ASETRAVI GESTIÓN

INFORME DE AUDITORIA JUNTO CON LAS CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2.014

lrn

ASETRAVI GESTIÓN

INFORME DE AUDITORIA

EJERCICIO 2.014

lt ADA INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES

A los asociados de ASETRAVI GESTIÓN por encargo de los miembros de la Junta Directiva

Informe sobre las cuentas anuales

Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de la asociación ASETRAVI GESTIÓN que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

Responsabilidad de los miembros de la Junta Directiva en relación con las cuentas anuales

Los miembros de la Junta Directiva son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de ASETRAVI GESTIÓN, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad en España, que se identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales.

Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Opinión

En nuestra opinión las cuentas anuales adjuntas expresan en todos los aspectos significativos, la ima_gen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la asociación ASETRAVI GESTION al 31 de diciembre de 2014 así como de sus resu ltados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación, y en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

AADA AUDITORES, ASESORES Y CONSULTORES LEGALES, S. L. Inscrita en el ROAC n° S1940~

Francisco Javier Hierro-Oiaba~abarría

26 de Mayo de 2.015

lJ[frn Auditores PARA IN CORPORAR Al PROTOCOLO

Miembro ejerciente:

AADA A UDITORES ASESORES Y CONSULTORES LEGALES S.l. ,

Año 2015 N' 03115102235 COPIA GRATUITA

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Real Decreto legisl;~tivo l/20ll, dt!' 1 de ·ulio ................ ........... .. : ...

ASETRAVI GESTIÓN

CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2.014

ASETRAVI- GESTIÓN

BALANCE DE SITUACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 y 2.013(Expresado en euros- €)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota 2.014 2.013

A) PATRIMONIO NETO 43.574,05 46.202,54

l. Fondos propios 8 43.574,05 46.202,54

5. Resultados de ejercicios anteriores 46.202,54 60.065,52 1. Excedente de ejercicios anteriores 101 .206,32 101 .206,32

2. (Déficit de ejercicios anteriores) (55.003, 78) (41. 140,80) 7. Déficit del ejercicio (2.628,49) (13.862,98)

B) PASIVO NO CORRIENTE 7 12.646,28 12.646,28

11. Deudas a largo plazo

5. Otros pasivos financieros

C) PASIVO CORRIENTE

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

1. Proveedores

3. Acreedores varios

6. Otras deudas con administraciones publicas

7

7

9

12.646,28

12.646,28

7.367,14

7.367,14

2.489,70

100,00

4.777,44

63.587.47

e integrante de las cuentas anuales de 2.014 y 2.013 -

ASETRA VI -GESTIÓN

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS Et 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.013 (Expresado en euros - €)

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de usuarios y afiliados

6. Aprovisionamientos

7. Otros ingresos de explotación a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

8. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales

9. Otros gastos de explotación a) Servicios exteriores b) Tributos e) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comercia les

1 O. Amortización del inmovilizado

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION

13. Ingresos financieros

d) De valores negociables y otros instrumentos financieros (terceros)

14. Gastos financieros a) Por deudas con terceros

A.2) RESULTADO FINANCIERO

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

10

11

10

11

11

11

10

11

A .4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A

A .5) DÉFICIT DEL EJERCICIO

85.781,64 89.629,70 85.781 ,64 89.629,70

(3.890,08) (5.193,23)

11 .774,66 9.128,24 11 .774,66 9.1 28 ,24

{33.214.40) {31 .739,94) (25.458, 15) (24.327,70)

(7.756,25) (7.412,24)

{57.345,99) {69.981,26) (57.309,69) (68.291 ,41 )

(36,30) (337,90) (1.351,95)

{5.486,60) {5.486,60)

(2.380,77) {13.643,09)

6,69

6,69

{247,72) {226,58) (247,72) (226,58)

{247,72) {219,89)

{2.628,49) {13.862,98)

(2.628,49) (13.862,98)

{2.628,49} {13.862,98}

STADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.013

ADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y DE 2.01 3

Resultados Excedentes negativos de de ejercicios ejercicios Resultado del

anteriores anteriores ejercicio Total

101.206.32 (31 .486.54) (9.654.26) 60.065,52

B) SALDO AJUSTADO. INICIO DEL AÑO 2.013 101 .206~ (31 .486.54) (9.654.26) 60.065.52

(13.862,98) (13.862,98)

cienes del patrimonio neto (9.654,26) 9.654,26

C) SALDO FINAL DEL AÑO 2.013 101 .206,32 (41 .140.80) (13.862,98) 46.202.54

D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2.014 101 .206.32 (41.140.80) (13.862.98) 46.202,54

l. Total ingresos y gastos reconocidos (2.628,49) (2 .628,49)

11 1. Otras variaciones del patrimonio neto (9.654,26) 9.654,26

E) SALDO FINAL DEL AÑO 2.014 101 .206.32 (50.795.06) (6.837.21) 43.574.05

La memoria adjunta forma parte integrante d_e las cuentas anuales de 2.014 y 2.013

ASETRAVI GESTIÓN

MEMORIA

EJERCICIO 2.014

1 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

31 de diciembre de 2.014

Página

Nota l .-CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL 2

Nota 2. - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2

Nota 3 . - APLICACIÓN DE RESULTADOS 3

Nota 4 . - NORMAS DE VALORACIÓN 4

NOTA 5 . - ACTIVO INMOVILIZADO 6

NOTA 6. -ACTIVOS FINANCIEROS 7

NOTA 7.-PASIVOS FINANCIEROS 8

NOTA 8 . -FONDOS PROPIOS 8

NOTA 9 . - SITUACIÓN FISCAL 8

NOTA 10. - INGRESOS Y GASTOS 10

Nota 11 .- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 11

Nota 12 . - OTRA INFORMACION 11

(Continúa)

2 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anua les

Nota l . -CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL

La Asociación Empresarial de Transporte "Asetravi - Gestion " se constituyó el 3 de Junio de 1995 . La Asociación se rige por sus Estatut os y por las l eyes v i gente s en cada momento y que le sean de aplicación . La duración de la misma de acuerdo con sus estatutos , e s indefinida .

La Asociación tiene su domicilio social e n Bilbao en la Plaza Sagrado Corazón n° 5- Sa Planta . Tiene como fin primordial la prestación de servicios y entrega de bie ne s a s us asociados , necesar i os para el desarrollo de su actividad profesional y cumplimi ento d e sus fi nes en el á mb i to d e l a provincia de Bi zkaia .

Nota 2 . -BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

A.- Imagen fiel

Las cuentas anuales adjunta s muestran la imagen fie l del patrimonio , de la situación f inanciera y de los resultados de Asetravi - Gestión habidos durante el correspondiente ejercicio .

B.-Marco n o r mativo de información financiera aplicable a la sociedad

Las Cuentas Anua l es del ej e rcicio 2.014 de Asetravi - Ge stión que comprenden e l Balance de Situac ión y Cuenta de Pérdidas y Gananc ias , Estado de Cambi os en el Patrimonio Neto y la memoria , se presentan según la estructura establec i da e n las Leyes Mercantiles , el Plan General de Contabilidad y las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas entidades sin fines lucra t i vos . Dichas cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de Asetravi - Gestión al 31 de Diciembre de 20 14 habiéndose aplica d o las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mos trar la imagen fiel de l a

(Continúa)

3 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

C.-Comparación de la Información

Las cuentas anuales presentan a efectos compara ti vos , con cada una de las partidas del balance , de la cuenta de pérdidas y ganancias , del estado de cambios en el patrimonio neto y de la memoria , además de las cifras del ejercicio 2 . 014 , las correspondientes al ejercicio anterior , que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2 . 013 .

D.-Elementos recogidos en varias partidas

Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance , en la cuenta de pérdidas y ganancias , en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo .

E . -Cambios de criter i os contables

No se han realizado en el ejercicio ajustes a las cuentas anuales del 2 . 014 por cambios de criterios contables.

F . -Corrección de errores

Las cuentas anuales del ejercicio 2 .014 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio .

Nota 3.-APLICACIÓN DE RESULTADOS

La Asamblea General el 15 de mayo de 2 . 014 aprobó el traspaso íntegro del resultado negativo del ejercicio 2 . 01 3 por importe de 13 . 862 , 98 euros a "Déficit de ejerci cios anteriores" .

La Junta Directiva de Asetravi- Gestión someterá a la aprobación de la Asamblea General el traspaso íntegro del resultado negativo del ejercicio 2.014 por importe de 2 . 628 , 49 euros a déficit de ejercicios anteriores.

(Continúa)

4 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las C~entas Anuales

Nota 4 . - NORMAS DE VALORACIÓN

Se han aplicado los criterios contabl es e n relación con las siguient es partidas :

A.- Inmovilizado intangible

Se valoran al precio de adquisición . No se han incluido los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas . La amortización se realiza de forma lineal en un plazo de cinco años

B. - Inmovi lizado Material

La Asociación valora su inmovilizado material al precio de su coste de adquisición .

Los gastos de reparación y mantenimiento se l l evan a lo s resultados del ejercicio en que se incurren .

Los costes de ampliac i ón y mejora que amplían la vida útil de los elementos s on contabilizados como mayor valor de los mismos

La amortización se calcula linealmente sobre los valores de compra utilizando porcentajes s·.1ficientes . La vida útil por grupos de inmovilizado es la siguiente :

Grupo del Inmovilizado material

Instalaciones Mobiliario Equipos para procesos de información

C. - Deudas a L/P

10 1 0 5

Se valora por el nominal pendiente de l i quida r sin que se haya establecido devengo de intereses.

D. -Acreedores y Deudores

El saldo de

5 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

E. - Clasificación de las deudas y créditos

Se han clasificado como deudas a corto plazo aquellas cuyo vencimiento previsto a la fecha de balance es inferior a 12 meses . El resto se considera a largo pla zo .

F . -Ingresos y Gastos

Su registro contable se realiza conforme al principio de devengo . -

(Continúa)

6 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

NOTA 5 . - ACTIVO INMOVILIZADO

A. - Inmovilizado Intangibl e

La composición y el movi miento de este capítulo d urante el ejercici o 2.013 f ue el siguiente (expresado en euros) :

Aplicaciones infor máticas

Amortización acumu lada

Valor neto

Saldo al 01 . 01 . 13

Saldo al 31.12 . 13

13 . 925 , 91 13 . 925 , 91

(13 . 925 , 91) (13 . 925 , 91)

0 , 00 0 , 00

Durante el e j ercicio 2 . 01 4 no ha tenido n i nguna variación respecto al 31 d e diciembre de 2 . 013 .

No existe ningún inmovilizado i ntangible cuya vida útil se haya considerado indefinida .

B.- I nmovilizado Mater i al

La composición y e l mov i miento de este capítulo d urante e l ejercicio 2 . 013 fue el siguiente (expresado en euros) :

Bruto

Otras instalaciones

Mobiliario

Equipos informáticos

Total

Amortización acumul ada

Otras instalaciones

Mobiliario

Equipos informáticos

Total

Saldo al 01. 01.13

66 . 548 , 68

37 . 403 , 82

38 . 275 , 19

142 . 227 , 69

Adiciones

( 48 . 753 , 10) (4 . 449 , 00)

(34 . 809,18) (1.037 , 60)

(38 . 275 , 19)

(180 . 009 , 1 6)

Sa ldo a l 31.12 . 13

66 . 548 , 68

37 . 403 , 82

38.275 , 19

14 2 . 227 , 69

(53 . 202 , 10)

(35 . 846 , 78)

(38 . 2 7 5 , 19)

(Contin úa )

7 ASETRAVI-SESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

La composiclon y el movimiento de este capítulo durante el ejercicio 2 . 014 ha sido el siguiente (expresado en euros) :

Saldo al Saldo al 01 . 01.14 Adiciones 31.12 . 14

Bruto

Otras instalaciones 66 . 548 , 68 66 . 548 , 68

Mobiliario 37.403 , 82 37 . 403 , 82

Equipos informáticos 38 . 275 ,1 9 38 . 275 ,1 9

Total 142.227 , 69 142 . 227 , 69

Amortización acumulada

Otras instalaciones (53 . 202 , 10) (4 .4 49 , 00) (57.651 , 10)

Mobiliar io (35.846 , 78) (1.037 , 60) (36 . 884 , 38)

Equipos informáticos (38 . 275 , 19) (38 . 275 , 19)

Total (127 . 324 , 07) (5 . 486 , 60) (132 . 810 , 67)

Neto 14 . 903 , 62 9 . 417 , 02

La asociaclon realiza su actividad en las instalaciones propiedad de la asociación Asetravi .

NOTA 6 .-ACTIVOS FINANCIEROS

El detalle de esta part i da del balance adjunto se detalla a continuación (expresado en euros) :

2 . 014 2 . 013

Clientes 19.716 , 73 15 . 630 , 23

Otros activos financieros 5 . 841 , 36 3 . 812 , 90

Efecti vo 26 . 119 , 50 25 . 668 , 22

Caja 770 , 84 26 , 39

Cuenta corriente Banco Popular 290 , 35 138 , 75

(1 y

8 ASETRAVI-GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anual es

La cuenta de clientes recoge los saldos pendientes de cobro a los asociados.

NOTA 7 . -PASIVOS FINANCIEROS

Pasivos financieros a largo plazo

La partida de otros pasivos financieros recoge el saldo actual de 12 . 646 , 28 euros del préstamo que realiza la asociación Asetravi para el funcionamiento y desarrol l o de Asetravi-Gestión.

Pasivos financieros a corto plazo

Los instrumentos sociedad a corto euros) :

fi nancieros plazo son

del pasivo del balance de los siguientes (expresados

2 . 014 2 . 013

la en

Proveedores 2 . 489 , 70 2 . 258 , 71

NOTA S . -FONDOS PROPIOS

El epígrafe del patrimonio neto y pasivo del balance denominado Fondos Propios recoge los resultados generados por la Asociación en ejercicios anteriore s ya aprobados por la Asamblea General y el déficit por importe de - 2. 62 8 , 4 9 euros al 31 de d i ciembre de 2 . 01 4.

NOTA 9 . - SITUACIÓN FISCAL

Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años.

La sociedad de inspección por las autoridades

9 ASETRAVI - GESTIÓN

Memoria de las C~entas Anuales

Impuestos

Impuesto sobre r enta de personas físicas IVA

Deudas con Administraciones Públicas :

Ejercicios abiertos

2011-2014 2011 - 2014

La composición de esta partida al 31 de diciembre de 2.013 es la siguiente (expresada en euros):

H. P . deudora por IVA

H.P. deudora por IRPF

Organismos de la SS acreedores

Total

Importes Importes deudores acreedores

3 . 331 , 03

3 . 331 , 03

1.808 , 85

744 , 62

2 . 553 , 47

La composic1on de esta partida al 31 de diciembre de 2 . 01 4 es la siguiente (expresada en euros) :

H. P . deudora por IVA

H. P . deudora por IRPF

Organismos de la SS acreedores

Total

Importes Importes deudores acreedores

2.177 , 86

2 . 177 , 86

3 . 995 , 62

781 , 82

4 . 777 , 44

La Junta Directiva de Asetravi-Gestión estima que de la posible revisión de los años pendientes de inspección fiscal no se pondrán de manifiesto pasivos que afecten de manera si nificativa a las cuentas anuales adjuntas .

10 ASETRAVI - GESTIÓN

Memo ria de las Cuentas Anuales

Impuesto sobre Sociedades :

El impuesto de Sociedades, que en este ejercicio resulta con base impositiva negativa de - 2 . 628 ,4 9 euros se aplicará a la compensación de bases positivas que se es t abl ezcan en ejercicios posteri ores .

NOTA 10.- INGRESOS Y GASTOS

A) El desglose de los Ingresos de Explot ación es el siguiente (expresado en euros)

Facturación Gestión

Cursos de formación Ventas de libros Comisiones seguros Ingresos f inancieros

Total

2 . 014

50.806 , 97 32 . 722 , 00

2.252 , 67 11.774 , 66

97 .556 , 30

2 . 01 3

61.672 , 51 21 . 196 , 00

6 . 761 , 19

9 . 128 , 2 4 6 , 69

98 . 764 , 63

B) El desglose de l os Gastos de Explotación es el siguiente (expresado en euros)

2 . 014 2 . 013

Aprovisionamientos 3.890 , 08 5 . 193 , 23 Compras facturación 3 . 89 0 , 08 5 . 193 ,23

Gastos de personal : 33.214 , 40 31 . 739 , 94 Sueldos 25 . 458 , 15 24 . 327 , 70 Seguridad social 7 . 756 , 25 7 . 41 2 , 24

(Contin

11 ASETRAVI - GEST I ÓN

Memoria de las Cu entas Anua l es

Otros gastos de explotación :

Mantenimiento y conservación Servicios profesionales independientes

Seguros

Publicidad y relaciones públicas

Red digital y teléfono

Material de oficina y otros

Gastos de cursos

Suscripción revistas

Asociación Uniport

Otros tributos

Pérdidas por deudas incobrables

Amortización

Gastos financieros

Total

57.345,99

8.594,80

26.754 , 00

3 . 278 , 12

501 , 08

2 . 194 , 36

4.905 , 58

7.275 , 38

2 . 441 , 37

1 . 545 , 00

36 , 30

5 . 486 , 60

247 , 72

100.184 , 79

Nota 11 . - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

69 . 981 , 26

8 .94 6 , 83

36.766 , 28

40 , 67

574 , 13

2 . 614 , 05

7 . 804 , 52 9 . 999 , 93

1.545 , 00

337 , 90

1 . 351 , 95

5 . 486 , 60

226 , 58

1 00 . 184 , 79

No existen remuneraciones devengadas , anticipos o créditos concedidos u obl igaciones contraídas en materia de pensiones con los miembros de la Junta de Gobierno .

Nota 12. - OTRA INFORMACION

12 . 1 La distribución por sexos y por categorías de l a p l antilla al cierre del ejercicio 2.013 de l personal de l a sociedad es la sigui ente :

Categoría Hombres Mu j eres Total

Of i c ial 2a administrativo 1 1

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12 ASETRAVI- GESTIÓN

Memoria de las Cuentas Anuales

La distribución por sexos y por plantilla al cierre del ejercicio de la sociedad es la siguiente :

Categoría Hombres

Oficial 2a administrativo

categorías de la 2 . 014 del personal

Mujeres Total

1 1

12 . 2 La distribución por sexos y por categorías de la plantilla al cierre del ejercicio 2 . 013 y 2 . 014 del personal de la sociedad es la siguiente :

Categoría 2.014 2 .013

Oficial 2a administrativo 1 1

12 . 3 En el ejercicio 2 . 014 no ha habido ningún cambio en el órgano de gobierno , dirección y representación .

En Bilbao a 31 de marzo de 2 . 015