Flujos de cajaQue es: El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado y constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa del cual Si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos (o gastos); si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos. El flujo de caja, Importancia de los flujos de caja: permite evitar un excesivo endeudamiento o una posible iliquidez y nos ayuda a tomar decisiones tales como:

1) ¿Cuánto podemos comprar de mercadería?2) ¿Podemos comprar de contado o es necesario solicitar crédito?,3) ¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?4) ¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos

pedir un refinanciamiento?5) ¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?

A través del flujo de caja se contabiliza el volumen de ingresos y egresos que genera su negocio.

A través del flujo de caja es posible determinar con qué fondos se cuenta o cuánto se necesita o hace falta para una utilización futura.

Por medio del flujo de caja se mejora la rentabilidad de su empresa, pues se cuenta con la información necesaria para saber actuar frente a las emergencias o adversidades que se presenten en el camino, así como las oportunidades de inversión.

Con el flujo de caja las empresas pueden cubrir ciertos requerimientos u obligaciones del día a día, como por ejemplo el pago a un proveedor o el pago a entidades bancarias

TIPOS DE FLUJOS

EL FLUJO DE TESORERÍAEl Flujo de Tesorería (FT), conocido también como presupuesto o pronóstico de caja, flujo de caja, flujo de efectivo, a su vez trata de determinar el estado de liquidez de la firma o del proyecto, es decir, la cantidad de dinero en efectivo que se espera tener en un momento dado en el futuro, Aquí se registran todos los ingresos y egresos que se espera que ocurran en el momento en que se reciben o se pagan. El FT es un instrumento muy útil para determinar y controlar la liquidez de la empresa o del proyecto. Se podría afirmar que es el instrumento más importante para manejar una firma. Con base en el FT se establecen las necesidades de financiación o se determina cuándo se tendrán excedentes de liquidez para invertirlos en forma adecuada.

El FT registra todos los ingresos y egresos de dinero que produce el proyecto o la empresa en el momento en que ello ocurre.

EL FLUJO DE CAJA DE LA FINANCIACIÓNConsiste en registrar los ingresos de préstamos, los pagos de las amortizaciones y los intereses: además, debe incluir el ahorro en impuestos por pago de los intereses (cuando se trata de flujo después de impuestos). Con este flujo (FCF) se puede calcular el costo de financiación después de impuestos.

EL FLUJO DE CAJA DE LA DEUDAConsiste en los pagos que se hacen a los tenedores de la deuda. Es la suma de los pagos de intereses y de los abonos o amortizaciones de la deuda.

EL FLUJO DE CAJA DE LOS ACCIONISTASSe utiliza para hallar dinero disponible para poder distribuir dividendos a los accionistas

FLUJO DE CAJA LIBRE

Para definir la bondad del proyecto se debe evaluar su capacidad de generar riquezas para quien lo emprenda. Esto se puede lograr determinando el Flujo de caja libre (FCL), el cual se construye con base en las proyecciones y los estados financieros Balance General, Estado de Resultados y el Flujo de tesorería. En otras palabras el flujo de caja libre consiste en la cantidad de dinero disponible para cubrir deuda o repartir dividendos, una vez se hayan deducido el pago a proveedores y las compras del activo fijo

http://empresamia.com/crear-empresa/crear/item/812-que-es-un-flujo-de-caja-y-para-que-sirvehttp://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/el-flujo-de-caja-y-su-importancia-en-la-toma-de-decisioneshttp://www.javeriana.edu.co/decisiones/Julio/presentaciones/EvalProy.pdf