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7/24/2019 ARCHIVO 03 Cierre Contable Tributario 2015
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CPCC JOSE LUIS GARCIA QUISPE 1
CTA DESCRIPCIN
Saldos al31.12.15
(Preliminar)S/.
DETERIORO CENTA PORCO!RAR
DETERIORO IN"ENTARIOSDETERIORO !IENES DE#
ACTI"O $I%OOTROS
Saldos an&esdel An'lisisTri&arioCAR*O A!ONO CAR*O A!ONO CAR*O A!ONO CAR*O A!ONO
10 Efectivo y equivalentes de efectivo +,-2+
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 5+2-0+
16 Cuentas por cobrar diversas terceros 3-,10
19 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
20 Mercaderas -
29 !esvalorizacin e"istencias
#2 $ctivos adquirido en $rrendamiento %inanciero 2-
## &nmuebles' maquinaria y equipo 3,-
#6 !esvalorizacin de activos inmovilizado 3-+
#( $ctivo di fer ido ,-53
#9 !epreciacin $mort)y a*otamiento acumulado +-
+0 ,ributos y ap) sist) de pens) y de salud " pa*ar +-35+
+1 -emuneraciones y participaciones por pa*ar 31-31
+2 Cuentas por pa*ar comerciales terceros 3,-0
+. /bli*aciones financieras +2-2
CASO EMPRESA AMGA SAC - Cierre contable 2015
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CPCC JOSE LUIS GARCIA QUISPE 2
CTA DESCRIPCIN
Saldos al31.12.15
(Preliminar)S/.
DETERIORO CENTA PORCO!RAR
DETERIORO IN"ENTARIOSDETERIORO !IENES DE#
ACTI"O $I%OOTROS
Saldos an&esdel An'lisisTri&arioCAR*O A!ONO CAR*O A!ONO CAR*O A!ONO CAR*O A!ONO
10 Efectivo y equivalentes de efectivo +,-2+ +,-2+12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 5+2-0+ 5+2-0+16 Cuentas por cobrar diversas terceros 3-,10 3-,1019 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa ('(+. ,-,0520 Mercaderas - -29 !esvalorizacin e"istencias 11'(#. 11-,35#2 $ctivos adquirido en $rrendamiento %inanciero 2- 2-## &nmuebles' maquinaria y equipo 3,- 3,-#6 !esvalorizacin de activos inmovilizado 3-+ 3'+00 12-#( $ctivo di fer ido ,-53 ,-53
#9 !epreciacin $mort)y a*otamiento acumulado +- +-+0 ,ributos y ap) sist) de pens) y de salud " pa*ar +-35+ +-35++1 -emuneraciones y participaciones por pa*ar 31-31 31-31+2 Cuentas por pa*ar comerciales terceros 3,-0 3,-0+. /bli*aciones financieras +2-2 +2-2+9 asivo d iferidos 0-30 0-30.0 Capital 2++- 2++-.( E"cedente de revaluacin 0- 0-.9 -esultados acumulados 5+- 5+-60 Compras 1-5- 1-5-61 ariacin de e"istencias 1-5- 1-5-
62 astos de personal' directos y *erentes 5-32 5-326# astos de servicios prestados por terceros - -6. /tros *astos de *estin 21-2 21-26( astos f inancieros ++-,+ ++-,+63 aluacin y deterioro de activos y provisiones 0- ('(+. 3'+00 +0-10569 Costo de ventas 52-2 11'(#. +3-35(0 entas 1-0- 1-0-(. /tros in*resos de *estin 15- 15-(( &n*resos f inancieros -2 -233 &mpuesto a la renta
TOTA#ES ,-,05 ,-,05 11-,35 11-,35 -0 -0
CASO EMPRESA AMGA SAC - Cierre contable 2015
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CPCC JOSE LUIS GARCIA QUISPE 3
CASO EMPRESA AMGA SAC - Cierre contable 2015
CTA DESCRIPCINSaldos an&esdel AnalisisTri&ario
ANA#ISIS TRI!TARIOSA#DOS A#3112215
ESTADO DE SITACION$INANCIERA
ESTADO DE RES#TADOS
CAR*O A!ONO ACTI"O PAS PAT *ASTOS IN*RESOS
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 6('206
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros .62'3+6
16 Cuentas por cobrar diversas terceros #'(1+
19 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 4('(+.
20 Mercaderas 900'000
29 !esvalorizacin e"istencias 411'(#.
#2 $ctivos adquirido en $rrendamiento %inanciero 200'000
## &nmuebles' maquinaria y equipo #(0'000
#6 !esvalorizacin de activos inmovilizado 412'000
#( $ctivo diferido ('3.#
#9 !epreciacin $mort)y a*otamiento acumulado 496'000
+0 ,ributos y ap) sist) de pens) y de salud " pa*ar 496'#.6
+1 -emuneraciones y participaciones por pa*ar 4#1'#19
+2 Cuentas por pa*ar comerciales terceros 4#(9'3+0
+. /bli aciones financieras 4629'200
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DESCRIPCIONCONTA
!#ETRI!TARIO
DI$ERENCIA
IR Di4erido3
"aria6i7nIR
IR Di4erido
Resl&ado Con&ale 01-12 01-12
89 Adi6iones Tem:orales
89 Adi6iones Permanen&es
89 Ded66iones Tem:orales
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CASO EMPRESA AMGA SAC - Cierre contable 2015
DESCRIPCIONCONTA
!#ETRI!TARIO
DI$ERENCIA
IR Di4erido3
"aria6i7nIR
IR Di4erido
Resl&ado Con&ale 12+- 12+- 89 Adi6iones Tem:orales Cuentas de Cobranza dudosa 0 .'+33 .'+33 1'6+6 4109 1'.#(
!esvalorizacin de e"istencias 0 .'000 .'000 1'.00 4100 1'+00!eterioro de activos 0 #'600 #'600 1'030 411( 96#
acaciones 0 #'2.( #'2.( 9(( 46. 912
E"ceso inter 1'200 1'200 0 0 0 0
astos por multas 1'300 1'300 0 0 0 0
89 Ded66iones Tem:orales !epreciacin 5easin* 0 4#3'.#9 4#3'.#9 411'.62 1'2.3 410'#0+
89 Ded66iones Permanen&es -estitucin de derec?os arancelarios 410'000 410'000 0 0 0 0
!ividendos percibidos de otras @ 412'.00 412'.00 0 0 0 0
RENTA NETA ANTES DE PARTICIP 12-1+ 11-3+3 -23
articipacin del traba7ador 810:; 11'0#6 11'0#6 0
RENTA NETA DE# E%ERCICIO 1-15 -32, -23
Im:es&o a la ren&a (3) 32-,05 2-, 2-0, 2-0, 0+ 2-051
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INCIDENCIA DE LA MODIFICACION DETASAS DEL IR
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ACTIO FI!O EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
CASO EMPRESA AMGA SAC - Cierre contable 2015
DESCRIPCION Per 210 215 21+ 21, 21 21 22 221 222 223 TOTA#
Re:aro Tri&ario
&nter
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CTA DESCRIPCINSaldos an&esdel AnalisisTri&ario
ANA#ISIS TRI!TARIOSA#DOS A#3112215
ESTADO DE SITACION$INANCIERA
ESTADO DE RES#TADOS
CAR*O A!ONO ACTI"O PAS PAT *ASTOS IN*RESOS
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 6('206 +,-2+ 6('206
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros .62'3+6 5+2-0+ .62'3+616 Cuentas por cobrar diversas terceros #'(1+ 3-,10 #'(1+19 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 4('(+. ,-,05 4('(+.20 Mercaderas 900'000 - 900'00029 !esvalorizacin e"istencias 411'(#. 11-,35 411'(#.#2 $ctivos adquirido en $rrendamiento %inanciero 200'000 2- 200'000## &nmuebles' maquinaria y equipo #(0'000 3,- #(0'000#6 !esvalorizacin de activos inmovilizado 412'000 12- 412'000#( $ctivo diferido ('3.# 20'96# +'23( 20-52 2+'.29#9 !epreciacin $mort)y a*otamiento acumulado 496'000 +- 496'000+0 ,ributos y ap) sist) de pens) y de salud " pa*ar 496'#.6 116'2+( 212-+3 212'60#
+1 -emuneraciones y participaciones por pa*ar 4#1'#19 +6'1#0 ,,-00 (('++9+2 Cuentas por pa*ar comerciales terceros 4#(9'3+0 3,-0 #(9'3+0+. /bli*aciones financieras 4629'200 +2-2 629'200+9 asivo diferidos 4+0'#0+ 2'+.1 10'(91 0-+00 +3'6++.0 Capital 4266'000 2++- 266'000.( E"cedente de revaluacin 43+'000 6'000 1'630 ,-+ (9'630.9 -esultados acumulados 4.6'000 6'000 +2- 62'00060 Compras 1'.90'000 1-5- 61 ariacin de e"istencias 41'.90'000 1-5- 62 astos de personal' directos y *erentes .0'#20 +6'1#0 +-05 96'+.06# astos de servicios prestados por terceros 39'300 - 39'300
6. /tros *astos de *estin 21'200 21-2 21'2006( astos financieros 66'(60 ++-,+ 66'(6063 aluacin y deterioro de activos y provisiones 6+'1+. +0-105 6+'1+.69 Costo de ventas 96#'9#. +3-35 96#'9#.(0 entas 41'+03'030 1-0- 1'+03'030(. /tros in*resos de *estin 41.0'000 15- 1.0'000(( &n*resos financieros 499'200 -2 99'20033 &mpuesto a la renta 0 110'162 .(1 1-51 109'.91
,/,$5E 0 15-,+ 15-,+ 2--15 1-,55-01+ 1-011-1 1-+5,-2
Resl&ado 205-3 205-3
2--15 2--15 1-+5,-2 1-+5,-2