153473 ROMBELL LTDA. 52,500.00 52,500.00 800156469 800156469 IMAGENES DIAGNOSTICAS DEL LLAN 5,421,225.00 5,421,225.00 800158193 800158193 ABA CIENTIFICA S A 503,269.00 503,269.00 800158489 800158489 PERAFAN BONILLA LTDA 147,562.00 147,562.00 800172517 800172517 CLINICA IZKA LTDA 320,000.00 320,000.00 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 3,285,647.00 3,285,647.00 800176807 800176807 PROINSALUD 3,837,159.00 3,837,159.00 800185449 800185449 DIACORSAS SAS STNDER-STA MARTA 3,517,800.00 3,517,800.00 800190884 800190884 CLINICA DE ANTIOQUIA S A 22,440.00- 22,440.00- 800196433 800196433 HOSPITAL REGIONAL SIMON BOLIVA 2,857,995.00 2,857,995.00 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 5,966,508.00 5,966,508.00 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 101,955.00 101,955.00 800201496 800201496 SOC MED DE ORTOPEDIA Y ACC 352,090.00 352,090.00 800202146 800202146 CIMEX LTDA 587,576.00 587,576.00 800204497 800204497 HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA 218,889.00 218,889.00 800209488 800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE 5,223,115.00 5,223,115.00 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 591,316.00 591,316.00 800209891 800209891 ASOTRAUMA LTDA 515,834.00 515,834.00 800210375 800210375 PROCARDIO LTDA 1,107,563.00 1,107,563.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 4,652,209.00 4,652,209.00 800216473 800216473 HOSPITAL DE USAQUEN I NIVEL ES 1,033,461.00 1,033,461.00 800216538 800216538 ESE SAN CRISTOBAL 801,270.00 801,270.00 800216883 800216883 ESE HOSPITAL DE SUBA II NIVEL 27,738.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 27,738.00 800216958 800216958 ASISTIR SALUD LTDA 533.00- 533.00- 800217641 800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL 1,470,736.00 1,470,736.00 800219600 800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE 49,421.00 49,421.00 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 16,732,901.00 16,732,901.00 800223029 800223029 IMPHO LTDA 40,748.00 40,748.00 800225340 800225340 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRAN 549,879.00 549,879.00 800227072 800227072 EUSALUD S.A. CLINICA PEDIATRIC 821,360.00 821,360.00 800231313 800231313 DISTRIMEDICOS LTDA 26,334.00 26,334.00 800233307 800233307 QUIMED INVERSIONES ROMERO 158,145.00 158,145.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 12SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

800242197 800242197 CLINICA SANTA ANA 252,300.00 252,300.00 800248276 800248276 ESE HOSPITAL VISTA HERMOSA 4,566,504.90 4,566,504.90 800250023 800250023 COODESTOL 6,430,228.00 6,430,228.00 800250119 800250119 SALUDCOOP EPS 5,559,136.00 5,559,136.00 800251760 800251760 BIOTOSCANA FARMA S.A. 257,500.00 257,500.00 800254132 800254132 MEDICADIZ S.A.S 432,279.00 432,279.00 801001440 801001440 ESE RED SALUD ARMENIA 65,670.00 65,670.00 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 2,803,893.00 2,803,893.00 802004074 802004074 SURTICLINICOS S.A.S. 858,557.00 858,557.00 802008470 802008470 RDF S.A.S 1,076,663.00 1,076,663.00 802016407 802016407 SECCIONAL DE SANIDAD ATLANTICO 389,368.00 389,368.00 802019750 802019750 ACIMEDICAL LTDA 28,776.00 28,776.00 802021040 802021040 MAS SALUD IPS LTDA 910,014.00 910,014.00 802022169 802022169 INVERS Y DISTRIB LARA Y LORA L 440,500.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 440,500.00 804001624 804001624 COINTE LTDA 20,768.00 20,768.00 804008698 804008698 E.S.E.S.E. SAN JOSE DE FLORIAN 696,889.00 696,889.00 804009200 804009200 COHOSAN 236,250.00 236,250.00 804009440 804009440 LA MUELA S.A.S 496,818.00 496,818.00 804012688 804012688 POLICIA NAL SECC SAN SANTANDER 934,416.00 934,416.00 804013374 804013374 PROMEFAR DISTRIBUCIONES S.A.S. 366,773.00 366,773.00 804013796 804013796 HL SUMINISTROS Y EQ MEDICOS LT 233,351.00 233,351.00 804014583 804014583 DIAGNOSTIMEDICOS Y DROGAS 155,825.00 155,825.00 804015042 804015042 SURTICLINICOS DEL ORIENTE S A 235,000.00 235,000.00 805008330 805008330 CARVILL LTDA 333,388.00 333,388.00 805009200 805009200 MAINCO S A 71,321.00 71,321.00 805009936 805009936 MEDICAL TRADE DE COLOMBIA CO. 405,890.00 405,890.00 805015832 805015832 PROMEDICAS S.A.S 95,872.00 95,872.00 805027261 805027261 RED DE SALUD DEL CENTRO EMP SC 10,438.00 10,438.00 805030508 805030508 DISPROMEDICAS LTDA 680,777.00 680,777.00 806001061 806001061 ESE CLINICA MATER.RAFAEL CALVO 267,916.00 267,916.00 806009848 806009848 SUMECAR S A 10,025,734.00 10,025,734.00 806015162 806015162 SEDENTI SAS 3,602,283.00 3,602,283.00 806015617 806015617 SOCIEDAD MEDIBLANC S.A.S. 655,293.00 655,293.00 807009235 807009235 DEPROMEDICA S.A.S. 1,243,548.00 1,243,548.00 809012505 809012505 UROCADIZ IPS LIMITADA 416,222.00 416,222.00 811011426 811011426 DISTRIBUCIONES MEDIFE S.A.S 48,375.00 48,375.00 811028725 811028725 DISTRIMEDICAL S.A.S 1,397,000.00 1,397,000.00 811032059 811032059 POLICIA NAL SECC SANIDAD ANTIO 495,065.00 495,065.00 811044967 811044967 F Y L DISTRIBUCIONES S.A.S. 1,802,723.00 1,802,723.00 811046900 811046900 CENTRO CARDIOV COL CLIN STA MA 490,758.00 490,758.00 812001561 812001561 COOP ENTIDADES SALUD DE CORDOB 593,418.00 593,418.00 812005130 812005130 ESPECIALISTAS ASOCIADOS S.A. 240,192.00 240,192.00 812008381 812008381 MUNDIAL DE DROGAS LTDA I P S 212,701.00 212,701.00 813001952 813001952 CLINICA MEDILASER SA 9,283,972.00 9,283,972.00 813005431 813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA 2,496,175.00 2,496,175.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 813011577 813011577 CLINICA UROS S.AA. 3,382,398.00 3,382,398.00 814006248 814006248 UNIDAD CARDIO QUIRURGICA DE NA 424,964.00 424,964.00 816001182 816001182 AUDIFARMA SA 8,862,395.00 8,862,395.00 817003166 817003166 CLINICA LA ESTANCIA 306,910.00 306,910.00 817004260 817004260 DROGUERIAS ALIANZA DE OCCIDENT 349,251.00 349,251.00 817005385 817005385 MENNAR S.A.S. 96,000.00 96,000.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 13SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

819002176 819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S 708,482.00 708,482.00 819004841 819004841 HEALTH CARE EU SUM MED QUIRURG 34,842.00 34,842.00 820000048 820000048 COOSBOY 337,131.00 337,131.00 820002033 820002033 CLINICA SANTA TERESA 2,340,400.00 2,340,400.00 820004433 820004433 OC LA ECONOMIA 692,842.00 692,842.00 820005389 820005389 ESE HOSP REGIONAL CHIQUINQUIRA 474,030.00- 474,030.00- 822000327 822000327 CUMO 63,155.00 63,155.00 822003469 822003469 MET SOCIAL E A T 566,447.00 566,447.00 822005236 822005236 ORIENTAL DISTRIBUCIONS LTDA 643,972.00 643,972.00 822007156 822007156 SUMICLINICOS E.U. 23,625.00 23,625.00 823000097 823000097 COM MULTIDROGAS DE COL SAS 7,657,905.00 7,657,905.00 823003317 823003317 INSTITUTO DEL RIÑON DE SUCRE S 434,032.00 434,032.00 824005609 824005609 AMEDI LIMITADA 356,705.00 356,705.00 824005670 824005670 DISTRIBUIDORA FARMAPOS SAS 893,385.00 893,385.00 825003378 825003378 SAIS IPS SAS 37,592.00 37,592.00 826000923 826000923 SALUD SOGAMOSO ESE 39,030.00 39,030.00 826002585 826002585 MEDIFAR S.A.S. SUMINISTROS FAR 10,850,216.00 10,850,216.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 826003318 826003318 UCI MATERNO INFANTIL DE BOYACA 168,566.00 168,566.00 828002423 828002423 DISCOLMEDICA LTDA 2,272,592.00 2,272,592.00 830000167 830000167 INVIMA /INSTITUTO NACIONAL VIG 1,772,000.00 1,772,000.00 830002272 830002272 SERVIMED IPS S.A. 25,000.00 25,000.00 830004892 830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 7,802,884.00 7,802,884.00 830010966 830010966 HOSPITAL DE USME I NIVEL ESE 592,452.00 592,452.00 830013234 830013234 CORALMEDICA LTDA 31,401.00 31,401.00 830016163 830016163 CLINICA CANDELARIA IPS S.A.S. 795,458.00 795,458.00 830016820 830016820 COODEMCUN LTDA 2,513,148.00 2,513,148.00 830017495 830017495 MEDISTER LTDA 42,481.00 42,481.00 830018535 830018535 FRIDEN DE COL HOSPITALARIA LTD 31,350.00 31,350.00 830025149 830025149 COVIDIEN COLOMBIA S.A. 71,500.00 71,500.00 830027806 830027806 CENTRO DE ENF. DIGEST CIA LTDA 467,502.00 467,502.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 1,489,366.00 1,489,366.00 830039670 830039670 DIRECC GENERAL DE SAN. MILITA 12,530,013.78 12,530,013.78 830040256 830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL 64,900,522.00 64,900,522.00 830040574 830040574 BIOPLAST S A 725,215.00 725,215.00 830041236 830041236 GENERICOS ESENCIALES S A 1,769,949.00 1,769,949.00 830051760 830051760 DIATEX LTDA 67,875.00 67,875.00 830055900 830055900 HOSPIMEDICAL LTDA 21,708.00 21,708.00 830058454 830058454 ANAMED LTDA 82,884.00- 82,884.00- 830059261 830059261 EQUIMEDICA PHARMA S.A.S. 95,883.00 95,883.00 830060407 830060407 PLASTIMEDICOS LTDA 335,404.00 335,404.00 830060924 830060924 COMERCIALIZADORA LAUT E HIJOS 31,903.00 31,903.00 830068329 830068329 DELTA QUIRURGICOS LTDA 55,354.00 55,354.00 830070243 830070243 N S DENTA S.A.S. 167,553.00 167,553.00 830072253 830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL S.A.S 75,000.00 75,000.00 830073549 830073549 LAOREN INTERNATIONAL 394,980.00 394,980.00 830074522 830074522 DIVERSION CENTER S.A. 19,275.00 19,275.00 830077444 830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE 341,256.00 341,256.00 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 11,048,969.00 11,048,969.00 830077644 830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI 5,837,681.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 5,837,681.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 1,729,626.00 1,729,626.00 830077652 830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO 246,481.00 246,481.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 14SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

830077688 830077688 ESE HOSPITAL ENGATIVA 2,919,441.85 2,919,441.85 830078167 830078167 COMPENDIUM S.A. 51,709.00 51,709.00 830078325 830078325 CECIMIN S A S 319,891.00 319,891.00 830080649 830080649 DUANA Y CIA LIMITADA 1,408,700.00 1,408,700.00 830081531 830081531 ASOCIACION EDUCANDO CON CRISTO 23,513.00 23,513.00 830083248 830083248 COMERCIALIZADORA FARMA MEDI LT 34,875.00 34,875.00 830085475 830085475 INVERQUIMICAS LTDA. 59,063.00 59,063.00 830088204 830088204 PHARMA EXPRESS S A 3,761,715.00 3,761,715.00 830095842 830095842 INNOVAR SALUD LIMITADA 104,625.00 104,625.00 830099732 830099732 DROGUERIA INGLESA S.A. 203,747.00 203,747.00 830100241 830100241 DIGECOL LTDA 636,416.00 636,416.00 830110878 830110878 GESTION MEDICA Y SALUD LTDA 28,815.00 28,815.00 830113783 830113783 CLINICA BUSTOS TORRES 47,353.00 47,353.00 830113849 830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA 130,251.00 130,251.00 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 22,100.00 22,100.00 830116938 830116938 FARMA RED S.A.S 88,357.00 88,357.00 830119211 830119211 VEYALTHI GROUP S.A.S 1,025,309.00 1,025,309.00 830122608 830122608 FAMICARE CLINICA DIA S.A.S. 45,972.00 45,972.00 830123731 830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 2,001,285.02 2,001,285.02 830128146 830128146 NUCLEOTEC SAS 34,875.00 34,875.00 830135387 830135387 C.I. PRESTIGE LTDA 39,000.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 39,000.00 830137821 830137821 REPRESENT Y CONSULTORIAS EMPRE 1,129,805.00 1,129,805.00 830140063 830140063 COOP DE TRAB ASOC GRUPO LAB SA 21,000.00 21,000.00 830140988 830140988 DENTOLASER S.A.S. 42,108.00 42,108.00 830142523 830142523 MEDICOX LTDA 730,080.00 730,080.00 830143563 830143563 JL INSTRUMENTAL LTDA 357,172.00 357,172.00 830501223 830501223 INTERCOMERCIAL MEDICAL LTDA 1,171,522.00 1,171,522.00 830502109 830502109 DISPROMED S.A.S. 56,656.00 56,656.00 830505481 830505481 FARMAHOSPI LTDA 124,316.00 124,316.00 830507718 830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS 10,287,397.00 10,287,397.00 830512205 830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 168,475.00 168,475.00 830512218 830512218 DEPOSITO DE DROGAS TABOADA SA 1,304,740.00 1,304,740.00 832000029 832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO 697,331.00 697,331.00 832001465 832001465 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ANOLAI 173,723.00- 173,723.00- 832002436 832002436 ESE HOSPITAL PROF JORGE CAVELI 522,845.00 522,845.00 832003167 832003167 CLINICA UNIVERSIDAD DE LA SABA 239,400.00 239,400.00 837000738 837000738 INST.PREST.DE SERV. DA SALUD L 350,227.00 350,227.00 837000974 837000974 SOCIEDAD LAS LAJAS LTDA 394,929.00 394,929.00 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 353,541.00 353,541.00 860002541 860002541 CLINICA DE MARLY S A 242,234.00 242,234.00 860003020 860003020 BANCO GANADERO SUC STA HELENIT 1,803,578.00 1,803,578.00 860006745 860006745 CLINICA PALERMO 4,500.00 4,500.00 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 2,808,583.00 2,808,583.00 860010783 860010783 CONGREGACION DE DOMINICAS 4,894,564.00 4,894,564.00 860013570 860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM 4,138,541.00 4,138,541.00 860015536 860015536 HOSPITAL UNIVER SAN IGNACIO 2,368,629.00 2,368,629.00 860019014 860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS 4,517,526.00 4,517,526.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 21,664,803.00 21,664,803.00 860023878 860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO 1,312,573.00 1,312,573.00 860023999 860023999 HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,556,724.00 1,556,724.00 860029216 860029216 C Y A S.A.S. 2,059,150.00 2,059,150.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 15

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por TerceroSISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

860037950 860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA 169,447.00 169,447.00 860039726 860039726 PARAMEDICOS S.A. 103,581.00 103,581.00 860052417 860052417 SISTEMAS MEDICOS SAS 60,000.00 60,000.00 860057406 860057406 IMPLEMEDICA LTDA 145,462.00 145,462.00 860066191 860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 3,892,614.00 3,892,614.00 860090566 860090566 CLINICA DEL OCCIDENTE S A 226,152.00 226,152.00 860353060 860353060 VASQUEZ AMAYA LTDA 19,600.00 19,600.00 860400547 860400547 SOCIEDAD ENFERMERAS PROF LTDA 72,661.00 72,661.00 860450606 860450606 DOQUIMED LTDA. 435,938.00 435,938.00 860502092 860502092 CLINICA MAGDALENA S.A.S. 1,428,957.00 1,428,957.00 860514752 860514752 INST.DE ORTOPEDIA Y CIRUGIA 179,464.00 179,464.00 860526809 860526809 LAS ELECTROMEDICINA S.A.S. 8,400.00 8,400.00 890000381 890000381 COMFENALCO QUINDIO (SALUD IPS 418,211.00 418,211.00 890202024 890202024 ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS FLO 1,048,574.00 1,048,574.00 890204360 890204360 ESE SOCIAL DEL ESTADO SAN ANTO 56,858.00 56,858.00 890208758 890208758 CLINICA MATERNO INFANTIL SAN L 606,051.00 606,051.00 890301430 890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G 1,575,379.00 1,575,379.00 890312452 890312452 ALLERS S A 1,565,919.00 1,565,919.00 890324177 890324177 FUNDACION VALLE DE LILI 35,800.00 35,800.00 890331949 890331949 COBO & ASOCIADOS S.A.S. 28,500.00 28,500.00 890399047 890399047 HOSPITAL MARIO CORREA RENGIFO 96,818.00 96,818.00 890406932 890406932 QUIMEDICA LIMITADA 235,000.00 235,000.00 890500060 890500060 CLINICA SANTA ANA. 360,270.00 360,270.00 890601210 890601210 SOC MEDICA DE ESPECIAL DE GIRA 2,032,030.00 2,032,030.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 890680025 890680025 HOSP SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA 18,852,787.87 18,852,787.87 890680027 890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE 2,119,670.00 2,119,670.00 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 1,796,358.00 1,796,358.00 890680032 890680032 HOSPITAL SAN FRANCISC DE VIOTA 69,228.00- 69,228.00- 890700163 890700163 CLINICA MINERVA SA 1,040,212.00 1,040,212.00 890703630 890703630 CLINICA TOLIMA SA 1,781,894.00 1,781,894.00 890706833 890706833 HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOST 4,573,377.50 4,573,377.50 890801201 890801201 CRUZ ROJA COLOMB SECC CALDAS 558,550.00 558,550.00 890806147 890806147 CALDAS MEDICAS SAS 514,074.00 514,074.00 890900518 890900518 FUNDACION HOSPITALARIA SAN VIC 418,476.00 418,476.00 890904646 890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO 479,797.00 479,797.00 890922891 890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA 3,136,909.00 3,136,909.00 890929073 890929073 RONELLY S A 1,972,235.00 1,972,235.00 890982116 890982116 ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTI 19,925.00 19,925.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 2,398,872.00 2,398,872.00 890985703 890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE 1,753,160.00 1,753,160.00 891180026 891180026 ESE HOSP DPTAL SAN VICENTE DE 3,311,635.00 3,311,635.00 891180098 891180098 HOSPITAL MARIA INMAC ESE 2,297,658.00 2,297,658.00 891180134 891180134 ESE HOSPITAL DPTAL SAN ANTONIO 2,414,517.00 2,414,517.00 891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 100,060.00 100,060.00 891200032 891200032 CLINICA NUESTRA SRA DE FATIMA 3,646,315.00 3,646,315.00 891200209 891200209 FUNDACION HOSPITAL SAN PEDRO P 2,306,111.00 2,306,111.00 891200240 891200240 HOSPITAL INFANTIL LOS ANGELES 912,889.00 912,889.00 891200274 891200274 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PASTO 199,968.00 199,968.00 891200372 891200372 CRUZ ROJA COLOMBIANA SECC NARI 254,150.00 254,150.00 891200528 891200528 ESE HOSPITAL DEPTAL DE NARIÑO 2,436,767.00 2,436,767.00 891200952 891200952 HOSPITAL EDUARDO SANTOS ESE 293,261.00 293,261.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 16SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014====================================================================================================================================

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

891380054 891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA 507,253.00 507,253.00 891411663 891411663 ESE HOSPITAL SANTA MONICA 440,459.00 440,459.00 891580002 891580002 HOSPITAL SAN JOSE DE POPAYAN 1,828,989.00 1,828,989.00 891800231 891800231 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE TUN 9,333,801.00 9,333,801.00 891800335 891800335 HOSPITAL SANTA MARTHA 128,677.00 128,677.00 891800611 891800611 HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATA 1,008,956.00 1,008,956.00 891855039 891855039 ESE HOSPITAL REGIONAL SAN JOSE 139,157.00 139,157.00 891855438 891855438 ESE HOSP REGIONAL DE DUITAMA 290,416.00 290,416.00 891855847 891855847 CLINICA DE CASANARE 605,863.00 605,863.00 891856161 891856161 CLINICA EL LAGUITO S A 687,901.00 687,901.00 891856372 891856372 CLINICA DE ESPECIALISTAS LTDA 1,580,058.00 1,580,058.00 891856507 891856507 SOC CLINICA BOYACA LIMITADA 64,658.00 64,658.00 892000401 892000401 INVERS. CLINICA DEL META S.A. 60,000.00 60,000.00 892000501 892000501 HOSP DPTAL DE VILLAVICENCIO 63,478.00- 63,478.00- 892002085 892002085 DICIMED 113,598.00 113,598.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 6,304,221.00 6,304,221.00 899999032 899999032 HOSPITAL UNIV DE LA SAMARITANA 221,740.00 221,740.00 899999063 899999063 UNISALUD UNIVERSIDAD NACIONAL 1,100,168.00 1,100,168.00 899999069 899999069 INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUA 190,080.00 190,080.00 899999092 899999092 INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROL 214,845.00 214,845.00 899999123 899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER 5,410,411.00 5,410,411.00 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 13,545,904.00 13,545,904.00 899999151 899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES 5,111,898.00 5,111,898.00 899999164 899999164 HOSP NUESTRA SRA DEL CARMEN TA 61,274.00- 61,274.00- 900008190 900008190 GLOBAL PHARMACEUTICA S A 807,478.00 807,478.00 900020692 900020692 SECURITY MANAGEMENT ON LINE LT 71,565.00 71,565.00 900021539 900021539 PRODULAB SAS 47,811.00 47,811.00 900026670 900026670 CEPILAB LTDA 153,438.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 153,438.00 900031040 900031040 GUDESCOL LTDA. 68,075.00 68,075.00 900031871 900031871 COOPERATIVA CLL MEDICAL 204,676.00 204,676.00 900053417 900053417 REPRESENTACIONES MEDICO QUIRU 26,250.00 26,250.00 900055881 900055881 INSUFARMACOS DEL ORIENTE 1,578,481.00 1,578,481.00 900062612 900062612 COOEMSSANAR S F 2,711,583.00 2,711,583.00 900065521 900065521 ZIBOJET SAS 1,529,272.00 1,529,272.00 900067136 900067136 HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ 232,250.00 232,250.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 1,011,046.00 1,011,046.00 900067918 900067918 GRUPO HOJA MEDICA SAS 35,001.00 35,001.00 900078685 900078685 SOC ONCOLOGICA ONCOCARE LTDA 68,391.00 68,391.00 900080835 900080835 AYGPHARMA LTDA 558,723.00 558,723.00 900081215 900081215 GERMAR GMG LTDA 963,750.00 963,750.00 900091143 900091143 PASTO SALUD ESE 692,666.00 692,666.00 900094263 900094263 SURGIASEP LTDA 26,676.00 26,676.00 900094475 900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES 134,019.00 134,019.00 900095091 900095091 GEN MEDICAL LTDA 228,406.00 228,406.00 900097033 900097033 HELP MEDICAL GROUP- HMG AMBULA 22,981.00 22,981.00 900098550 900098550 OFFI-MEDICAS S.A. 112,813.00 112,813.00 900104269 900104269 REPRES MEDICAS PC Y CIA LTDA 1,139,204.00 1,139,204.00 900106694 900106694 AM MEDICAL S.A.S 1,858,819.00 1,858,819.00 900108792 900108792 DISTRIB GLOBAL MEDICAL S.A.S 802,475.00 802,475.00 900114951 900114951 EXIMEDICOS DE COLOMBIA LTDA 58,400.00 58,400.00 900126531 900126531 DESECHABLES MEDICOS SAS 212,850.00 212,850.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 17SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

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900128625 900128625 INSUMOS QUIRURGICOS Y MEDICOS 249,888.00 249,888.00 900130694 900130694 DISAMPHARMA LTDA. 33,149.00 33,149.00 900131976 900131976 ALDIA COMERCIO S.A.S 63,210.00 63,210.00 900132346 900132346 INVERSIONES GUTIERREZ TAPIAS S 1,076,756.00 1,076,756.00 900135828 900135828 OPERADOR FARMACEUTICO 787,699.00 787,699.00 900138815 900138815 UNIDAD MATERNO INFANTIL DEL TO 112,105.00 112,105.00 900149596 900149596 ASISFARMA S.A. 3,091,653.00 3,091,653.00 900152871 900152871 VITAL SUMINISTROS MEDICOS E.U. 186,956.00 186,956.00 900162280 900162280 SUPLIDIAGNOSTICOS LTDA 345,432.00 345,432.00 900166207 900166207 DISLAMEDIS S.A.S 43,155.00 43,155.00 900171070 900171070 PRODUCTOS MEDICOS QUIRURGICO 101,250.00 101,250.00 900180069 900180069 ING CLINICA A SU SERV INCLISER 20,750.00 20,750.00 900189435 900189435 FARMA GENT S.A.S 57,646.00 57,646.00 900190045 900190045 ESE HOSPITAL REG MANUELA BELTR 721,409.00 721,409.00 900193493 900193493 CENTRO INT PSICOTERAP JAH RAFA 194,375.00 194,375.00 900197866 900197866 IMPORT. MEDICA DE SANTANDER SA 599,085.00 599,085.00 900206544 900206544 MIDAEQUIPOS LIMITADA 1,450,000.00 1,450,000.00 900207129 900207129 TB &S SUMINISTROS LTDA 19,420.00 19,420.00 900208147 900208147 DISPROMED M.K. LTDA 45,600.00 45,600.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 5,478,420.00 5,478,420.00 900211803 900211803 RP MEDICAL LTDA 63,625.00 63,625.00 900213617 900213617 CLINICA UCC 92,500.00 92,500.00 900215685 900215685 EQUIMEDIS PLUS SAS 1,596,550.00 1,596,550.00 900218628 900218628 CENTRO MED SAN LUIS CLI QUIRU 700,251.00 700,251.00 900238708 900238708 INSTITUTO DEL RIÑON DE CORDOBA 154,175.00 154,175.00 900240018 900240018 LOS COMUNEROS HOS UNVI BUCAR 1,274,877.00 1,274,877.00 900240177 900240177 LIFE SUMINISTROS MEDICOS LTDA 1,436,411.00 1,436,411.00 900241144 900241144 MEDIMAQ DEL CARIBE LIMITADA 247,344.00 247,344.00 900241185 900241185 PYP VIDA LIMITADA 23,500.00 23,500.00 900242742 900242742 FABILU LTDA 604,622.00 604,622.00 900258113 900258113 UNION TEMPORAL FUNDARRITMIA S 132,659.00 132,659.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900261353 900261353 FUNDACION HOSPITAL SAN VICENTE 69,006.00 69,006.00 900267665 900267665 ALCOPHARMA S.A.S. 518,919.00 518,919.00 900277970 900277970 NEUROMED COLOMBIA SAS 292,379.00 292,379.00 900282528 900282528 GRAMMO LIMITADA 207,500.00 207,500.00 900285194 900285194 FARMACIA INSTITUCIONAL S.A.S. 224,324.00 224,324.00 900290890 900290890 ESE SOCIAL DEL ESTADO HOSP DE 2,372,283.00 2,372,283.00 900291018 900291018 CLINICA LOS NOGALES SAS 242,879.00 242,879.00 900291039 900291039 FAMILY HOME CARE 1,099,100.00 1,099,100.00 900293275 900293275 MALCA INVERSIONES SAS 20,881.00 20,881.00 900293300 900293300 CEDIMEC LTDA 79,178.00 79,178.00 900294433 900294433 DISTRIBUIMOS SUMINISTROS MEDIC 689,595.00 689,595.00 900298567 900298567 MEDI HEALTH DE COLOMBIA S.A.S. 8,676.00 8,676.00 900303927 900303927 LA FE DISTRIB.MEDICAS SOCIEDAD 613,012.00 613,012.00 900309444 900309444 HOSPICLINIC DE COLOMBIA SAS 979,150.50 979,150.50 900311030 900311030 INSMEVET S. EN C. 197,925.00 197,925.00 900319309 900319309 QUALITY MEDICAL S.A.S 47,725.00 47,725.00 900320144 900320144 FARMACOS DE LA COSTA LIMITADA 659,247.00 659,247.00 900321422 900321422 HOYFARMA S.A.S. 367,300.00 367,300.00 900330656 900330656 REPRESENTACIONES MEDICAS ALCO 1,104,305.00 1,104,305.00 900335692 900335692 CORPOSALUD SAS 857,108.00 857,108.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 18SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900336047 900336047 HOSPISUMINISTROS S.A.S. 576,604.00 576,604.00 900336213 900336213 COMERCIALIZADORA DELL S.A.S 151,410.00 151,410.00 900336524 900336524 SECCIONAL SANIDAD BTA-POL NAL 13,486,573.00 13,486,573.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900337091 900337091 DISPOMEDICS S.A.S. 338,400.00 338,400.00 900343346 900343346 SOLUCIONES INTEGRALES SAS 121,499.00 121,499.00 900346567 900346567 SUMINTEGRALES S.A.S 2,832,066.00 2,832,066.00 900349259 900349259 ALIANZA MEDICA INTEGRAR S.A.S. 109,738.00 109,738.00 900354273 900354273 MEDINA HNOS SERV SUM MAT SAS 4,136,788.00 4,136,788.00 900357268 900357268 PHARMAMEDIKA S.A.S 124,935.00 124,935.00 900357560 900357560 COMERCIALIZADORA V.L.M SAS 56,588.00 56,588.00 900365786 900365786 DIS-HOSPITAL S.A.S 5,526,049.00 5,526,049.00 900374223 900374223 SUMINISTROS MED QUIRUR DE LA C 324,764.00 324,764.00 900374788 900374788 DIALIZAR G Y R 279,133.00 279,133.00 900378736 900378736 GRUPO EMPRESARIAL HELPMEDICA 22,478.00 22,478.00 900380940 900380940 AVALMEDIC S.A.S. 18,900.00 18,900.00 900397583 900397583 SUMECAR D.C. S.A.S. 995,926.00 995,926.00 900403633 900403633 LIFE CARE SOLUTIONS S.A.S. 165,050.00 165,050.00 900409188 900409188 COINTERMEDICAS SAS 109,486.00 109,486.00 900432067 900432067 REPRESENTACIONES MV SAS 223,363.00 223,363.00 900436203 900436203 SOL INTEGRALES DE SALUD POLO S 77,766.00 77,766.00 900438189 900438189 FARMA AMERICANA S.A, 55,905.00 55,905.00 900454470 900454470 M & C MEDICO QUIRURGICOS SAS 24,765.00 24,765.00 900489514 900489514 BIOFARMACOS DE COLOMBIA SAS 45,650.00 45,650.00 900492639 900492639 COMERCIALIZADORA ZEYMA S.A.S. 384,254.00 384,254.00 900494338 900494338 DISTRIBUIDORA ALONSO S.A.S. 26,250.00 26,250.00 900494362 900494362 TECNOMEDICA MD S.A.S. 518,750.00 518,750.00 900498141 900498141 LOGRA SAS 117,185.00 117,185.00 900501223 900501223 DISTRIMEDICOS DE COLOMBIA PYR 555,527.00 555,527.00 900504144 900504144 DISMED PHARMA S.A.S. 109,394.00 109,394.00 900515872 900515872 DISTRIB.MEDICA FARMACEUTICAS S 908,974.00 908,974.00 900517932 900517932 MEDIVALLE SF S.A.S. 712,631.00 712,631.00 900524765 900524765 SUPERMARKET DE LA SALUD SAS 65,951.00 65,951.00 900532504 900532504 DAVITA S.A.S. 4,232,474.00 4,232,474.00 900533863 900533863 SPORTHORSE VET S.A.S. 38,235.00 38,235.00 900537021 900537021 IMEXHS S.A.S. 192,300.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 192,300.00 900560178 900560178 FARMA CLINICAS & HOSPITALES SA 42,933.00 42,933.00 900569383 900569383 CONSULTSUPPLIES SAS 106,000.00 106,000.00 900573889 900573889 INGEMED DE CORDOBA S.A.S. 27,371.00 27,371.00 900575257 900575257 SERVIDOTACIONES MEDICAS SAS 228,431.00 228,431.00 900576732 900576732 TRAUMASUR TIENDA DE LA SALUD S 123,163.00 123,163.00 900589600 900589600 SUPER AUTOSERVICIO PATY SAS 21,025.00 21,025.00 900595327 900595327 DISTRIMEDICA JC S A S 28,550.00 28,550.00 900602267 900602267 LA TORRE DISTRIBUC MEDICAS SAS 20,400.00 20,400.00 900625923 900625923 MEDSUPPORT S.A.S. 199,200.00 199,200.00 900633776 900633776 CLINIDOTACIONES S.A.S. 791,551.00 791,551.00 900635417 900635417 SUMINISTROS Y DOT DE LA COSTA 938,175.00 938,175.00 900650997 900650997 LINEA MEDICO QUIRURGICA S.A.S. 21,870.00 21,870.00 900653161 900653161 ISA FARMAX S.A.S. 33,700.00 33,700.00 900665536 900665536 DISPOMEDICAS S.A.S. 385,526.00 385,526.00 900703665 900703665 SERVICIOS Y SUMINISTROS HOSP 104,462.00 104,462.00 900712945 900712945 UNION TEMPORAL VALLE PHARMA 513,907.00 513,907.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 19SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900723426 900723426 ALKON INSUMOS S.A.S. 21,688.00 21,688.00 900746878 900746878 SURTIMED SUMINISTROS S.A.S. 1,847,360.00 1,847,360.00 900780949 900780949 DIGIMEDICAL S.A.S. 379,050.00 379,050.00 1110454068 1110454068 GARCIA COLORADO PAOLA ANDREA/D 329,318.00 329,318.00 8600020201 8600020201 BANCO BBVA 1,600,469.00 1,600,469.00 TOTAL 135515001 RETENCION EN LA FUENTE VENTAS 625,909,524.85 625,909,524.85

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero TOTAL 135515 ANTICIPO IMPORRENTA 625,909,524.85 625,909,524.85

135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO135517001 IMPUESTO A LAS VENTAS RE 141230 13920613 13920613 GOMEZ CASTELLANOS JOSE EUGENI 78,798.00 78,798.00 800006150 800006150 EMCOSALUD 48,200.00- 48,200.00- 800006850 800006850 HOSPITAL MARIO GAITAN YANGUAS 168,428.00 168,428.00 800014918 800014918 ESE HOSPITAL ERASMO MEOZ 997,082.00 997,082.00 800017308 800017308 CLINICA LA SABANA S A 34,147.00 34,147.00 800033981 800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA 1,156,525.85 1,156,525.85 800052534 800052534 DISTRIBUCIONES AXA S.A. 60,321.00 60,321.00 800058016 800058016 ESE METROSALUD 45,370.00 45,370.00 800077635 800077635 LM INSTRUMENTS S.A. 6,048.00 6,048.00 800084362 800084362 HOSPITAL CIVIL IPIALES ESE 860,631.00 860,631.00 800085486 800085486 CLINICA PARTENON 439,579.00 439,579.00 800088098 800088098 COODESCA-COOP ENTIDAD SALUD CA 172,994.00 172,994.00 800099283 800099283 DROSERVICIO LTDA 114,925.00 114,925.00 800112970 800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. 7,418.00 7,418.00 800140606 800140606 POLICIA NAL DPTO DE BOYACA 135,732.00 135,732.00 800140610 800140610 POLICIA NAL DEPTO POL CALDAS C 190,952.00 190,952.00 800141644 800141644 MIN DEFENSA NACIONAL DIR. ABAS 1,344,810.00 1,344,810.00 800149695 800149695 FARMASANITAS S.A.S. 3,100,138.00 3,100,138.00 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 1,934,565.00 1,934,565.00 800176807 800176807 PROINSALUD 216,566.00 216,566.00 800185449 800185449 DIACORSAS SAS STNDER-STA MARTA 1,039,642.00 1,039,642.00 800190884 800190884 CLINICA DE ANTIOQUIA S A 15,840.00 15,840.00 800196433 800196433 HOSPITAL REGIONAL SIMON BOLIVA 1,199,698.00 1,199,698.00 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 739,454.00 739,454.00 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 67,560.00 67,560.00 800197268 800197268 ADMINISTRAC DE IMPUESTOS Y ADU 209,513,668.34- 209,513,668.34- 800204497 800204497 HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA 2,067.00 2,067.00 800209488 800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE 1,357,282.00 1,357,282.00 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 123,246.00 123,246.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 800209891 800209891 ASOTRAUMA LTDA 39,969.00 39,969.00 800210375 800210375 PROCARDIO LTDA 50,383.00 50,383.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 636,740.00 636,740.00 800216473 800216473 HOSPITAL DE USAQUEN I NIVEL ES 541,337.00 541,337.00 800216538 800216538 ESE SAN CRISTOBAL 631,935.00 631,935.00 800216883 800216883 ESE HOSPITAL DE SUBA II NIVEL 26,628.00 26,628.00 800217641 800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL 513,903.00 513,903.00 800219600 800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE 32,885.00 32,885.00 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 5,975,938.00 5,975,938.00 800225340 800225340 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRAN 366,183.00 366,183.00 800233307 800233307 QUIMED INVERSIONES ROMERO 15,288.00 15,288.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 20SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

800234616 800234616 QUIRUFARMA S A 17,939.00 17,939.00 800248276 800248276 ESE HOSPITAL VISTA HERMOSA 2,963,761.00 2,963,761.00 800250023 800250023 COODESTOL 793,645.00 793,645.00 800250119 800250119 SALUDCOOP EPS 406,478.00- 406,478.00- 800251760 800251760 BIOTOSCANA FARMA S.A. 62,376.00 62,376.00 801001440 801001440 ESE RED SALUD ARMENIA 63,043.00 63,043.00 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 1,751,638.80 1,751,638.80 802021040 802021040 MAS SALUD IPS LTDA 154,779.00 154,779.00 804008698 804008698 E.S.E.S.E. SAN JOSE DE FLORIAN 199,638.00 199,638.00 804009440 804009440 LA MUELA S.A.S 82,206.00 82,206.00 804012688 804012688 POLICIA NAL SECC SAN SANTANDER 256,786.00 256,786.00 805008330 805008330 CARVILL LTDA 33,840.00 33,840.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 805009936 805009936 MEDICAL TRADE DE COLOMBIA CO. 61,536.00 61,536.00 805027261 805027261 RED DE SALUD DEL CENTRO EMP SC 10,020.00 10,020.00 806009848 806009848 SUMECAR S A 1,799,577.00 1,799,577.00 809012505 809012505 UROCADIZ IPS LIMITADA 14,050.00 14,050.00 811028725 811028725 DISTRIMEDICAL S.A.S 550,800.00 550,800.00 811032059 811032059 POLICIA NAL SECC SANIDAD ANTIO 97,377.04 97,377.04 811046900 811046900 CENTRO CARDIOV COL CLIN STA MA 21,120.00 21,120.00 812005130 812005130 ESPECIALISTAS ASOCIADOS S.A. 128,540.00 128,540.00 813001952 813001952 CLINICA MEDILASER SA 6,419,075.50 6,419,075.50 813005431 813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA 50,350.00 50,350.00 813011577 813011577 CLINICA UROS S.AA. 757,262.00 757,262.00 816001182 816001182 AUDIFARMA SA 6,402,007.00 6,402,007.00 816008130 816008130 HOSPYCLINIC SAS 64,752.00- 64,752.00- 817003166 817003166 CLINICA LA ESTANCIA 329,153.00 329,153.00 817004260 817004260 DROGUERIAS ALIANZA DE OCCIDENT 216,240.00 216,240.00 819002176 819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S 941,752.00 941,752.00 820000048 820000048 COOSBOY 293,852.00 293,852.00 820005389 820005389 ESE HOSP REGIONAL CHIQUINQUIRA 166,457.00 166,457.00 822003469 822003469 MET SOCIAL E A T 45,096.00 45,096.00 822005236 822005236 ORIENTAL DISTRIBUCIONS LTDA 11,152.00 11,152.00 823000097 823000097 COM MULTIDROGAS DE COL SAS 836,249.00 836,249.00 823003317 823003317 INSTITUTO DEL RIÑON DE SUCRE S 194,428.00 194,428.00 826000923 826000923 SALUD SOGAMOSO ESE 37,469.00 37,469.00 828002423 828002423 DISCOLMEDICA LTDA 226,463.00 226,463.00 830000167 830000167 INVIMA /INSTITUTO NACIONAL VIG 1,701,120.00 1,701,120.00 830004892 830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 5,006,082.00 5,006,082.00 830010966 830010966 HOSPITAL DE USME I NIVEL ESE 9,097.00 9,097.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 1,139,913.00 1,139,913.00 830039670 830039670 DIRECC GENERAL DE SAN. MILITA 9,379,262.02 9,379,262.02 830040256 830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL 44,590,341.00 44,590,341.00 830077444 830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE 199,654.00 199,654.00 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 3,224,652.84

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 3,224,652.84 830077644 830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI 1,153,681.00 1,153,681.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 795,001.00 795,001.00 830077652 830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO 212,843.00 212,843.00 830077688 830077688 ESE HOSPITAL ENGATIVA 1,643,895.00 1,643,895.00 830080649 830080649 DUANA Y CIA LIMITADA 495,492.00 495,492.00 830088204 830088204 PHARMA EXPRESS S A 99,690.00 99,690.00 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 26,064.00 26,064.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 21SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

830122608 830122608 FAMICARE CLINICA DIA S.A.S. 8,175.00- 8,175.00- 830507718 830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS 10,229.00 10,229.00 830512218 830512218 DEPOSITO DE DROGAS TABOADA SA 90,482.00 90,482.00 832000029 832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO 278,355.00 278,355.00 832002436 832002436 ESE HOSPITAL PROF JORGE CAVELI 260,720.00 260,720.00 837000974 837000974 SOCIEDAD LAS LAJAS LTDA 4,595.00 4,595.00 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 5,420.00 5,420.00 860002541 860002541 CLINICA DE MARLY S A 55,505.00 55,505.00 860003020 860003020 BANCO GANADERO SUC STA HELENIT 1,488,580.00 1,488,580.00 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 2,997,415.00 2,997,415.00 860010783 860010783 CONGREGACION DE DOMINICAS 3,397,979.00 3,397,979.00 860013570 860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM 1,363,752.00 1,363,752.00 860015536 860015536 HOSPITAL UNIVER SAN IGNACIO 88,200.00 88,200.00 860019014 860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS 264,716.00 264,716.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 8,692,025.00 8,692,025.00 860023878 860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO 1,220,312.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1,220,312.00 860023999 860023999 HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 1,494,455.00 1,494,455.00 860037950 860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA 43,122.00 43,122.00 860066191 860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 3,576,431.00 3,576,431.00 860090566 860090566 CLINICA DEL OCCIDENTE S A 258,033.00 258,033.00 890000381 890000381 COMFENALCO QUINDIO (SALUD IPS 120,492.00 120,492.00 890202024 890202024 ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS FLO 94,210.00 94,210.00 890208758 890208758 CLINICA MATERNO INFANTIL SAN L 1,872.00 1,872.00 890301430 890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G 168,174.00 168,174.00 890312452 890312452 ALLERS S A 1,505,421.00 1,505,421.00 890324177 890324177 FUNDACION VALLE DE LILI 33,600.00 33,600.00 890331949 890331949 COBO & ASOCIADOS S.A.S. 27,360.00 27,360.00 890500060 890500060 CLINICA SANTA ANA. 44,160.00 44,160.00 890680025 890680025 HOSP SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA 9,653,275.34 9,653,275.34 890680027 890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE 695,877.00 695,877.00 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 602,513.00 602,513.00 890680032 890680032 HOSPITAL SAN FRANCISC DE VIOTA 26,763.00 26,763.00 890700163 890700163 CLINICA MINERVA SA 15,461.00 15,461.00 890701033 890701033 HOSPITAL SAN RAFAEL ESPINAL 255,225.00 255,225.00 890703630 890703630 CLINICA TOLIMA SA 399,559.00 399,559.00 890706833 890706833 HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOST 636,756.00 636,756.00 890801201 890801201 CRUZ ROJA COLOMB SECC CALDAS 194,230.00 194,230.00 890900518 890900518 FUNDACION HOSPITALARIA SAN VIC 11,702.00 11,702.00 890904646 890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO 412,269.00 412,269.00 890922891 890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA 616,447.00 616,447.00 890929073 890929073 RONELLY S A 424,509.00 424,509.00 890982116 890982116 ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTI 16,644.00 16,644.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 532,632.00 532,632.00 890985703 890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE 26,708.00 26,708.00 891180026 891180026 ESE HOSP DPTAL SAN VICENTE DE 1,418,677.00 1,418,677.00 891180098 891180098 HOSPITAL MARIA INMAC ESE 1,280,487.00 1,280,487.00 891180134 891180134 ESE HOSPITAL DPTAL SAN ANTONIO 2,535,768.00 2,535,768.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 96,000.00 96,000.00 891200032 891200032 CLINICA NUESTRA SRA DE FATIMA 1,811,811.00 1,811,811.00 891200209 891200209 FUNDACION HOSPITAL SAN PEDRO P 646,270.00 646,270.00 891200240 891200240 HOSPITAL INFANTIL LOS ANGELES 8,196.00 8,196.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 22SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

891200528 891200528 ESE HOSPITAL DEPTAL DE NARIÑO 3,900,210.00 3,900,210.00 891200952 891200952 HOSPITAL EDUARDO SANTOS ESE 166,700.00 166,700.00 891380054 891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA 240,248.00 240,248.00 891411663 891411663 ESE HOSPITAL SANTA MONICA 108,777.00 108,777.00 891580002 891580002 HOSPITAL SAN JOSE DE POPAYAN 1,579,834.00 1,579,834.00 891800231 891800231 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE TUN 5,571,483.00 5,571,483.00 891800335 891800335 HOSPITAL SANTA MARTHA 30,236.00 30,236.00 891800570 891800570 ESE HOSPITAL JOSE CAYETANO VAS 1,263,931.00 1,263,931.00 891800611 891800611 HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATA 132,087.00 132,087.00 891855039 891855039 ESE HOSPITAL REGIONAL SAN JOSE 205,409.00 205,409.00 891855847 891855847 CLINICA DE CASANARE 1,714,328.00 1,714,328.00 891856161 891856161 CLINICA EL LAGUITO S A 265,316.00 265,316.00 891856372 891856372 CLINICA DE ESPECIALISTAS LTDA 445,467.00 445,467.00 891856507 891856507 SOC CLINICA BOYACA LIMITADA 35,888.00 35,888.00 892000401 892000401 INVERS. CLINICA DEL META S.A. 57,600.00 57,600.00 892000501 892000501 HOSP DPTAL DE VILLAVICENCIO 1,962,872.00 1,962,872.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 1,554,972.95 1,554,972.95 899999032 899999032 HOSPITAL UNIV DE LA SAMARITANA 58,495.00 58,495.00 899999063 899999063 UNISALUD UNIVERSIDAD NACIONAL 1,056,161.00 1,056,161.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 899999069 899999069 INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUA 456,192.00 456,192.00 899999092 899999092 INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROL 206,251.00 206,251.00 899999123 899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER 714,797.00 714,797.00 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 5,283,373.00 5,283,373.00 899999151 899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES 1,517,363.00 1,517,363.00 900006037 900006037 ESE HOSP UNIVERS DE SANTANDER 296,238.00 296,238.00 900008190 900008190 GLOBAL PHARMACEUTICA S A 303,013.00 303,013.00 900031871 900031871 COOPERATIVA CLL MEDICAL 34,969.00 34,969.00 900062612 900062612 COOEMSSANAR S F 529,454.00 529,454.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 15,958.00 15,958.00 900091143 900091143 PASTO SALUD ESE 263,858.00 263,858.00 900094475 900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES 40,138.00 40,138.00 900098550 900098550 OFFI-MEDICAS S.A. 108,300.00 108,300.00 900138815 900138815 UNIDAD MATERNO INFANTIL DEL TO 74,691.00 74,691.00 900190045 900190045 ESE HOSPITAL REG MANUELA BELTR 844,454.00 844,454.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 1,195,243.00 1,195,243.00 900240018 900240018 LOS COMUNEROS HOS UNVI BUCAR 27,706.00 27,706.00 900242742 900242742 FABILU LTDA 299,963.00 299,963.00 900258113 900258113 UNION TEMPORAL FUNDARRITMIA S 58,582.00 58,582.00 900290890 900290890 ESE SOCIAL DEL ESTADO HOSP DE 2,149,039.00 2,149,039.00 900336524 900336524 SECCIONAL SANIDAD BTA-POL NAL 4,475,222.00 4,475,222.00 900532504 900532504 DAVITA S.A.S. 144,189.00 144,189.00 8600020201 8600020201 BANCO BBVA 641,398.00 641,398.00 TOTAL 135517001 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

135518 IMPTO.DE IND.Y CIO. RETENIDO135518001 IMPTO. DE IND. Y CIO. RE 141230 17068260 17068260 SALAMANCA RAFAEL/DROGU BOYACA 4,381.00 4,381.00 800052534 800052534 DISTRIBUCIONES AXA S.A. 14,892.00 14,892.00 800077635 800077635 LM INSTRUMENTS S.A. 2,782.00 2,782.00 800085486 800085486 CLINICA PARTENON 202,777.00 202,777.00 800149695 800149695 FARMASANITAS S.A.S. 567,713.00 567,713.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 23SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME:

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

800196433 800196433 HOSPITAL REGIONAL SIMON BOLIVA 4,167,285.00 4,167,285.00 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 973,083.00 973,083.00 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 45,620.00 45,620.00 800209488 800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE 763,904.00 763,904.00 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 206,925.00 206,925.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 704,715.00 704,715.00 800216473 800216473 HOSPITAL DE USAQUEN I NIVEL ES 171,140.00 171,140.00 800216538 800216538 ESE SAN CRISTOBAL 373,664.00 373,664.00 800216883 800216883 ESE HOSPITAL DE SUBA II NIVEL 4,592.00 4,592.00 800217641 800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL 202,590.00 202,590.00 800219600 800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE 7,368.00 7,368.00 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 2,774,300.00 2,774,300.00 800225340 800225340 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRAN 242,827.00 242,827.00 800248276 800248276 ESE HOSPITAL VISTA HERMOSA 2,063,453.00 2,063,453.00 830000167 830000167 INVIMA /INSTITUTO NACIONAL VIG 782,515.00 782,515.00 830004892 830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 3,023,336.00 3,023,336.00 830010966 830010966 HOSPITAL DE USME I NIVEL ESE 75,798.00 75,798.00 830025149 830025149 COVIDIEN COLOMBIA S.A. 31,575.00 31,575.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 313,054.00 313,054.00 830040256 830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL 26,711,938.00 26,711,938.00 830077444 830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE 155,287.00 155,287.00 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 2,590,162.00 2,590,162.00 830077644 830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI 1,355,533.00 1,355,533.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 850,043.00 850,043.00 830077652 830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO 33,320.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 33,320.00 830077688 830077688 ESE HOSPITAL ENGATIVA 1,732,337.00 1,732,337.00 830088204 830088204 PHARMA EXPRESS S A 44,455.00 44,455.00 830113849 830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA 7,076.00 7,076.00 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 63,350.00 63,350.00 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 42,436.00 42,436.00 860002541 860002541 CLINICA DE MARLY S A 36,684.00 36,684.00 860003020 860003020 BANCO GANADERO SUC STA HELENIT 494,052.00 494,052.00 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 340,460.00 340,460.00 860013570 860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM 825,298.00 825,298.00 860019014 860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS 13,089.00 13,089.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 4,169,597.00 4,169,597.00 860037950 860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA 51,287.00 51,287.00 860066191 860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 863,961.00 863,961.00 860090566 860090566 CLINICA DEL OCCIDENTE S A 125,297.00 125,297.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 1,613,937.00 1,613,937.00 899999032 899999032 HOSPITAL UNIV DE LA SAMARITANA 146,949.00 146,949.00 899999061 899999061 TESORERIA DISTRITAL DE BOGOTA 66,546,971.00- 66,546,971.00- 899999063 899999063 UNISALUD UNIVERSIDAD NACIONAL 485,834.00 485,834.00 899999092 899999092 INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROL 272,244.00 272,244.00 899999123 899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER 163,063.00 163,063.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 26,640.00 26,640.00 900094475 900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES 10,369.00 10,369.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 364,533.00 364,533.00 900277970 900277970 NEUROMED COLOMBIA SAS 84,487.00 84,487.00 900336524 900336524 SECCIONAL SANIDAD BTA-POL NAL 4,706,672.00 4,706,672.00 8600020201 8600020201 BANCO BBVA 446,292.00 446,292.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 24SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:58 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

TOTAL 135518001 IMPTO. DE IND. Y CIO. RETENIDO

135519 IMPUESTO CREE135519001 IMPTO CREE TARIFA 0.30 141230 19436685 19436685 PUERTO JOSE EDGAR/BRAY MEDICAL 12,306.00 12,306.00 78693614 78693614 CORCHO PEREZ JAIRO/SURTIMED 10,676.00 10,676.00 91203251 91203251 MORENO BAYONA CIRO EMILIO/REP 3,164.00 3,164.00 800033981 800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA 43,610.00 43,610.00 800065718 800065718 KELLYLAB LTDA 3,209.00 3,209.00 800099283 800099283 DROSERVICIO LTDA 19,771.00 19,771.00 800112970 800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. 1,702.00 1,702.00 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 190,400.00 190,400.00 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 132,945.00 132,945.00 800197268 800197268 ADMINISTRAC DE IMPUESTOS Y ADU 305,031.00 305,031.00 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 57,916.00 57,916.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 69,960.00 69,960.00 800216958 800216958 ASISTIR SALUD LTDA 10,363.00 10,363.00 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 3,567.00 3,567.00 800242197 800242197 CLINICA SANTA ANA 22,749.00 22,749.00 800250119 800250119 SALUDCOOP EPS 88,507.00 88,507.00 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 13,157.00 13,157.00 802021040 802021040 MAS SALUD IPS LTDA 6,579.00 6,579.00 805015832 805015832 PROMEDICAS S.A.S 13,276.00 13,276.00 806009848 806009848 SUMECAR S A 15,584.00 15,584.00 806015162 806015162 SEDENTI SAS 75,468.00 75,468.00 812001561 812001561 COOP ENTIDADES SALUD DE CORDOB 15,175.00 15,175.00 813005431 813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA 1,962.00 1,962.00 813011577 813011577 CLINICA UROS S.AA. 6,394.00 6,394.00 816008130 816008130 HOSPYCLINIC SAS 2,826.00 2,826.00 817003166 817003166 CLINICA LA ESTANCIA 4,639.00 4,639.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 819002176 819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S 15,226.00 15,226.00 820002033 820002033 CLINICA SANTA TERESA 810.00 810.00 824005670 824005670 DISTRIBUIDORA FARMAPOS SAS 5,973.00 5,973.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 1,350.00 1,350.00 830039670 830039670 DIRECC GENERAL DE SAN. MILITA 898.00 898.00 830041236 830041236 GENERICOS ESENCIALES S A 38,334.00 38,334.00 830058454 830058454 ANAMED LTDA 7,459.00 7,459.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 10,471.00 10,471.00 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 21,488.00 21,488.00 830123731 830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 14,110.00 14,110.00 830507718 830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS 98,329.00 98,329.00 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 3,257.00 3,257.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 135,660.00 135,660.00 890601210 890601210 SOC MEDICA DE ESPECIAL DE GIRA 25,885.00 25,885.00 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 53,298.00 53,298.00 890904646 890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO 12,675.00 12,675.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 83,125.00 83,125.00 890985703 890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE 13,103.00 13,103.00 891380054 891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA 19,050.00 19,050.00 891800231 891800231 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE TUN 94,202.00 94,202.00 891800570 891800570 ESE HOSPITAL JOSE CAYETANO VAS 55,121.00 55,121.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 25SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

891856161 891856161 CLINICA EL LAGUITO S A 25,791.00 25,791.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 91,996.00 91,996.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 899999032 899999032 HOSPITAL UNIV DE LA SAMARITANA 34.00 34.00 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 127,335.00 127,335.00 900062612 900062612 COOEMSSANAR S F 13,074.00 13,074.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 14,354.00 14,354.00 900091143 900091143 PASTO SALUD ESE 17,619.00 17,619.00 900104269 900104269 REPRES MEDICAS PC Y CIA LTDA 37,952.00 37,952.00 900108792 900108792 DISTRIB GLOBAL MEDICAL S.A.S 15,585.00 15,585.00 900189435 900189435 FARMA GENT S.A.S 4,959.00 4,959.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 80,244.00 80,244.00 900242742 900242742 FABILU LTDA 35,878.00 35,878.00 900267665 900267665 ALCOPHARMA S.A.S. 2,748.00 2,748.00 900336047 900336047 HOSPISUMINISTROS S.A.S. 4,050.00 4,050.00 900532504 900532504 DAVITA S.A.S. 39,156.00 39,156.00 TOTAL 135519001 IMPTO CREE TARIFA 0.30 2,351,535.00 2,351,535.00

135519004 AUTORETENCION CREE 141230 176977 176977 QUIROGA MARCO TULIO 2,833.00 2,833.00 195331 195331 VERA BENITEZ LUIS ENRIQUE 324.00 324.00 245701 245701 COELHO DE OLIVEIRA JOSE CARLOS 138.00 138.00 348647 348647 CASTELLANOS GONZALO 132.00 132.00 359234 359234 DABOIN YUMAR ANDRES EDUARDO 3,346.00 3,346.00 375197 375197 MOLINA GUERRERO JOSE DOMINGO 69.00 69.00 2835320 2835320 PARDO CAMPO ELIAS 241.00 241.00 2914274 2914274 HERNANDEZ JOSE/ALM DENTAL PAL 6,720.00 6,720.00 2983558 2983558 ALARCON SIERRA URIEL 480.00 480.00 3177251 3177251 ALEJO CORDOBA JAIRO 3,906.00 3,906.00 3229411 3229411 VALDERRAMA GOMEZ JORGE ALBERTO 500.00 500.00 3649064 3649064 GIRALDO HORACIO/METROQUIRURGIC 101,472.00 101,472.00 3963604 3963604 TOVAR ROSEL/ORTOPEDICOS FIDEX 918.00 918.00 4122900 4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 280.00 280.00 5166524 5166524 VELANDIA RAMOS MABEL 676.00 676.00 5199626 5199626 ERAZO R JOSE/DIST HOSPIT JANER 95,804.00 95,804.00 5855466 5855466 ALDANA ADRIAN 553.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 553.00 5873255 5873255 CRIOLLO ARNULFO/ARMEDICOS DE C 134,161.00 134,161.00 6288501 6288501 OLIVARES OLMOS 730.00 730.00 6878137 6878137 ZAPATEIRO PEREZ JULIO 1,593.00 1,593.00 6885326 6885326 ASCANIO MUÑIZ ELIECER DAVID 117,031.00 117,031.00 6886853 6886853 SEBA DEL CASTILLO CARLOS ALBER 17,388.00 17,388.00 7304373 7304373 ORTEGON OSPINA ALVARO SAMUEL 728.00 728.00 7331788 7331788 BERNAL JOSE 162.00 162.00 7686542 7686542 SOTO VALBUENA GERMAN 37,867.00 37,867.00 8661727 8661727 ZAMBRANO RUIZ JORGE 800.00 800.00 9081616 9081616 DIAZ PEREZ NURDIN 800.00 800.00 9085416 9085416 AYALA GUTIERREZ WILLIAM CHARLE 10,040.00 10,040.00 9396370 9396370 VILLALOBOS EDGAR 288.00 288.00 10286959 10286959 ARANGO ROOSVELLT 51.00 51.00 10754301 10754301 PATIÑO CALAMBAS JUAN CARLOS 1,187.00 1,187.00 12962343 12962343 LUNA SALAZAR GERARDO 17,600.00 17,600.00 13920613 13920613 GOMEZ CASTELLANOS JOSE EUGENI 84,269.00 84,269.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 26SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

14198233 14198233 PLAZAS JIMENO 377.00 377.00 14222591 14222591 QUINTERO RODRIGUEZ VALERIO/DIS 171,808.00 171,808.00 14398744 14398744 CARDONA J C / DISTRICLINICOS 229,037.00 229,037.00 14863219 14863219 RINCON GARNIER HECTOR 8,053.00 8,053.00 16243426 16243426 SOTO RIOS JAMES 183.00 183.00 16549367 16549367 MESA ARANGO JOSE 1,782.00 1,782.00 16625774 16625774 ORTEGA PEÑUELA SERGIO 1,170.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1,170.00 17033253 17033253 COVETAGRO 2,552.00 2,552.00 17068260 17068260 SALAMANCA RAFAEL/DROGU BOYACA 14,115.00 14,115.00 17142062 17142062 VARGAS PALACIOS PEDRO 104.00 104.00 17303904 17303904 ARIAS JORGE 16,900.00 16,900.00 17332600 17332600 TRANSLAVIÑA CALDERON SERGIO 3,575.00 3,575.00 18010361 18010361 VALDIRIS CHAVEZ LUIS EDUARDO 1,820.00 1,820.00 18125217 18125217 BRAVO ALVARADO MANUEL JESUS 845.00 845.00 18128398 18128398 ORTOPEDICOS Y SUMINISTROS MOC 7,003.00 7,003.00 18129293 18129293 ANACONA JAVIER 1,199.00 1,199.00 19070892 19070892 RAMIREZ ISRAEL 3,319.00 3,319.00 19138529 19138529 SOLER MORENO JORGE ELIECER 1,868.00 1,868.00 19156459 19156459 QUIMBAYA TELLO MEDARDO 350.00 350.00 19157687 19157687 OCAMPO ROLANDO 252.00 252.00 19169677 19169677 RIVEROS LEAL FABIO ENRIQUE 13,330.00 13,330.00 19203985 19203985 CORTES LEON CARLOS ALBERTO 227.00 227.00 19222694 19222694 CAÑON JORGE 1,523.00 1,523.00 19225453 19225453 VEGA MARTINEZ HECTOR RAFAEL 1,193.00 1,193.00 19271496 19271496 MARTINEZ ARTURO 6,713.00 6,713.00 19304608 19304608 CASTILLO JOSE MARIA 28,704.00 28,704.00 19308172 19308172 CONTENTO CARDOZO JORGE ENRIQUE 125.00 125.00 19313426 19313426 ACOSTA JOSE ANSELMO 616.00 616.00 19315128 19315128 PARDO MARTINEZ CARLOS JOSE 11,871.00 11,871.00 19319232 19319232 MENDEZ CASTILLO JESUS 4,244.00 4,244.00 19327395 19327395 LEAL LLANOS LEONARDO ENRIQUE 3,942.00 3,942.00 19344986 19344986 TORRES JORGE 7,112.00 7,112.00 19346862 19346862 ESPINEL MARTINEZ LUIS HERNANDO 31,200.00 31,200.00 19352562 19352562 RODRIGUEZ CARDENAS ISRAEL 4,093.00 4,093.00 19404991 19404991 ALONSO ORJUELA HUGO 135.00 135.00 19414585 19414585 LOZANO JOSE MANUEL 340.00 340.00 19428928 19428928 POLO CASTELLANOS RICARDO 1,751.00 1,751.00 19436685 19436685 PUERTO JOSE EDGAR/BRAY MEDICAL 177,056.00 177,056.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 19448431 19448431 CLAVIJO LUIS GUILLERMO 3,642.00 3,642.00 19457125 19457125 VEGA CALDERON EDGAR 2,000.00 2,000.00 19474646 19474646 HUESO CORTES JOSE ADAN 355.00 355.00 19482616 19482616 BALCAZAR OSCAR 62.00 62.00 19485134 19485134 GARCIA PIÑEROS FERNANDO 84.00 84.00 19498321 19498321 DIAZ LUIS FERNANDO 1,231.00 1,231.00 20609912 20609912 SANCHEZ DE LONDOÑO ANA CARMENZ 6,239.00 6,239.00 20743565 20743565 BUENO SANCHEZ SENAIDA 8,432.00 8,432.00 20750453 20750453 MESA URREA YORLY YAMIRA 35,680.00 35,680.00 20953452 20953452 GONZALEZ PINZON LUZ STELLA 4,183.00 4,183.00 20982932 20982932 VARON PALOMINO SANDRA 4,194.00 4,194.00 23544749 23544749 ACEVEDO TORRES MARINA 2,040.00 2,040.00 24030545 24030545 RUIZ ANA MARIA 2,738.00 2,738.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 27SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

24178732 24178732 FRANCO BERTHA RUTH 2,733.00 2,733.00 24301786 24301786 GUERRERO DE GOMEZ OLGA OLIVA 2,287.00 2,287.00 24328889 24328889 RIOS HINCAPIE MARIA EUGENIA 433.00 433.00 25051852 25051852 SALAS DE MARTINEZ AMPARO 80.00 80.00 25480457 25480457 URBANO ORDOÑEZ ILDA FANERY 7,618.00 7,618.00 27050243 27050243 LOPEZ DE ERAZO MARIA FANNY 83,794.00 83,794.00 27087937 27087937 VALLEJO PALACIOS AZOJAIDA YAQU 39,702.00 39,702.00 28169198 28169198 CALDERON BUITRAGO MARIA ELIZAB 165,960.00 165,960.00 28548350 28548350 SUMINISTROS HOSPITALARIOS 66,990.00 66,990.00 28711325 28711325 CARDOZO DE OLARTE MARIA LEONOR 216.00 216.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 28714604 28714604 CARDOZO ORTIZ NOHEMI 101.00 101.00 29278968 29278968 ALEGRIA ACENSION 170.00 170.00 33449107 33449107 RAMIREZ RODRIGUEZ HILDA MARIA 1,152.00 1,152.00 35426635 35426635 ORTIZ RAMIREZ NANCY PILAR 128.00 128.00 35476498 35476498 TAMBO MARIA PRISCILA 356.00 356.00 35479504 35479504 SANCHEZ LIDIA ALEXANDRA 267.00 267.00 35505219 35505219 MARTINEZ MONROY ELIZABETH 50.00 50.00 35522660 35522660 LEAL MENESES GLADYS SUSANA 136.00 136.00 35524161 35524161 CARRILLO JANEHT 180.00 180.00 35527899 35527899 VELANDIA MARIA TERESA 623.00 623.00 37540968 37540968 DIAZ ELIANA 42.00 42.00 37697554 37697554 GALLEGO MARHTA 1,842.00 1,842.00 37832351 37832351 MARTINEZ DIAZ JAZMINE 322,621.00 322,621.00 39535142 39535142 GONZALEZ TRASLAVIÑA ADRIANA 1,399.00 1,399.00 39538725 39538725 ACUÑA CLAUDIA BEATRIZ 9,351.00 9,351.00 39625957 39625957 VARGAS ARCILA SANDRA ESPERANZA 573.00 573.00 39631105 39631105 DURAN BERTHA/EQUIPARAMEDICOS 55,752.00 55,752.00 39636042 39636042 TOVAR OSORIO ROSEL 946.00 946.00 39694959 39694959 RODRIGUEZ BERNAL NELLY 1,174.00 1,174.00 39704814 39704814 BAYONA SALAZAR ADRIANA 64.00 64.00 39756617 39756617 CELEITA PEREZ YENNY ASTRITH 12,609.00 12,609.00 39791387 39791387 FORERO CASTRO MARTHA ELENA 1,200.00 1,200.00 40775857 40775857 DURAN CARVAJAL ARACELY 2,320.00 2,320.00 40994637 40994637 DUARTE MENDEZ PEDRO ARMANDO 13,073.00 13,073.00 41100831 41100831 MOLINA VALENCIA MARIA LUZ MERY 57,285.00 57,285.00 41310631 41310631 ISAZA DE BUSTOS CARMEN 1,600.00 1,600.00 41387657 41387657 RODRIGUEZ FIGUEROA OLGA LEONOR 268.00 268.00 41504823 41504823 MILLAN LUZ ALBINA 118.00 118.00 41593571 41593571 CARDENAS PEÑA MARIA CHAVELA 43.00 43.00 41616504 41616504 BERNAL SEGURA ELVIRA 11,404.00 11,404.00 41673613 41673613 BERNAL YOLANDA 1,334.00 1,334.00 41676824 41676824 CARDENAS OVALLE ROSA TULIA 80.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 80.00 41685383 41685383 AYALA RODRIGUEZ DORA EMILCE 41,601.00 41,601.00 41690885 41690885 MARTINEZ BLANCA BETTY 322.00 322.00 41745378 41745378 CABEZA VANEGAS LEON VILMA ROCI 406.00 406.00 43750156 43750156 MEJIA MARIA DEL PILAR 264.00 264.00 45485884 45485884 ERAZA ISABEL 73.00 73.00 46382368 46382368 DIAZ LADY PAOLA / VETSALUD 6,253.00 6,253.00 49766610 49766610 MANOSALVA QUINTERO ERIKA PATRI 420.00 420.00 51584698 51584698 ALMARIOS CATALINA 714.00 714.00 51642316 51642316 DE PEREZ NORMA CONSTANZA 330.00 330.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 28SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

51643580 51643580 ROMERO OLGA MARIA /CONTIMED 1,880.00 1,880.00 51712864 51712864 BURBANO SOLER LIGIA AMPARO 5,200.00 5,200.00 51726955 51726955 RIAÑO ROJAS MARIA NELLY 52,393.00 52,393.00 51743824 51743824 ARCE MONTERO DERLY ASTRID 316.00 316.00 51755302 51755302 GONZALEZ MARLEN 136.00 136.00 51770013 51770013 MANCERA LUZ MERY Y/O QUIRURGIC 11,937.00 11,937.00 51786223 51786223 HERNANDEZ VARGAS NANCY 4,624.00 4,624.00 51797325 51797325 CEBALLOS OLGA 465.00 465.00 51804220 51804220 VACCINE FORERO CLAUDIA 1,792.00 1,792.00 51816434 51816434 ESPINDOLA RAMIREZ ALIZ ESTHER 81.00 81.00 51820575 51820575 SALCEDO SANDRA/ASOC VETERINARI 47,375.00 47,375.00 51825451 51825451 GOMEZ ELIZABETH/MERPROFARMA 65,389.00 65,389.00 51837288 51837288 LOPEZ AMELIA 30.00 30.00 51840051 51840051 BARON CELIS BLANCA LILIA 632.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 632.00 51934188 51934188 NIETO MENESES GLORIA ISABEL 12,186.00 12,186.00 51997557 51997557 PADILLA MUÑOZ LIBIA 200.00 200.00 52047364 52047364 CELIT BETANCOURTH MARCELA 2,742.00 2,742.00 52059103 52059103 RODRIGUEZ OLGA LUCIA 98.00 98.00 52077557 52077557 PEÑALOSA SANCHEZ AMANDA LUCIA 44.00 44.00 52078945 52078945 RUIZ ROBLES CARLOTA 47.00 47.00 52099915 52099915 LEAL CAMACHO MARIA SILVIA 40.00 40.00 52102975 52102975 PRIETO OLIVARES MARIA ISABEL 60.00 60.00 52104715 52104715 ZAMBRANO CEUZ LUZ DARY 88.00 88.00 52116154 52116154 BUSTOS REYES GIOVANNA ALEXANDR 13,511.00 13,511.00 52152046 52152046 JIMENEZ DUEÑAS NANCY LUCIA 68.00 68.00 52216452 52216452 GUZMAN HURTADOJOHANNA ANGELICA 998.00 998.00 52232641 52232641 MONTOYA DENFER YENNY 8,567.00 8,567.00 52252633 52252633 MATALLANA ISABEL ANGELICA 1,216.00 1,216.00 52264787 52264787 ALVAREZ CARMEN SOFIA 8,422.00 8,422.00 52271205 52271205 PARDO CAMERO HEIDY MAGDA 40.00 40.00 52298228 52298228 SILVA FERREIRA SORAYA 266.00 266.00 52312263 52312263 RAMIREZ ROCIO DEL PILAR 37.00 37.00 52325010 52325010 RAMIREZ MONTERO ALEXANDRA 16.00 16.00 52336103 52336103 CANO ESPERANZA 422.00 422.00 52349467 52349467 LOPEZ SANCHEZ LUZ ADRINA 1,337.00 1,337.00 52391800 52391800 MORALES CASTILLO VIVIANA ELISA 444.00 444.00 52412515 52412515 SUAREZ CORTES MARIA ALEXANDRA 7,876.00 7,876.00 52475239 52475239 NIVIA SILVA MARTHA CAROLINA 348.00 348.00 52493678 52493678 SALINAS ELIZABETH 50.00 50.00 52530340 52530340 CARVAJAL SANABRIA MARIA JOSE 44.00 44.00 52544094 52544094 CORREDOR CASTRO YENNY CAROLINA 1,091.00 1,091.00 52559914 52559914 MORALES AZURENY 66.00 66.00 52702698 52702698 LOAIZA PATRICIA 12.00 12.00 52739725 52739725 LEAL AYALA SANDRA YAZMIN 3,543.00 3,543.00 52835790 52835790 SANTOS COCUY ELIANA MARCELA 10,369.00 10,369.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 52918097 52918097 LOPEZ GARCIA ADRIANA MARCELA 3,563.00 3,563.00 52918241 52918241 FONSECA GONZALEZ LILIAN DAYANA 31.00 31.00 52932331 52932331 PANESSO GONZALEZ LUZ EDITH 18,588.00 18,588.00 52933634 52933634 TIGA SEGURA JENNY ALEJANDRA 192.00 192.00 52982336 52982336 SANCHEZ NATALIA 4,540.00 4,540.00 53041388 53041388 CABRERA CARRANZA ALBA CATALIN 398.00 398.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 29SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

53108426 53108426 LOPEZ SOTELO LAURA XIMENA 11,488.00 11,488.00 59830018 59830018 FUERTES MEJIA YANETH PATRICIA 265,890.00 265,890.00 59856592 59856592 ESTRADA LUZ MARGARITA 1,754.00 1,754.00 60259364 60259364 ORTIZ RICO MARTA ISABEL 31,714.00 31,714.00 63281147 63281147 RAMIREZ GOMEZ N/MEDIC INSTRUME 336.00 336.00 63393959 63393959 FUENTES SANCHEZ LUZ STELLA 240.00 240.00 63437397 63437397 ZARAZA HILDA PAOLA 107.00 107.00 63454632 63454632 MONSALVE MARTINEZ BLANCA NUBIA 202.00 202.00 63530898 63530898 RAMIREZ ALFONSO DORIS 943.00 943.00 65748467 65748467 SANCHEZ CLAUDIA 480.00 480.00 65776496 65776496 CLINISUMINISTROS 120,163.00 120,163.00 72265766 72265766 GARCIA HECTOR MANUEL 260.00 260.00 74170159 74170159 ANGARITA WILSON 764.00 764.00 74187585 74187585 BARRERA MORENO MAURICIO 532.00 532.00 74364850 74364850 PORRAS PEDRO 240.00 240.00 76330708 76330708 SULEZ GOMEZ LUIS FERNANDO 57,923.00 57,923.00 77173427 77173427 CAMPO JOAQUIN 4,514.00 4,514.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 78693614 78693614 CORCHO PEREZ JAIRO/SURTIMED 461,803.00 461,803.00 78748131 78748131 MENDEZ PEREZ SAMIR HERNANDO 62,021.00 62,021.00 79044249 79044249 MEDINA CABALLERO PEDRO ALFONSO 260.00 260.00 79049150 79049150 DIAZ PIRACUN JOSE RICARDO 62.00 62.00 79052734 79052734 MENDEZ CRIOLLO GEBER 3,276.00 3,276.00 79105106 79105106 BAMBAGUE MURCIA MIGUEL ANTONIO 200.00 200.00 79149187 79149187 ACUÑA EMILIO 4,003.00 4,003.00 79235922 79235922 SERRANO CHARRY IVAN 1,756.00 1,756.00 79239699 79239699 TOCANCHON VIVAS LUIS HERNANDO 603.00 603.00 79253187 79253187 RODRIGUEZ VERA PEDRO ELIAS 4,320.00 4,320.00 79272980 79272980 ORTEGON ALVAREZ LUCAS 4,659.00 4,659.00 79275124 79275124 SAENZ PRIETO LORENZO WILSON 2,184.00 2,184.00 79298108 79298108 CASTRO WILLIAM 192.00 192.00 79308444 79308444 NEIRA JACINTO 60.00 60.00 79348091 79348091 SANCHEZ LEON JOAQUIN EDUARDO 129.00 129.00 79350695 79350695 TORRES ECHEVERRY ALVARO 5,887.00 5,887.00 79351798 79351798 SOLANO MANUEL 15,200.00 15,200.00 79357775 79357775 PUENTES C GERMAN ALFONSO 985.00 985.00 79391172 79391172 CASTAÑEDA JIMMY 557.00 557.00 79414370 79414370 GUTIERREZ MENDOZA MAURICIO 77,651.00 77,651.00 79422201 79422201 TORRES GUERRERO FABIO MANUEL 524.00 524.00 79434877 79434877 ZARATE RUEDA FABIO 2,160.00 2,160.00 79445570 79445570 CASTRO CASTELBLANCO ERNESTO IV 582.00 582.00 79458160 79458160 RUEDA CONTRERAS ERNESTO 224.00 224.00 79460895 79460895 CRUZ ACEVEDO JULIO CESAR 1,718.00 1,718.00 79473745 79473745 ORTIZ ESPINEL DOUGLAS OMAR 753.00 753.00 79486693 79486693 RIVEROS JUAN CARLOS 1,617.00 1,617.00 79499890 79499890 CARREÑO MONTEALEGRE GUIMAR OMA 1,625.00 1,625.00 79509219 79509219 SILVA ESCOBAR LUIS EMILIO 97.00 97.00 79510999 79510999 CARRION WILLIAM 4,850.00 4,850.00 79553278 79553278 ABRIL CONTRERAS JOSE MANUEL 401.00 401.00 79555630 79555630 GONZALEZ GUILLERMO 200.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 200.00 79572097 79572097 MORA JULIO/CENTRO MED VETER LA 37,596.00 37,596.00 79593288 79593288 REYES GOMEZ WILLIAM 230.00 230.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 30SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

79619132 79619132 DIMAS ELKIN 816.00 816.00 79622908 79622908 VARGAS DAVID GIOVANNI 567.00 567.00 79635470 79635470 LEAL LUIS EDUARDO 126.00 126.00 79642208 79642208 FLOREZ HENRY 43.00 43.00 79719503 79719503 MASMELA TRIANA JUAN CARLOS 28,516.00 28,516.00 79728520 79728520 GARCIA BERNAL CESAR FABIAN 260.00 260.00 79753960 79753960 ARDILA MUNAR RAUL JOSE 141.00 141.00 79782845 79782845 OSPINA LAGOS RUBEN DARIO 183,403.00 183,403.00 79824929 79824929 BERNAL PARDO IVAN FRANCISCO 811.00 811.00 79844329 79844329 MATIZ LEONARDO 1,694.00 1,694.00 79844999 79844999 RIVERA MONROY EDGAR ALEXANDER 108.00 108.00 79851531 79851531 PAEZ MOLANO 5,846.00 5,846.00 79879847 79879847 FRANCO OSCAR 2,966.00 2,966.00 79915229 79915229 UNID VETERINARIA AGROINVERSION 1,828.00 1,828.00 79947049 79947049 TUNAROZA VELANDIA ALVARO ALEXA 5,783.00 5,783.00 79975699 79975699 GUERRERO OVIEDO ANDRES 303.00 303.00 80002252 80002252 DIMEY JOHN 2,136.00 2,136.00 80041105 80041105 BOHORQUEZ TORRES DANIEL EDUARD 2,202.00 2,202.00 80041735 80041735 PARRA JAIRO 84.00 84.00 80117734 80117734 VARGAS CARLOS 3,438.00 3,438.00 80120103 80120103 PARRA OBANDO JEZZID RODRIGO 528.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 528.00 80164319 80164319 ACERO LONDOÑO AXEL ADRIAN 360.00 360.00 80185756 80185756 MONTAÑA GARCIA IVAN DARIO 7,135.00 7,135.00 80217061 80217061 LAITON FERNANDEZ WILDER FERNAN 144.00 144.00 80265889 80265889 PORRAS CARLOS ALBERTO 22,147.00 22,147.00 80272963 80272963 QUINTERO OROZCO JOSE JOAQUIN 1,864.00 1,864.00 80357931 80357931 GAMEZ MARIO 40.00 40.00 80402872 80402872 GALINDO OSCAR 40.00 40.00 80426826 80426826 ORTEGA GONZALEZ MANUEL 1,384.00 1,384.00 80439792 80439792 MURILLO GARCIA DORANCE 538.00 538.00 80499249 80499249 MOYA BAUTISTA FREED ALEXANDER 3,016.00 3,016.00 86039560 86039560 AYALA TRIANA PEDRO NEL 6,136.00 6,136.00 86053034 86053034 COPMERCIALIZADORA 2,894.00 2,894.00 91016822 91016822 DUARTE ARIZA SAUL 166.00 166.00 91075621 91075621 PATIÑO FORERO JOSE WILSON 1,232.00 1,232.00 91223161 91223161 CABEZA ESTEBEZ G/DROMEDICA 131,551.00 131,551.00 91231145 91231145 CAMACHO SANDOVAL JAIME MIGUEL 29,124.00 29,124.00 92258551 92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M 266,316.00 266,316.00 92513434 92513434 CERRA ARROYO FRANCISCO ANTONIO 60,276.00 60,276.00 93300351 93300351 TRIANA JEISSON 288.00 288.00 93357969 93357969 NIETO CABEZAS ALVARO 4,864.00 4,864.00 93371088 93371088 DEVIA RAMIREZ CARLOS JULIO 18,617.00 18,617.00 93392146 93392146 GONZALEZ QUICENO WILMAR JAVIER 16,375.00 16,375.00 93395601 93395601 CULMA MEJIA JHON/MEDIWORLD DEL 75,839.00 75,839.00 93411446 93411446 ARGUELLO FEGED JAIRO ANDRES 2,860.00 2,860.00 94314411 94314411 EUGENIO VASCONCELOS BENITO 4,081.00 4,081.00 94372401 94372401 DEP DE DROGAS DE OCCIDENTE 55,657.00 55,657.00 94502157 94502157 MEDI VALLE 32,381.00 32,381.00 190591532 190591532 MENDIVIESO OJEDA FRANCISCO 756.00 756.00 417264854 417264854 VARGAS BONILLA M/INVERMEDICA 12,391.00 12,391.00 444444444 444444444 NUBENCO ENTERPRISE INC 14,615.00 14,615.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 31

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521588860 521588860 NAVARRO MARCELA 3,600.00 3,600.00 800000245 800000245 ASINALTEC LTDA. 3,802.00 3,802.00 800003111 800003111 OTOFON S A 520.00 520.00 800005736 800005736 QUINBERLAB S.A. 3,206.00 3,206.00 800014918 800014918 ESE HOSPITAL ERASMO MEOZ 473,761.00 473,761.00 800017308 800017308 CLINICA LA SABANA S A 71,338.00 71,338.00 800019856 800019856 LA CASA DEL MEDICO SAS 461,668.00 461,668.00 800024744 800024744 UNIDAD DE CIRUGIA DEL TOLIMA S 7,900.00 7,900.00 800031439 800031439 DEXCO S.A.S 83,656.00 83,656.00 800033981 800033981 DISTRIBUIDORA COSTA NORTE LTDA 423,652.00 423,652.00 800040431 800040431 DIMESAN LTDA 500.00 500.00 800041079 800041079 QUIADENT LTDA 228.00 228.00 800058016 800058016 ESE METROSALUD 12,090.00 12,090.00 800060704 800060704 KAMEX INTERNATIONAL S.A.S. 66,672.00 66,672.00 800065718 800065718 KELLYLAB LTDA 72,151.00 72,151.00 800084362 800084362 HOSPITAL CIVIL IPIALES ESE 196,737.00 196,737.00 800085486 800085486 CLINICA PARTENON 139,882.00 139,882.00 800088098 800088098 COODESCA-COOP ENTIDAD SALUD CA 74,246.00 74,246.00 800099283 800099283 DROSERVICIO LTDA 227,261.00 227,261.00 800099652 800099652 CLINICA LA CAROLINA S.A. 10,475.00 10,475.00 800099978 800099978 VILABQUIM LTDA. 840.00 840.00 800108193 800108193 PHARMACID 71,409.00 71,409.00 800109938 800109938 MULTIMEDICOS DEL ORIENTE LTDA 66,667.00 66,667.00 800112970 800112970 DISTRIBUCIONES QUIRUMED S.A.S. 146,310.00 146,310.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 800128935 800128935 NELINCO LTDA 104,698.00 104,698.00 800140606 800140606 POLICIA NAL DPTO DE BOYACA 65,365.00 65,365.00 800140610 800140610 POLICIA NAL DEPTO POL CALDAS C 35,058.00 35,058.00 800141049 800141049 EQUIFARMAS S.A.S. 7,757.00 7,757.00 800141644 800141644 MIN DEFENSA NACIONAL DIR. ABAS 224,135.00 224,135.00 800146995 800146995 U.C.I.G.L.A UNIDAD DE CIRUGIA 8,640.00 8,640.00 800149695 800149695 FARMASANITAS S.A.S. 645,956.00 645,956.00 800150861 800150861 INSTITUTO NAL. DEMED LEGAL 1,456.00 1,456.00 800151064 800151064 POLIFARMA S A 432,800.00 432,800.00 800151913 800151913 REPRES DE EQUIPOS MEDICOS HOSP 10,002.00 10,002.00 800152396 800152396 BARSOTTI SAS 988.00 988.00 800153473 800153473 ROMBELL LTDA. 8,400.00 8,400.00 800153773 800153773 ROCIPHAR 2,287.00 2,287.00 800156469 800156469 IMAGENES DIAGNOSTICAS DEL LLAN 867,396.00 867,396.00 800158193 800158193 ABA CIENTIFICA S A 125,797.00 125,797.00 800158489 800158489 PERAFAN BONILLA LTDA 41,093.00 41,093.00 800172517 800172517 CLINICA IZKA LTDA 51,200.00 51,200.00 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 446,330.00 446,330.00 800176807 800176807 PROINSALUD 615,110.00 615,110.00 800185449 800185449 DIACORSAS SAS STNDER-STA MARTA 571,043.00 571,043.00 800192256 800192256 DOTAMEDICAS G & D LTDA 890.00 890.00 800196433 800196433 HOSPITAL REGIONAL SIMON BOLIVA 469,179.00 469,179.00 800196939 800196939 HOSPITAL OCCIDENTE DE KENNEDY 974,873.00 974,873.00 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 16,793.00 16,793.00 800197268 800197268 ADMINISTRAC DE IMPUESTOS Y ADU 4,236,833.00 4,236,833.00 800198709 800198709 INSMEDIQ LTDA 440.00 440.00 800200212 800200212 CASTRO DELGADO ASOCIADOS LTDA 3,000.00 3,000.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 32SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014====================================================================================================================================

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800201496 800201496 SOC MED DE ORTOPEDIA Y ACC 64,300.00 64,300.00 800202146 800202146 CIMEX LTDA 125,458.00 125,458.00 800204497 800204497 HOSPITAL SAN JOSE DE GUACHETA 36,170.00 36,170.00 800205752 800205752 PHARMAMEDICAL LTDA 396.00 396.00 800206649 800206649 DIMEDICAL SAS 6,764.00 6,764.00 800209488 800209488 HOSPITAL EL TUNAL ESE 854,410.00 854,410.00 800209710 800209710 HOSPITAL BOSA II NIVEL ESE 92,289.00 92,289.00 800209891 800209891 ASOTRAUMA LTDA 82,533.00 82,533.00 800210375 800210375 PROCARDIO LTDA 243,559.00 243,559.00 800216303 800216303 HOSPITAL SAN BLAS II NIVEL ESE 818,439.00 818,439.00 800216473 800216473 HOSPITAL DE USAQUEN I NIVEL ES 165,353.00 165,353.00 800216538 800216538 ESE SAN CRISTOBAL 128,724.00 128,724.00 800216883 800216883 ESE HOSPITAL DE SUBA II NIVEL 6,442.00 6,442.00 800216958 800216958 ASISTIR SALUD LTDA 4,759.00 4,759.00 800217641 800217641 ESE HOSPITAL NAZARETH 1 NIVEL 235,367.00 235,367.00 800219600 800219600 HOSP PABLO VI BOSA I NIVEL ESE 8,069.00 8,069.00 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 2,740,598.00 2,740,598.00 800223029 800223029 IMPHO LTDA 22,916.00 22,916.00 800225340 800225340 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRAN 88,829.00 88,829.00 800227072 800227072 EUSALUD S.A. CLINICA PEDIATRIC 140,821.00 140,821.00 800231313 800231313 DISTRIMEDICOS LTDA 5,763.00 5,763.00 800233307 800233307 QUIMED INVERSIONES ROMERO 40,477.00 40,477.00 800234616 800234616 QUIRUFARMA S A 9,490.00 9,490.00 800238041 800238041 INVERFARMA LTDA 2,547.00 2,547.00 800242197 800242197 CLINICA SANTA ANA 50,968.00 50,968.00 800248276 800248276 ESE HOSPITAL VISTA HERMOSA 735,122.00 735,122.00 800250023 800250023 COODESTOL 1,022,256.00 1,022,256.00 800250119 800250119 SALUDCOOP EPS 908,301.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 908,301.00 801001440 801001440 ESE RED SALUD ARMENIA 10,507.00 10,507.00 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 476,963.00 476,963.00 802004074 802004074 SURTICLINICOS S.A.S. 144,275.00 144,275.00 802008470 802008470 RDF S.A.S 178,521.00 178,521.00 802016407 802016407 SECCIONAL DE SANIDAD ATLANTICO 62,299.00 62,299.00 802019750 802019750 ACIMEDICAL LTDA 4,604.00 4,604.00 802021040 802021040 MAS SALUD IPS LTDA 160,312.00 160,312.00 802022169 802022169 INVERS Y DISTRIB LARA Y LORA L 69,947.00 69,947.00 804001624 804001624 COINTE LTDA 3,323.00 3,323.00 804009200 804009200 COHOSAN 41,772.00 41,772.00 804009440 804009440 LA MUELA S.A.S 96,144.00 96,144.00 804012688 804012688 POLICIA NAL SECC SAN SANTANDER 149,507.00 149,507.00 804013374 804013374 PROMEFAR DISTRIBUCIONES S.A.S. 58,683.00 58,683.00 804013796 804013796 HL SUMINISTROS Y EQ MEDICOS LT 41,630.00 41,630.00 804014583 804014583 DIAGNOSTIMEDICOS Y DROGAS 24,932.00 24,932.00 804015042 804015042 SURTICLINICOS DEL ORIENTE S A 39,390.00 39,390.00 805008330 805008330 CARVILL LTDA 38,314.00 38,314.00 805009200 805009200 MAINCO S A 21,389.00 21,389.00 805009936 805009936 MEDICAL TRADE DE COLOMBIA CO. 92,721.00 92,721.00 805015832 805015832 PROMEDICAS S.A.S 35,692.00 35,692.00 805030508 805030508 DISPROMEDICAS LTDA 146,161.00 146,161.00 806001061 806001061 ESE CLINICA MATER.RAFAEL CALVO 47,412.00 47,412.00 806009848 806009848 SUMECAR S A 1,623,464.00 1,623,464.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 33SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

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806015162 806015162 SEDENTI SAS 607,888.00 607,888.00 806015617 806015617 SOCIEDAD MEDIBLANC S.A.S. 104,848.00 104,848.00 807009235 807009235 DEPROMEDICA S.A.S. 200,375.00 200,375.00 809012488 809012488 FUNDACION DE PROFESI FUNDEPRO 420.00 420.00 809012505 809012505 UROCADIZ IPS LIMITADA 73,534.00 73,534.00 811011426 811011426 DISTRIBUCIONES MEDIFE S.A.S 17,612.00 17,612.00 811028725 811028725 DISTRIMEDICAL S.A.S 223,520.00 223,520.00 811031144 811031144 SUPLIMED HOSPITALARIO S.A. 9,000.00 9,000.00 811032059 811032059 POLICIA NAL SECC SANIDAD ANTIO 78,683.00 78,683.00 811044967 811044967 F Y L DISTRIBUCIONES S.A.S. 317,155.00 317,155.00 811046900 811046900 CENTRO CARDIOV COL CLIN STA MA 113,997.00 113,997.00 812001561 812001561 COOP ENTIDADES SALUD DE CORDOB 95,265.00 95,265.00 812005130 812005130 ESPECIALISTAS ASOCIADOS S.A. 42,607.00 42,607.00 812008381 812008381 MUNDIAL DE DROGAS LTDA I P S 43,167.00 43,167.00 813001952 813001952 CLINICA MEDILASER SA 1,489,895.00 1,489,895.00 813005431 813005431 CLINICA EMCOSALUD LTDA 403,189.00 403,189.00 813011577 813011577 CLINICA UROS S.AA. 545,543.00 545,543.00 814006248 814006248 UNIDAD CARDIO QUIRURGICA DE NA 72,634.00 72,634.00 815004985 815004985 CASA MEDICA QUIRURGICA UNIVERS 8,986.00 8,986.00 816001182 816001182 AUDIFARMA SA 1,458,934.00 1,458,934.00 816008130 816008130 HOSPYCLINIC SAS 1,680.00 1,680.00 817003166 817003166 CLINICA LA ESTANCIA 63,573.00 63,573.00 817004260 817004260 DROGUERIAS ALIANZA DE OCCIDENT 62,380.00 62,380.00 817005385 817005385 MENNAR S.A.S. 15,360.00 15,360.00 819002176 819002176 CLINICA MAR CARIBE COLSALUD S 122,667.00 122,667.00 819004841 819004841 HEALTH CARE EU SUM MED QUIRURG 9,800.00 9,800.00 820000048 820000048 COOSBOY 57,371.00 57,371.00 820002033 820002033 CLINICA SANTA TERESA 359,323.00 359,323.00 820003839 820003839 ESE CENTRO DE SALUD SANTA BARB 1,600.00 1,600.00 820004433 820004433 OC LA ECONOMIA 110,854.00 110,854.00 820005389 820005389 ESE HOSP REGIONAL CHIQUINQUIRA 29,250.00 29,250.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 822000327 822000327 CUMO 11,309.00 11,309.00 822003469 822003469 MET SOCIAL E A T 90,632.00 90,632.00 822005236 822005236 ORIENTAL DISTRIBUCIONS LTDA 129,466.00 129,466.00 822007156 822007156 SUMICLINICOS E.U. 6,486.00 6,486.00 823000097 823000097 COM MULTIDROGAS DE COL SAS 1,239,796.00 1,239,796.00 823003317 823003317 INSTITUTO DEL RIÑON DE SUCRE S 66,500.00 66,500.00 824005609 824005609 AMEDI LIMITADA 78,300.00 78,300.00 824005670 824005670 DISTRIBUIDORA FARMAPOS SAS 144,071.00 144,071.00 825001407 825001407 CIA DE MEDICOS HOSPITALARIOS L 16,341.00 16,341.00 825003378 825003378 SAIS IPS SAS 6,015.00 6,015.00 826000923 826000923 SALUD SOGAMOSO ESE 6,595.00 6,595.00 826002585 826002585 MEDIFAR S.A.S. SUMINISTROS FAR 1,743,863.00 1,743,863.00 826003318 826003318 UCI MATERNO INFANTIL DE BOYACA 34,635.00 34,635.00 828002423 828002423 DISCOLMEDICA LTDA 419,913.00 419,913.00 830000027 830000027 DICHCOL 1,465.00 1,465.00 830000167 830000167 INVIMA /INSTITUTO NACIONAL VIG 283,520.00 283,520.00 830002272 830002272 SERVIMED IPS S.A. 78.00 78.00 830004892 830004892 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 1,266,976.00 1,266,976.00 830010966 830010966 HOSPITAL DE USME I NIVEL ESE 94,792.00 94,792.00 830012022 830012022 ENDOSCOPIA GINECOLOGICA LTDA 3,679.00 3,679.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 34SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

830012978 830012978 CHILDRENS VISION INTERNATIONAL 342.00 342.00 830013234 830013234 CORALMEDICA LTDA 5,846.00 5,846.00 830016163 830016163 CLINICA CANDELARIA IPS S.A.S. 135,649.00 135,649.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 830016820 830016820 COODEMCUN LTDA 399,515.00 399,515.00 830017495 830017495 MEDISTER LTDA 1,893.00 1,893.00 830018323 830018323 VITAL TECNOLOGICA MEDICA LTDA 107.00 107.00 830018408 830018408 H C MEDICAL LTDA 19,681.00 19,681.00 830018535 830018535 FRIDEN DE COL HOSPITALARIA LTD 6,790.00 6,790.00 830025149 830025149 COVIDIEN COLOMBIA S.A. 11,440.00 11,440.00 830027806 830027806 CENTRO DE ENF. DIGEST CIA LTDA 73,986.00 73,986.00 830029068 830029068 FAVIMEDICA LTDA 8,554.00 8,554.00 830031943 830031943 BOLIVAR BIOINGENIERIA LTDA 19,906.00 19,906.00 830037741 830037741 FUNDACION ESENSA 336,146.00 336,146.00 830039670 830039670 DIRECC GENERAL DE SAN. MILITA 2,022,264.00 2,022,264.00 830040256 830040256 HOSPITAL MILITAR CENTRAL 10,035,777.00 10,035,777.00 830040574 830040574 BIOPLAST S A 150,777.00 150,777.00 830041236 830041236 GENERICOS ESENCIALES S A 351,341.00 351,341.00 830041488 830041488 ALFA TRADING LTDA 2,100.00 2,100.00 830050865 830050865 DOSALUD SAS 10,679.00 10,679.00 830051760 830051760 DIATEX LTDA 10,860.00 10,860.00 830055900 830055900 HOSPIMEDICAL LTDA 14,243.00 14,243.00 830057983 830057983 TECMOL FARMACEUTICA S.A.S. 5,971.00 5,971.00 830058454 830058454 ANAMED LTDA 2,865.00 2,865.00 830059261 830059261 EQUIMEDICA PHARMA S.A.S. 29,510.00 29,510.00 830060407 830060407 PLASTIMEDICOS LTDA 53,665.00 53,665.00 830060924 830060924 COMERCIALIZADORA LAUT E HIJOS 5,266.00 5,266.00 830066112 830066112 GRUPO EMPRESARIAL FARMACEUTICO 1,800.00 1,800.00 830067404 830067404 IMEDIC IMPLEMENTOS MEDICOS SA 5,588.00 5,588.00 830068329 830068329 DELTA QUIRURGICOS LTDA 22,317.00 22,317.00 830070243 830070243 N S DENTA S.A.S. 31,523.00 31,523.00 830072253 830072253 LABORATORIOS MEGAMEDICAL S.A.S 22,085.00 22,085.00 830073549 830073549 LAOREN INTERNATIONAL 78,999.00 78,999.00 830074522 830074522 DIVERSION CENTER S.A. 3,084.00 3,084.00 830077444 830077444 HOSPITAL DEL SUR ESE 54,956.00 54,956.00 830077510 830077510 DISFARMED S.A.S 1,705.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1,705.00 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 1,809,233.00 1,809,233.00 830077633 830077633 HOSPITAL RAFAEL URIBE U ESE I 1,288.00 1,288.00 830077644 830077644 ESE HOSP CENTRO ORIENTE II NI 935,548.00 935,548.00 830077650 830077650 HOSPITAL FONTIBON ESE 276,954.00 276,954.00 830077652 830077652 ESE HOSPITAL CHAPINERO 41,179.00 41,179.00 830077688 830077688 ESE HOSPITAL ENGATIVA 480,608.00 480,608.00 830078167 830078167 COMPENDIUM S.A. 10,561.00 10,561.00 830078325 830078325 CECIMIN S A S 51,270.00 51,270.00 830080649 830080649 DUANA Y CIA LIMITADA 244,908.00 244,908.00 830081463 830081463 SURTISALUD LTDA 1,728.00 1,728.00 830081531 830081531 ASOCIACION EDUCANDO CON CRISTO 3,762.00 3,762.00 830083248 830083248 COMERCIALIZADORA FARMA MEDI LT 11,084.00 11,084.00 830085475 830085475 INVERQUIMICAS LTDA. 12,680.00 12,680.00 830088135 830088135 PHARMEUROPEA DE COLOMBIA 314,740.00 314,740.00 830088204 830088204 PHARMA EXPRESS S A 639,589.00 639,589.00 830090041 830090041 ARMONIA CUIDADOS ESPECIALES SA 372.00 372.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 35SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

830090821 830090821 DISTRI ILUMINACIONES ZONA IND 3,533.00 3,533.00 830091159 830091159 VC MEDICA GENERAL E U 13,886.00 13,886.00 830093234 830093234 CIMAD IPS LTDA 878.00 878.00 830095842 830095842 INNOVAR SALUD LIMITADA 14,880.00 14,880.00 830099239 830099239 INTEGRA SALUD Y CAPACITACION L 8,659.00 8,659.00 830099732 830099732 DROGUERIA INGLESA S.A. 58,520.00 58,520.00 830100228 830100228 CARDIO GLOBAL LTDA 1,758.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1,758.00 830100241 830100241 DIGECOL LTDA 134,122.00 134,122.00 830104491 830104491 CENTRO DE ENSEÑANZA EN TECNIC 2,460.00 2,460.00 830106907 830106907 INSUMEDICOS S A 1,136.00 1,136.00 830110878 830110878 GESTION MEDICA Y SALUD LTDA 5,090.00 5,090.00 830113783 830113783 CLINICA BUSTOS TORRES 8,665.00 8,665.00 830113849 830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA 20,841.00 20,841.00 830114846 830114846 CEDIT LTDA. 4,742.00 4,742.00 830116938 830116938 FARMA RED S.A.S 17,325.00 17,325.00 830118742 830118742 QUIRUSOT E.U 214.00 214.00 830119211 830119211 VEYALTHI GROUP S.A.S 166,842.00 166,842.00 830120338 830120338 ASOCIADOS EN IMAGENES DIAG LTD 1,644.00 1,644.00 830122608 830122608 FAMICARE CLINICA DIA S.A.S. 21,732.00 21,732.00 830122737 830122737 INSTITUTO NACIONAL PARA LA PRE 3,030.00 3,030.00 830123731 830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 345,365.00 345,365.00 830127569 830127569 SURED MEDICAL E.U. 432.00 432.00 830127660 830127660 DMHOMEOPATIA LTDA 2,674.00 2,674.00 830128146 830128146 NUCLEOTEC SAS 5,580.00 5,580.00 830130801 830130801 INTEGER LAB SAS 338.00 338.00 830135387 830135387 C.I. PRESTIGE LTDA 6,240.00 6,240.00 830136123 830136123 GANADERIA Y LAB ROPACAS 1,599.00 1,599.00 830136569 830136569 CANAL MEDICA LTDA 2,389.00 2,389.00 830137451 830137451 FUNDACION PROYECTO UNION 1,020.00 1,020.00 830137821 830137821 REPRESENT Y CONSULTORIAS EMPRE 101,771.00 101,771.00 830138376 830138376 TECNOLOGIAS OROZCO TORRES SAS 3,460.00 3,460.00 830140063 830140063 COOP DE TRAB ASOC GRUPO LAB SA 5,600.00 5,600.00 830140988 830140988 DENTOLASER S.A.S. 6,737.00 6,737.00 830142523 830142523 MEDICOX LTDA 130,165.00 130,165.00 830143563 830143563 JL INSTRUMENTAL LTDA 63,465.00 63,465.00 830145126 830145126 BIOENDOSCEPE LTDA 379.00 379.00 830145459 830145459 AUDEX DE COLOMBIA LTDA 5,903.00 5,903.00 830501223 830501223 INTERCOMERCIAL MEDICAL LTDA 203,756.00 203,756.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 830502109 830502109 DISPROMED S.A.S. 17,484.00 17,484.00 830505481 830505481 FARMAHOSPI LTDA 46,568.00 46,568.00 830507718 830507718 MEDICAL PRO&NFO SAS 1,643,144.00 1,643,144.00 830508200 830508200 SUMINISTROS CLINICOS ISLA SAS 2,206.00 2,206.00 830510758 830510758 BIOSPIFAR S.A. 1,550.00 1,550.00 830511317 830511317 MEDICLINICOS LTDA 1,908.00 1,908.00 830512205 830512205 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 42,370.00 42,370.00 830512218 830512218 DEPOSITO DE DROGAS TABOADA SA 254,943.00 254,943.00 832000029 832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO 104,677.00 104,677.00 832002436 832002436 ESE HOSPITAL PROF JORGE CAVELI 83,140.00 83,140.00 832003167 832003167 CLINICA UNIVERSIDAD DE LA SABA 43,400.00 43,400.00 832006431 832006431 ASOC. DE PROF. CLINIMEDIC Y SA 2,890.00 2,890.00 832006753 832006753 INSUMOS MEDICOS HOSP HVC LTDA 14,201.00 14,201.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 36SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

832010875 832010875 HOGAR SAN JOSE PARA ANCIA SAS 1,628.00 1,628.00 837000738 837000738 INST.PREST.DE SERV. DA SALUD L 56,038.00 56,038.00 837000974 837000974 SOCIEDAD LAS LAJAS LTDA 75,182.00 75,182.00 844004292 844004292 INBIOMEDIC DE COLOMBIA E.U. 7,010.00 7,010.00 860000294 860000294 DROG CONTINENTAL DE BTA S.A.S. 96,707.00 96,707.00 860002541 860002541 CLINICA DE MARLY S A 60,254.00 60,254.00 860006656 860006656 FUNDACION ABOOD SHAIO 1,296.00 1,296.00 860006745 860006745 CLINICA PALERMO 918.00 918.00 860006792 860006792 FEDERACION ODONTOLOGICA COLO 320.00 320.00 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 533,468.00 533,468.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 860007392 860007392 DOMINICAS HIJAS DE NUESTRA S D 5,910.00 5,910.00 860010783 860010783 CONGREGACION DE DOMINICAS 874,072.00 874,072.00 860013570 860013570 CAJA COMPENSAC FAMILIAR CAFAM 841,735.00 841,735.00 860015536 860015536 HOSPITAL UNIVER SAN IGNACIO 403,946.00 403,946.00 860019014 860019014 ORDEN HOSPITALAR SAN JUAN DIOS 781,221.00 781,221.00 860020188 860020188 ESE HOSPITAL SANTA CLARA 3,466,365.00 3,466,365.00 860023878 860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO 215,029.00 215,029.00 860023999 860023999 HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL 249,076.00 249,076.00 860029216 860029216 C Y A S.A.S. 350,540.00 350,540.00 860037950 860037950 FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA 26,044.00 26,044.00 860039726 860039726 PARAMEDICOS S.A. 22,400.00 22,400.00 860052417 860052417 SISTEMAS MEDICOS SAS 9,600.00 9,600.00 860057406 860057406 IMPLEMEDICA LTDA 65,182.00 65,182.00 860066191 860066191 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 595,078.00 595,078.00 860077485 860077485 DISPROMEDICOS LTDA 31,501.00 31,501.00 860090566 860090566 CLINICA DEL OCCIDENTE S A 44,254.00 44,254.00 860351760 860351760 HOSPIMEDIC S A 2,048.00 2,048.00 860353060 860353060 VASQUEZ AMAYA LTDA 3,136.00 3,136.00 860400547 860400547 SOCIEDAD ENFERMERAS PROF LTDA 13,096.00 13,096.00 860450606 860450606 DOQUIMED LTDA. 69,750.00 69,750.00 860502092 860502092 CLINICA MAGDALENA S.A.S. 235,803.00 235,803.00 860509323 860509323 UNIDAD MEDICO QUIRURGICA DE OR 2,840.00 2,840.00 860527779 860527779 DISPROQUILAB LTDA 3,934.00 3,934.00 890000381 890000381 COMFENALCO QUINDIO (SALUD IPS 76,889.00 76,889.00 890202024 890202024 ESE HOSPITAL SAN JUAN DIOS FLO 163,028.00 163,028.00 890204360 890204360 ESE SOCIAL DEL ESTADO SAN ANTO 9,975.00 9,975.00 890208758 890208758 CLINICA MATERNO INFANTIL SAN L 112,412.00 112,412.00 890301430 890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G 227,333.00 227,333.00 890312452 890312452 ALLERS S A 252,407.00 252,407.00 890324177 890324177 FUNDACION VALLE DE LILI 12,728.00 12,728.00 890331949 890331949 COBO & ASOCIADOS S.A.S. 9,543.00 9,543.00 890399047 890399047 HOSPITAL MARIO CORREA RENGIFO 15,490.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 15,490.00 890406932 890406932 QUIMEDICA LIMITADA 37,600.00 37,600.00 890500060 890500060 CLINICA SANTA ANA. 56,241.00 56,241.00 890601210 890601210 SOC MEDICA DE ESPECIAL DE GIRA 353,025.00 353,025.00 890680025 890680025 HOSP SAN RAFAEL DE FUSAGASUGA 3,239,618.00 3,239,618.00 890680027 890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE 284,535.00 284,535.00 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 282,099.00 282,099.00 890680032 890680032 HOSPITAL SAN FRANCISC DE VIOTA 27,162.00 27,162.00 890700163 890700163 CLINICA MINERVA SA 166,434.00 166,434.00 890703630 890703630 CLINICA TOLIMA SA 289,067.00 289,067.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 37SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

890706833 890706833 HOSPITAL FEDERICO LLERAS ACOST 834,934.00 834,934.00 890801201 890801201 CRUZ ROJA COLOMB SECC CALDAS 120,650.00 120,650.00 890806147 890806147 CALDAS MEDICAS SAS 87,852.00 87,852.00 890900267 890900267 NEW STETIC S.A. 647.00 647.00 890900518 890900518 FUNDACION HOSPITALARIA SAN VIC 64,720.00 64,720.00 890904646 890904646 HOSP GRAL MEDELLIN LUZ CASTRO 74,988.00 74,988.00 890922891 890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA 512,299.00 512,299.00 890929073 890929073 RONELLY S A 355,385.00 355,385.00 890982116 890982116 ESE HOSPITAL GERMAN VELEZ GUTI 15,078.00 15,078.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 427,879.00 427,879.00 890985703 890985703 ESE HOSPITAL MARCO FIDEL SUARE 294,194.00 294,194.00 891180026 891180026 ESE HOSP DPTAL SAN VICENTE DE 539,448.00 539,448.00 891180098 891180098 HOSPITAL MARIA INMAC ESE 359,373.00 359,373.00 891180134 891180134 ESE HOSPITAL DPTAL SAN ANTONIO 383,832.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 383,832.00 891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 18,360.00 18,360.00 891200032 891200032 CLINICA NUESTRA SRA DE FATIMA 619,903.00 619,903.00 891200209 891200209 FUNDACION HOSPITAL SAN PEDRO P 373,492.00 373,492.00 891200240 891200240 HOSPITAL INFANTIL LOS ANGELES 186,905.00 186,905.00 891200274 891200274 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PASTO 29,392.00 29,392.00 891200372 891200372 CRUZ ROJA COLOMBIANA SECC NARI 40,664.00 40,664.00 891200528 891200528 ESE HOSPITAL DEPTAL DE NARIÑO 475,919.00 475,919.00 891200952 891200952 HOSPITAL EDUARDO SANTOS ESE 49,653.00 49,653.00 891380054 891380054 FUNDAC HOSPITAL SAN JOSE BUGA 83,326.00 83,326.00 891411663 891411663 ESE HOSPITAL SANTA MONICA 73,144.00 73,144.00 891580002 891580002 HOSPITAL SAN JOSE DE POPAYAN 291,439.00 291,439.00 891800231 891800231 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE TUN 1,599,045.00 1,599,045.00 891800335 891800335 HOSPITAL SANTA MARTHA 20,597.00 20,597.00 891800611 891800611 HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATA 161,432.00 161,432.00 891855039 891855039 ESE HOSPITAL REGIONAL SAN JOSE 24,772.00 24,772.00 891855438 891855438 ESE HOSP REGIONAL DE DUITAMA 46,466.00 46,466.00 891855847 891855847 CLINICA DE CASANARE 202,471.00 202,471.00 891856161 891856161 CLINICA EL LAGUITO S A 123,467.00 123,467.00 891856372 891856372 CLINICA DE ESPECIALISTAS LTDA 252,808.00 252,808.00 891857881 891857881 REPRESENTACIONES LA ENFERMERA 11,992.00 11,992.00 892000401 892000401 INVERS. CLINICA DEL META S.A. 9,600.00 9,600.00 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 980,469.00 980,469.00 899999032 899999032 HOSPITAL UNIV DE LA SAMARITANA 39,552.00 39,552.00 899999063 899999063 UNISALUD UNIVERSIDAD NACIONAL 176,027.00 176,027.00 899999092 899999092 INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROL 34,375.00 34,375.00 899999123 899999123 FUNDACION HOSPITAL DE LA MISER 865,666.00 865,666.00 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 2,260,145.00 2,260,145.00 899999151 899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES 829,307.00 829,307.00 900006607 900006607 DF DIST.DE MED. FARMACEUTICOS 713.00 713.00 900007862 900007862 RD VETERINARIA LTDA 60.00 60.00 900008190 900008190 GLOBAL PHARMACEUTICA S A 126,308.00 126,308.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900010758 900010758 OFTALMOGE EU 920.00 920.00 900020692 900020692 SECURITY MANAGEMENT ON LINE LT 4,723.00 4,723.00 900021539 900021539 PRODULAB SAS 9,328.00 9,328.00 900024214 900024214 CI COMERCIALIZADORA INTERNACIO 7,416.00 7,416.00 900026670 900026670 CEPILAB LTDA 27,150.00 27,150.00 900031040 900031040 GUDESCOL LTDA. 10,892.00 10,892.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 38SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900031871 900031871 COOPERATIVA CLL MEDICAL 36,049.00 36,049.00 900038587 900038587 CASA FARMACEUTICA LTDA 1,010.00 1,010.00 900046461 900046461 D.A. WIL & CO LTDA 4,156.00 4,156.00 900053297 900053297 DOTACIONES EN SALUD DOTASALUD 2,516.00 2,516.00 900053417 900053417 REPRESENTACIONES MEDICO QUIRU 10,752.00 10,752.00 900055881 900055881 INSUFARMACOS DEL ORIENTE 263,035.00 263,035.00 900061192 900061192 VISMEDICAL MARKETING SAS 2,107.00 2,107.00 900062612 900062612 COOEMSSANAR S F 433,851.00 433,851.00 900063417 900063417 REPRESENTACIONES MEDICO QUIRU 264.00 264.00 900065521 900065521 ZIBOJET SAS 264,097.00 264,097.00 900067136 900067136 HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ 41,943.00 41,943.00 900067659 900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA 182,368.00 182,368.00 900067918 900067918 GRUPO HOJA MEDICA SAS 6,749.00 6,749.00 900072246 900072246 BIOMEDICAL TECNOLOGIA LTDA. 1,470.00 1,470.00 900078685 900078685 SOC ONCOLOGICA ONCOCARE LTDA 43,084.00 43,084.00 900080835 900080835 AYGPHARMA LTDA 91,828.00 91,828.00 900081215 900081215 GERMAR GMG LTDA 156,600.00 156,600.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900083905 900083905 CN SUMINISTRO SAS 4,528.00 4,528.00 900084044 900084044 MEXGLOBAL LIMITADA 2,100.00 2,100.00 900091143 900091143 PASTO SALUD ESE 107,748.00 107,748.00 900094250 900094250 BIO VIE LTDA 4,420.00 4,420.00 900094263 900094263 SURGIASEP LTDA 5,516.00 5,516.00 900094475 900094475 MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA ES 21,991.00 21,991.00 900095091 900095091 GEN MEDICAL LTDA 69,190.00 69,190.00 900096332 900096332 AGROPECUARIAS ARIAS CASTRO EU 1,635.00 1,635.00 900097033 900097033 HELP MEDICAL GROUP- HMG AMBULA 29,464.00 29,464.00 900098550 900098550 OFFI-MEDICAS S.A. 18,050.00 18,050.00 900104269 900104269 REPRES MEDICAS PC Y CIA LTDA 183,737.00 183,737.00 900106694 900106694 AM MEDICAL S.A.S 304,810.00 304,810.00 900108467 900108467 DISMEDICOHOS 468.00 468.00 900108792 900108792 DISTRIB GLOBAL MEDICAL S.A.S 144,783.00 144,783.00 900114951 900114951 EXIMEDICOS DE COLOMBIA LTDA 22,358.00 22,358.00 900124032 900124032 ON CARE S.A.S. 19,826.00 19,826.00 900126531 900126531 DESECHABLES MEDICOS SAS 65,298.00 65,298.00 900128625 900128625 INSUMOS QUIRURGICOS Y MEDICOS 80,851.00 80,851.00 900130694 900130694 DISAMPHARMA LTDA. 16,491.00 16,491.00 900131147 900131147 MAYPROSEK LTDA 600.00 600.00 900131976 900131976 ALDIA COMERCIO S.A.S 10,155.00 10,155.00 900132346 900132346 INVERSIONES GUTIERREZ TAPIAS S 194,857.00 194,857.00 900132642 900132642 TIENDA MEDICA 2,072.00 2,072.00 900133686 900133686 LABOR CLINICO HIDALGO CAICEDO 1,736.00 1,736.00 900135828 900135828 OPERADOR FARMACEUTICO 134,606.00 134,606.00 900138815 900138815 UNIDAD MATERNO INFANTIL DEL TO 21,088.00 21,088.00 900145238 900145238 UROLAN LTDA 1,380.00 1,380.00 900146042 900146042 DISPENFARMA S.A.S. 644.00 644.00 900148462 900148462 SPORTFIT LIMITADA 2,644.00 2,644.00 900149596 900149596 ASISFARMA S.A. 525,275.00 525,275.00 900150640 900150640 ELITE LOGISTICA Y REND S.A.S. 224.00 224.00 900152871 900152871 VITAL SUMINISTROS MEDICOS E.U. 32,317.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 32,317.00 900153392 900153392 HARMONY FLAVOURS & INGRED LTD 552.00 552.00 900153965 900153965 DISTRIDENT MEDICO EU 10,894.00 10,894.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 39SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

900162280 900162280 SUPLIDIAGNOSTICOS LTDA 100,318.00 100,318.00 900163550 900163550 IPS VIA SERVIMEG S.A.S. 329.00 329.00 900166207 900166207 DISLAMEDIS S.A.S 11,583.00 11,583.00 900171070 900171070 PRODUCTOS MEDICOS QUIRURGICO 24,526.00 24,526.00 900175023 900175023 SOCIEDAD COMERCIAL COLVAZCA LT 820.00 820.00 900175878 900175878 VIVIRSALUD 17,510.00 17,510.00 900178524 900178524 NOVA MEDICAL S.A.S. 7,776.00 7,776.00 900180069 900180069 ING CLINICA A SU SERV INCLISER 6,533.00 6,533.00 900189309 900189309 GESTION Y SERV FARMACEUTICOS L 12,287.00 12,287.00 900189435 900189435 FARMA GENT S.A.S 27,840.00 27,840.00 900190045 900190045 ESE HOSPITAL REG MANUELA BELTR 110,952.00 110,952.00 900193493 900193493 CENTRO INT PSICOTERAP JAH RAFA 55,337.00 55,337.00 900195934 900195934 EQUIP Y MUEBLES PUNTO DOC LTDA 660.00 660.00 900196201 900196201 PROG MADRE CANGURO INTEG LTDA 2,688.00 2,688.00 900197866 900197866 IMPORT. MEDICA DE SANTANDER SA 115,646.00 115,646.00 900200678 900200678 LAB M.V MEDICAMENTOS VET LTDA 420.00 420.00 900205419 900205419 PINZON & GOMEZ LABORATORIO EU 792.00 792.00 900206544 900206544 MIDAEQUIPOS LIMITADA 232,000.00 232,000.00 900206816 900206816 IPS A-PRUEBA BOGOTA ALAMOS LTD 34.00 34.00 900207129 900207129 TB &S SUMINISTROS LTDA 12,912.00 12,912.00 900208147 900208147 DISPROMED M.K. LTDA 7,680.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 7,680.00 900208455 900208455 FUNDACION SANTA BARBARA 1,937.00 1,937.00 900210981 900210981 CORPORACION HOSPITAL JUAN CIUD 921,029.00 921,029.00 900211803 900211803 RP MEDICAL LTDA 10,180.00 10,180.00 900213617 900213617 CLINICA UCC 15,973.00 15,973.00 900215685 900215685 EQUIMEDIS PLUS SAS 266,618.00 266,618.00 900218628 900218628 CENTRO MED SAN LUIS CLI QUIRU 127,342.00 127,342.00 900223308 900223308 INVERSIONES LEMAVETE E.U. 2,892.00 2,892.00 900227733 900227733 JOTA EME DISTRIBUCIONES HOSPIT 4,370.00 4,370.00 900236165 900236165 SUSANAR SALUD LTDA. 402.00 402.00 900236821 900236821 EQUIPMEDICAL LTDA 6,960.00 6,960.00 900240018 900240018 LOS COMUNEROS HOS UNVI BUCAR 209,436.00 209,436.00 900240177 900240177 LIFE SUMINISTROS MEDICOS LTDA 231,103.00 231,103.00 900240323 900240323 MEDIFLEX HOSPITALARIA LTDA 3,920.00 3,920.00 900241144 900241144 MEDIMAQ DEL CARIBE LIMITADA 59,487.00 59,487.00 900242742 900242742 FABILU LTDA 102,686.00 102,686.00 900247953 900247953 MEDINSUMOS DEL LLANO LTDA 10,147.00 10,147.00 900258113 900258113 UNION TEMPORAL FUNDARRITMIA S 21,225.00 21,225.00 900261353 900261353 FUNDACION HOSPITAL SAN VICENTE 12,362.00 12,362.00 900267665 900267665 ALCOPHARMA S.A.S. 110,067.00 110,067.00 900274326 900274326 STOCK PHARMACIA S.A.S 1,396.00 1,396.00 900275959 900275959 REDMARKET S.A.S. 5,378.00 5,378.00 900277970 900277970 NEUROMED COLOMBIA SAS 67,912.00 67,912.00 900284745 900284745 GENEROX MEDICAL S.A.S. 141.00 141.00 900285194 900285194 FARMACIA INSTITUCIONAL S.A.S. 64,624.00 64,624.00 900285746 900285746 DMM DIPROMEDICAL ANDINA IPS SA 7,142.00 7,142.00 900290890 900290890 ESE SOCIAL DEL ESTADO HOSP DE 379,565.00 379,565.00 900291018 900291018 CLINICA LOS NOGALES SAS 40,977.00 40,977.00 900291039 900291039 FAMILY HOME CARE 193,300.00 193,300.00 900293275 900293275 MALCA INVERSIONES SAS 24,471.00 24,471.00 900293300 900293300 CEDIMEC LTDA 20,397.00 20,397.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 40

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900294433 900294433 DISTRIBUIMOS SUMINISTROS MEDIC 132,366.00 132,366.00 900298567 900298567 MEDI HEALTH DE COLOMBIA S.A.S. 8,212.00 8,212.00 900303927 900303927 LA FE DISTRIB.MEDICAS SOCIEDAD 106,302.00 106,302.00 900309444 900309444 HOSPICLINIC DE COLOMBIA SAS 203,660.00 203,660.00 900309863 900309863 VISION MEDICA COLOMBIA S.A.S. 1,448.00 1,448.00 900311030 900311030 INSMEVET S. EN C. 32,828.00 32,828.00 900314212 900314212 FAMILOP DROGUERIAS SAS 1,173.00 1,173.00 900319309 900319309 QUALITY MEDICAL S.A.S 9,504.00 9,504.00 900320144 900320144 FARMACOS DE LA COSTA LIMITADA 105,479.00 105,479.00 900330656 900330656 REPRESENTACIONES MEDICAS ALCO 186,265.00 186,265.00 900332545 900332545 QUIRUCEL FARMA SAS 10,748.00 10,748.00 900333306 900333306 SALUD MEDYCAL S A S 3,517.00 3,517.00 900335322 900335322 CARMALIN REPRESENT SAS 858.00 858.00 900335692 900335692 CORPOSALUD SAS 137,137.00 137,137.00 900336213 900336213 COMERCIALIZADORA DELL S.A.S 34,113.00 34,113.00 900336524 900336524 SECCIONAL SANIDAD BTA-POL NAL 2,131,915.00 2,131,915.00 900337091 900337091 DISPOMEDICS S.A.S. 57,312.00 57,312.00 900343346 900343346 SOLUCIONES INTEGRALES SAS 34,461.00 34,461.00 900346567 900346567 SUMINTEGRALES S.A.S 491,368.00 491,368.00 900349259 900349259 ALIANZA MEDICA INTEGRAR S.A.S. 18,182.00 18,182.00 900352111 900352111 DISTRIBUCIONES ALSARO S.A.S. 77.00 77.00 900354273 900354273 MEDINA HNOS SERV SUM MAT SAS 661,886.00 661,886.00 900357268 900357268 PHARMAMEDIKA S.A.S 20,750.00 20,750.00 900357295 900357295 INSTRUMENTALIA S.A.S. 1,940.00 1,940.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 900357560 900357560 COMERCIALIZADORA V.L.M SAS 27,951.00 27,951.00 900365786 900365786 DIS-HOSPITAL S.A.S 903,137.00 903,137.00 900370150 900370150 SUMINISTROS MEDICOQUIRURGICO 7,185.00 7,185.00 900374223 900374223 SUMINISTROS MED QUIRUR DE LA C 65,442.00 65,442.00 900374788 900374788 DIALIZAR G Y R 129,429.00 129,429.00 900376502 900376502 MEDICAL HEALTH CARE DE COLOMBI 11,209.00 11,209.00 900378736 900378736 GRUPO EMPRESARIAL HELPMEDICA 7,653.00 7,653.00 900380940 900380940 AVALMEDIC S.A.S. 7,644.00 7,644.00 900386760 900386760 CLINICA CARDIO 100 SAS 1,556.00 1,556.00 900387617 900387617 LINEA VIVA MEDICAL S.A.S. 15,336.00 15,336.00 900389726 900389726 FUNDACION SAINT 5,605.00 5,605.00 900389864 900389864 SOL FARMA S.A.S 4,360.00 4,360.00 900397583 900397583 SUMECAR D.C. S.A.S. 196,529.00 196,529.00 900403633 900403633 LIFE CARE SOLUTIONS S.A.S. 43,318.00 43,318.00 900409188 900409188 COINTERMEDICAS SAS 54,612.00 54,612.00 900411045 900411045 LAB MEDICAL S.A.S. 39,115.00 39,115.00 900411678 900411678 MEDIHOSPITALARIOS S.A.S. 5,728.00 5,728.00 900427495 900427495 LABORATORIOS SUNPHARMA SAS 35.00 35.00 900432067 900432067 REPRESENTACIONES MV SAS 35,738.00 35,738.00 900436203 900436203 SOL INTEGRALES DE SALUD POLO S 15,825.00 15,825.00 900437372 900437372 P R DISTRIBUCIONES SAS 14,072.00 14,072.00 900454470 900454470 M & C MEDICO QUIRURGICOS SAS 8,816.00 8,816.00 900458663 900458663 DOCTORS HOUSE SAS 160.00 160.00 900464984 900464984 VITALMED DE COLOMBIA SAS 3,337.00 3,337.00 900467513 900467513 PERROS Y GATOS LIMITI S.A.S. 9,848.00 9,848.00 900468300 900468300 BELLE FARMA S.A.S. 2,384.00 2,384.00 900473978 900473978 COLMARKHA S.A.S. 988.00 988.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 41SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014====================================================================================================================================

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900480968 900480968 L&M SERV MED INTEGRALES S.A.S. 3,416.00 3,416.00 900486577 900486577 DENTAL NADER S.A.S. 632.00 632.00 900488966 900488966 INVERSIONES SERVIDENTAL S.A.S. 1,521.00 1,521.00 900489514 900489514 BIOFARMACOS DE COLOMBIA SAS 7,300.00 7,300.00 900492639 900492639 COMERCIALIZADORA ZEYMA S.A.S. 64,501.00 64,501.00 900494338 900494338 DISTRIBUIDORA ALONSO S.A.S. 13,316.00 13,316.00 900494362 900494362 TECNOMEDICA MD S.A.S. 101,912.00 101,912.00 900498141 900498141 LOGRA SAS 19,269.00 19,269.00 900501223 900501223 DISTRIMEDICOS DE COLOMBIA PYR 98,352.00 98,352.00 900504144 900504144 DISMED PHARMA S.A.S. 32,746.00 32,746.00 900504261 900504261 DISTRIMPORT MEDICAL SHADI SAS 4,483.00 4,483.00 900512976 900512976 COMERCIALIZADORA IMPOCOR SAS 20,454.00 20,454.00 900513824 900513824 INDUMEDICA S.A.S. 456.00 456.00 900515872 900515872 DISTRIB.MEDICA FARMACEUTICAS S 152,564.00 152,564.00 900515936 900515936 DISTRIMEDICOS DE OCCIDENTE SAS 3,064.00 3,064.00 900517242 900517242 DISTRIBUIDORA MEDICA HOSP SAS 4,379.00 4,379.00 900517932 900517932 MEDIVALLE SF S.A.S. 118,707.00 118,707.00 900523310 900523310 COMERCIALIZADORA CYMA S.A.S. 10,080.00 10,080.00 900528554 900528554 JSG ALTERNATIVAS MEDICAS SAS 27,185.00 27,185.00 900529837 900529837 SOCIEDAD PAVLOV S.A.S. 17.00 17.00 900532173 900532173 SORING CLIN DE HER Y MED ALTER 10,711.00 10,711.00 900532504 900532504 DAVITA S.A.S. 721,700.00 721,700.00 900533863 900533863 SPORTHORSE VET S.A.S. 8,668.00 8,668.00 900537021 900537021 IMEXHS S.A.S. 30,768.00 30,768.00 900545352 900545352 ENDOSURGICAL SAS 7,182.00 7,182.00 900560178 900560178 FARMA CLINICAS & HOSPITALES SA 21,800.00 21,800.00 900569383 900569383 CONSULTSUPPLIES SAS 25,026.00 25,026.00 900574807 900574807 M&C SALUD S.A.S. 26,845.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 26,845.00 900575257 900575257 SERVIDOTACIONES MEDICAS SAS 73,020.00 73,020.00 900576732 900576732 TRAUMASUR TIENDA DE LA SALUD S 21,834.00 21,834.00 900586370 900586370 PHARMA VITALES S.A.S. 864.00 864.00 900587783 900587783 FUNDACION SINERGIA Y SOCIEDAD 3,878.00 3,878.00 900589600 900589600 SUPER AUTOSERVICIO PATY SAS 5,676.00 5,676.00 900595327 900595327 DISTRIMEDICA JC S A S 23,816.00 23,816.00 900598362 900598362 PHARMAX DE COLOMBIA SAS 4,731.00 4,731.00 900602267 900602267 LA TORRE DISTRIBUC MEDICAS SAS 3,656.00 3,656.00 900607278 900607278 Y & P SAS 13,464.00 13,464.00 900625923 900625923 MEDSUPPORT S.A.S. 31,872.00 31,872.00 900633776 900633776 CLINIDOTACIONES S.A.S. 135,128.00 135,128.00 900635417 900635417 SUMINISTROS Y DOT DE LA COSTA 151,188.00 151,188.00 900638321 900638321 MULTISUMINISTROS Y ASESORIAS S 4,352.00 4,352.00 900640786 900640786 LUCIA LONDOÑO TOSTADORES SAS 214.00 214.00 900653161 900653161 ISA FARMAX S.A.S. 7,936.00 7,936.00 900665536 900665536 DISPOMEDICAS S.A.S. 61,684.00 61,684.00 900669318 900669318 DISTRIBUIDORA PROYECTAR S A S 1,000.00 1,000.00 900691270 900691270 SMART MEDICO ODONTOLOGICOS SA 898.00 898.00 900703665 900703665 SERVICIOS Y SUMINISTROS HOSP 19,930.00 19,930.00 900709832 900709832 JG GLOBAL SAS 1,676.00 1,676.00 900710001 900710001 E HEALTHY TENCNOLO Y SALUD SAS 1,217.00 1,217.00 900714376 900714376 ARGUFARMA SAS 2,386.00 2,386.00 900716358 900716358 MEDICOLSA SAS 6,050.00 6,050.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 42SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

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900723426 900723426 ALKON INSUMOS S.A.S. 20,172.00 20,172.00 900725842 900725842 INSUMEDFARMA S.A.S. 280.00 280.00 900746878 900746878 SURTIMED SUMINISTROS S.A.S. 314,103.00 314,103.00 900749729 900749729 INSTRUAGROCOLOMBIA S.A.S. 25,629.00 25,629.00 900750999 900750999 TAPS DE COLOMBIA SAS 839.00 839.00 900757153 900757153 DISTRIB S & S SUMINIST MED SAS 487.00 487.00 900775146 900775146 PHARMALIADOS S.A.S. 288.00 288.00 900775993 900775993 LABMEDICS S.A.S. 3,882.00 3,882.00 900780949 900780949 DIGIMEDICAL S.A.S. 60,648.00 60,648.00 1013578497 1013578497 ORTIZ MORALES JONATHAN 1,707.00 1,707.00 1013579313 1013579313 VASQUEZ CORTES JERSON ANDRES 247.00 247.00 1013586660 1013586660 URREGO CALDERON NUBIA ELITA 51.00 51.00 1014203663 1014203663 RODRIGUEZ ZORRO JHON FREDDY 54.00 54.00 1014263069 1014263069 GARCIA SANCHEZ JULIAN HUMBERTO 90.00 90.00 1016071222 1016071222 RUIZ GUTIERREZ JUAN DAVID 22.00 22.00 1020772625 1020772625 PEÑA DAVID SANTIAGO 51.00 51.00 1023864893 1023864893 MURCIA JHON ALEXANDER 50.00 50.00 1030536655 1030536655 TAUTIVA ARDILA ANDRES FELIPE 180.00 180.00 1030571384 1030571384 OCHOA ELKIN 58.00 58.00 1030596643 1030596643 PIÑEROS URQUIJO STIVEN A 260.00 260.00 1032418244 1032418244 ORTIZ IBAGON ANDRES GUILLERMO 6,033.00 6,033.00 1032438251 1032438251 MARTINEZ RAMIREZ MICHAEL ANGEL 4,464.00 4,464.00 1033682467 1033682467 VARGAS DIANA 1,710.00 1,710.00 1033736830 1033736830 MARTINEZ CELEITA JENNY LORENA 17,328.00 17,328.00 1053325068 1053325068 MUNEVAR GARCIA JHON FERNANDO 1,839.00 1,839.00 1056029091 1056029091 CASTELLANOS C NAPOLEON 93.00 93.00 1067882353 1067882353 |OGAZA ROMAN GLORIA ESTEPHANY 105.00 105.00 1070946262 1070946262 ANGEL ACUÑA MAYRA ALEXANDRA 64.00 64.00 1090389235 1090389235 BASTIDAS SANTIAGO MONICA MILEN 1,482.00 1,482.00 1095921921 1095921921 GARCIA GONZALEZ LUISA FERNANDA 1,016.00 1,016.00 1098768380 1098768380 ARDILA JOYA CARLOS JOSE 352.00 352.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 1110087935 1110087935 SALINAS IVAN ALBERTO 112.00 112.00 1127943352 1127943352 MOROS INCIARTE JOSE GONZALO 11,040.00 11,040.00 1900345818 1900345818 RAMON GLADYS NANCY 288.00 288.00 8300099239 8300099239 INTEGRASALUD Y CAPACITACION LT 6,447.00 6,447.00 TOTAL 135519004 AUTORETENCION CREE 109,246,022.00 109,246,022.00

TOTAL 135519 IMPUESTO CREE 111,597,557.00 111,597,557.00

TOTAL 1355 ANT.IMPUESTOS Y CONTR.SALDO A 737,507,081.85 737,507,081.85

1365 DEUDORES EMPLEADOS136595 OTROS136595001 PRESTAMOS AL PERSONAL 141230 38286798 38286798 RUBIANO ANDRADE MONICA ARGENIS 114,448.00 114,448.00 41593571 41593571 CARDENAS PEÑA MARIA CHAVELA 700,000.00 700,000.00 80098963 80098963 RAMIREZ FARFAN MIGUEL HAIR 839,778.00 839,778.00 80259405 80259405 VIASUS WILCHESSTEWARTALEJANDRO 450,000.00 450,000.00 TOTAL 136595001 PRESTAMOS AL PERSONAL 2,104,226.00 2,104,226.00

136595002 PRESTAMOS AL CELULAR 141223 4122900 4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 47,470.00 47,470.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 43SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

19300886 19300886 SANCHEZ GOMEZ LUIS ALEJANDRO 45,860.00 45,860.00 38286798 38286798 RUBIANO ANDRADE MONICA ARGENIS 133,982.00 133,982.00 40030509 40030509 CRUZ PORRAS MYRIAM CONSUELO 29,767.00 29,767.00 42104302 42104302 NARANJO RESTREPO GISELA MARIA 37,685.00 37,685.00 49609906 49609906 PEREIRA GALIANO CAROLINA 29,766.00 29,766.00 52544094 52544094 CORREDOR CASTRO YENNY CAROLINA 30,015.00 30,015.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 52952706 52952706 QUESADA BETANCOURT SANDRA M 3,921.00 3,921.00 55312572 55312572 CERVANTES GRAU ZULMIRA DEL C 35,517.00 35,517.00 65784721 65784721 TOVAR CASTRO GIOVANNA LIZETH 29,145.00 29,145.00 74170159 74170159 ANGARITA WILSON 32,686.00 32,686.00 79357775 79357775 PUENTES C GERMAN ALFONSO 31,758.00 31,758.00 79789755 79789755 GOMEZ YAIR FREDY 31,509.00 31,509.00 79975699 79975699 GUERRERO OVIEDO ANDRES 36,314.00 36,314.00 80098963 80098963 RAMIREZ FARFAN MIGUEL HAIR 30,936.00 30,936.00 91294067 91294067 FRANCO PEDRAZA FREDY 33,644.00 33,644.00 TOTAL 136595002 PRESTAMOS AL CELULAR 619,975.00 619,975.00

136595003 PRESTAMO SEGURO 141205 2984441 2984441 PINILLA ALARCON VICTOR MANUEL 8,714.00 8,714.00 4122900 4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 8,714.00 8,714.00 19300886 19300886 SANCHEZ GOMEZ LUIS ALEJANDRO 7,621.00 7,621.00 19404991 19404991 ALONSO ORJUELA HUGO 8,714.00 8,714.00 19485277 19485277 VELANDIA HERNANDO 8,714.00 8,714.00 39762454 39762454 CIFUENTES CASTRO MARTHA ISABEL 8,532.00 8,532.00 41593571 41593571 CARDENAS PEÑA MARIA CHAVELA 17,246.00 17,246.00 42116953 42116953 PEREZ MARIN CELENY 8,714.00 8,714.00 49609906 49609906 PEREIRA GALIANO CAROLINA 8,714.00 8,714.00 51756287 51756287 ALARCON HIGUERA FANNY MAGDALEN 8,714.00 8,714.00 52152046 52152046 JIMENEZ DUEÑAS NANCY LUCIA 25,958.00 25,958.00 52475239 52475239 NIVIA SILVA MARTHA CAROLINA 17,246.00 17,246.00 52544094 52544094 CORREDOR CASTRO YENNY CAROLINA 8,714.00 8,714.00 79049150 79049150 DIAZ PIRACUN JOSE RICARDO 8,532.00 8,532.00 79357775 79357775 PUENTES C GERMAN ALFONSO 8,714.00 8,714.00 79402173 79402173 LOPEZ CASTAÑO VICTOR HUGO 8,714.00 8,714.00 79555630 79555630 GONZALEZ GUILLERMO 8,714.00 8,714.00 79642208 79642208 FLOREZ HENRY 8,714.00 8,714.00 79650594 79650594 ALONSO HENRY 8,714.00 8,714.00 79753960 79753960 ARDILA MUNAR RAUL JOSE 24,526.00 24,526.00 79844999 79844999 RIVERA MONROY EDGAR ALEXANDER 8,714.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 8,714.00 79975699 79975699 GUERRERO OVIEDO ANDRES 8,714.00 8,714.00 79986309 79986309 OSSA YAIR 8,714.00 8,714.00 80259405 80259405 VIASUS WILCHESSTEWARTALEJANDRO 8,714.00 8,714.00 80800492 80800492 GOMEZ CHACON YEISSON EDUARDO 24,526.00 24,526.00 80820789 80820789 ARAGON ALVARADO CARLOS HARVEY 14,332.00 14,332.00 80900807 80900807 GARZON TORRES CARLOS JULIO 8,714.00 8,714.00 1000118485 1000118485 ANGEL RIVERA JEISON ALEXANDER 8,714.00 8,714.00 1014203663 1014203663 RODRIGUEZ ZORRO JHON FREDDY 8,714.00 8,714.00 1014235856 1014235856 RUIZ RUIZ DORIS BEATRIZ 8,714.00 8,714.00 1014263069 1014263069 GARCIA SANCHEZ JULIAN HUMBERTO 8,714.00 8,714.00 1016030375 1016030375 MELO LOPEZ WILMER 8,714.00 8,714.00 1016071222 1016071222 RUIZ GUTIERREZ JUAN DAVID 8,714.00 8,714.00�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 44SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

1030571384 1030571384 OCHOA ELKIN 8,714.00 8,714.00 1030596643 1030596643 PIÑEROS URQUIJO STIVEN A 8,714.00 8,714.00 1030604127 1030604127 AVILAN CONDE FERNEY 8,714.00 8,714.00 1030626939 1030626939 ZAMBRANO HOLGUIN KEVIN DAVID 8,714.00 8,714.00 1030629769 1030629769 SOTO MARULANDA JENNY LORENA 8,714.00 8,714.00 1056029091 1056029091 CASTELLANOS C NAPOLEON 8,714.00 8,714.00 1072643671 1072643671 BAQUERO GALINDO DIEGO FERNANDO 8,714.00 8,714.00 TOTAL 136595003 PRESTAMO SEGURO 418,653.00 418,653.00

TOTAL 136595 OTROS 3,142,854.00 3,142,854.00

TOTAL 1365 DEUDORES EMPLEADOS 3,142,854.00

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 3,142,854.00

1380 DEUDORES VARIOS138095 OTROS138095001 DEUDORES VARIOS 141230 4122900 4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 122,000.00 122,000.00 17652396 17652396 HERRERA WILLIAM / SURTIMED 206,601.00 206,601.00 61489381 61489381 KTK IND COM.DE EQUIPAMENTO HOS 30,127,204.00 30,127,204.00 73161761 73161761 NOVOA PIÑA JAIME ENRIQUE 57,996,183.63 57,996,183.63 86008358 86008358 AGUIRRE CRUZ DANIEL AUGUSTO 40,215,057.19 40,215,057.19 92258551 92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M 113,000.00- 113,000.00- 802000608 802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 31,326.00 31,326.00 830016820 830016820 COODEMCUN LTDA 541,004.00 541,004.00 830045348 830045348 PROSEGUR 363,510.00 363,510.00 830123731 830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 285,000.78 285,000.78 860015888 860015888 HOSPITAL CLINICA SAN RAFAEL 2,060,464.00 2,060,464.00 860039988 860039988 LIBERTY SEGUROS S A 218,750.00 218,750.00 890101815 890101815 JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA 440,932.00- 440,932.00- 890111918 890111918 INVERSIONES CHAHIN Y CIA S.C.A 765,450.00 765,450.00 890985122 890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN 44,364.00- 44,364.00- 891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 93,073.00- 93,073.00- 900013866 900013866 ENCARGO LOGISTICO INTEGRAL S.A 178,450.35 178,450.35 900132203 900132203 CARESTREAM HEALTH COLOMBIA LTD 2,727,338.00 2,727,338.00 900267665 900267665 ALCOPHARMA S.A.S. 20,295.00- 20,295.00- TOTAL 138095001 DEUDORES VARIOS 135,126,674.95 135,126,674.95

TOTAL 138095 OTROS 135,126,674.95 135,126,674.95

TOTAL 1380 DEUDORES VARIOS 135,126,674.95 135,126,674.95

1399 PROVISIONES139905 CLIENTES139905001 PROV.PARA DEUDORES INCOB 141230 13445393 13445393 MOLINA CARREÑO LUIS EDUARDO 104,491.00- 104,491.00- 14242270 14242270 GARCIA PAVAS WALTER MANUEL/SUI 12,602,098.00- 12,602,098.00- 27050243 27050243 LOPEZ DE ERAZO MARIA FANNY 21,120.00- 21,120.00- 27765246 27765246 GARCIA DE ALVAREZ EDILSA/PROVE 35,257.00- 35,257.00-

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 42889948 42889948 ARANGO CORREA SILVIA HELENA 3,571,100.00- 3,571,100.00- 49668042 49668042 GONZALEZ BACCA CLAUDIA NUBIA 205,682.00- 205,682.00- 65743363 65743363 CASTELLANOS TORRES BEATRIZ LU 7,359,000.00- 7,359,000.00-�PHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 45SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

79239699 79239699 TOCANCHON VIVAS LUIS HERNANDO 1,185,127.00- 1,185,127.00- 79505439 79505439 GUERRERO ALVARO 688,283.00- 688,283.00- 91203251 91203251 MORENO BAYONA CIRO EMILIO/REP 234,717.00- 234,717.00- 111045127 111045127 QUIRUMEDICAL DE COL ANDRES F 744,184.00- 744,184.00- 800006150 800006150 EMCOSALUD 1,015,628.00- 1,015,628.00- 800006850 800006850 HOSPITAL MARIO GAITAN YANGUAS 19,777,961.00- 19,777,961.00- 800031724 800031724 ESE HOSPITAL SANTO DOMINGO 7,975,000.00- 7,975,000.00- 800067300 800067300 INSTITUTO MATERNO INFANTIL 54,114,931.00- 54,114,931.00- 800099860 800099860 HOSPITAL SAN RAFAEL DE PACHO 1,748,746.00- 1,748,746.00- 800124557 800124557 JJR DISTRIBUCIONES LTDA 22,881,474.00- 22,881,474.00- 800174851 800174851 SOCIEDAS MED QUIRUR NTRA SRA 218,487.00- 218,487.00- 800176807 800176807 PROINSALUD 65,398.00- 65,398.00- 800179870 800179870 HOSPITAL SAN ANDRES ESE TUMACO 23,759,129.00- 23,759,129.00- 800197177 800197177 HOSPITAL LA VICT III NIVEL ESE 183,606.00- 183,606.00- 800215115 800215115 COODESUR 34,246,468.00- 34,246,468.00- 800220011 800220011 HOSPITAL DE MEISSEN 7,325,294.00- 7,325,294.00- 800242197 800242197 CLINICA SANTA ANA 1,660,751.00- 1,660,751.00- 801004438 801004438 CENTRO DE HEMODINAMIA DEL QUIN 2,629,133.00- 2,629,133.00- 804016165 804016165 BETHEL MEDICAL LTDA 4,666,745.00- 4,666,745.00- 805027743 805027743 DUMIAN MEDICAL S.A.S. 1,180,782.00- 1,180,782.00-

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero 805029533 805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. 10,715,040.00- 10,715,040.00- 806001383 806001383 CLINICA AMI S.A. IPS 29,434,117.00- 29,434,117.00- 813013341 813013341 INST CARDIOV OFTALMOLOGICO LTD 1,120,813.00- 1,120,813.00- 816001182 816001182 AUDIFARMA SA 102,406.00- 102,406.00- 816007623 816007623 ESE RITA ARANGO ALVAREZ DEL PI 183,442,323.00- 183,442,323.00- 820004433 820004433 OC LA ECONOMIA 164,985.00- 164,985.00- 824006110 824006110 DISOMEDIH LTDA. 14,860,998.00- 14,860,998.00- 830016163 830016163 CLINICA CANDELARIA IPS S.A.S. 108,662,600.00- 108,662,600.00- 830016820 830016820 COODEMCUN LTDA 283,765.00- 283,765.00- 830021130 830021130 VIDELMEDICA S.A. 12,929,296.00- 12,929,296.00- 830045163 830045163 ALFHA MEDICA LTDA 19,238,863.00- 19,238,863.00- 830077617 830077617 ESE HOSPITAL TUNJUELITO II NIV 2,601,653.00- 2,601,653.00- 830113849 830113849 CLINICA JUAN N CORPAS LTDA 5,480,152.00- 5,480,152.00- 830116938 830116938 FARMA RED S.A.S 15,643,545.00- 15,643,545.00- 830123073 830123073 ESE LUIS CARLOS GALAN SARMIENT 13,814,775.00- 13,814,775.00- 830123234 830123234 ESE POLICARPA SALAVARRIETA 830,458,269.00- 830,458,269.00- 830138012 830138012 ESPIFARMACOS LTDA. 5,143,139.00- 5,143,139.00- 830145459 830145459 AUDEX DE COLOMBIA LTDA 5,197,938.00- 5,197,938.00- 832000029 832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO 43,312.00- 43,312.00- 860007336 860007336 COLSUBSIDIO 31,614.00- 31,614.00- 860023878 860023878 HOSPITAL DIVINO SALVADOR SOPO 64,822,747.00- 64,822,747.00- 860037592 860037592 HOSPITAL SANTA ROSA DE TENJO 28,816,022.00- 28,816,022.00- 890200142 890200142 CLINICA SANTA TERESA S A 14,914,602.00- 14,914,602.00- 890208104 890208104 CLINICA METROPOLITANA DE BMANG 12,078,872.00- 12,078,872.00- 890301430 890301430 INST DE RELIG DE SAN JOSE DE G 150,282.00- 150,282.00- 890303461 890303461 HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL VAL 325,630,200.00- 325,630,200.00- 890319661 890319661 COOPERATIVA DE HOSP DEL VALLE 216,912,057.00- 216,912,057.00- 890680027 890680027 ESE HOSPITAL PEDRO LEON ALVARE 1,630,243.00- 1,630,243.00- 890680031 890680031 HOSPITAL SAN ANTONIO DE ARBELA 1,798,605.00- 1,798,605.00- 890701033 890701033 HOSPITAL SAN RAFAEL ESPINAL 4,690,512.00- 4,690,512.00- 890701353 890701353 NUEVO HOSPITAL LA CANDELARIA 6,200,000.00- 6,200,000.00-�

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por TerceroPHARMEUROPEA DE COLOMBIA PAGINA: 46SISTEMA INTEGRADO DE CONTABILIDAD FECHA INFORME: 2015/03/25 HORA: 14:59 USUARIO: NJ1LISBAL -B A L A N C E PERIODO EN PROCESO: 12 DE 2014==================================================================================================================================== Del 31 DE Diciembre de 2014====================================================================================================================================CUENTA REFERENCIA NOMBRE CUENTA UL MOV M O V I M I E N T O S SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS NUEVO SALDO

891180268 891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE 3,908,273.00- 3,908,273.00- 891800570 891800570 ESE HOSPITAL JOSE CAYETANO VAS 11,320,894.00- 11,320,894.00- 899999017 899999017 SOC DE CIRUG DE BGTA H SAN JOS 261,598.00- 261,598.00- 899999026 899999026 CAPRECOM - CAJA DE PREVISION S 301,080,455.00- 301,080,455.00- 899999147 899999147 ESE HOSPITAL EL SALVADOR UBATE 568,822.22- 568,822.22- 899999151 899999151 HOSPITAL SAN RAFAEL DE FACA ES 43,309.00- 43,309.00- 899999163 899999163 HOSPITAL SAN FRANCISCO GACHETA 67,966,922.00- 67,966,922.00- 900010190 900010190 DISTRIGUER LTDA 2,209,283.00- 2,209,283.00- 900071673 900071673 INSUMOS IMC LTDA 5,287,491.00- 5,287,491.00- 900095138 900095138 REPRES FARMACOQUIRURGICA S.A. 54,971,767.00- 54,971,767.00- 900141668 900141668 MULTINSUMOS LTDA 698,840.00- 698,840.00- 900164665 900164665 SAMIR FARAJ LTDA. 2,026,325.00- 2,026,325.00- 900178988 900178988 NUEVA IPS BOYACA S.A. 15,367,079.00- 15,367,079.00- 900199423 900199423 PREVIANDES 35,822,151.00- 35,822,151.00- 900218876 900218876 SUMEDICAL LTDA. 6,118,272.00- 6,118,272.00- 900343620 900343620 PUNTO MEDICO DISTRB.COL S.A.S 9,950.00- 9,950.00- 900361703 900361703 HOSPIUCIS S.A. 5,064,693.00- 5,064,693.00- 900381499 900381499 CLINICA SAN JAVIER SAS 107,612,201.00- 107,612,201.00- 900453986 900453986 SOCIEDAD PARA EL CUIDADO CRITI 31,163,107.00- 31,163,107.00- TOTAL 139905001 PROV.PARA DEUDORES INCOB.NLES 2,798,715,769.22- 2,798,715,769.22-

TOTAL 139905 CLIENTES 2,798,715,769.22- 2,798,715,769.22-

TOTAL 1399 PROVISIONES 2,798,715,769.22- 2,798,715,769.22-

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Anexo # 6. Cuentas por Cobrar Por Tercero TOTAL 13 CUENTAS POR COBRAR 11,351,719,279.61 11,351,719,279.61

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Anexo 7. Provisión cartera actual - 2014

NIT CLIENTE TIPO CLIENTE CUPO PLAZOVencida Mas de

361 días1 año 2 años 3 o más años 1 año 2 años 3 o más años TOTAL PROVISION AJUSTE DETERIORO

830123234E S E POLICARPA

SALAVARRIETA VPublicos Mayores 1.000.000.000,00 90 DIAS 830.458.269 0 0 830.458.269 0 0 830.458.269 830.458.269 0

899999147ESE HOSPITAL EL

SALVADOR UBATEPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 994.591 265.476 729.114 0 87.607 481.215 0 568.822 425.769

890303461HOSPITAL UNIVERSITARIO

DEL VALPublicos Mayores 400.000.000,00 90 DIAS 325.630.200 0 0 325.630.200 0 0 325.630.200 325.630.200 0

899999026CAPRECOM - CAJA DE

PREVISION SPublicos Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 301.080.455 0 0 301.080.455 0 0 301.080.455 301.080.455 0

830077617ESE HOSPITAL TUNJUELITO

II NIVPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 7.883.797 7.883.797 0 0 2.601.653 0 0 2.601.653 5.282.144

830016163CLIN CAND. IPS S.A.S.

CHAPINERPrivados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 277.057.072 224.833.537 52.223.535 0 74.195.067 34.467.533 0 108.662.600 168.394.472

890319661COOPERATIVA DE HOSP

DEL VALLEPrivados Mayores 250.000.000,00 90 DIAS 262.070.790 0 132.819.802 129.250.988 0 87.661.069 129.250.988 216.912.057 45.158.733

816007623ESE RITA ARANGO ALVAREZ

DEL PIPublicos Menores 260.000.000,00 90 DIAS 183.442.323 0 0 183.442.323 0 0 183.442.323 183.442.323 0

899999017SOC DE CIRUG DE BGTA H

SAN JOSPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 792.720 792.720 0 0 261.598 0 0 261.598 531.122

816001182 AUDIFARMA SA Privados Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 310.322 310.322 0 0 102.406 0 0 102.406 207.916

900453986SOCIEDAD PARA EL

CUIDADO CRITIPrivados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 58.111.883 21.790.105 36.321.777 0 7.190.735 23.972.373 0 31.163.107 26.948.776

900381499 CLINICA SAN JAVIER SAS Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS 107.612.201 0 0 107.612.201 0 0 107.612.201 107.612.201 0

899999163HOSPITAL SAN FRANCISCO

GACHETAPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 103.289.528 618.686 102.670.842 0 204.166 67.762.756 0 67.966.922 35.322.606

800174851SOCIEDAS MED QUIRUR

NTRA SRAPrivados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 662.081 662.081 0 0 218.487 0 0 218.487 443.594

900095138REPRES

FARMACOQUIRURGICA S.A.Privados Menores 90.000.000,00 45 DIAS 83.290.556 0 83.290.556 0 0 54.971.767 0 54.971.767 28.318.789

830016820 COODEMCUN LTDA Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 859.893 859.893 0 0 283.765 0 0 283.765 576.128

860023878HOSPITAL DIVINO

SALVADOR SOPOPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 73.441.059 2.019.262 21.368.842 50.052.955 666.356 14.103.436 50.052.955 64.822.747 8.618.312

800176807 PROINSALUD Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 99.088 0 99.088 0 0 65.398 0 65.398 33.690

890680027ESE HOSPITAL PEDRO LEON

ALVAREPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 1.630.243 0 0 1.630.243 0 0 1.630.243 1.630.243 0

860007336 COLSUBSIDIO Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 95.800 95.800 0 0 31.614 0 0 31.614 64.186

891800570ESE HOSPITAL JOSE

CAYETANO VASPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 34.305.739 34.305.739 0 0 11.320.894 0 0 11.320.894 22.984.845

890680031HOSPITAL SAN ANTONIO

DE ARBELAPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 5.450.318 5.450.318 0 0 1.798.605 0 0 1.798.605 3.651.713

899999151HOSPITAL SAN RAFAEL DE

FACA ESPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 131.240 131.240 0 0 43.309 0 0 43.309 87.931

800067300INSTITUTO MATERNO

INFANTILPublicos Menores 54.400.000,00 90 DIAS 54.114.931 0 0 54.114.931 0 0 54.114.931 54.114.931 0

830116938 FARMA RED S.A.S Privados Mayores 170.000.000,00 60 DIAS 47.404.681 47.404.681 0 0 15.643.545 0 0 15.643.545 31.761.136

890301430INST DE RELIG DE SAN JOSE

DE GPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 455.400 455.400 0 0 150.282 0 0 150.282 305.118

800220011 HOSPITAL DE MEISSEN Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 7.325.294 0 0 7.325.294 0 0 7.325.294 7.325.294 0

830113849CLINICA JUAN N CORPAS

LTDAPrivados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 16.606.520 16.606.520 0 0 5.480.152 0 0 5.480.152 11.126.368

900199423 PREVIANDES Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 35.822.151 0 0 35.822.151 0 0 35.822.151 35.822.151 0

890208104CLINICA METROPOLITANA

DE BMANGPrivados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 35.703.832 34.805.022 898.810 0 11.485.657 593.215 0 12.078.872 23.624.960

800215115 COODESUR Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS 34.246.468 0 0 34.246.468 0 0 34.246.468 34.246.468 0

830021130 VIDELMEDICA S.A. Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS 29.456.940 22.447.870 4.375.208 2.633.862 7.407.797 2.887.637 2.633.862 12.929.296 16.527.644

806001383 CLINICA AMI S.A. IPS Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 29.434.117 0 0 29.434.117 0 0 29.434.117 29.434.117 0

860037592HOSPITAL SANTA ROSA DE

TENJOPublicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 28.816.022 0 0 28.816.022 0 0 28.816.022 28.816.022 0

CARTERA POR EDADES PROVISION METODO INDIVIDUAL



91203251MORENO BAYONA C/

REPREFARCOSPrivados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 711.263 711.263 0 0 234.717 0 0 234.717 476.546

800006850HOSPITAL MARIO GAITAN

YANGUASPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 24.179.904 0 12.946.891 11.233.013 0 8.544.948 11.233.013 19.777.961 4.401.943

800179870HOSPITAL SAN ANDRES ESE

TUMACOPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 23.805.029 0 134.999 23.670.030 0 89.099 23.670.030 23.759.129 45.900

800124557 JJR DISTRIBUCIONES LTDA Privados Menores 30.000.000,00 30 DIAS 22.881.474 0 0 22.881.474 0 0 22.881.474 22.881.474 0

65743363CASTELLANOS TOR BEATRIZ

LUCIAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 21.500.000 20.700.000 800.000 0 6.831.000 528.000 0 7.359.000 14.141.000

830045163 ALFHA MEDICA LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 19.238.863 0 0 19.238.863 0 0 19.238.863 19.238.863 0

14242270GARCIA WALTER/SUMIN

DEL TOLIMAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 19.094.088 0 19.094.088 0 0 12.602.098 0 12.602.098 6.491.990

805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 18.288.354 4.106.889 14.181.465 0 1.355.273 9.359.767 0 10.715.040 7.573.314

800209710HOSPITAL BOSA II NIVEL

ESEPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 1.404.614 1.404.614 0 0 463.523 0 0 463.523 941.091

900178988 NUEVA IPS BOYACA S.A. Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 15.367.079 0 0 15.367.079 0 0 15.367.079 15.367.079 0

890200142 CLINICA SANTA TERESA S A Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 14.914.602 0 0 14.914.602 0 0 14.914.602 14.914.602 0

824006110 DISOMEDIH LTDA. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 14.860.998 0 0 14.860.998 0 0 14.860.998 14.860.998 0

832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 131.247 131.247 0 0 43.312 0 0 43.312 87.935

830123073ESE LUIS CARLOS GALAN

SARMIENTPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 13.814.775 0 0 13.814.775 0 0 13.814.775 13.814.775 0

800242197 CLINICA SANTA ANA Privados Menores 25.000.000,00 60 DIAS 5.032.578 5.032.578 0 0 1.660.751 0 0 1.660.751 3.371.827

900361703 HOSPIUCIS S.A. Privados Menores 10.000.000,00 30 DIAS 7.673.777 0 7.673.777 0 0 5.064.693 0 5.064.693 2.609.084

804016165 BETHEL MEDICAL LTDA Privados Menores 80.000.000,00 30 DIAS 7.070.825 0 7.070.825 0 0 4.666.745 0 4.666.745 2.404.081

890701353NUEVO HOSPITAL LA

CANDELARIAPrivados Menores 10.000.000,00 90 DIAS 6.200.000 0 0 6.200.000 0 0 6.200.000 6.200.000 0

900218876 SUMEDICAL LTDA. Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS 6.118.272 0 0 6.118.272 0 0 6.118.272 6.118.272 0

830138012 ESPIFARMACOS LTDA. Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS 5.992.829 0 2.499.089 3.493.740 0 1.649.399 3.493.740 5.143.139 849.690

900071673 INSUMOS IMC LTDA Privados Menores 8.000.000,00 60 DIAS 5.287.491 0 0 5.287.491 0 0 5.287.491 5.287.491 0

820004433 OC LA ECONOMIA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 499.955 499.955 0 0 164.985 0 0 164.985 334.970

890701033HOSPITAL SAN RAFAEL

ESPINALPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 4.690.512 0 0 4.690.512 0 0 4.690.512 4.690.512 0

800006150 EMCOSALUD Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 3.077.661 3.077.661 0 0 1.015.628 0 0 1.015.628 2.062.033

42889948ARANGO CORREA SILVIA

HELENAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 3.571.100 0 0 3.571.100 0 0 3.571.100 3.571.100 0

891180268ESE HOSPITAL UNIV HDO

MONC PEPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 3.444.750 0 0 3.444.750 0 0 3.444.750 3.444.750 0

900010190 DISTRIGUER LTDA Privados Menores 7.000.000,00 30 DIAS 3.347.398 0 3.347.398 0 0 2.209.283 0 2.209.283 1.138.115

900164665 SAMIR FARAJ LTDA. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.026.325 0 0 2.026.325 0 0 2.026.325 2.026.325 0

27050243LOPEZ ERAZO MARIA/

EMPROMEDPrivados Menores 10.000.000,00 75 DIAS 64.000 64.000 0 0 21.120 0 0 21.120 42.880


PACHOPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 1.748.746 0 0 1.748.746 0 0 1.748.746 1.748.746 0

813013341INST CARDIOV

OFTALMOLOGICO LTDPrivados Menores 5.000.000,00 60 DIAS 1.698.202 0 1.698.202 0 0 1.120.813 0 1.120.813 577.389

27765246 PROVEEMEDICAL Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 106.840 106.840 0 0 35.257 0 0 35.257 71.583

805027743 DUMIAN MEDICAL S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 1.180.782 0 0 1.180.782 0 0 1.180.782 1.180.782 0

900141668 MULTINSUMOS LTDA Privados Menores 3.000.000,00 90 DIAS 698.840 0 0 698.840 0 0 698.840 698.840 0

79505439 GUERRERO ALVARO Privados Menores 1.000.000,00 90 DIAS 688.283 0 0 688.283 0 0 688.283 688.283 0

49668042

GONZALEZ BACCA

CLAUDIA NUBIA /

SURTIFARMACOS

Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 623.280 623.280 0 0 205.682 0 0 205.682 417.598

13445393CARREÑO LUIS

EDUAR/DISPROFARMPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 316.640 316.640 0 0 104.491 0 0 104.491 212.149

800197177HOSPITAL LA VICT III NIVEL

ESEPublicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 183.606 0 0 183.606 0 0 183.606 183.606 0



900343620PUNTO MEDICO

DISTRB.COL S.A.SPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 15.075 0 15.075 0 0 9.950 0 9.950 5.126

79239699TOCANCHON VIVAS LUIS

HERNANDO / FAPrivados Menores CONTADO CONTADO 1.185.127 0 0 1.185.127 0 0 1.185.127 1.185.127 0

111045127QUIRUMEDICAL DE COL

ANDRES FPrivados Menores CONTADO CONTADO 744.184 0 0 744.184 0 0 744.184 744.184 0

800031724ESE HOSPITAL SANTO

DOMINGOPublicos Menores CONTADO CONTADO 7.975.000 0 0 7.975.000 0 0 7.975.000 7.975.000 0

801004438CENTRO DE HEMODINAMIA

DEL QUINPrivados Menores CONTADO CONTADO 2.629.133 0 0 2.629.133 0 0 2.629.133 2.629.133 0

830145459 AUDEX DE COLOMBIA LTDA Privados Menores CONTADO CONTADO 5.197.938 0 0 5.197.938 0 0 5.197.938 5.197.938 0

3.277.367.963 458.513.436 504.259.383 2.314.595.142 151.309.434 332.811.193 2.314.595.142 2.798.715.769 478.652.194TOTAL CARTERA

Anexo 8: Deterioro NIIF

NIT CLIENTE TIPO CLIENTE CUPO PLAZO Vencida Mas de 180 días DIAS VENCIDA CAPACIDAD HABITOS PUNTAJE EMP LIQUID CALIFICACION RELACION CLIENTE CALIFICACION ENDEUDAMIENTO CALIFICACION UTILIDAD CALIFICACIONPROBABILIDAD

RECUPERACIONCALIFICACION

CALIFICACION

CUANTITATIVA

CALIFICACION

CUALITATIVA

CALIFICACION

CUALITATIVA

CALIFICACION

FINAL% DETERIORO VALOR DETERIORO

830123234E S E POLICARPA

SALAVARRIETA VPublicos Mayores 1.000.000.000,00 90 DIAS 830.458.269 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 830.458.269


SALVADOR UBATEPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 265.476 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 77 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 265.476


SALVADOR UBATEPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 729.114 720 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 82 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 729.114

890303461HOSPITAL UNIVERSITARIO

DEL VALPublicos Mayores 400.000.000,00 90 DIAS 325.630.200 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 325.630.200

899999026CAPRECOM - CAJA DE

PREVISION SPublicos Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 301.080.455 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 301.080.455


II NIVPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 7.883.797 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 74 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 7.883.797


CHAPINERPrivados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 224.833.537 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 224.833.537


CHAPINERPrivados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 52.223.535 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 52.223.535


DEL VALLEPrivados Mayores 250.000.000,00 90 DIAS 132.819.802 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 132.819.802


DEL VALLEPrivados Mayores 250.000.000,00 90 DIAS 129.250.988 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 86 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 129.250.988

816007623ESE RITA ARANGO

ALVAREZ DEL PIPublicos Menores 260.000.000,00 90 DIAS 183.442.323 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 183.442.323


SAN JOSPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 792.720 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 73 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 792.720

816001182 AUDIFARMA SA Privados Mayores 500.000.000,00 90 DIAS 310.322 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 77 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 310.322


CUIDADO CRITIPrivados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 21.790.105 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 21.790.105


CUIDADO CRITIPrivados Menores 50.000.000,00 75 DIAS 36.321.777 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 36.321.777

900381499 CLINICA SAN JAVIER SAS Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS 107.612.201 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 107.612.201


GACHETAPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 618.686 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 618.686


GACHETAPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 102.670.842 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 102.670.842


NTRA SRAPrivados Mayores 150.000.000,00 90 DIAS 662.081 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 73 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 662.081

900095138

REPRES

FARMACOQUIRURGICA

S.A.

Privados Menores 90.000.000,00 45 DIAS 83.290.556 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 77 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 83.290.556

830016820 COODEMCUN LTDA Privados Mayores 200.000.000,00 90 DIAS 859.893 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 859.893


SALVADOR SOPOPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 2.019.262 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 2.019.262


SALVADOR SOPOPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 21.368.842 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 21.368.842


SALVADOR SOPOPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 50.052.955 1.080 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 50.052.955

800176807 PROINSALUD Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 99.088 720 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 71 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 99.088

890680027ESE HOSPITAL PEDRO

LEON ALVAREPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 1.630.243 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 1.630.243

860007336 COLSUBSIDIO Privados Mayores 100.000.000,00 60 DIAS 95.800 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 77 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 95.800


CAYETANO VASPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 34.305.739 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 34.305.739


DE ARBELAPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 5.450.318 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 5.450.318


FACA ESPublicos Mayores 300.000.000,00 90 DIAS 131.240 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 85 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 131.240

800067300INSTITUTO MATERNO

INFANTILPublicos Menores 54.400.000,00 90 DIAS 54.114.931 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 54.114.931

830116938 FARMA RED S.A.S Privados Mayores 170.000.000,00 60 DIAS 47.404.681 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 47.404.681

890301430INST DE RELIG DE SAN

JOSE DE GPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 455.400 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 455.400

800220011 HOSPITAL DE MEISSEN Publicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 7.325.294 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 72 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 7.325.294


LTDAPrivados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 16.606.520 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 77 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 16.606.520

900199423 PREVIANDES Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 35.822.151 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 35.822.151


DE BMANGPrivados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 34.805.022 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 34.805.022


DE BMANGPrivados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 898.810 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 898.810

800215115 COODESUR Privados Menores 40.000.000,00 90 DIAS 34.246.468 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 34.246.468

830021130 VIDELMEDICA S.A. Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS 22.447.870 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 22.447.870

830021130 VIDELMEDICA S.A. Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS 4.375.208 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 4.375.208

830021130 VIDELMEDICA S.A. Privados Menores 80.000.000,00 90 DIAS 2.633.862 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 2.633.862

806001383 CLINICA AMI S.A. IPS Privados Menores 30.000.000,00 90 DIAS 29.434.117 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 29.434.117

860037592HOSPITAL SANTA ROSA DE

TENJOPublicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 28.816.022 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 81 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 28.816.022

91203251MORENO BAYONA C/

REPREFARCOSPrivados Menores 50.000.000,00 60 DIAS 711.263 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 77 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 711.263


YANGUASPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 12.946.891 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 12.946.891


YANGUASPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 11.233.013 1.080 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 E E 100% 11.233.013

800179870HOSPITAL SAN ANDRES

ESE TUMACOPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 134.999 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 134.999

800179870HOSPITAL SAN ANDRES

ESE TUMACOPublicos Menores 100.000.000,00 90 DIAS 23.670.030 1.080 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 23.670.030

800124557 JJR DISTRIBUCIONES LTDA Privados Menores 30.000.000,00 30 DIAS 22.881.474 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 22.881.474

65743363CASTELLANOS TOR

BEATRIZ LUCIAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 20.700.000 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 20.700.000

65743363CASTELLANOS TOR

BEATRIZ LUCIAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 800.000 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 800.000

830045163 ALFHA MEDICA LTDA Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 19.238.863 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 19.238.863

14242270GARCIA WALTER/SUMIN

DEL TOLIMAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 19.094.088 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 19.094.088

805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 4.106.889 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 4.106.889

805029533 DISTRITODO MEDICAL S.A. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 14.181.465 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 14.181.465


ESEPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 1.404.614 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 1.404.614

900178988 NUEVA IPS BOYACA S.A. Privados Mayores 100.000.000,00 90 DIAS 15.367.079 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 77 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 15.367.079

890200142 CLINICA SANTA TERESA S A Privados Menores 20.000.000,00 60 DIAS 14.914.602 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 14.914.602

824006110 DISOMEDIH LTDA. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 14.860.998 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 14.860.998

832000029 HOSPITAL HILARIO LUGO Publicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 131.247 360 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 0 E 20 C E 100% 131.247

830123073ESE LUIS CARLOS GALAN

SARMIENTPublicos Menores 150.000.000,00 90 DIAS 13.814.775 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 82 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 13.814.775

800242197 CLINICA SANTA ANA Privados Menores 25.000.000,00 60 DIAS 5.032.578 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 5.032.578

900361703 HOSPIUCIS S.A. Privados Menores 10.000.000,00 30 DIAS 7.673.777 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 73 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 7.673.777

804016165 BETHEL MEDICAL LTDA Privados Menores 80.000.000,00 30 DIAS 7.070.825 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 86 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 7.070.825

890701353NUEVO HOSPITAL LA

CANDELARIAPrivados Menores 10.000.000,00 90 DIAS 6.200.000 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 6.200.000

900218876 SUMEDICAL LTDA. Privados Menores 7.000.000,00 60 DIAS 6.118.272 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 6.118.272

830138012 ESPIFARMACOS LTDA. Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS 2.499.089 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 80 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 2.499.089

830138012 ESPIFARMACOS LTDA. Privados Menores 5.000.000,00 90 DIAS 3.493.740 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 3.493.740

NIT CLIENTE TIPO CLIENTE CUPO PLAZO Vencida Mas de 180 días DIAS VENCIDA CAPACIDAD HABITOS PUNTAJE EMP LIQUID CALIFICACION RELACION CLIENTE CALIFICACION ENDEUDAMIENTO CALIFICACION UTILIDAD CALIFICACIONPROBABILIDAD

RECUPERACIONCALIFICACION

CALIFICACION

CUANTITATIVA

CALIFICACION

CUALITATIVA

CALIFICACION

CUALITATIVA

CALIFICACION

FINAL% DETERIORO VALOR DETERIORO

900071673 INSUMOS IMC LTDA Privados Menores 8.000.000,00 60 DIAS 5.287.491 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 5.287.491

820004433 OC LA ECONOMIA Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 499.955 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 72 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 499.955

890701033HOSPITAL SAN RAFAEL

ESPINALPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 4.690.512 1.080 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 75 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 4.690.512

800006150 EMCOSALUD Privados Menores 50.000.000,00 90 DIAS 3.077.661 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 3.077.661

42889948ARANGO CORREA SILVIA

HELENAPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 3.571.100 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 89 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 3.571.100

891180268ESE HOSPITAL UNIV HDO

MONC PEPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 3.444.750 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 81 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 3.444.750

900010190 DISTRIGUER LTDA Privados Menores 7.000.000,00 30 DIAS 3.347.398 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 72 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 3.347.398

900164665 SAMIR FARAJ LTDA. Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 2.026.325 1.080 BAJA BAJA 5 SI 0 NO 0 93 0 PERDIDA 0 NO 0 E 0 E E 100% 2.026.325

27050243LOPEZ ERAZO MARIA/

EMPROMEDPrivados Menores 10.000.000,00 75 DIAS 64.000 360 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 71 0 UTILIDAD 10 NO 0 E 30 D E 100% 64.000


PACHOPublicos Menores 50.000.000,00 90 DIAS 1.748.746 1.080 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 1.748.746

813013341INST CARDIOV

OFTALMOLOGICO LTDPrivados Menores 5.000.000,00 60 DIAS 1.698.202 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 72 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 1.698.202

27765246 PROVEEMEDICAL Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 106.840 360 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 0 E 20 C E 100% 106.840

805027743 DUMIAN MEDICAL S.A.S. Privados Menores 30.000.000,00 60 DIAS 1.180.782 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 1.180.782

900141668 MULTINSUMOS LTDA Privados Menores 3.000.000,00 90 DIAS 698.840 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 698.840

79505439 GUERRERO ALVARO Privados Menores 1.000.000,00 90 DIAS 688.283 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 688.283

49668042

GONZALEZ BACCA

CLAUDIA NUBIA /

SURTIFARMACOS

Privados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 623.280 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 75 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 623.280

13445393CARREÑO LUIS

EDUAR/DISPROFARMPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 316.640 360 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 89 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 316.640

800197177HOSPITAL LA VICT III NIVEL

ESEPublicos Menores 200.000.000,00 90 DIAS 183.606 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 81 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 183.606

900343620PUNTO MEDICO

DISTRB.COL S.A.SPrivados Menores 10.000.000,00 60 DIAS 15.075 720 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 93 0 PERDIDA 0 NO 0 E 20 C E 100% 15.075

79239699TOCANCHON VIVAS LUIS

HERNANDO / FAPrivados Menores CONTADO CONTADO 1.185.127 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 1.185.127

111045127QUIRUMEDICAL DE COL

ANDRES FPrivados Menores CONTADO CONTADO 744.184 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 71 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 744.184

800031724ESE HOSPITAL SANTO

DOMINGOPublicos Menores CONTADO CONTADO 7.975.000 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 74 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 7.975.000

801004438CENTRO DE

HEMODINAMIA DEL QUINPrivados Menores CONTADO CONTADO 2.629.135 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 83 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 2.629.135

830145459AUDEX DE COLOMBIA

LTDAPrivados Menores CONTADO CONTADO 5.197.938 1.080 BAJA BAJA 5 NO 10 NO 0 75 0 PERDIDA 0 NO 0 E 10 E E 100% 5.197.938


SALVADOR UBATEPublicos Mayores 300000000 90 DIAS 94.289.251 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 82 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 47.144.626

890680025HOSP SAN RAFAEL DE

FUSAGASUGAPublicos Mayores 500000000 90 DIAS 6.082.734 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 60 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 3.041.367


II NIVPublicos Mayores 300000000 90 DIAS 36.153.900 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 74 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 18.076.950

860010783CONGREGACION DE

DOMINICAS DE SANTAPrivados Menores 150000000 90 DIAS 1.702.500 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 851.250


SAN JOSPublicos Mayores 300000000 90 DIAS 2.493.144 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 73 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 1.246.572

890706833HOSPITAL FEDERICO

LLERAS ACOSTPublicos Mayores 300000000 90 DIAS 31.357.602 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 69 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 15.678.801

900336524POL NAL DIRECCION DE

SANIDADPublicos Menores 100000000 60 DIAS 22.162.500 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 68 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 11.081.250

816001182 AUDIFARMA SA Privados Mayores 500000000 90 DIAS 3.726.668 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 77 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 1.863.334

830077644ESE HOSP CENTRO

ORIENTE II NIPublicos Menores 200000000 90 DIAS 17.072.798 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 45 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 8.536.399


CUIDADO CRITIPrivados Menores 50000000 75 DIAS 50.313.482 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 74 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 25.156.741


NTRA SRAPrivados Mayores 150000000 90 DIAS 17.107.479 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 73 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 8.553.740

890985703ESE HOSPITAL MARCO

FIDEL SUAREPublicos Menores 100000000 90 DIAS 19.616.659 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 53 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 9.808.330

830016820 COODEMCUN LTDA Privados Mayores 200000000 90 DIAS 654.053 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 82 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 327.027

860007336 COLSUBSIDIO Privados Mayores 100000000 60 DIAS 372.380 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 46 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 186.190


CAYETANO VASPublicos Menores 100000000 90 DIAS 30.152.712 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 15.076.356


DE ARBELAPublicos Menores 50000000 90 DIAS 18.985.858 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 61 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 9.492.929


FACA ESPublicos Mayores 300000000 90 DIAS 919.040 181 BAJA BAJA 5 NO 10 SI 10 85 0 UTILIDAD 10 NO 0 D 30 D D 50% 459.520

823000097 COM MULTID DE COL SAS Privados Menores 50000000 60 DIAS 153.360 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 43 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 76.680

820002033 CLINICA SANTA TERESA Privados Menores 20000000 90 DIAS 20.000.000 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 10.000.000

860013570CAJA COMPENSAC

FAMILIAR CAFAMPrivados Mayores 200000000 60 DIAS 563.456 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 63 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 281.728

830041236GENERICOS ESENCIALES S

APrivados Mayores 100000000 90 DIAS 152.110 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 76.055


LTDAPrivados Menores 50000000 90 DIAS 21.050.551 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 77 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 10.525.276

802000608SUMINISTROS Y

DOTACIONES LTDAPrivados Menores 50000000 60 DIAS 62.400 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 31.200

890700163 CLINICA MINERVA SA Privados Menores 50000000 60 DIAS 1.159.717 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 65 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 579.859

830037741 FUNDACION ESENSA Privados Mayores 150000000 60 DIAS 474.293 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 63 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 237.147


ESEPublicos Menores 50000000 90 DIAS 2.373.123 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 73 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 1.186.562

900067659 COOPERATIVA EPSIFARMA Privados Mayores 500000000 90 DIAS 3.981.334 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 63 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 1.990.667

800227072EUSALUD S.A. CLINICA

PEDIATRICPrivados Menores 20000000 60 DIAS 610.890 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 54 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 305.445

900062612 COOEMSSANAR S F Privados Menores 50000000 60 DIAS 43.130 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 65 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 21.565

900242742 FABILU LTDA Privados Menores 50000000 75 DIAS 516.670 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 53 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 258.335

890312452 ALLERS S A Privados Mayores 100000000 60 DIAS 164.293 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 49 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 82.147

804009440 LA MUELA S.A.S Privados Mayores 100000000 60 DIAS 261.000 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 57 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 130.500

800242197 CLINICA SANTA ANA Privados Menores 25000000 60 DIAS 4.487.713 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 85 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 2.243.857

800006150 EMCOSALUD Privados Menores 50000000 90 DIAS 1.054.409 181 BAJA MEDIA 4 NO 10 SI 10 71 0 PERDIDA 0 NO 0 D 20 C D 50% 527.205

830058454 ANAMED LTDA Privados Menores 10000000 60 DIAS 3.424.623 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 54 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 1.712.312

830095842 INNOVAR SALUD LIMITADA Privados Menores 20000000 60 DIAS 11.625 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 46 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 5.813

51770013MANCERA LUZ MERY Y/O

QUIRURGICPrivados Menores 20000000 60 DIAS 183.160 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 56 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 91.580

800219600HOSP PABLO VI BOSA I

NIVEL ESEPublicos Menores 30000000 90 DIAS 1.008 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 64 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 504

804012688POLICIA NAL SECC SAN

SANTANDERPublicos Menores 150000000 60 DIAS 85.216 181 MEDIA BAJA 4 NO 10 SI 10 61 10 UTILIDAD 10 SI 60 D 100 A D 50% 42.608

3.691.344.804 3.484.356.384

Anexo 9. Reclasificación y ajustes deudoresvarios

Nit Nombre Valor Item Observación4122900 ROJAS LOPEZ JORGE ALBERTO 122.000 Deterioro

17652396 HERRERA WILLIAM / SURTIMED 206.601 Deterioro

61489381 KTK IND COM.DE EQUIPAMENTO HOS 30.127.204 1 Litigio

73161761 NOVOA PIÑA JAIME ENRIQUE 57.996.184 2 Litigio

86008358 AGUIRRE CRUZ DANIEL AUGUSTO 40.215.057 2 Litigio

92258551 RUIZ GENEY LUIS FELIPE/DOTAC M (113.000) 5 Reclasificación a Cuenta por Pagar

802000608 SUMINISTROS Y DOTACIONES LTDA 31.326 Deterioro

830016820 COODEMCUN LTDA 541.004 Deterioro

830045348 PROSEGUR 363.510 Deterioro

830123731 FUNDACION RENAL DE COLOMBIA 285.001 Deterioro

860015888 HOSPITAL CLINICA SAN RAFAEL 2.060.464 3 Cuenta por Cobrar - No comerciales

860039988 LIBERTY SEGUROS S A 218.750 Deterioro

890101815 JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA (440.932) 5 Reclasificación a Cuenta por Pagar

890111918 INVERSIONES CHAHIN Y CIA S.C.A 765.450 Deterioro

890985122 COHAN-COOP DE HOSPITALES DE AN (44.364) 5 Reclasificación a Cuenta por Pagar

891180268 ESE HOSPITAL UNIV HDO MONC PE (93.073) 5 Reclasificación a Cuenta por Pagar

900013866 ENCARGO LOGISTICO INTEGRAL S.A 178.450 Deterioro

900132203 CARESTREAM HEALTH COLOMBIA LTD 2.727.338 4 Cuenta por Cobrar - No comerciales

900267665 ALCOPHARMA S.A.S. (20.295) 5 Deterioro

135.126.675 TOTAL

PHARMEUROPEA DE COLOMBIA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA

1 ENERO DE 2015

COMPROBANTE MAYOR-HOJA DE TRABAJO CONVERSION

SALDOS SALDOS NIIF

NIVEL CODIGO DENOMINACIONES PCGA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

13 DEUDORES 11.351.719.280 2.798.715.769 14.150.435.049 0

1305 CLIENTES 13.195.379.075 13.195.379.075 0

130505 NACIONALES 13.194.396.392 13.194.396.392 0

130510 DEL EXTERIOR 982.683 982.683 0

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 79.279.363 79.279.363 0

133005 A PROVEEDORES 10.365.127 10.365.127 0

133015 A TRABAJADORES 66.114.236 66.114.236 0

133095 ANTICIPOS OTROS 2.800.000 2.800.000 0

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 737.507.082 737.507.082 0

135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 625.909.525 625.909.525 0

135519 IMPUESTO CREE 111.597.557 111.597.557 0

1365 DEUDORES EMPLEADOS 3.142.854 3.142.854 0

136595 OTROS 3.142.854 3.142.854 01380 DEUDORES VARIOS 135.126.675 135.126.675 0

138095 OTROS 135.126.675 135.126.675 01399 PROVISIONES -2.798.715.769 2.798.715.769 0 0

139905 OTROS -2.798.715.769 2.798.715.769 0 0

0

2 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 14.130.481.692 2.798.715.769 685.640.614 10.646.125.3094 CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR -CLIENTES 13.195.379.075 2.798.715.769 685.640.614 9.711.022.692

6 Clientes 13.195.379.075 2.798.715.769 685.640.614 9.711.022.692

4 RECLAMACIONES Y LITIGIOS 128.338.445 128.338.445

6 Reclamaciones en proceso 128.338.445 128.338.445

4 IMPUESTOS CORRIENTES 737.507.082 737.507.082

6 Impuestos de Renta y Complementarios 625.909.525 625.909.525

6 Impuesto Cree 111.597.557 111.597.557

4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 69.257.090 69.257.090

6 Deudores empleados 3.289.683 3.289.683

6 Otros Préstamos-Empleados 65.967.407 65.967.407

4 CUENTAS POR COBRAR NO COMERCIALES 10.279.599 2.691.797 7.587.802

6 Otras cuentas por cobrar no comerciales 7.479.599 2.691.797 4.787.802

6 Cuentas por cobrar -garantia 2.800.000 2.800.000

4 INVENTARIOS 10.365.127 10.365.127

6 Mercancias no fabricadas por la empresa 0 0

6 Anticipos para adquisición de inventarios 10.365.127 10.365.127

4 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 691.369 -691.369

6 Costos y gastos por pagar 691.369 -691.369

4 GANANCIAS ACUMULADAS 688.332.411 688.332.411

6 Ajustes-errores PCGA locales 688.332.411 688.332.411

TOTALES 16.949.842.187 16.949.842.187 688.332.411 688.332.411

RECLASIFICACIONES AJUSTES POR CONVERGENCIA

Comité NIIF

De acuerdo al ACTA No. 50

Bogotá D.C, 02 de Marzo de 2015

Mediante el cual se conforma el Equipo de Trabajo NIIF, con el objetivo de desarrollar e implementar las Normas Internacionales de Información Financiera dando cumplimiento a la Ley 1314 de 2009 y Decreto 2784 de 2012 modificado por el Decreto 3024 de 2013. La Gerencia General en uso de sus facultades legales acuerda la creación del Equipo de Trabajo NIIF (Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera), entendiendo que las cifras y demás datos contenidos en los Estados Financieros es de su responsabilidad, conforme a lo indicado en la Ley 222 de 1995.

Preámbulo

1. Que el Gobierno Nacional emitió la Ley 1314 del 2009 mediante la cual se adoptan las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera en Colombia.

2. Que las circulares, conceptos y normativa reglamentaria de la Ley 1314 del 2009 determinó que el proceso de implementación de las NIIF debe tener el compromiso de la más alta dirección de la entidad.

3. Que es función de la administración constituir los comités que sean necesarios, designar sus integrantes y establecer sus funciones e impartir las instrucciones a que haya lugar.

4. Que es función de la entidad desarrollar políticas y procedimientos para el buen funcionamiento de la entidad.

Acuerda:

Artículo 1. Conformar el Comité NIIF, con el fin de tomar decisiones relacionadas con la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera (NIIF) en la entidad. Artículo 2. Presentación El Comité NIIF tiene el importante rol de implementar las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera, incluyendo el entendimiento del abordaje de los riesgos potenciales que rodean la conversión.

Además, la administración atenderá con la debida diligencia la implementación de las NIIF mediante las decisiones que tomará el Equipo de Trabajo, haciendo las consultas previas a que haya lugar en cada caso. El Comité NIIF se conforma con el objetivo de liderar la implementación de las NIIF como una iniciativa importante para la cual la organización requiere preparación y gestión del cambio. Con el fin de garantizar el adecuado proceso de implementación de las NIIF, en forma oportuna y eficiente, se conforma el presente reglamento que representa el compromiso de toda la entidad con este proceso. Mediante la presente acta, la gerencia de la entidad delega en este Comité la toma de decisiones de implementación, tales como las depuraciones, los ajustes que se han de realizar, las reclasificaciones y las mediciones de acuerdo con IFRS. Cuando el Comité NIIF, en su mayoría, determine que un asunto deba llevarse a una instancia superior, las decisiones de ajustes serán tomadas por quien corresponda. Artículo 3. Integrantes del Comité NIIF El Grupo de Trabajo NIIF estará conformado por los siguientes integrantes o miembros:

Nombres y Apellidos

Cargo en la entidad Rol en el Grupo NIIF

Jorge Armando Cañón

Gerente General o Representante Legal de la entidad

Líder General responsable del proyecto, delegando en el Comité las funciones pertinentes

Nancy Lucia Jiménez Jefe División Financiera y Contable

Líder de Aplicación Proyecto NIIF

Jefe Administrativo y Comercial

Jefe Administrativo y Comercial/ Jefe de Crédito y Cartera.

Coordinadores del Proyecto NIIF

Jefe de Compras/ Director Técnico y de Calidad

Jefe de Compras/ Director Técnico y de Calidad

Secretarios Técnicos del proceso

Tesorero Tesorero Miembro Técnico del Equipo de Trabajo NIIF

Jefe Jurídico y Recursos Humanos

Jefe Jurídico y Recursos Humanos

Verificar que la entidad no asuma riesgos si existieren.

Asistente Contable Asistente Contable Miembro Técnico del Equipo de Trabajo NIIF

Janeth Montaño Asesor Externo Apoyo a Líder de Aplicación Proyecto NIIF

Angie Varela. Asesor Externo Apoyo a Líder de Aplicación Proyecto NIIF

Artículo 4. Roles del equipo de trabajo NIIF: Liderar las actividades que permitan analizar y conceptuar sobre los resultados generales de los estudios y avance del proceso de adopción de normas internacionales. 1. Del Líder General: El Líder General tendrá las siguientes funciones: a. Representar el Proyecto NIIF ante terceros, de asociados y ante las autoridades. b. Solicitar al Líder de Aplicación los informes que considere pertinentes, tales como los de avance o de análisis a que haya lugar. c. Aprobar las Políticas Contables y el Plan de Implementación que se determinen y/o someterlas a consideración. 2. Del Líder de Aplicación: El Líder de Aplicación NIIF tendrá las siguientes funciones: a. Informar al Líder General, de manera regular, sobre los avances del proceso de implementación de las NIIF y cuando éste lo solicite. b. Convocar a los miembros del comité a las sesiones ordinarias y extraordinarias. c. Dirigir el debate interno de las sesiones, procurar que los miembros no se aparten del tema de discusión, orientar con discreción y ecuanimidad las sesiones y propender por el orden interno durante las sesiones del comité.

d. Liderar el análisis contable (de las diferentes cuentas y subcuentas) que permita la depuración, reclasificación y medición de las partidas de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera. c. Informar de manera oportuna las dificultades o requerimientos que se presenten durante el desarrollo del trabajo. d. Responder por el proyecto al interior de la organización, específicamente por el cumplimiento de las actividades establecidas en el artículo 6 del presente documento. e. Adoptar las medidas necesarias para la asistencia de los miembros del comité a las sesiones, de acuerdo con lo dispuesto en el presente reglamento.

3. Del Coordinador del Proyecto: El Coordinador tendrá las siguientes funciones: a. Coordinar las labores que permitan analizar y conceptuar sobre los resultados generales de los estudios y avance del proceso de adopción de normas internacionales. b. Coordinar las labores que permitan observar la correcta aplicación de los resultados obtenidos por los estudios y medidas adoptadas. c. Hacer seguimiento a las tareas y compromisos adoptados. e. Comunicar, en forma mensual a la presidencia sobre el avance de la ejecución del proyecto. f. Proponer ajustes que sean necesarios en el desarrollo del proyecto. 4. De la Secretaría Técnica: La Secretaría Técnica del proyecto tendrá las siguientes funciones: a. Prestar al comité el apoyo técnico necesario para el cumplimiento de sus funciones, especialmente en lo relacionado con la información relativa a las normas, metodologías, estudios, entre otros. b. Presentar al comité, en cada sesión, el registro de los avances, planteamientos, o dificultades presentadas y la documentación técnica correspondientes. c. Velar porque se lleve a cabo y en forma oportuna los cambios aprobados por el comité. d. Notificar a los interesados en la solución de los inconvenientes o propuestas en el proceso de la implementación de las NIIF. e. Elaborar el acta de cada reunión de comité y presentarla en la sesión siguiente. g. Llevar el libro de actas del comité. h. Someter las actas a consideración y aprobación del comité en la sesión siguiente.

4. De los Miembros Técnicos Los Miembros Técnicos del proyecto tendrán las siguientes funciones: a. Participar activamente en el proceso de implementación, incluyendo las decisiones que se tomen en el Grupo de Trabajo NIIF. b. Depurar las cuentas contables según las instrucciones recibidas. c. Realizar los comprobantes de contabilidad que den cuenta de los ajustes y reclasificaciones a que haya lugar, según las decisiones adoptadas por el Grupo de Trabajo NIIF d. Mantener los registros contables y la correspondencia del proceso de implementación. e. Realizar las labores que permitan llevar a cabo un seguimiento a las actividades del Grupo de Trabajo NIIF, tales como revisiones de cumplimiento. f. Informar oportunamente los inconvenientes o requerimientos que sean necesarios para llevar a cabo el proceso. Artículo 6. Funciones del Comité Las funciones del Comité serán las siguientes:

1. Adoptar un plan de cuentas de acuerdo con los Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera.

2. Atender los memorandos, instrucciones y asesorías de la consultoría Globalcontable.com (S.A.S.) en Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera.

3. Analizar las diferentes cuentas y subcuentas frente al depurar la información contable y financiera de manera que esta represente la realidad económica.

4. Realizar las reclasificaciones a que haya lugar. 5. Eliminar las partidas que no cumplan con las definiciones de las Normas

Internacionales de Contabilidad e Información Financiera. 6. Reconocer los conceptos y valores que se determinen de acuerdo con los

estándares internacionales. 7. Realizar las actas de trabajo en las que consten los análisis realizados, las cuales

obrarán como memorandos técnicos y de valoración para la adopción de los IFRS. 8. Tomar las decisiones a que haya lugar con el fin de lograr que la información

contable represente fielmente la realidad económica y financiera en todos sus aspectos materiales.

9. Estar atento a las circulares expedidas por la Superintendencia y otros organismos de control, así como vigilar que se cumplan en relación con la entidad.

10. Solicitar a la consultoría los conceptos técnicos que se consideren necesarios, de manera oportuna para realizar los ajustes y depuraciones a que haya lugar.

11. h. Firmar las actas del comité.

Artículo 7. Deberes de los Miembros del Comité Ser miembro del Grupo de Trabajo NIIF constituye un compromiso con la entidad que deberá ser ejercido con diligencia, transparencia, buena fe y responsabilidad; por tanto, deberá enaltecer la condición de sus integrantes. Son deberes de los miembros del Grupo de Trabajo NIIF: a. Adquirir conocimientos sobre todo lo relacionado con el proceso de conversión NIIF. b. Suministrar la información necesaria para la realización del trabajo. c. Asistir a las sesiones ordinarias y extraordinarias del comité. d. Decidir y resolver oportunamente sobre los planteamientos, solicitudes y requerimientos que, con ocasión del proceso de convergencia, se presenten. e. Acatar el presente reglamento. Artículo 8. Financiamiento El funcionamiento y capacitación del Grupo de Trabajo NIIF será financiado con los recursos que se apropien en el presupuesto de la entidad. La entidad deberá designar los recursos apropiados para el proceso de implementación, incluyendo lo relativo a sistemas de información, conforme lo determina la ley. Artículo 9. Sesiones y Convocatorias El comité se reunirá en sesión ordinaria en la primera semana de cada mes, en el lugar, día y hora que comunique el Líder de Aplicación. El comité se reunirá en forma extraordinaria, cuando las circunstancias así lo ameriten. El presente acuerdo fue aprobado por la junta directiva, según Acta N° 50.

___________________________ Jorge Cañón Gerente General

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Aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad