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A TOTAL ACTIVO

A.1 TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS

A.1.1 Efectivo y Efectivo Equivalente

A.1.2 Activos Financieros a Valor Razonable

A.1.3 Activos Financieros a Costo Amortizado

A.1.4 PrestamosA.1.4.1 Avance Tenedores de pólizasA.1.4.2 Préstamos a entidades del grupoA.1.4.3 Préstamos otorgados

A.1.5 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)

A.1.6 Participaciones de Entidades del Grupo A.1.6.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)A.1.6.2 Participaciones en empresas asociadas (coligadas)

A.2 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS

A.2.1 Propiedades de inversión (NIC 40) A.2.2 Cuentas por cobrar leasing (NIC 17)A.2.3

A.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5)

A.4 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS

A.4.1 Cuentas por Cobrar de SegurosA.4.1.1 Cuentas por cobrar aseguradosA.4.1.2 Deudores por Operaciones de Reaseguro A.4.1.3 Deudores por Operaciones de Coaseguro

A.4.4 Participación del Reaseguro en las Reservas TécnicasA.4.4.1 Reserva de riesgo en cursoA.4.4.2 Reserva previsionales

A.4.4.2.1 Reservas Rentas VitaliciasA.4.4.2.2 Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia

A.4.4.3 Reserva matemáticaA.4.4.4 Reserva de siniestrosA.4.4.5 Otras reservas

A.5 OTROS ACTIVOS

A.5.1 IntangiblesA.5.1.1 GoodwillA.5.1.2 Activos intangibles distinto a goodwill

A.5.2 Impuestos por cobrarA.5.2.1 Cuentas por cobrar por impuesto corriente

Propiedades, planta y equipo de uso propio (NIC 16)

A.5.2.2 Activos por Impuestos Diferidos

A.5.3 Otros ActivosA.5.3.1 Deudas del PersonalA..5.3.2 Cuentas por cobrar intermediariosA.5.3.3 Deudas de empresas relacionadasA.5.3.4A.5.3.5 Otros activos

Gastos anticipados

B TOTAL PASIVO

B.1 Pasivos Financieros

B.2 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (NIIF 5)

B.3 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS

B.3.1 Reservas TécnicasB.3.1.1 Reserva de riesgo en cursoB.3.1.2 Reservas Previsionales

B.3.1.2.1 Reservas Rentas VitaliciasB.3.1.2.2 Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia

B.3.1.3 Reserva matemáticaB.3.1.4 Reserva valor del fondoB.3.1.5 Reserva de siniestrosB.3.1.6 Otras reservas

B.3.2 Deudas por Operaciones de SeguroB.3.2.1 Deudas con aseguradosB.3.2.2 Deudas por Operaciones ReaseguroB.3.2.3 Deudas por Operaciones por Coaseguro

B.4 OTROS PASIVOS

B.4.1 Provisiones

B.4.2 Otros Pasivos

B.4.2.1 Impuestos por pagarB.4.2.1.1 Pasivos por Impuestos DiferidosB.4.2.1.2 Pasivos por impuestos corrientes

B.4.2.2 Deudas con Entidades relacionadasB.4.2.3 Deudas con intermediariosB.4.2.4 Deudas con el personalB.4.2.5 Ingresos anticipadosB.4.2.6 Otros pasivos no financieros

C TOTAL PATRIMONIO

C.1 Capital Pagado

C.2 Sobre o Bajo Precio de Acciones

C.3 Reservas

C.4 Resultados AcumuladosC.4.1 Ut /Perd acumuladaC.4.2 Resultado del ejercicioC.4.3 (Dividendos)C.4.4 Otros ajustesC.4.5 Ajustes por cambios de valor

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B + C)

I ESTADO RESULTADO INTEGRAL

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC)

I.1 Primas Retenidasa) Primas Directasb) Primas aceptadasc) Primas Cedidas

I.2 Variación de Reservas Técnicas a) Reserva matemáticab) Reserva de riesgo en cursoc) Reserva valor del fondod) Otras reservas técnicas

I.3 Costo de Siniestros del Ejercicioa) Siniestros Directosb) Siniestros Cedidosc) Siniestros Aceptados

I.4 Costo de Rentas del Ejercicioa) Rentas Directasb) Rentas Cedidasc) Rentas Aceptadas

I.5 Resultado de Intermediación a) Comisión agentes directosb) Comisión corredores y Retribución Asesores Previsionalese) Comisiones de reaseguro aceptadof) Comisiones de reaseguro cedido

1.6 Gastos de administracióna) Remuneracionesb) Otros

1.7 Gastos por Reaseguro No Proporcional

1.8 Gastos Médicos

RESULTADO DE INVERSIONES (RI)

I.9 Ingresos Financierosa) Ingresos inversiones inmobiliarias

a.1) Ingresos realizadosa.2) Ingresos no realizados

b) Ingresos inversiones financierasb.1) Ingresos realizadosb.2) Ingresos no realizados

I.10 Ingresos de inversiones seguros con cuenta única de inversión

I.11 Pérdidas de inversiones inmobiliarias y financierasa) Pérdida inversiones inmobiliarias

a.1) Pérdidas realizadasa.2) Pérdidas no realizadasa.3) Deterioro inversiones inmobiliariasa.4) Depreciación de inversiones inmobiliariasa.5) Gastos gestión de inversiones inmobiliarias

b) Pérdidas inversiones financierasb.1) Pérdidas realizadasb.2) Pérdidas no realizadas

b.3) Deterioro inversiones financierasb.4) Gastos gestión de las inversiones financieras

I.12 Pérdidas inversiones por seguros con cuenta única de inversión

RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI)

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

I.13 Otros Ingresos

I.14 Otros Gastos

I.15 Diferencia de cambios

I.16 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables

I.17 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta

I.18 Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas

I.19 Impuesto renta

I.20 RESULTADO DEL PERIODO (I.17 + I.18 + I.19)Distribución resultado del periodo:MayoritarioMinoritario

I.21 Ganancia por acción

I.22 Operaciones continuas

II ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES

II.1 Resultado en la evaluación propiedades, plantas y equipos

II.2 Resultado en activos financieros

II.3 Resultado en coberturas de inversiones que afectan patrimonio

II.4 Resultado en coberturas de flujo de caja

II.5 Otros resultados

II.6 Impuesto Diferidos

II.7 Total Resultado Reconocido en el Patrimonio (suma II.1 a II.6)

TOTAL RESULTADO INTEGRAL (I.18 + II.7)Distribuible a:MayoritarioMinoritario

ESTADO DE FLUJOSPERIODO A ………………

A FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓNA.1 Ingresos

1 Ingresos por primas de seguros y coaseguro2 Ingresos por primas reaseguro aceptado3 Devolución por rentas y siniestros4 Ingreso por siniestros reasegurados5 Ingreso por comisiones reaseguros cedidos6 Ingreso por Activos financieros a valor razonable7 Ingresos por Activos financieros a costo amortizado8 Intereses recibidos9 Otros ingresos de la actividad aseguradora

10 Ingresos de otras actividades11 Préstamos y partidas por cobrar12 Ingresos por impuestos13

A.2 Egresos1 Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro2 Egresos de prestaciones reaseguro aceptado3 Pago de rentas y siniestros4 Egreso por intermediación seguros directos5 Egreso por comisiones reaseguros aceptados6 Egreso por Activos financieros a valor razonable7 Egresos por Activos financieros a costo amortizado9 Dividendos pagados

10 Otros egresos de la actividad aseguradora11 Egresos de otras actividades12 Gastos por impuestos13

A.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación ( I - II )B FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

B.1 Ingresos de actividades de inversión1 Propiedades plantas y equipos 2 Propiedades de inversión3 Activos intangibles4 Instrumentos financieros no operacionales5 Participaciones en entidades del grupo y filiales6 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión 7

B.2 Egresos de actividades de inversión1 Propiedades plantas y equipos 2 Propiedades de inversión3 Activos intangibles4 Instrumentos financieros no operacionales5 Participaciones en entidades del grupo y filiales6 Otros egresos relacionados con actividades de inversión7

B.3 Total de flujos de actividades de inversión ( III - IV )C FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

C.1 Ingresos de actividades de financiamiento

Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora ( I )

Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora ( II )

Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión ( III )

Total egresos de efectivo de las actividades de inversión ( IV )

1 Emisión de instrumentos de patrimonio2 Préstamos bancarios o relacionados3 Aumentos de capital4 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento5

C.2 Egresos de actividades de financiamiento1 Dividendos a los accionistas2 Intereses pagados3 Disminución de capital4 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento5

C.3 Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento ( V - VI )

Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes ( A.3+B.3+C.3+-VII )Efectivo y equivalentes al inicio del periodoEfectivo y equivalentes al final del periodo

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo1 Caja y bancos2 Otros activos financieros

Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3)

Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( V )

Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( VI )

Efecto de las variaciones de los tipo de cambio ( VII )

ESTADO DE FLUJOSPERIODO A ………………

TOTALN° Nota 200X1 200X2

CONCILIACIÓN ENTRE FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO PERIODO A …………….

TOTAL

Utilidad (Pérdida) del ejercicio

Cargos (abonos) a resultados que no reflejan flujos de efectivoDepreciación y amortizaciónDeterioro de activosIntereses de inversiones que no representaron flujoAjuste de mercado inversiones financieras e inmobiliariasDeterioro de inversionesProvisión impuesto a la rentaDiferencia de cambioResultado por unidades reajustablesOtros

(Aumentos) disminución de activosInversiones financierasInversiones inmobiliariasOtras inversionesParticipación del reaseguro en RTCosto de adquisiciónPartidas por cobrarAnticiposOtros activos no financieros

(Aumentos) disminución de pasivosVariación Reservas técnicasPartidas por pagarDeudas con intermediariosOtros pasivos

Interés minoritarioOtro resultado comprensivo

FLUJO NETO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

200X1

CONCILIACIÓN ENTRE FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO PERIODO A …………….

TOTAL200X2

ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO PERIODO A …………………

A SALDO INICIO PERIODO ACTUALAjustes de Periodos anterioresSaldo inicial ajustado al año 200x

I Resultado de gastos e ingresos integralesII Operaciones con los accionistas

1 Aumentos de capital2 (-) Disminución de capital3 (-) Distribución de dividendos4 Otras operaciones con los accionistas

III Otras variaciones del patrimonio1 Traspasos entre partidas de patrimonio2 Otras variaciones

IV ReservasV Impuesto DiferidoVI Transferencia de Patrimonio a Resultado

B SALDO FINAL PERIODO ACTUAL

C SALDO INICIO PERIODO ANTERIORAjustes de Periodos anterioresSaldo inicial ajustado al año 200x-1

I Resultado de gastos e ingresos integralesII Operaciones con los accionistas

1 Aumentos de capital2 (-) Reducciones de capital3 (-) Distribución de dividendos4 Otras operaciones con los accionistas

III Otras variaciones del patrimonio1 Traspasos entre partidas de patrimonio2 Otras variaciones

IV ReservasV Impuesto DiferidoVI Transferencia de Patrimonio a Resultado

D SALDO FINAL PERIODO ANTERIOR


Capital Variación Reservas

Pagado Suscrito

Sobre o Bajo Precio

de acciones

Resultados AcumuladosReservas

Legales Reserva Descalce Seg CUI

Otras Reservas


Mayoritario Minoritario

Otros Resultados Integrales

Resultado del

Ejercicio

Ajuste por cambio de

ValorOtros

AjustesResultado en la Evaluación

de Propiedades

Resultado en Coberturas de

Inversiones que Afectan Patrimonio


Otros Resultados Integrales

Mayoritario Minoritario TOTALResultado en Coberturas de Flujo de Caja

Otros Resultados

ENTIDAD QUE REPORTA

Al menos debe reportar lo siguiente:

Razón Social :

RUT : Deberá señalarse el Rol Único Tributario de la Sociedad.

Domicilio : Debe señalarse la dirección de la gerencia de la sociedad.

Grupo Económico :

: Describir las principales actividades desarrolladas por la Compañía.

Deberá señalarse el número del Decreto o de la Resolución que autorizó la existencia de la sociedad.

:

Accionistas

Deberá anotarse la Razón Social completa de las dos clasificadoras de riesgos con que está operando la sociedad, para los efectos de clasificar sus obligaciones de seguros.

Se deberá indicar en esta columna el resultado de la última clasificación efectuada por la clasificadora correspondiente.

: Se deberá indicar la fecha de la última clasificación de riesgo.

Auditores Externos :

Deberá señalarse la Razón Social completa de la Sociedad, establecida en sus Estatutos.

Describir el grupo económico al cual pertence la Compañía. Donde se debe indicar su matriz directa y el controlador (última matriz).

Actividades principales

Nº Resolución Exenta :

Nº Registro de Valores

Deberá señalarse el número del Registro de Valores, si corresponde. De no contar con Registro se debe informar "Sin Registro"

: Nombre de los 10 mayores accionistas señalando el nombre completo de cada uno de ellos, indicando si es persona natural o jurídica y si es nacional o extranjero. Adicionalmente, se deberá anotarse el porcentaje de acciones suscritas de propiedad del accionista correspondiente, respecto del total de acciones suscritas.

Clasificadores de Riesgo :

Clasificación de Riesgo :

Fecha de clasificación

Debe anotarse el nombre completo de la firma de auditores independientes que a la fecha de los estados financieros tenga mandato vigente para llevar a cabo la auditoría de la sociedad.

Deberá señalarse el número del Decreto o de la Resolución que autorizó la existencia de la sociedad.

Deberá anotarse la Razón Social completa de las dos clasificadoras de riesgos con que está operando la sociedad, para los efectos de clasificar sus obligaciones de seguros.

Se deberá indicar en esta columna el resultado de la última clasificación efectuada por la clasificadora correspondiente.

Nombre de los 10 mayores accionistas señalando el nombre completo de cada uno de ellos, indicando si es persona natural o jurídica y si es nacional o extranjero. Adicionalmente, se deberá anotarse el porcentaje de acciones suscritas de propiedad del accionista correspondiente, respecto del total de acciones suscritas.

Debe anotarse el nombre completo de la firma de auditores independientes que a la fecha de los estados financieros tenga mandato vigente para llevar a cabo la

BASES DE PREPARACIÓNAl menos se debería incluir lo siguiente: ( a modo de ejemplo se describe formato tipo)

a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTOLos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)Los estados financieros fueron aprobadas por el Directorio el (fecha)

b) PERÍODO CONTABLEIndicar fechas o períodos cubiertos del estado financiero

c) BASES DE MEDICIÓNLos estados financieros han sido preparados sobre la base del valor (razonable o costo) con excepción de lo siguiente (Detallar medición a costo o valor razonable según corresponda):

d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓNEstos estados financieros son preparados en pesos o la moneda que corresponda, que es la moneda funcional de la Compañía. Toda la informaciónes presentada en miles de pesos.

Además, se debe revelar si existe algún cambio en la moneda funcional o si la moneda funcional es distinta a la de preparación. (Considerar además lo indicado en NIC 21.57)

e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURASSe debe indicar cambios emitidos por la IASB para fechas futuras. No obstante, la Compañía anticipó su aplicación en estos estados financieros.Además, se debe revelar lo establecido en NIC8.30 para aquellas normas que están emitidas pero que no han entrado envigor y la Compañía no ha aplicado.

f) HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHASi la entidad no prepara sus estados financieros bajo la hipotesis de negocio en marcha que establece la NIC 1.25, debe revelar este hecho.

g) RECLASIFICACIONES (se exceptúa para el primer envío)1.- Cuando los importes comparativos se reclasifiquen revele: a) la naturaleza de la reclasificación;b) el monto de cada partida o grupo de partidas que se han reclasificado; yc) el motivo de la reclasificación.2.- Cuando la reclasificación de los montos comparativos resulte impracticable, revele NIC 1.42 letra:a) el motivo para no reclasificar los montos;b) la naturaleza de los ajustes que tendrían que haberse efectuado si los montos hubieran sido reclasificados.

h) CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF 1.- Si la Compañía no aplica un requerimiento establecido en NIIF de acuerdo a NIC 1.19 deberá revelar lo requerido en NIC 1.202.-Si la Compañía dejó de aplicar en algún período anterior un requerimiento establecido y esto afectase los montos reconocidos en el período actual deberá revelar lo requerido en NIC 1.21 letra c) y d)

i) AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para estados financieros posterioes a la primera aplicación)1.- Cambios en las estimaciones contables (ver NIC 8.39; NIC38.121; NIC8.40)2.-Errores (ver NIC 8.49)3.-Cambios en las políticas contables ( ver NIC 8.30)4.-Adopción inicial de una NIIF individual (ver NIC 8.28 (a-h)5.-Cambios voluntarios (ver NIC 8.29 (a-e)

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del valor (razonable o costo) con excepción de lo siguiente

Estos estados financieros son preparados en pesos o la moneda que corresponda, que es la moneda funcional de la Compañía. Toda la información

Además, se debe revelar si existe algún cambio en la moneda funcional o si la moneda funcional es distinta a la de preparación. (Considerar además lo indicado en NIC 21.57)

Se debe indicar cambios emitidos por la IASB para fechas futuras. No obstante, la Compañía anticipó su aplicación en estos estados financieros.Además, se debe revelar lo establecido en NIC8.30 para aquellas normas que están emitidas pero que no han entrado envigor y la Compañía no ha aplicado.

Si la entidad no prepara sus estados financieros bajo la hipotesis de negocio en marcha que establece la NIC 1.25, debe revelar este hecho.

b) la naturaleza de los ajustes que tendrían que haberse efectuado si los montos hubieran sido reclasificados.

1.- Si la Compañía no aplica un requerimiento establecido en NIIF de acuerdo a NIC 1.19 deberá revelar lo requerido en NIC 1.202.-Si la Compañía dejó de aplicar en algún período anterior un requerimiento establecido y esto afectase los montos reconocidos en el período actual deberá revelar lo requerido en NIC 1.21 letra c) y d)

AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para estados financieros posterioes a la primera aplicación)

POLITICAS CONTABLES

1. BASES DE CONSOLIDACIÓN (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 27.41 letra b y c y NIC 27.42 letra b y c)2. DIFERENCIA DE CAMBIO3. COMBINACIÓN DE NEGOCIOS (Considerar lo establecido en NIIF3.66-67 8 (a-i); 68-70 y 77)4. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE5. INVERSIONES FINANCIERAS (indicar detalladamente el criterio de clasificación en cada una de estas categorías)6. a. Activos financieros a valor razonable

b. Activos financieros a costo6. OPERACIONES DE COBERTURA7. INVERSIONES SEGUROS CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI).8. DETERIORO DE ACTIVOS9. INVERSIONES INMOBILIARIAS

a. Propiedades de inversión (Revisar lo establecido en NIC 40.75)b. Cuentas por cobrar leasingc. Propiedades, planta y equipo (ver NIC 16.73 letra a, b y c)

10. INTANGIBLES (costo amortizado o valor revalorizado)11. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA12. OPERACIONES DE SEGUROS

a. Primas (Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado y retrocedido; Coaseguro).b. Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro

i) Componentes de depósito en contratos de seguroii) Derivados implícitos en contratos de seguroiii) Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de carteraiv) Gastos de adquisición

c. Provisiones Técnicasi) Reserva de Riesgo en Curso ii) Reserva de Rentas Privadasiii) Reserva Matemáticasiv) Reserva Seguro de AFPv) Reserva De Rentas Vitaliciasvi) Reserva De Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)vii) Otras reservasviii) Participación del reaseguro en las reservas técnicasix) Pasivos por asimetrías contables

d. Test de adecuación de pasivose. Test de suficiencia de primaf. Calce

13.14. PASIVOS FINANCIEROS (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 23.9 y 23.29)15. PROVISIONES16. INGRESOS: Adicionales a los que se detallan en Punto 12.a 17. INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIONES

a. Activos financieros a valor razonable con cambios en resultadosb. Activos financieros disponibles para la ventac. Inversiones mantenidas hasta el vencimientod. Cuentas y prestamos por cobrar

18.19. TRANSACCIONES Y SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA20. IMPUESTO RENTA E IMPUESTO DIFERIDO21.

con NIIF 5

Se incluirá una descripción detallada de las políticas contables aplicados. Esta descripción se refiere fundamentalmente, a la selección de una política contable cuando existen varias alternativas aceptables, a criterios particulares de la actividad del seguro y a normas que tienen un efecto significativo en la posición financiera y en los resultados de operación.

PARTICIPACIÓN DE EMPRESAS RELACIONADAS : Al menos se debe revelar el criterio utilizado por la Compañía para definir las empresas relacionadas y como se valorizan (costo o valor razonable)

COSTO POR INTERESES: Agregar los costos de interés por actividades de financiamiento. (Ejemplo desarrollo inmobiliario)

OPERACIONES DISCONTINUADAS: Corresponde revelar el criterio utilizado y el efecto en resultado del período, para las operaciones relacionadas

BASES DE CONSOLIDACIÓN (Si es aplicable incorporar lo requerido en NIC 27.41 letra b y c y NIC 27.42 letra b y c)

INVERSIONES FINANCIERAS (indicar detalladamente el criterio de clasificación en cada una de estas categorías)

Primas (Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado y retrocedido; Coaseguro).

Reserva De Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados)

Se incluirá una descripción detallada de las políticas contables aplicados. Esta descripción se refiere fundamentalmente, a la selección de una política contable cuando existen varias alternativas aceptables, a criterios particulares de la actividad del seguro y a normas que tienen un efecto significativo en la posición financiera y en los

: Al menos se debe revelar el criterio utilizado por la Compañía para definir las empresas relacionadas y como se valorizan (costo o valor razonable)

Agregar los costos de interés por actividades de financiamiento. (Ejemplo desarrollo inmobiliario)

Corresponde revelar el criterio utilizado y el efecto en resultado del período, para las operaciones relacionadas

POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVASEn la preparación de las rubros trimestrales (anuales) se han realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre incertidumbres que básicamente se refieren a:

a) Determinación de valores razonables de activos y pasivosb) Las pérdidas por deterioro de determinados activos.c) Cálculo de provisiones para riesgos y gastos.d) Cálculo actuarial de los pasivos.e) Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las Propiedades, planta y equipo

NOTA: Las Compañías no deberán informar esta nota por separado, si los conceptos están incluídos en la nota de política contableAdicionalmente, considerar lo establecido en NIC 1.125 y NIC1.131.

En la preparación de las rubros trimestrales (anuales) se han realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre

Las Compañías no deberán informar esta nota por separado, si los conceptos están incluídos en la nota de política contable

PRIMERA ADOPCIÓNA. Exenciones

de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), no comparativos. La Compañía ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.

La fecha de transición de La Compañía es el 1 de enero de 20XX. La Compañía ha preparado su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.

La fecha de adopción de las NIIF por La Compañía es el 1 de enero de 20XX.De acuerdo a NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.

Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por La Compañía ( A MODO DE EJEMPLO SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES SIN EMBARGO LA ASEGURADORA DEBERÁ COMPLETAR LO QUE LE CORRESPONDA)

a) Combinaciones de negocio

b) Valor razonable o revalorización como costo atribuibleLa Compañía ha elegido medir ciertos ítems de propiedad, planta y equipo a su valor razonable a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.

c) Beneficios al personal

d) Reserva de conversión

e) Instrumentos financieros compuestosLa Compañía no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que esta exención no es aplicable.

f) Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de transiciónEsta exención no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarán las NIIF por primera vez en la misma fecha (1 de enero de 20XX)

g) Reexpresión de comparativos respecto de NIC 32 y NIC 39

La Compañía ha reclasificado varios títulos como inversiones disponibles para la venta a la fecha de transición según la NIC 39, que según normativa de la Superintendencia estaban registradas como mantenida al vencimiento.

h) Pagos basados en accionesEsta exención no es aplicable.

i) Contratos de segurosLa Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transición establecidas por la NIIF 4.

j) Pasivos por restauración o por desmantelamiento La Compañía no ha detectado a 1 de enero de 20XX ningún activo u operación por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exención.

k) Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable

l) Concesiones de serviciosEsta exención no es aplicable.

m) Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.Esta exención no es aplicable.

"Los estados financieros de La Compañía por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 20XX son los primeros estados financieros individuales(consolidados)

La Compañía ha aplicado la exención recogida en la NIIF 1 para las combinaciones de negocios. Por lo tanto, no ha reexpresado las combinaciones de negocios que tuvieron lugar con anterioridad a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.

La Compañía ha optado por reconocer todas las ganancias y pérdidas actuariales acumuladas al 1 de enero de 20XX.

La Compañía ha elegido valorar a cero la reserva de conversión surgidas con anterioridad a 1 de enero de 20XX. Esta exención se ha aplicado a todas las sociedades dependientes de acuerdo con lo estipulado en la NIIF 1.

La Compañía no ha aplicado la exención contemplada en la NIC 39 , respecto del reconocimiento inicial a valor razonable con cambios en resultados de instrumentos financieros para los que no existe un mercado activo. Por tanto esta exención no es aplicable.

n) Arrendamientos

B. NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO.

Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos

Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:

Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 01 de enero de 20XX

Al01/01/XX Nota (*)

Total patrimonio según principios contables chilenos: M$Detalle de ajustes:

Ajuste a Propiedades, planta y equipoAjuste por moneda funcionalAjuste de conversión acumulados

Otros ajustes de inversionesAjuste de gastos diferidos y otros activos intangiblesAjuste por valor razonable de activos disponibles para la ventaAjuste de instrumentos financierosAjustes por reservas técnicasAjuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participaciónEfecto acumulado de otros conceptos no significativosAjuste de impuestos diferidos

Ajuste de intereses minoritarios

Total patrimonio según NIIF

(*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados y la clasificación de acuerdo a la NIC 8.

Resumen de la conciliación del resultado consolidado al 31 de diciembre de 20XX

Al

01/01/XX Nota (*) Total resultado según principios contables chilenos: M$Detalle de ajustes:Producto de InversionesAjuste de reservaSiniestros Gastos de adquisiciónEliminación de corrección monetaria

Impuestos diferidosOtros

Total resultado según NIIF


La Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transición a los efectos de determinar la existencia de arriendos implícitos en sus contratos y acuerdos.

de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), no comparativos. La Compañía ha aplicado NIIF 1 al preparar sus estados financieros.

La fecha de transición de La Compañía es el 1 de enero de 20XX. La Compañía ha preparado su balance de apertura bajo NIIF a dicha fecha.

La fecha de adopción de las NIIF por La Compañía es el 1 de enero de 20XX.De acuerdo a NIIF 1 para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.

Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por La Compañía ( A MODO DE EJEMPLO SE DESCRIBEN CADA UNA DE LAS EXENCIONES SIN EMBARGO LA ASEGURADORA DEBERÁ COMPLETAR LO QUE LE CORRESPONDA)

Combinaciones de negocio

Valor razonable o revalorización como costo atribuibleLa Compañía ha elegido medir ciertos ítems de propiedad, planta y equipo a su valor razonable a la fecha de transición de 1 de enero de 20XX.

Beneficios al personal

Reserva de conversión

Instrumentos financieros compuestosLa Compañía no ha emitido ningún instrumento financiero compuesto, por lo que esta exención no es aplicable.

Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente, filiales y coligadas con distinta fecha de transiciónEsta exención no es aplicable debido a que tanto la Sociedad matriz como sus afiliadas adoptarán las NIIF por primera vez en la misma fecha (1 de enero de 20XX)

Reexpresión de comparativos respecto de NIC 32 y NIC 39

La Compañía ha reclasificado varios títulos como inversiones disponibles para la venta a la fecha de transición según la NIC 39, que según normativa de la Superintendencia estaban registradas como mantenida al vencimiento.

Pagos basados en accionesEsta exención no es aplicable.

Contratos de segurosLa Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado utilizar las normas de transición establecidas por la NIIF 4.

Pasivos por restauración o por desmantelamiento La Compañía no ha detectado a 1 de enero de 20XX ningún activo u operación por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exención.

Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable

Concesiones de serviciosEsta exención no es aplicable.

Información comparativa para negocios de exploración y evaluación de recursos minerales.Esta exención no es aplicable.

"Los estados financieros de La Compañía por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 20XX son los primeros estados financieros individuales(consolidados)

La Compañía ha aplicado la exención recogida en la NIIF 1 para las combinaciones de negocios. Por lo tanto, no ha reexpresado las combinaciones de negocios que tuvieron lugar con anterioridad a la fecha de transición de 1 de enero de

La Compañía ha optado por reconocer todas las ganancias y pérdidas actuariales acumuladas al 1 de enero de 20XX.

La Compañía ha elegido valorar a cero la reserva de conversión surgidas con anterioridad a 1 de enero de 20XX. Esta exención se ha aplicado a todas las sociedades dependientes de acuerdo con lo estipulado en la NIIF 1.

La Compañía no ha aplicado la exención contemplada en la NIC 39 , respecto del reconocimiento inicial a valor razonable con cambios en resultados de instrumentos financieros para los que no existe un mercado activo. Por tanto esta

Arrendamientos

Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos

Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:



La Sociedad, ha decidido utilizar la exención provista en la NIIF 1 y por lo tanto ha considerado los hechos y circunstancias evidentes a la fecha de transición a los efectos de determinar la existencia de arriendos implícitos en sus contratos y

ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

I. RIESGO FINANCIEROInformación cualitativaPara los riesgos de crédito, liquidez y mercado la entidad informará lo siguiente:

La exposición al riesgo y cómo se produce el mismo; Sus objetivos, políticas y procesos para gestionar el riesgo, así como los métodos utilizados para medir dicho riesgo; y Cualquier cambio habido en a) o b) desde el ejercicio precedente.

Información cuantitativa Para los riesgos de crédito, liquidez y mercado la entidad informará lo siguiente:

Datos cuantitativos resumidos acerca de su exposición al riesgo en la fecha de presentación. Esta información estará basada en la que se facilite internamente al personal clave de la dirección de la entidad (por ejemplo al Directorio de la entidad o a su gerente general).

Información relacionada al riesgo de crédito, liquidez y mercado considerando lo dispuesto en NIIF 7

Si los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentación fueran poco representativos de la exposición al riesgo de la entidad durante el ejercicio,se facilitará información adicional que sea representativa.

Adicionalmente, informará para:

RIESGO DE CREDITORevele lo siguiente para cada clasificación de instrumentos financieros.

a) El monto que mejor represente su máximo nivel de exposición al riesgo de crédito en la fecha de presentación, sin tener en cuenta ninguna garantía tomada ni otras mejoras crediticias (por ejemplo acuerdos de liquidación por el neto que no cumplan las condiciones de compensación de acuerdo con la NIC 32);

b) Con respecto al monto revelado anteriormente, se debe informar una descripción de las garantías tomadas y de otras mejoras crediticias; c)d) El valor en libros de los activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado, si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas. e) Segmentar la cartera de inversiones de la Compañía según clasificación de riesgo.

Revele para cada clase de activo financiero.a) Un análisis de la antigüedad (por bandas temporales) de los activos financieros en mora en la fecha de presentación, pero que no estén deteriorados; de la siguiente manera:

Antigüedad Año 20XXDe 1 a 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 9 meses De 9 a 12 meses De 12 a 24 meses Más de 24 meses Total

b) Un análisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentación, incluyendo los factores que la entidad ha considerado para determinar el deterioro; y c) Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripción de las garantías tomadas por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, así como una estimación de su valor razonable,

a menos que fuera impracticable hacerla. Cuando una entidad obtenga, durante el período, activos financieros o no financieros mediante la toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, o ejecute otras mejoras crediticias (por ejemplo avales), y tales activos cumplan los criterios de reconocimiento de otras Normas, la entidad revelará: a) La naturaleza y valor en libros de los activos obtenidos; y b) Cuando los activos no sean fácilmente convertibles en efectivo, sus políticas para enajenar o disponer por otra vía de tales activos, o para utilizarlos en sus operaciones.

RIESGO DE LIQUIDEZRevele, lo siguiente:a) Un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre los plazos contractuales de vencimiento remanentes; y b) Una descripción de cómo gestiona el riesgo de liquidez.

RIESGO DE MERCADOSalvo que una entidad cumpla lo establecido la NIIF 7.41, revelará:

a) Un análisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad esté expuesta en la fecha de presentación, mostrando cómo podría verse afectado el resultado del ejercicio y el patrimonio debido a cambios en la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente posibles en dicha fecha;

a) b) c)

a)

b)

Información acerca de la calidad crediticia de los activos financieros que no estén en mora ni hayan deteriorado su valor; y

b) Los métodos e hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad; y c) Los cambios habidos desde el ejercicio anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios. Si la entidad elaborase un análisis de sensibilidad, tal como el del valor en riesgo, que reflejase las interdependencias entre las variables de riesgo (por ejemplo, entre los tipos de interés y de cambio) y lo utilizase para gestionar riesgos financieros, podrá utilizar ese análisis de sensibilidad en lugar del especificado en la NIIF7.40. La entidad revelará también: a) Una explicación del método utilizado al elaborar dicho análisis de sensibilidad, así como de los principales parámetros e hipótesis subyacentes en los datos suministrados; y b) Una explicación del objetivo del método utilizado, así como de las limitaciones que pudieran hacer que la información no reflejase plenamente el valor razonable de los activos y pasivos implicados. Cuando los análisis de sensibilidad, revelados de acuerdo a NIIF 7.40 o 7.41, no fuesen representativos del riesgo inherente a un instrumento financiero (por ejemplo porque la exposición a final de año no refleje la exposición mantenida durante el año), la entidad informará de ello, así como la razón por la que cree que los análisis de sensibilidad carecen de representatividad.

Adicionalmente considerar lo establecido en NIIF 7.34letras cy d

II. RIESGOS DE SEGUROS.En relación a esta nota la Administración debe revelar información cuantitativa y cualitativa y debe contener al menos lo siguiente:

1.- Objetivos, Políticas y procesos para la Gestión de Riesgo de Seguro.ReaseguroCobranzaDistribuciónMercado Objetivo

2.- Objetivos, Políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. (Considerar lo establecido en NIIF 7)

3.- Exposición al riesgo de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros.

4.- Metodología de Administración de riesgo de seguros, mercado, liquidez y crédito

5.- Concentración de Seguros: Prima directa por zona geográfica/producto/linea de negocios/sector industrial/monedaSiniestralidad zona geográfica/producto/linea de negocios/sector industrial/monedaCanales de Distribución (prima directa)a. Agenteb. Corredoresc. Alianzasd. Otros

6.- Análisis de Sensibilidad.Informar los métodos y las hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad.

b) Los cambios efectuados desde el período anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios.Considerar al menos los siguientes Factores de riesgo

a. Mortalidadb. Morbilidadc. Longevidadd. Tasas de interése. Tipo de cambiof. Inflacióng. Tasa de desempleoh. Colocaciones de créditoi. Coberturas emanadas de contratos de segurosj. Gastosk. Resultado

Adicionalmente, considerar NIIF 7.41 y 7.42

a) b) c) d)

a) b) c)

a)

c)

Sus objetivos, políticas y procesos para gestionar el riesgo, así como los métodos utilizados para medir dicho riesgo; y

Datos cuantitativos resumidos acerca de su exposición al riesgo en la fecha de presentación. Esta información estará basada en la que se facilite internamente al personal clave de la dirección de la entidad (por ejemplo al Directorio de la entidad o a su gerente general).

Información relacionada al riesgo de crédito, liquidez y mercado considerando lo dispuesto en NIIF 7

Si los datos cuantitativos revelados en la fecha de presentación fueran poco representativos de la exposición al riesgo de la entidad durante el ejercicio,

El monto que mejor represente su máximo nivel de exposición al riesgo de crédito en la fecha de presentación, sin tener en cuenta ninguna garantía tomada ni otras mejoras crediticias (por ejemplo acuerdos de liquidación por el neto que no cumplan las condiciones de compensación de acuerdo con la NIC 32); Con respecto al monto revelado anteriormente, se debe informar una descripción de las garantías tomadas y de otras mejoras crediticias;

El valor en libros de los activos financieros que estarían en mora o que se habrían deteriorado, si no fuera porque sus condiciones han sido renegociadas.

Un análisis de la antigüedad (por bandas temporales) de los activos financieros en mora en la fecha de presentación, pero que no estén deteriorados; de la siguiente manera:

Un análisis de los activos financieros que se hayan determinado individualmente como deteriorados en la fecha de presentación, incluyendo los factores que la entidad ha considerado para determinar el deterioro; y Para los montos que se hayan revelado anteriormente, una descripción de las garantías tomadas por la entidad para asegurar el cobro y de las otras mejoras crediticias, así como una estimación de su valor razonable,

Cuando una entidad obtenga, durante el período, activos financieros o no financieros mediante la toma de posesión de garantías para asegurar el cobro, o ejecute otras mejoras crediticias (por ejemplo avales),

Cuando los activos no sean fácilmente convertibles en efectivo, sus políticas para enajenar o disponer por otra vía de tales activos, o para utilizarlos en sus operaciones.

Un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre los plazos contractuales de vencimiento remanentes; y

Un análisis de sensibilidad para cada tipo de riesgo de mercado al que la entidad esté expuesta en la fecha de presentación, mostrando cómo podría verse afectado el resultado del ejercicio y el patrimonio debido a cambios en la variable relevante de riesgo, que sean razonablemente posibles en dicha fecha;

Información acerca de la calidad crediticia de los activos financieros que no estén en mora ni hayan deteriorado su valor; y

Los cambios habidos desde el ejercicio anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios. Si la entidad elaborase un análisis de sensibilidad, tal como el del valor en riesgo, que reflejase las interdependencias entre las variables de riesgo (por ejemplo, entre los tipos de interés y de cambio) y lo utilizase para gestionar riesgos financieros, podrá utilizar ese análisis de sensibilidad en lugar del especificado en la NIIF7.40. La entidad revelará también:

Una explicación del método utilizado al elaborar dicho análisis de sensibilidad, así como de los principales parámetros e hipótesis subyacentes en los datos suministrados; y Una explicación del objetivo del método utilizado, así como de las limitaciones que pudieran hacer que la información no reflejase plenamente el valor razonable de los activos y pasivos implicados.

Cuando los análisis de sensibilidad, revelados de acuerdo a NIIF 7.40 o 7.41, no fuesen representativos del riesgo inherente a un instrumento financiero (por ejemplo porque la exposición a final de año no refleje la exposición mantenida durante el año), la entidad informará de ello, así como la razón por la que cree que los análisis de sensibilidad carecen de representatividad.

En relación a esta nota la Administración debe revelar información cuantitativa y cualitativa y debe contener al menos lo siguiente:

Objetivos, Políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. (Considerar lo establecido en NIIF 7)

Los cambios efectuados desde el período anterior en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios.

A.1.1 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTELa composición del rubro es el siguiente:

CONCEPTOSEFECTIVO EN CAJA

BANCOS

OTRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

TOTAL

El detalle por tipo de moneda:

Detalle del efectivo y equivalentes del efectivo MonedaEFECTIVO EN CAJA $ Chilenos

US$Euroetc….

Bancos $ ChilenosUS$Euroetc….

OTRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ ChilenosUS$Euroetc….

TOTAL

Adicionalmente, se debe revelar cualquier monto significativo de los saldos de efectivo y equivalente de efectivo qu eno este disponible por la Compañía (VER NIC 7.35)

Adicionalmente, se debe revelar cualquier monto significativo de los saldos de efectivo y equivalente de efectivo qu eno este disponible por la Compañía (VER NIC 7.35)

A.1.3

(*) Nivel 1Nivel 2Nivel 3

(1)

COBERTURA 1

2

N

COBERTURA 1512 1

2

N

INVERSION 1

2

N

TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL

OBJETIVO DEL CONTRATO

FOLIO OPERACIÓN (1)

ITEM OPERACIÓN (2)

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN

NOMBRE (3) NACIONALIDAD (4) CLASIFICACION DE RIESGO (5)

NOMINALES POSICION LARGA (6)

FECHA DE VENCIMIENTO

DEL CONTRATO (14)

VALOR DE MERCADO DEL

ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE

INFORMACION M$ (15)

CARACTERISTICAS DE LA OPERACION INFORMACION DE VALORIZACION

NOMINALES POSICION CORTA (7)

MONEDA POSICION LARGA (8)

MONEDA POSICION CORTA (9)

TASA POSICION

LARGA (11)

VALOR RAZONABLE DEL CONTRATO

SWAP A LA FECHA DE INFORMACION

M$ (21)

ORIGEN DE INFORMACIÓN (22)

TASA MERCADO POSICION

LARGA (17)


CORTA (18)

VALOR PRESENTE

POSICION LARGA M$ (19)

VALOR PRESENTE POSICION

CORTA M$ (20)

TASA POSICION

CORTA (12)

FECHA DE LA OPERACIÓN

(13)

TIPO CAMBIO CONTRATO

(10)

TIPO CAMBIO

MERCADO (16)

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

Nivel 1 (*)INVERSIONES NACIONALES SUB TOTAL

Renta Fija Sub total

Instrumentos del Estado

Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero

Instrumento de Deuda o Crédito

Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero

Mutuos hipotecarios

Renta Variable Sub total

Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas

Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas

Fondos de Inversión

Fondos Mutuos

Otros

INVERSIONES EN EL EXTRANJERO SUB TOTAL

Renta Fija Sub total

Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros

Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras

Títulos emitidos por Empresas Extranjeras

Renta Variable Sub total

Acciones de Sociedades Extranjeras

Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros

Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros

Otros

DERIVADOS SUB TOTAL

Derivados de cobertura

Derivados de inversión

Otros

TOTAL

a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.

c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible

Adicionalmente si existe algún prestamo o cuenta por cobrar a valor razonablese debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF7.9 (a-d)

DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN

OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA

Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros

Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros

b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.

determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado

Esta Nota consta de cuatro Anexos.

ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOSLa primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados.

POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap)En esta segunda nota, se presentan los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos, movimiento de la Cuenta de Márgenes

y el resultado del ejercicio por cada uno.

Tipo de Instrumento

ForwardCompra

Venta

OpcionesCompra

Venta

Swap

TOTAL

Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable.

POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros)En la tercera nota, se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes y el resultado del ejercicio por cada uno.

Númerode M$

Contrato

TOTAL

OPERACIONES DE VENTA CORTAEn la cuarta nota, se presentará el detalle de las operaciones de venta corta, incluyendo las acciones entregadas en préstamo, el monto involucrado, plazo de la operación, identificación de la contraparte

e identificación del custodio de dicha inversión.

Nemotécnico Acción Nominales

Total

N° de Contratos

Cuenta de Margen

Adicionalmente, esta Nota incorpora los Cuadros que se detallan a continuación, cuya información se obtiene de Circular de Inversiones vigente.

CONTRATOS DE OPCIONES(Miles de pesos)

INFORMACIÓN AL:

Objetivo del Contrato

Tipo

De

Operación

-1

COMPRA

COBERTURA

INVERSION

TOTAL

VENTA

COBERTURA

INVERSION

TOTAL

CONTRATOS DE FORWARDS(Miles de pesos)

INFORMACIÓN AL:

Objetivo del Contrato

Tipo de

Operación

COMPRA

COBERTURA

COBERURA 1512

INVERSION

TOTAL

VENTA

COBERTURA

COBERTURA 1512

INVERSION

TOTAL

CONTRATOS DE FUTUROS(Miles de pesos)

INFORMACIÓN AL:

Objetivo del Tipo de

Contrato Operación

COMPRA

COBERTURA

INVERSION

TOTAL

VENTA

COBERTURA

INVERSION

TOTAL

Contratos SWAPS(Miles de pesos)

Información al:

Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 7.22 letras a, b y c y NIIF7. 23,24 y 25

COBERTURA 1

2

N

COBERTURA 1512 1

2

N

INVERSION 1

2

N




ITEM OPERACIÓN (2)





DEL CONTRATO (14)



INFORMACION M$ (15)





TASA POSICION

LARGA (11)



M$ (21)



LARGA (17)


CORTA (18)

VALOR PRESENTE



CORTA M$ (20)

TASA POSICION

CORTA (12)


(13)


(10)

TIPO CAMBIO

MERCADO (16)

Nivel 2 (*) Nivel 3 (*) TOTAL

SUB TOTAL SUB TOTAL

Sub total Sub total

Sub total Sub total

SUB TOTAL SUB TOTAL

Sub total Sub total

Sub total Sub total

SUB TOTAL SUB TOTAL

a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.

c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible

Adicionalmente si existe algún prestamo o cuenta por cobrar a valor razonablese debe revelar de acuerdo a lo establecido en NIIF7.9 (a-d)

OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA

b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio.

Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado

La primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados.

En esta segunda nota, se presentan los montos totales para las posiciones en forwards, opciones y swap, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos, movimiento de la Cuenta de Márgenes

Cobertura 1512 Cobertura

M$M$ M$

En la tercera nota, se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes

M$ M$

En la cuarta nota, se presentará el detalle de las operaciones de venta corta, incluyendo las acciones entregadas en préstamo, el monto involucrado, plazo de la operación, identificación de la contraparte

MontoPlazo Contraparte CustodioM$

Efecto en Resultados del

Ejercicio M$

Monto activos en Margen (1)

Resultado del periodo

Resultado desde inicio de

operación

Adicionalmente, esta Nota incorpora los Cuadros que se detallan a continuación, cuya información se obtiene de Circular de Inversiones vigente.

CONTRATOS DE OPCIONES

Folio Ítem

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓNOperación Operación

-2 -3 Nombre Nacionalidad Clasificación

-4 -5 De

Riesgo

-6

1 1

N 1

1 1

2 1

N 1

1 1

2 1

1 1

N 1

CONTRATOS DE FORWARDS(Miles de pesos)

Folio Operación

Ítem Operación (2)

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN-1

Nombre Nacionalidad Clasificación

-3 -4 de Riesgo

-5

1 1

N 1

1 1

N 1

1 1

2 1

N 1

1 1

N 1

1 1

N 1

1 1

2 1

N 1

CONTRATOS DE FUTUROS

Folio Ítem

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓNOperación Operación

-1 -2

Nombre (3)

Nacionalidad Clasificación

-4 de Riesgo

-5

1 1

2 1

N 1

1 1

2 1

N 1

1 1

2 1

N 1

1 1

2 1

N 1

COBERTURA 1

2

N

COBERTURA 1512 1

2

N

INVERSION 1

2

N




ITEM OPERACIÓN (2)





DEL CONTRATO (14)



INFORMACION M$ (15)





TASA POSICION

LARGA (11)



M$ (21)



LARGA (17)


CORTA (18)

VALOR PRESENTE



CORTA M$ (20)

TASA POSICION

CORTA (12)


(13)


(10)

TIPO CAMBIO

MERCADO (16)

Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio.

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACION

Clasificación Activo Nominales

Moneda (9)

Precio Monto de

De Objeto -8 Ejercicio Prima de la Opción

Riesgo -7 -10 -11

-6

CONTRATOS DE FORWARDS

CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN CARACTERISTICAS DE LA OPERACION

Clasificación Activo Nominales Moneda Precio

de Riesgo Objeto -7 -8 Forward

-5 -6 -9

CARACTERISTICAS DE LA OPERACION

Activo Objeto Nominales Moneda Número de Contratos Fecha de la Fecha de

-6 -7 -8 -9 Operación Vencimiento

-10 del Contrato

-11

TOTAL

TOTAL

COBERTURA 1

2

N

COBERTURA 1512 1

2

N

INVERSION 1

2

N




ITEM OPERACIÓN (2)





DEL CONTRATO (14)



INFORMACION M$ (15)





TASA POSICION

LARGA (11)



M$ (21)



LARGA (17)


CORTA (18)

VALOR PRESENTE



CORTA M$ (20)

TASA POSICION

CORTA (12)


(13)


(10)

TIPO CAMBIO

MERCADO (16)

CARACTERISTICAS DE LA OPERACION

Monto de Moneda de Número de Contratos Fecha

Prima de la Opción Prima de la -13 de la

-11 Opción Operación

-12 -14


Precio Fecha de la Fecha de Vencimiento

Forward Operación del Contrato M$ -13

-9 -10 -11 -12

valor de mercado del activo objeto a la fecha de

informaciónPrecio Spot a la Fecha de

Información


Fecha de Precio Spot a la Precio Futuro de Precio Futuro de Origen

Vencimiento M$ Fecha de Mercado a la de

del Contrato -12 Información Fecha de Información

-11 -13 Información -16

-15

Valor de Mercado del Activo Objeto a la Fecha

de Información

Mercado al Inicio de la Operación (14)


Precio Spot del Activo Subyacente (17)

Valor de la Opción a la Fecha de Información Origen de

-15 M$ M$ Información

-16 -18 -19

INFORMACION DE VALORIZACION

Origen de

-14 -15 M$ Información

-16 -17

Fecha de Vencimiento del Contrato

Valor de Razonable del Activo Objeto a la Fecha

de Información

Precio Forward Cotizado en Mercado a la Fecha de

InformaciónTasa de Descuento de

FlujosValor Razonable del Contrato Forward a la Fecha de

Información



Origen de

Información

-19

A.1.4ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

INVERSIONES NACIONALES

Renta Fija

INVERSIONES EN EL EXTRANJERO

Renta Fija

(1) informar el valor razonable de las inversiones(2) informar tasa efectiva (promedio)

Resumir en texto el efecto total por deterioro de las inversiones a costo

EVOLUCIÓN DE DETERIORO

Cuadro de evolución del deterioro. TotalSaldo inicial al 01/01 (-)

Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)

Castigo de inversiones (+)

Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)

TOTAL

Nota Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro

Otros (1)

costo amortizado (2) deterioro costo amortizado neto

Instrumentos del Estado



Mutuos hipotecarios

Creditos sindicados



Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros


Valor razonable (1)

A.1.4 PRESTAMOS

costo amortizadoAvance Tenedores de pólizas

Prestamos a entidades del grupo

Prestamos otorgados

EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1)

Cuadro de evolución del deterioro. TotalSaldo inicial al 01/01 (-)

Castigo de inversiones (+)


Otros

TOTAL

Nota (1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro


deterioro Valor razonable

costo amortizado

neto

A.1.5 ACTIVOS A VALOR RAZONABLE

Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) Nivel 3 (*)INVERSIONES NACIONALESRenta FijaInstrumentos del Estado



Renta VariableAcciones de Sociedades Anónimas Abiertas

Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas

Fondos de Inversión

Fondos Mutuos

INVERSIONES EN EL EXTRANJERORenta FijaTítulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros



Renta VariableAcciones de Sociedades Extranjeras

Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros

Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros

BANCO

TOTAL

(*) Nivel 1 a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.Nivel 2 b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.Nivel 3 c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible

determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.

INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)


Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros

Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros

ACTIVOS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS A COSTOCOSTO DETERIORO

a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados.b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado.

c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado.

TOTAL ACTIVOS A

VALOR RAZONABLE

TOTAL ACTIVOS A

COSTO

TOTAL INVERSION POR SEGUROS CON

CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN

A.1.6 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO

A.1.6.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES)

Nombre Empresa Relacionada RUT Monto InversiónNº de acciones

Total

A.1.6.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)

a)

Nombre de sociedades Saldo al DD.MM.YY Valor razonable Compañía 1Compañía 2… etc

TOTAL

Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37

b) Cambios en inversión en empresas relacionadas.ConceptoSaldo inicial

Adquisiciones (+)Ventas/Transferencias (-)Reconocimiento en resultado (+/-)

Dividendos recibidosDeterioro (-)Diferencia de cambio (+/-)

Otros (+/-)

Saldo Final (=)

Porcentaje de participación

Valor contable

Información de empresas relacionadas

Total activos Total Pasivos Total Ingresos Total Gastos

Adicionalmente, incluir el valor libro de las inversiones en asociadas (Ver NIC 28.38) y considerar lo estableciod en NIC28.37

Porcentaje de participación

OTRAS NOTAS DE INVERSIONES

1.- RECLASIFICACIONES ENTRE CLASES DE ACTIVOS FINANCIEROSSi la entidad hubiese reclasificado un activo financiero como una partida que se mide:a) Al costo o al costo amortizado, en lugar de al valor razonable; ob) Al valor razonable, en lugar de al costo o al costo amortizado, informará el importe reclasificado y

excluido de cada una de esas categorías, así como la razón para efectuar dicha reclasificación.

Valor razonableSaldo inicialAdicionesVentasVencimientosPrepagos

DividendosCortes de CupónTraspaso (1)Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en

ResultadoPatrimonio

AmortizaciónDeterioro

Tipo de cambioOtros (2)

Saldo final

(1) Se debe explicar la razón de la reclasificación efectuada.(2) Se debe aperturar si supera el 2% del saldo de la cuenta

2.- GARANTÍAS a) El valor libro de los activos financieros hipotecados como garantía de pasivos o pasivos contingentes incluyendo los importes que hayan

sido reclasificados de acuerdo con NIC 39.37

b) Los plazos y condiciones relacionados con su hipotecaCuando una entidad haya recibido una garantía (consistente en activos financieros o no financieros) y esté autorizada a venderla o a hipotecrala sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía, revele:a) El valor razonable de la garantía poseída;b) El valor razonable de la garantía vendida o nuevamente hipotecada, y si la entidad tiene alguna obligación de devolverla; yc) Los plazos y condiciones asociadas a la utilización de la garantía.

3.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IIMPLICITOSCuando una entidad haya emitido un instrumento que contiene un componente de pasivo y otro de patrimonio (véase el párrafo 28 de la NIC 32), y el instrumento incorpore varios derivados implícitos

cuyos valores fueran interdependientes (como es el caso de un instrumento de deuda convertible con una opción de rescate), informará la existencia de esas características.

4.- IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOSPara los préstamos por pagar reconocidos en la fecha de presentación, las entidades informarán:a) Detalles de los impagos durante el período que se refieran al principal, a los intereses, a los fondos de amortización para cancelación de deudas o a las condiciones de rescate relativas a esos préstamos por pagar;b) El valor en libros de los préstamos por pagar que estén impagos en la fecha de presentación; yc) Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los préstamos por pagar antes de la fecha de autorización para emisión de los estados financieros.

Si durante el período se hubieran producido incumplimientos de las condiciones del acuerdo de préstamo, distintas de las descritas anteriormente, y que autoricen al prestamista a reclamar el correspondiente pago, la entidad incluirá la misma información requerida anteriormente ( a menos que, en la fecha de presentación o antes, los incumplimientos se hubieran corregido o las condiciones del prestamo se hubieran renegociados).

5.- TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209

Las compañías deben informar la tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 188. Aplicando las tablas en gradualidad y al 100%

Tasa de Reinversión Aplicando Gradualidad

(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.

Tasa de Reinversión Aplicando 100% las tablas

(%) (*) (%) (*)

costo amortizado Reclasificación Observación '(1)

El valor libro de los activos financieros hipotecados como garantía de pasivos o pasivos contingentes incluyendo los importes que hayan

Cuando una entidad haya recibido una garantía (consistente en activos financieros o no financieros) y esté autorizada a venderla o a hipotecrala sin que se haya producido un impago por parte del propietario de la garantía, revele:

El valor razonable de la garantía vendida o nuevamente hipotecada, y si la entidad tiene alguna obligación de devolverla; y

Cuando una entidad haya emitido un instrumento que contiene un componente de pasivo y otro de patrimonio (véase el párrafo 28 de la NIC 32), y el instrumento incorpore varios derivados implícitos

cuyos valores fueran interdependientes (como es el caso de un instrumento de deuda convertible con una opción de rescate), informará la existencia de esas características.

Detalles de los impagos durante el período que se refieran al principal, a los intereses, a los fondos de amortización para cancelación de deudas o a las condiciones de rescate relativas a esos préstamos por pagar;

Si el impago ha sido corregido o si se han renegociado las condiciones de los préstamos por pagar antes de la fecha de autorización para emisión de los estados financieros.

Si durante el período se hubieran producido incumplimientos de las condiciones del acuerdo de préstamo, distintas de las descritas anteriormente, y que autoricen al prestamista a reclamar el correspondiente pago, la entidad incluirá la misma información requerida anteriormente ( a menos que, en la fecha de presentación o antes, los incumplimientos se hubieran corregido o las condiciones del prestamo se hubieran renegociados).

Las compañías deben informar la tasa de reinversión según lo establecido en la Norma de Carácter General N° 188. Aplicando las tablas en gradualidad y al 100%

(*) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente neto de los flujos de activos y pasivos sea igual a cero.

A.2 INVERSIONES INMOBILIARIAS

A.2.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40)

BR de Inversión Modelo Costo terrenos edificios

Monto bruto al 1 de enero de 20xx

menos:depreciacion acumuladamenos: deterioro

Monto neto al 1 de enero de 20xx

Adiciones, mejoras y transferenciasVentas, bajas y transferencias

menos Depreciación

menos Deterioro

Monto neto al 31 de diciembre de 20x1

mas: Depreciacion Acumuladamas: Deterioro

Monto bruto al 31 de diciembre de 20x1

Valor de mercado al 31 de diciembre de 20x1

Adicionalmente considerar lo establecido en NIC40.75 letras f,g y h; NIC40.76 letras a y b; NIC40.53,70,77,78-79(1) Indicar el valor razonable de los bienes raíces a costo

Para los arriendo operativos se debe revelar lo siguiente:

a) El importe total de los pagos mínimos futuros del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como los importes que corresponden a los siguientes plazos:i) hasta un año;ii) entre uno y cinco años;

iii) más de cinco años.b) El total de arrendamientos contingentes reconocidas como ingreso en el período.c) Una descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador.

A.2.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17)

Período AñosM$

Valor Nominal Intereses por Recibir

_ 0- 1_1 - 5

5 y más

totales

Indicar en la Nota lo siguiente:

a) Una descripción general de los leasing mas materialesb) Política de provisiones

B34

jisla: Utilizar formato de leasing

A.2.3 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16)

DESCRIPCIÓN terrenos edificios

Monto bruto al 1 de enero de 20xx

menos:depreciacion acumuladamenos: deterioro

Monto neto al 1 de enero de 20xx

Adiciones, mejoras y transferenciasVentas, bajas y transferencias

Ajustes por revalorizacion

Depreciación

Deterioro

Monto neto al 31 de diciembre de 20x1

mas: Depreciacion Acumuladamas: Deterioro

Monto bruto al 31 de diciembre de 20x1

Adicionalmente considerar lo establecido en NIC 16.73-74, 77,79; NIIF1.44 y NIC36.126 (a)

Otros Total Valor razonable (1) BR de Inversión Valor Justo

Saldo inicial al 1 de enero de 20xx

Adiciones y transferenciasBajas y transferencias

Ajuste Valor de Mercado

Saldo final al 31 de diciembre de 20x1

Adicionalmente considerar lo establecido en NIC40.75 letras f,g y h; NIC40.76 letras a y b; NIC40.53,70,77,78-79

a) El importe total de los pagos mínimos futuros del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como los importes que corresponden a los siguientes plazos:

M$Valor Presente

Otros Total

terrenos edificios Otros Total

A.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)

Se debe incluir una descripción de:- Activo mantenido para la venta

En el caso que sea un hecho posterior a la fecha de cierre revelar:- Hecho y circunstancias de la venta

- La ganancia o perdida reconocida,

ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA valor activo Reconocimiento en resultadoUtilidad

Activo 1Activo 2

etc,

TOTAL

Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF5.42

Reconocimiento en resultadoPerdida

A.4.1.1 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS

Concepto Saldos con empresas relacionadas

Cuentas por cobrar asegurados. (+)

Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder)

Deterioro (-)

Total (=)

Activos corrientes (corto plazo)

Activos no corrientes (largo plazo)

Adicionalmente se debe informar:- Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

Cuadro de evolución del deterioro (1) Cuentas por cobrar de seguros.

Saldo inicial al 01/01 (-)


Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)

Castigo de cuentas por cobrar (+)


Total (=)

'(1) Las compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro

Saldos con terceros TOTAL

TotalCuentas por cobrar Coaseguro (Líder)

A.4.1.2 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO

Concepto

Primas por cobrar de reaseguros. (+)

Siniestros por cobrar reaseguradores

Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+)

Deterioro (-)

Total (=)

Activos corrientes

Activos no corrientes

Adicionalmente se debe informar:- Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES

REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Reaseg. 1 Reaseg. n

ANTECEDENTES REASEGURADOR

Nombre ReaseguradorCódigo de IdentificaciónTipo de Relación R/NRPaísCódigo Clasificador de Riesgo 1Código Clasificador de Riesgo 2Clasificación de Riesgo 1Clasificación de Riesgo 2

Fecha Clasificación 1Fecha Clasificación 2

SALDOS ADEUDADOS

Meses anteriores(mes j-5)(mes j-4)

(mes j-3)(mes j-2)(mes j-1)

(mes j)

(mes j+1)(mes j+2)

Saldos con empresas

relacionadas

Saldos con terceros

B5

jisla: Colocar la prima cuando yo soy reasegurdor

(mes j+3)(mes j+4)(mes j+5)Meses posteriores

1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS

2. PROVISION

- Saldos vencidos

- Voluntarios

3. TOTAL

MONEDA NACIONAL

MONEDA EXTRANJERA

TOTAL



Total (=)


Corredor Reaseg. 1 Corredor Reaseg. n RIESGOSReaseg. 1 Reaseg. n Reaseg. 1 Reaseg. n NACIONALES

Cuadro de evolución del deterioro (1)

Primas por cobrar de reaseguros.

Siniestros por cobrar reaseguradores




Total Deterioro


Reaseg. 1 Reaseg. nCorredor Reaseg. 1 Corredor Reaseg. n RIESGOS

Reaseg. 1 Reaseg. n Reaseg. 1 Reaseg. n EXTRANJEROS

Otras deudas por cobrar de

reaseguros

TOTALGENERAL

A.4.1.3 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO

Concepto TOTAL

Deudores por operaciones de coaseguro siniestros (+)

Primas por cobrar de coaseguros.(+)

Otras deudas por cobrar de coaseguros.(+)

Deterioro. (-)

Total (=)

Activos corrientes

Activos no corrientes

- Adicionalmente se debe informar:Interes efectivo utilizado por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

Saldos con empresas

relacionadas

Saldos con terceros

B6

jisla: Cuando no soy líder

Cuadro de evolución del deterioro. Total Deterioro



Total (=)

Deudores por operaciones de

coaseguro siniestros

Otras cuentas por cobrar de

coaseguros.




A.4.4 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS Y RESERVAS TÉCNICAS (VER B.3.1)

CONCEPTO DIRECTO ACEPTADO

RESERVAS PARA SEGUROS GENERALESA.4.4.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO

A.4.4.6 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS

A.4.4.7 OTRAS RESERVASRESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO

OTRAS

TOTAL

DIRECTO ACEPTADORESERVA PARA SEGUROS DE VIDA

A.4.4.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO

A.4.4.2 RESERVAS PREVISIONALESA.4.4.2.1 RESERVA DE RENTAS VITALICIASA.4.4.2.2 RESERVA SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA

A.4.4.3 RESERVA MATEMATICAS

A.4.4.4 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGAR

LIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS

A.4.4.5 RESERVA VALOR DEL FONDO

A.4.4.6 RESERVA DE RENTAS PRIVADAS

A.4.4.7 OTRAS RESERVAS

TOTAL

TOTAL PASIVO POR RESERVA

(B.3.1)

TOTAL PASIVO POR RESERVA

(B.3.1)

DETERIORO

DETERIORO

CUENTA POR COBRAR CEDIDO

TOTAL PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS

(A.4.4)

CUENTA POR COBRAR CEDIDO

TOTAL PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS

(A.4.4)

A.5.1 INTANGIBLES

A.5.1.1 GOODWILLConforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de goodwill:

- Descripción de los factores que contribuyeron al reconocimiento del goodwill.- Criterio utilizado por la Compañía, para determinar el deterioro del valor del goodwill- Su valor y las pérdidas por deterioro de valor acumuladas al principio del ejercicio.- Los ajustes que procedan del reconocimiento posterior de activos por impuestos diferidos efectuado durante el ejercicio.- Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas durante el ejercicio.- Cualquier otro cambio en el valor libros durante el ejercicio.

Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 3.75 (b.d.f.h); NIC36.133, 134 y 135)

A.5.1.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILLConforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de Intangibles:

- Si las vidas útiles son indefinidas o finitas y, si son finitas, las vidas útiles o los porcentajes de amortización utilizados.- Los métodos de amortización utilizados para los activos intangibles con vidas útiles finitas.- El valor libros y la amortización acumulada (junto con el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor), tanto al principio como al final del período.- La partida o partidas, del estado de resultados, en las que está incluída la amortización de los activos intangibles.- Una conciliación entre los valores libros, al principio y al final del período, mostrando incrementos, con indicación separada de aquellos que procedan de desarrollos internos

y adquiridos en combinaciones de negocio.- El monto de la amortización reconocida durante el período.- Otros cambios en el valor libros durante el período.- En los casos de activos intangibles con vida útil indefinida, además deberá informarse las razones que respalden la estimación de una vida útil indefinida.- Se deberá revelar el monto total de los desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el período

(o activados en el caso desarrollo, sujeto a condiciones de IAS 38.57).- Se aconseja, pero no se exige, que las Compañías, revelen una descripción de los activos intangibles completamente amortizados que se encuentren todavía en uso.

Adicionalmente, considerar lo establecido en NIC38.118 y NIC38.122

Conforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de goodwill:

Los ajustes que procedan del reconocimiento posterior de activos por impuestos diferidos efectuado durante el ejercicio.

Conforme al análisis efectuado a los principios IFRS, se identifican los siguientes aspectos que deberán ser comunicados en las Revelaciones de Intangibles:

Si las vidas útiles son indefinidas o finitas y, si son finitas, las vidas útiles o los porcentajes de amortización utilizados.

El valor libros y la amortización acumulada (junto con el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor), tanto al principio como al final del período.La partida o partidas, del estado de resultados, en las que está incluída la amortización de los activos intangibles.Una conciliación entre los valores libros, al principio y al final del período, mostrando incrementos, con indicación separada de aquellos que procedan de desarrollos internos

En los casos de activos intangibles con vida útil indefinida, además deberá informarse las razones que respalden la estimación de una vida útil indefinida.Se deberá revelar el monto total de los desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el período

Se aconseja, pero no se exige, que las Compañías, revelen una descripción de los activos intangibles completamente amortizados que se encuentren todavía en uso.

A.5.2 IMPUESTO POR COBRAR

A.5.2.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE

CONCEPTOPagos Provisionales MensualesPPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3Crédito por gastos por capacitaciónCrédito por adquisición de activos fijosImpuesto renta por pagar (1)

Otros

TOTAL '(1) en el caso que sean menores que los créditos

A.5.2.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS VER B.4.3.1

A.5.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO

CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETOInversiones financieras con efecto en patrimonio

Coberturas

Otros

Total cargo/(abono) en patrimonio

A.5.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO

CONCEPTO ACTIVOS PASIVOS NETOProvisión Cuentas IncobrablesProvisión Deudores por ReaseguroProv. RemuneracionesProv. GratificacionesProv. DEFIngresos Anticipados

Provisión VacacionesProvisión IntangibleProv. Indemnización Años de Servicio

Gastos AnticipadosGastos ActivadosPactosOperaciones de Cobertura de Riesgo FinancieroProv. Valor de Mercado Instrumentos Renta FijaProv. Dividendos Impagos Mutuos HipotecariosProvisión AccionesProvisión Fondos de Inversión

Valorización Inversión ExtranjeraPérdidas Tributarias

Otros

TOTAL

TOTAL Corresponde a la suma de A.5.2.1 y A.5.2.2

Adicionalmente; considerar lo establecido en NIC12.82

A.5.3 OTROS ACTIVOS

A.5.3.1 DEUDAS DEL PERSONALABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS

A.5.3.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS

Saldos con terceros

Cuentas por cobrar intermediarios. (+)Cuentas por cobrar asesores previsionales

Corredores

Otros

Otras cuentas por cobrar de seguros.(+)

Deterioro (-)

Activos corrientes (corto plazo)

Activos no corrientes (largo plazo)

Adicionalmente se debe informar:- Interes efectiva utilizada por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

A.5.3.3 DEUDAS DE EMPRESAS RELACIONADAS

Deudas de empresas relacionadas

I. Entidad Relacionada RUT

Total

II. Compensaciones al personal directivo clave y administradores

CONCEPTO Efecto en ResultadoSueldos

Planes de pensiones

Pagos basado en accionesOtras prestaciones a corto plazo

Otras prestaciones a largo plazo

TOTAL

TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Saldos con empresas

relacionadas

Deudas de empresas relacionadas

(A.5.3.3)

Compensaciones por Pagar (B.4.3.2)

Indemnizaciones por cese

Se deben indicar todas la transacciones efectuadas en el período informado.

Entidad Relacionada R.U.T.Naturaleza

de la Relación

Activos

Sub totalPasivos

Sub totalOtros

Sub total

Adicionalmente, revelar lo indicado en NIC24.12. Por otra parte revelar en forma separada según indica la NIC24.17,18 y considerar lo establecido en NIC24.17

A.5.3.4 GASTOS ANTICIPADOSABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS. INCLUYE EL EXCESO DE PERDIDA POR REASEGURO PROPORCIONAL

A.5.3.5 OTROS ACTIVOSABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS

TOTAL

Interes efectiva utilizada por tipo de activo. (Ver NIC 39, Definiciones relativas al reconocimiento y valoración)

Ver B.4.3.2

Deudas con entidades relacionadas (B.4.3.2)

Descripción de la Monto de la Efecto enTransacción Transacción Resultado

M$ Ut./(Perd)

TOTAL

Adicionalmente, revelar lo indicado en NIC24.12. Por otra parte revelar en forma separada según indica la NIC24.17,18 y considerar lo establecido en NIC24.17

ABRIR EN NOTA SI SUPERAN EL 5% DEL TOTAL DE OTROS ACTIVOS. INCLUYE EL EXCESO DE PERDIDA POR REASEGURO PROPORCIONAL

B.1 PASIVOS FINANCIEROS

B.1.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO

CONCEPTOValores representativos de deudaDerivados

Derivados inversión VER A.1.2Derivados implícitos

Deudas por contratos de Inversión

Otros

TOTAL

B.1.2 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADODerivados de cobertura

B.1.3 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO

B.1.3.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERASEl perfil de vencimientos y las condiciones de los créditos es el siguiente:

Nombre Banco o Fecha de Saldo InsolutoInstitución Otorgamiento Monto

MonedaFinanciera M$

Banco A

Banco B

Banco C

B.1.3.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO

Adicionalmente, se debe indicar la tasa efectiva utilizada.

Nota: El saldo de la cuenta corresponde a la suma del total del punto B.1.1; B.1.2 y B.1.3

Corto Plazo Largo PlazoTasa Ultimo Monto Tasa Monto Ultimo

de Vencimiento M$ de M$ VencimientoInterés Interés

(%) (%)

TOTAL

Largo Plazo TOTALUltimo

Vencimiento

B.2 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)

Se debe incluir una descripción de:pasivo mantenido para la venta

valor pasivo Reconocimiento en resultado (1)Utilidad Perdida

Pasivo 1

Pasivo 2

etc,

TOTAL

Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF5.42

(1) Si es un hecho posterior

PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA

B.3.1 RESERVAS TECNICAS VER A.4.4

Adicionalmente, revelar lo siguiente:

RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES

B.3.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSOSaldo Inicial al 1ero de eneroReserva por venta nuevaPrima ganada durante el periodoAjuste por suficiencia de primaAjustes por tipo de cambio

Test de adecuación de pasivos

Saldo final

B.3.1.6 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOS

EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN

OCURRIDOS Y NO REPORTADOS

Total

B.3.1.7 OTRAS RESERVASIncluir la Reserva catastrófica de terremoto:

RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTOAdicionalmente, describir cualquier otra reserva indicando el concepto y la evolución de las reservas.

RESERVA PARA SEGUROS DE VIDA

B.3.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSOSaldo Inicial al 1ero de eneroLiberación por pago de aportes adicionales (-)Reserva por venta nuevaPrima ganada durante el periodoAjustes por suficiencia de primaTest de adecuación de pasivos

Ajustes por tipo de cambio

Saldo final

B.3.1.2 RESERVAS PREVISIONALES

B.3.1.2.1 RESERVA DE RENTAS VITALICIASSaldo Inicial al 1ero de eneroMovimientoReserva por venta nuevaPasivos pagados por beneficios, por término, muerte, siniestros.Variación por cambio de estructura de beneficiarios

Saldo Inicial al 1ero de enero

Ajustes por parametros (mortalidad, morbilidad, longevilidad, etc)Ajuste por valorizaciónAjustes por tipo de cambioOtros

Sub-total efecto de resultadoSaldo final

B.3.1.2.2 RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIASaldo inicial al 01.01.XXIncremento de siniestrosInvalidez totalInvalidez parcial

SobrevivenciaLiberación por pago de aportes adicionales (-)Invalidez total

Invalidez parcialSobrevivenciaPago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-)Ajuste por tasa de interés (+/-)Ajuste por variación de tipo de cambio (+/-)Ajustes por suficiencia de primaTest de adecuación de pasivosOtrosSaldo Final (=)

B.3.1.3 RESERVAS MATEMATICASSaldo Inicial al 1ero de eneroReserva por venta nueva

InteresReserva liberada por muerteReserva liberada por otros términos

Test de adecuación de pasivo

Otros

Saldo final

B.3.1.4 RESERVA VALOR DEL FONDO

Reserva Valor del Fondo Total Pasivo

Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV

Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión

TOTALES

RESERVA DE DESCALCE SEGUROS CON CUENTA DE INVERSIÓN (CUI)

Nombre Tipo Valor del Fondodel

Fondo

FONDO i

FONDO j

FONDO n

INFORME RESERVA DESCALCE SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSIÓN (CUI) El Actuario o Gerente Técnico de la Compañía detalle los Criterios Técnicos utilizados en la Constitución de la Reserva de Descalce.

B.3.1.5 RESERVA DE SINIESTROSSINIESTROS POR PAGARLIQUIDADOS Y NO PAGADOSEN PROCESO DE LIQUIDACIÓN

OCURRIDOS Y NO REPORTADOS

Total

B.3.1.6 RESERVA DE RENTAS PRIVADAS


Movimiento

Reserva por venta nueva

Pasivos pagados por beneficios, por término, muerte, siniestros.

Ajuste por valorización

Ajustes por tipo de cambioOtros

Sub-total efecto de resultadoSaldo final

B.3.1.7 OTRAS RESERVASDescribir el concepto y la evolución de las reservas.

Anexo 1 EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL COSTO DE SINIESTROS IMPUTADOS POR AÑOS DE OCURRENCIA

AÑOS conceptoReserva de siniestros

AÑOS Pagos acumulados

Anteriores Total costoReserva de siniestros

AÑO (n-5) Pagos acumulados

Total costoReserva de siniestros


Total costo

Reserva de siniestros


Total costo




Total costo



Total costoAÑO (n) Reserva de siniestros

Pagos acumulados

Reserva de siniestros: Es la evolución de la reserva de siniestros desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.

Pagos Acumulados: Corresponden a los pagos de siniestros acumulados desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.Total Costo: Es la sumatoria de la provisión pendiente y los pagos acumulados.Años (n Hasta años anteriores) Se debe ingresar el monto de siniestros en la fecha que ocurrió el eventoAño de ocurrencia: Fecha en que se denunció el siniestro(n): Período de reporte(n) hacia atrás Períodos anuales

CONCILIACIÓN CON BALANCE Y CUENTA DE RESULTADO

CONCEPTOSCUENTA DE RESULTADOVARIACIÓN DE LA PROVISIÓN EN EL PERIODOPAGOS EN EL PERIODO

TOTAL SINIESTROS (DIRECTO+ ACEPTADO)BALANCERESERVA DE SINIESTROS

ANEXO 2 NOTA DE CALCE

AJUSTE DE RESERVA POR CALCEal XXXX

(Miles de pesos)

Pasivos

No Previsionales

Monto InicialMonto FinalVariación

Previsionales


Total


ANEXO 3 ÍNDICES DE COBERTURASal XXXX

Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de inversión.

TRAMOS123456789

10

ANEXO 4 TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE

TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTEal XXXX

MES TASA

ANEXO 5 APLICACIÓN GRADUAL TABLAS DE MORTALIDAD RV – 2004- SEGUROS CALCE- NCG N° 178.

(Cifras en Miles de Pesos)

RTF 85

Donde:Reserva Técnica Financiera,

Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada al MMM-AAAA considerando tabla de mortalidad RV-85 y factor de seguridad de 0,8.

Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005, determinada en cada trimestre considerando tabla de mortalidad RV-2004, con sus factores de mejoramiento y sin considerar factor de seguridad. “

FLUJO DE PASIVOS FINANCIEROS

(CK) UF

mi

:Corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.

mi-1

:Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre.

mi-2

:Corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre.

mi-2

mi-1

mi

RTFS 85

La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ …. se registró en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de Reserva por Calce.

RTF S =

RTF 85 =

RTF04 =

Incremento Disminuciones Otros Saldo final

Adicionalmente, describir cualquier otra reserva indicando el concepto y la evolución de las reservas.

Ajuste por diferencia de cambio

Distribución Inversión Reserva deEstratégica Descalce

Tipo Monto (M$)Inversión (M$)

TOTAL

Reserva Valor del Fondo

Reserva Descalce

Seguros CUI

TOTAL

TOTAL

TOTAL

El Actuario o Gerente Técnico de la Compañía detalle los Criterios Técnicos utilizados en la Constitución de la Reserva de Descalce.

Incremento Disminuciones Otros Saldo final

EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL COSTO DE SINIESTROS IMPUTADOS POR AÑOS DE OCURRENCIAEvolución del costo de los siniestros en los años siguientes al de ocurrencia

año de ocurrencia 1 año después 2 años después 3 años después 4 años después 5 años después

Ajuste por diferencia de cambio

Es la evolución de la reserva de siniestros desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.

Corresponden a los pagos de siniestros acumulados desde el año de ocurrencia hasta el período de reporte.Es la sumatoria de la provisión pendiente y los pagos acumulados.Se debe ingresar el monto de siniestros en la fecha que ocurrió el eventoFecha en que se denunció el siniestro

AÑO (n-1) AÑO (n-2) AÑO (n-3) AÑO (n-4) AÑO (n-5)

0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Año (n) cierre contable

Las notas que se detallan a continuación son aplicables a los seguros previsionales y no previsionales en calce, exceptuando los seguros con cuenta única de

Reserva Técnica Base

Reserva Técnica Financiera

Ajuste de Reserva por Calce

FLUJO DE ACTIVOSCÍA CÍA

APLICACIÓN GRADUAL TABLAS DE MORTALIDAD RV – 2004- SEGUROS CALCE- NCG N° 178.

RTF 04

Reserva Técnica Financiera, de pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005.



FLUJO DE PASIVOS

INDICE DE COBERTURA DE ACTIVOS (CAK)

INDICE DE COBERTURA DE PASIVOS (CPK)

(AK) UF (BK) UF

:Corresponde al mes de referencia. Debido a que la información a solicitar es trimestral, podrá corresponder a marzo, junio, septiembre o diciembre.

:Corresponde al mes anterior al de referencia, por lo que podrá corresponder a febrero, mayo, agosto o noviembre.

:Corresponde a 2 meses antes al de referencia, por lo que podrá corresponder a enero, abril, julio y octubre.

RTF04 - RTFS 85 =

Diferencia por Reconocer

La diferencia entre la RTFS 85 y la RTF85, equivalente a M$ …. se registró en el cuenta FECU 5.26.31.10.00, Ajuste de

Más de 5 años

Años anteriores Total

0 00 00 0

0 0



B.3.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO

CONCEPTOS

B.3.2.1Deudas con asegurados

Total

PASIVOS NO CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

Adicionalmente se debe informar:- Los conceptos que generan el pasivo con los asegurados- La tasa efectiva y los montos descontados por tipo de pasivo- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

B.3.2.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO

PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES

REASEGURADORES

VENCIMIENTOS RIESGOS

DE SALDOS NACIONALES

Meses anteriores

(mes j-3)

(mes j-2)

(mes j-1)

(mes j )

(mes j+1)

(mes j+2)

(mes j+3)

Meses posteriores

(meses anteriores)

(mes j-3)

(mes j-2)

(mes j-1)

(mes j )

(mes j+1)

(mes j+2)

(mes j+3)

Saldos con empresas

relacionadas

1. Saldos sin Retención

2. Fondos Retenidos

2.1. Saldo por Reserva de Primas

Meses posteriores

Total (1+2)

MONEDA NACIONAL

B.3.2.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO

Concepto Saldos con empresas relacionadas Saldos con terceros

Primas por pagar

Total (=)

Pasivos corrientes

Pasivos no corrientes

2.2. Saldos por Reservas de Siniestros

MONEDA EXTRANJERA

Acreedores por operaciones de coaseguro siniestros (+)

Otras cuentas por pagar de coaseguros.(+)

Saldos con terceros TOTAL

RIESGOS TOTAL

GENERALEXTRANJEROS

TOTAL

B.4.1 PROVISIONES

CONCEPTOPROVISIÓN 1

PROVISIÓN 2

PROVISIÓN N

TOTAL

No corriente Corriente TOTAL

PROVISIÓN 1

PROVISIÓN 2

PROVISIÓN N

TOTAL

Para cada tipo de provisión se debe revelar al menos:- Una breve descripción de la naturaleza de la obligación contraída, así como el calendario esperado de las salidas de beneficios económicos.- Incertidumbres relativas al monto o al calendario de las salidas de recursos que producirá la provisión.

Saldo al 01.01.20XX

Provisión adicional

efectuada en el periodo

Incrementos en provisiones existentes

otros TOTAL

Una breve descripción de la naturaleza de la obligación contraída, así como el calendario esperado de las salidas de beneficios económicos.

Importes usados durante

el período

Importes no utilizados durante el período

B.4.2 OTROS PASIVOS

B.4.2.1 IMPUESTOS POR PAGAR

B.4.2.1.1 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER A.5.2.2)

B.4.2.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTECONCEPTOIva por pagarImpuesto rentaImpuesto de tercerosImpuesto de reaseguro

Otros

TOTAL

B.4.2.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER A.5.3.3)

B.4.2.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS

CONCEPTOSSaldos con terceros TOTAL

Deudas con intermediarios

Asesores previsionales

CorredoresOtrosOtras deudas por seguro

Total

PASIVOS NO CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

Adicionalmente se debe informar:- Los conceptos que generan el pasivo con los asegurados- La tasa efectiva y los montos descontados por tipo de pasivo- El riesgo de crédito y riesgo de tipo de cambio y revelar su impacto.

B.4.2.4 DEUDAS CON EL PERSONALIndemnizaciones y otrosRemuneraciones por pagarDeudas Previsionales

Otras

TOTAL

B.4.2.5 INGRESOS ANTICIPADOSSi superan el 5% del total de Otros pasivos revelar en notas

B.4.2.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROSSe deben incorporar al menos las deudas previsionales de los rentistas bajo el siguiente formato:

CONCEPTO TotalAFPSaludCaja de Compensación

Otros

Saldos con empresas relacionadas

Saldo Final

C TOTAL PATRIMONIO

C.1 CAPITAL PAGADOSe debe revelar al menos lo siguiente:

a) Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capitalb) Una descripción de lo que considera capital a efectos de su gestión;c) Datos cuantitativos resumidos acerca de lo que gestiona como capital.

Adicionalmente ver lo establecido en NIC1.134, 135 y 136

C.4.3 DIVIDENDOS

La Compañía debe presentar el importe en dividendos reconocidos durante el período. (Ver NIC1.107 y NIIC1.137)

C.4.5 AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR

Corresponde informar cualquier ajuste que se deba realizar, por reajustabilidades de monedas, por asimetrías contables, etc.

La Compañía debe presentar el importe en dividendos reconocidos durante el período. (Ver NIC1.107 y NIIC1.137)

Corresponde informar cualquier ajuste que se deba realizar, por reajustabilidades de monedas, por asimetrías contables, etc.

I.1 PRIMAS RETENIDAS

CONCEPTO

VidaIndividuales

Colectivos

Previsionales

CUI

GeneralesIncendio/terremoto

Robo

Vehículo

Transporte

Accidentes

Otros

TOTAL

b) REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES

Nombre

Código Tipo

País

Prima Cedida

Relación M$ NoR/NR Proporcional

M$(VER I.7)

1.- Reaseguradores

1.1.- Subtotal Nacional

1.2.- Subtotal Extranjero

2.1.- Subtotal Nacional

Primas Directas

Variación por deterioro de las

primas pendientes de

cobro

Sub total Seguro Directo

Primas Aceptadas

Variación por deterioro de las

primas pendientes de

cobro

Costo de Reaseguro

de Identificación

R1

R2

R1

R2

2.- Corredores de ReasegurosCRN1

R1.1

R1.2

CRN2

R2.1

R2.2

CRE1

R1.1

R1.2

2.2.- Subtotal Extranjero

Total Reaseguro Nacional

TOTAL REASEGUROS

CRE2

R2.1

R2.2

Total Reaseguro Extranjero

Primas cedidas

Total

Clasificación de RiesgoReaseguroM$ Código

Clasificación de Riesgo Fecha ClasificaciónClasificadorC1 C2 C1 C2 C1 C2

Sub total Reaseguro aceptado

TOTAL Variación por

deterioro de las primas

pendientes de cobro

Participación en beneficios

I.2 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS

CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTALRESERVAS MATEMATICASRESERVA DE RIESGO EN CURSO

RESERVAS VALOR FONDO

OTRAS RESERVAS TECNICAS (1)

TOTAL

(1) Describir el tipo de reserva

I.3 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO

CONCEPTOSiniestros Directo

Siniestros pagados directos (+)Siniestros por pagar directos (+)Siniestros por pagar directos período anterior (-)

Siniestros CedidosSiniestros pagados cedidos (+)Siniestros por pagar cedidos (+)Siniestros por pagar cedidos período anterior (-)

Siniestros AceptadosSiniestros pagados aceptados (+)Siniestros por pagar aceptados (+)Siniestros por pagar aceptados período anterior (-)

TOTAL

I.4 COSTO DE RENTAS DEL EJERCICIO

CONCEPTO

Total

Rentas vitalicias Previsionales

Vejez InvalidezRentas Directas

Rentas Pagadas DirectasRentas por pagar DirectasRentas por pagar Directas período anterior

Rentas CedidasRentas Pagadas CedidasRentas por pagar CedidasRentas por pagar Cedidas período anterior

Rentas Aceptadas

Rentas PagadasRentas por pagar

Rentas por pagar aceptadas período anterior

TOTAL

Rentas vitalicias Previsionales

Rentas PrivadasSobrevivencia Circular 528Rentas vitalicias

SIS

1.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

RemuneracionesGastos de recaudaciónGastos de cobranzaOtros gastos asociados al canal de distribución.

Otros

TOTAL

I.9 INGRESOS FINANCIEROS

a) Ingresos Inversiones InmobiliariasCOSTO

Ingresos realizadosVenta de bienes raíces de uso propioVenta de bienes entregados en leasingOtrosTOTAL INGRESOS REALIZADOS

Ingresos no realizadosVariaciones en el valor de mercado respecto del valor costo

Rentas de bienes raíces clasificados como de inversión.OtrosTOTAL INGRESOS NO REALIZADOSTOTAL INGRESOS INVERSIONES INMOBILIARIAS

b) Ingresos de Inversiones FinancierasCOSTO

Ingresos realizadosVenta de instrumentos financieros Intereses del portafolioDividendos de acciones ReajustesIngresos inversiones CUIOtrosTOTAL INGRESOS REALIZADOS

Ingresos no realizadosAjuste a mercado de la cartera de trading Intereses del portafolioDividendos de acciones ReajustesIngresos inversiones CUIOtrosTOTAL INGRESOS NO REALIZADOSTOTAL INGRESOS DE INVERSIONES FINANCIERASTOTAL INGRESOS FINANCIEROS: CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)

VALOR RAZONABLE TOTAL


CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)

I.11 PERDIDAS DE INVERSIONES INMOBILIARIAS Y FINANCIERAS

a) Pérdida Inversiones InmobiliariasCOSTO

Pérdidas realizadasVenta de bienes raíces de uso propio

Venta de bienes entregados en leasingOtros

TOTAL PERDIDAS REALIZADAS

Pérdidas no realizadasVariaciones anual entre el valor de mercado v/s el valor costo Otros

TOTAL PERDIDAS NO REALIZADAS

DeterioroDeterioro del inmovilizado material

Bienes raíces de uso propio Leasing

Deterioro de propiedades, planta y equipoOtros

TOTAL DETERIORO

Depreciación de inversiones inmobiliariasDepreciación de los bienes raíces de uso propio

TOTAL DEPRECIACIÓNGastos de gestión de inversiones inmobiliarias

Otros

TOTAL GASTOS DE GESTIÓN

TOTAL PERDIDAS INVERSIONES INMOBILIARIAS

b) Pérdidas de Inversiones Financieras

COSTOPérdidas realizadas

Venta de instrumentos financieros Perdidas por inversiones por seguros con CUIOtros

TOTAL PERDIDAS REALIZADAS

Pérdidas no realizadosAjuste a mercado de la cartera de trading

Perdidas por inversiones por seguros con CUIOtros

TOTAL PERDIDAS NO REALIZADAS

Deterioro Inversiones FinancierasDeterioro

TOTAL DETERIORO

Gastos de gestión de inversiones financieraGastos asociados a la gestión del portafolio de inversiones

TOTAL GASTOS DE GESTIÓN

TOTAL PERDIDAS DE INVERSIONES FINANCIERAS

Bienes raíces de inversión

Disponibles para la venta

TOTAL PERDIDAS DE INVERSIONES INMOBILIARIAS Y FINANCIERAS: CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)



CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE a) y b)

I.13 OTROS INGRESOSEstán constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora

CONCEPTO

Otros IngresosIntereses por Primas .Otros Ingresos

TOTAL INGRESOS

I.14 OTROS GASTOSEstán constituidos por otros y egresos provenientes de la actividad aseguradora

Otros GastosGastos Financieros Bancarios Otros

TOTAL EGRESOS

I.15 DIFERENCIA DE CAMBIO

RUBROS CARGOS ABONOSACTIVOSderivados de cobertura

inversiones seguros cuenta única de inversión (cui)

deudores por primas

deudores por operaciones de reasegurodeudores por operaciones de coaseguro

activos por impuestos diferidosotros activos

PASIVOSpasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado

deudas con entidades

reservas técnicas

deudas por operaciones de seguro

deudas por operaciones de coaseguro

pasivos por asimetrias contables

pasivos por impuesto diferidos

provisiones

otros pasivos

PATRIMONIO

CUENTAS DE RESULTADOS

Cuentas de ingresos

Cuentas de egresos

Resultado de Inversiones

CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS

DIFERENCIA DE CAMBIO

I.18 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS (VER NIIF 5)

RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUASINGRESOS GASTOS

RESULTADO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

RESULTADO DESPUES DE IMPUESTO

Se debiera detallar su origen

I.19 IMPUESTO

1. CONCEPTOImpuesto a la renta, tasa de impuesto 17%Menos:Pagos Provisionales MensualesPPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3Crédito por gastos por capacitaciónCrédito por adquisición de activos fijosOtrosTOTAL

2. RESULTADO POR IMPUESTOS

CONCEPTOGastos por impuesta a la renta:Impuesto año corrienteAbono (cargo) por impuestos diferidos:Originación y reverso de diferencias temporariasCambio en diferencias temporales no reconocidasBeneficio fiscal ejercicios anterioresReconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente

SubtotalesImpuesto por gastos rechazados Artículo N°21PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3Otros

Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta

3. RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA

Tasa de impuesto Monto

CONCEPTO % Utilidad antes de impuestoDiferencias permanentesAgregados o deduccionesImpuesto único (gastos rechazados)Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultadosOtrosTasa efectiva y gasto por impuesto a la renta

Adicionalmente revelar lo establecido en NIC12.80 letra b, g yh y NIC12.81.82

CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

Tipo de Contingencia o Compromiso Activos Comprometidos

Tipo Valor ContableM$

Acciones Legales

Juicios

Activos en Garantía

Otras

Tipo de Contingencia o Compromiso:

Acreedor del Compromiso: Se debe indicar el nombre de la Persona Natural o Jurídica, la cual mantiene un Activo comprometido con la Compañía.

Activos Comprometidos: Se debe señalar el nombre genérico del Activo comprometido y el Valor Contable de éste.

Se debe informar para cada período el Saldo Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de pesos.

Fecha Liberación Compromisos: Se debe señalar la fecha posible, en que se extinguirán los compromisos.

Monto Liberación de Compromisos: Se debe indicar el monto con que finalmente fue liberado el compromiso.

Observaciones: Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administración sea necesario informar.

Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carácter contingente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios económicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.Por otra parte considerar lo siguiente:NIC12.88, pasivos contingentes por impuestoNIC19.125, pasivos que surjan de los beneficios post-empleo.NIIF 3.47 Valor razonable de un pasivo contingente adquirido en una combinación de negocios

Acreedor del Compromiso

Nombre o razón social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garantía, Otras no clasificadas en los anteriores.

Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF:

Observaciones

M$ M$

Se debe indicar el nombre de la Persona Natural o Jurídica, la cual mantiene un Activo comprometido con la Compañía.

Se debe señalar el nombre genérico del Activo comprometido y el Valor Contable de éste.

Se debe informar para cada período el Saldo Contable de los Pasivos que originaron los compromisos, deben expresarse en miles de pesos.

Se debe señalar la fecha posible, en que se extinguirán los compromisos.

Se debe indicar el monto con que finalmente fue liberado el compromiso.

Se debe indicar cualquier otro Antecedente, que a juicio de la Administración sea necesario informar.

Adicionalmente, de acuerdo a NIC 37 indicar la existencia sobre cualquier activo de carácter contingente, siempre y cuando sea probable la entrada de beneficios económicos por esta causa. Ver NIC 37.86 c) y NIC 37.89.

Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF

Fecha Liberación Compromiso

Monto Liberación del Compromiso

Nombre o razón social de las contingencias o compromisos, estos pueden ser por Acciones Legales, juicios, Activos en Garantía, Otras no clasificadas en los anteriores.

HECHOS POSTERIORESa) La entidad revelará la fecha en que los estados financieros han sido autorizados para su publicación así como quién ha dado esta autorización.

b) Fecha del hecho que en forma posterior puede afectar los estados financieros de la aseguradora.

c) Descripción del Hecho que puede afectar los Estados Financieros de la Aseguradora. (Considerando al menos la naturaleza del evento y una estimación del efecto financiero; ver además lo establecido en NIC 10.21-22)

d) Adicionalmente, si existe una combinación de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre considerar lo establecido en NIIF3.66-67 (a-i), 71,77

e) Por otra parte, cuando sea aplicable revelar lo establecido en NIC10.19 y NIIF5.12

La entidad revelará la fecha en que los estados financieros han sido autorizados para su publicación así como quién ha dado esta autorización.

Descripción del Hecho que puede afectar los Estados Financieros de la Aseguradora. (Considerando al menos la naturaleza del evento y una estimación del efecto financiero; ver además lo establecido en NIC 10.21-22)

Adicionalmente, si existe una combinación de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre considerar lo establecido en NIIF3.66-67 (a-i), 71,77

Documents

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