Asociación de Funcionarios y Empleadosdel Servicio Exterior Ecuatoriano ( AFESE )

ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de diciembre del 2013

CONTEN¡DO

Informe de los auditores independientes

Balance general

Estado de ingresos y gastos

Estado evolución del patrimonio

Estados de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

Abreviaturas usadas:

US$

NIA

PCGA

NIIF

- Dólares estadounidenses

- Normas Internacionales de Auditoría

- Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

- Normas Internacionales de Información Financiera

I{uñez Sewano & Asociados./ (^.- v

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Miembros de la Asamblea General y Junta Directiva de la:Asociación de Funcionarios y Empleados del Servicio Exterior Ecuatoriano (AFESE)

Dictamen soóre los esfados financieros

1. Hemos auditado el balance general adjunto de la Asociación de Funcionarios y Empleados delServicio Exterior Ecuatoriano (AFESE ), al 31 de diciembre del 20'13 y los correspondientesestados de ingresos y egresos, de evolución del patrimonio y de flujos de efectivo por el añoterminado en esa fecha, así como el resumen de políticas de contabilidad significativas y otrasnotas aclaratorias. Los estados financieros al 31 de diciembre del 2012 y sus correspondientes notas,incluidos en este informe con fines exclusivamente informativos, fueron examinados por otra firma deauditores, y su informe emitido el 5 de abril del 2013, expresó una opinión con una salvedao.

Responsabilidad de la Administración sobre /os esfados financieros

2. La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estadosfinancieros de acuerdo con Normas Ecuatorianas de Contabilidad. Esta responsabilidad incluye:diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente a la preparación y presentaciónrazonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erróneas deimportancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar políticascontables apropiadas y realizar estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Responsa bi I i dad del A u d ito r

3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados ennuestra auditoría. Condujimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria.Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planifiquemos y realicemos laauditoria para obtener certeza razonable de que los est4flos financieros no están afectados pordistorsiones significativas.

Una auditoria comprende la aplicación de procedimientos destinados a la obtención de la evidenciade auditoría sobre las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros. Losprocedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor e incluyen la evaluación del riesgo dedistorsiones significativas en los estados financieros por fraude o error. Al efectuar esta evaluación deriesgo, el auditor toma en consideración los controles internos de la Compañía, relevantes para lapreparación y presentación razonable de sus estados financieros, a fin de diseñar procedimientos deauditoría adecuados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre laefectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también comprende la evaluación de ouelos principios de contabilidad utilizados son apropiados y de que las estimaciones contables hechaspor la Administración son razonables, así como una evaluación de la presentación general de losestados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente vapropiada para proporcionar una base para expresar nuestra opinión de auditorÍa.

Opinión

4. En nuestra opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente, en todoslos aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación de Funcionarios y Empleados delServicio Exterior Ecuatoriano (AFESE ), al 3'1 de diciembre del 2013, los resultados de susoperaciones, los cambios en su patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en esa

de acuerdo con Normas Ecuatorianas de Contabilidad.

Quito, junio I

Registro en laSuperintendencia deComoañÍas N.018

I,IÉ[IBÉR OF

:\..r''.-:'{dgar Núñez

seftante LeSalRepre

4-ffi PrimeGlobal 1 f:á#1';:Xi;::,uilng Firms

ASOCIACION DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEL SERVICIO EXTERIORECUATORTANO (AFESE)

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 y 2012(expresado en dólares estadounidenses)

ACTIVOS

Activos corrientes:Efectivo y equivalentes de efectivoInersiones financierasCartera de créditosCuentas por cobrarTotal

Propiedades, muebles y equipos

Otros activos

TOTAL

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes:Cuentas por pagarObligaciones con trabajadoresTotal

PATRIMONIO DE LOS ASOCIADOS(véase estado adjunto)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Notas 2013

133.985840.651

75.1 90465.142

2012

308.883570.77796.808

506.390

J

45

1.514.969

1 .213.686

28.984

1.482.858

1.250.685

17.011

2.757.639 2.750.554

103.84118.819

97.64824.841

122.660

2.634.980

122.489

2.628.065

2.757.639 2.750.554

Las notas explicativas anexas 1 a 13 son parte integrante de los estados financieros

ASOCIACION DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEL SERVICIO EXTERIORECUATORTANO (AFESE)

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 y 2012(expresado en dólares estadounidenses)

Ingresos:Contribuciones y cuotas de asociadoslntereses ganadosOtros ingresosTotal

Gastos operacionales:Gastos de administraciónGastos de personalDepreciaciones

Pérdida en operación:

Otros íngresos (egresos):Recuperaciones

(Déficit) Excedente del ejercicio (30.1 43)

Las notas explicativas anexas 1 a 13 son parte integrante de los estados financieros

11

2013

376.91066.53028.483

2012

363.88859. 1 49

n

471.923

1.44 EAE

303.94055.117

423.037

zJo.YSC308.960

56.728

670.602 602.643

(198.679)

168.536

(1 7e.606)

203.771

toó.cJb 203.771

24.165

ASOCIACION DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEL SERVICIO EXTERIOR(AFESE)

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 y 2012

ECUATORIANO

(expresado en dólares estadounidenses)

FondoInstituclonal

FondoEspecial

Excedenteacumulado

Total

Diciembre 31,2011

Transferencia de excedentes acumulados

Ajuste

Excedentes seguro médico

2.170.904

23.198

8.260

383.396

18.142

23.198

(23.1e8)

2.577.498

0

8.260

18.142

24.165Excedente del eiercici

Diciembre 31,2012

Excedente seguro médico

2.202.362 401.538

ó /.ucó

24.165

24.165 2.628.065

37.058Déficit del .143

Diciembre 31,2013 2.202.362 438.596

Las notas explicativas anexas 1 a 13 son parte integrante de los estados financieros

2.634.980

ASOCIACION DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS DEL SERVICIO EXTERIOR ECUATORIANO(AFESE)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 y 2012(expresado en dólares estadounidenses)

Flujo de operaciones:

(Pérdida) excedente del ejercicioMás gastos que no representaron desembolsos de efectivoAmortizacionesDepreciaciones

Cambios en activos y pasiivos operativos

Disminución en cuentas oor cobrarDisminución (Aumento) en cartera de créditos(Aumento) en otros activosAumento (disminución) en cuentas por pagar(Disminución) aumento en obligaciones laboralesExcedente de seguro médicoEfectivo provisto por (utilizado en) actividades de operación

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

(Aumento) de propiedades, muebles y equiposEfectivo provisto (utilizado) en actividades de inversión

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento:

(Aumento) en Inversiones financierasEfectivo (utilizado) provisto por actividades de financiamiento

(Disminución) Incremento de efectivo y sus equivalentes

Efectivo y sus equivalentes al inicio de año

Efectivo y sus equivalentes al final del año

2013

(30.1 43)

055.117

2012

24.165

5.31556.295

44.54218.324

-11.9736.193-6.022

37.058

25.064-3.877

-20.345-14.416

2350

1 13.095 72.436

-18.1 19 -14.044-18.'l 19 -14.044

-269.875-269.875

-174.898

308.883

0

58.392

250.491

308.883

Las notas explicativas anexas I a'l 3 son parte integrante de los estados financieros

Asociación de Funcionarios y Empleadosdel Servicio Exterior Ecuatoriano ( AFESE )

ESTADOS FINANCIEROSAl3l de diciembre del 2013

CONTENIDO

Informe de los auditores independientes

Balance general

Estado de ingresos y gastos

Estado evolución del patrimonio

Estados de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

Abreviaturas usadas:

US$

NIA

PCGA

NIIF

- Dólares estadounidenses

- Normas Internacionales de Auditoría

- Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

- Normas Internacionales de Información Financiera

AsoclAclÓN DE FUNcloNARtos y EMpLEADos DEL sERVrcro EXTERToRECUATORTANO ( AFESE )

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de diciembre de 2013 v 2012

NOTA 1.. OPERACIONES

Mediante Acuerdo del Ministerio de Previsión Social y Trabajo N. 10966, del 21de marzo de1968, se aprobó la constitución de la Asociación de Funciónarios y Empleados del servicioExterior Ecuatoriano (AFESE), y en la misma fecha fue registrada en la Dirección General delTrabajo, con domicilio en la ciudad de euito.

Los estatutos reformados fueron aprobados por la Asamblea General Extraordinaria de socios,del 1 de agosto de\2012.

La Asociación de Funcionarios y Empleados del Servicio Exterior Ecuatoriano (AFESE), es unorganismo clasista que agrupa a los trabajadores del país que prestan sus servicios en el frenteexterior del Ecuador, cuyos fines principales son los siguientes:

'

1' Velar por los derechos de los miemb_ros, consagrados en la Constitución y leyes de laRepública' en especial de la Ley orgánica oál servicio Exterior, y sus respectivosreglamentos' a fin- de lograr certeza jurídica en las actividades que atañen al desempeño delServicio Exterior Ecuatoriano r

2' colaborar con las autoridades del Ministerio de Relaciones Exteriores en el cumplimiento delos fines del Estado en materia política internacional.

3' La defensa institucional; y propender al bienestar de sus miembros, a cuyo efecto, laAsociación dirigirá su acción para:

' Fortalecer al Servicio Exterior, velar por su dignidad y contribuir para su prestigioso ybuen nombre;

' La defensa de la carrera diplomática y auxiliar y de los derechos de los miembros en elorden a obtener estabilidad en sus cargos, promoción justa y una remuneración acordecon sus responsabilidades y funciones;

' La bÚsqueda de condiciones apropiadas para lograr eficiencia en el trabajo;

' La elevación del nivel de capacidad profesionaly culturalde los miembros;

' El fortalecimiento de los lazos de compañerismo y solidaridad de los miembros;

' La búsqueda de mejores condiciones de vida a través de la acción conjunta de losmiembros, y;

' Establecer, fomentar y fortalecer relaciones con otras asociaciones y organismosgremiales del Ecuador y de otros países que persigan fines similares a los d"e AFESSE.

NOTA 1.. OPERACIONES(continuación)

El 20 de octubre del 2011, mediante Oficio N. 1836-CGJ-DAL-MIES-2011-OF del Ministerio deInclusión Económica y Social, se procede al registro de los socios y de la directiva de laAsociación, en cumplimiento de lo dispuesto en elArl. 6, numeral6, en concordancia con el incisosegundo de la disposición transitoria segunda delAcuerdo Ministerial N. 0566 del 20 de junio del2011, por el período 2011-2013.

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES

a) Bases de preparación de los estados financieros

Los estados financieros adjuntos son preparados con base a las Normas Ecuatorianas deContabilidad (NEC); las cuales requieren que la Administración efectúe ciertas estimaciones yutilice ciertos supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación decontingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, tales como: provisión decuentas incobrables, depreciación de propiedades, muebles y equipos, y amortización de otrosactivos. Aún cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la Gerencia considera que lasestimaciones y supuestos efectuados fueron adecuados en las circunstancias.

b) Efectivo y sus equivalentes.-

Para propósito del estado de flujos de efectivo, la Asociacióq considera como equivalentes deefectivo todas las inversiones de alta liquidez con vencimiento de tres meses o menos.

c) Inversionestemporales.-

Están registradas al valor de los depósitos; los intereses y descuentos que generaninversiones se llevan a resultados por el método de acumulación, en base al plazovencimiento.

d) Cartera de Créditos.-

Incluye préstamos pendientes de cobro, concedidos para cubrir eventualidades originadas poraccidentes, enfermedad grave o emergencias económicas de los socios.

Los préstamos para vivienda social pendientes de cobro, fueron otorgados a los socios con losexcedentes de los fondos que tenía AFESE, exclusivamente para los socios que no disponen devivienda.

e) Propiedades, muebles y equipos.-

Las propiedades se encuentran registradas a valor de mercado, y los muebles y equipos alcosto ajustado y convertido a dólares (para los activos adquiridos hasta el 31 de marzo del2000) y al costo de adquisición (para los adquiridos a partir de esa fecha).

Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del año, mientras que lasmejoras de importancia se capitalizan.

lasde

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES(continuación)

La depreciación se calcula de acuerdo con el método de línea recta, tomando como base la vidaútilestimada de los activos relacionados.

Las tasas de depreciación anual son las siguientes:

Activos

Edificios

Tasas

Equipos de oficinaMuebles y enseresEquipos de computación

0 Otros activos.-

Incluyen principalmente, el costo de uniformes del personalrecta en períodos de 2 años.

de AFESE; se amortizan en línea

g) Exención de impuesto a la renta.-

De acuerdo con la Ley de Régimen Tributario Interno, Afi. 9, numeral 5, las Instituciones Privadassin fines de lucro, legalmente constituidas en el Ecuador, se encuentran exentas de impuesto a larenta; siempre que sus bienes e ingresos se destinen a sus fiqes específicos y además cumplancon los deberes formales establecidos en el Código Tributario y en esta ley. A partir del año 2000las Instituciones sin fines de lucro, deben presentar declaraciones de impuesto a la rentainformativas.

h) Provisión para jubilación patronal y desahucio.-

EICódigo de Trabajo establece la obligación por parte de los empleadores de conceder jubilaciónpatronal a todos aquellos empleados que hayan prestado sus servicios por 25 años o más,continuada o interrumpidamente. Se registra de acuerdo a un estudio actuarial practicado pcr unperito independiente. Así mismo, cuando la relación laboral termine por desahucio, el empleadordeberá pagar una indemnización calculada en base al número de años de servicio. Al 3'l dediciembre del 2013, la Asociación no ha registrado provisión por jubilación patronal ni desahucio.

i) Ingresos por cuotas AFESE.-

Son reconocidos al monto original de descuento realizado a los empleados y funcionarios delMinisterio de Relaciones Exteriores de acuerdo a los siguientes porcentajes'. Para funcionarios yempleados en el exterior el 6% sobre el sueldo básico; para funcionarios y empleados deCancillería, de acuerdo a las siguientes categorías sobre eltotal de ingresos

SYo

10%10o/o

33%

% de operación

0,0569%1,094%1,4540/0

1,842%

Cateqorías

ABl-

D

NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES(continuación)

Estas cuotas son descontadas automáticamente de los haberes mensuales de los socios: v seregistran en los resultados del período.

j) Intereses ganados.-

Se registran de acuerdo con el método deldevengado.

NOTA 3. _ EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre, corresponde a:

2013 2012

CajaCuentas corrientes bancos localesCuentas de ahorro SAC con tasa trimestral del 5%

Total

NOTA 4. - INVERSIONES FINANCIERAS

Al 31 de diciembre, corresponde a:

Depósitos a plazo fijo en el SAC, con tasas del 7%de rendimiento anual, y plazo de 90 días.

Total

Préstamos de vivienda social (1)Préstamos solidaridad (2)

Total

40085.64347.942

4001 9.1 85

289.298

'133.985 308.883

2013 2012

840.651 570.777

840.651 570.777

NOTA 5.. CARTERA DE CREDITOS

Al 31 de diciembre, la cartera de crédito de corto y largo plazo estaba conformada por:

¿v t3 2012

ZJ.CJó51.657

24.62172.187

75.1 90 qA RNR

NOTA 5.- CARTERA DE CRÉDITOS(continuación)

(1) Corresponde a saldos pendientes de cobro de préstamos otorgados con recursos deAFESE a los socios que no disponen de vivienda, están respaldados con la garantía delbien, con un monto máximo de US$ 18.000 para vivienda y US$ 14.000 para laconstrucción de vivienda, con una tasa de interés anual del ToAy 6,5o/o, a un plazo de240meses.

(2) Corresponde a préstamos concedidos para cubrir gastos de hospitalización no cubiertospor el seguro médico de AFESE, a un plazo máximo de nueve meses, y tasa de interésanual del 1%. Sobre éstos créditos no existen oarantías.

NOTA 6.- CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre, comprende:

2013 2012

Relacionadas (Véase Nota 12 )

Socios (1)

lmpuesto al Valor Agregado (2)Metromédical (3)Otras

Provisión para cuentas incobrables

Total

133.900

63.50164.903

181F"077

23.355

134.179

105.03964.903

184.07711.974

469.736

(4.594)

500.172

6.218

465.142 506.390

(1) Corresponde a valores pendientes de cobro a los socios por consumos en locarescomerciales, restaurantes y otros, que serán descontados a través del rol de pagos.

Corresponde a lmpuesto al Valor Agregado de años anteriores no reconocido como gasto.

Corresponde a un juicio de Laudo Arbitral seguido por Metromédical Cía. de Seguros a laAFESE, por gastos médicos de socios efectuados en años anteriores que no fueronreconocidos por la Aseguradora y que la Asociación tuvo que cancelar poraproximadamente US$ 148.000 de gastos médicos y US$ 36.077 de gastos judiciales yotros. Estos valores no han podido recaudar de los socios aun cuando fueron losbeneficiarios de los servicios. Hasta la fecha de emisión de éste informe, el Directorio noha tomado una decisión al resoecto.

(2)

(3)

NOTA 7.. ACT]VOS FIJOS

Al 31 de diciembre, están conformados por:

TerrenosEdificiosInstalacionesEquipos, muebles y enseresEquipos de computación

Depreciación acumulada

Activo fijo, neto

Elmovimiento de activos fiios durante el año fue:

Saldo al InicioAdiciones, netasDepreciación

Saldo alfinal

NOTA 8.- CUENTAS POR PAGAR

Proveedores

Aportaciones por pagar

Póliza de seguro

Aportes por pagar IESS

CIrm

Total

1 .213.686 1.250.685

2013 2012

855.746947.830

34.2851 15.09027.382

855.746939.043

34.285105.86026.823

'1.980.333

(766.647\1.961.757(711.072\

Al 31 de diciembre, las cuentas por pagar corresponden a:

2013

2013 2012

1.250.685 1.292.53618.118 14.044

(55.117) (56.295)

G

1.2'13.686 '1 .250.685

2012

15.569

2..ffion.2874.147

31.280

14.851

25.470

3.996

53.354

103.U1 97.W

NOTA 9.. FONDO INSTITUCIONAL

El patrimonio de la Asociación está conformado por todos los bienes muebles e inmuebles,valores en dinero u otras especies adquiridas a cualquier título, el valor de los avalúos de laspropiedades efectuados en los años 2003 y 2004,los excedentes generados en los contratos deseguro médico de los socios de años anteriores, y la compensación de pérdidas de períodosanteriores.

NOTA 10.. FONDO ESPECIAL

Está constituido por los excedentes de ejercicios anteriores de las pólizas de seguro médico delos socios, mismo que cubrirá prestaciones emergentes o adicionales al seguro médico. Al 31 dediciembre del 2013, se transfirió US$ 37.058.

NOTA 11,- CONTRIBUCIONES DE LOS ASOCIADOS

Al 31 de diciembre, el siguiente es un resumen de la cuenta:

2013 2012

Cuotas del exteriorCuotas de cancilleríaCuotas de voluntariado

Saldo alfinal

286.81371.73118.366

278.14770.1 9815.543

376.9'10 363.888

NOTA I2.. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

a) Los saldos por cobrar y por pagar con partes relacionadas se conformaba de lamanera: r

2013 2012

siguiente

ACTIVOS:

Efectivo y sus equivalentes: (Nota 3)Saldos en cuentas de ahorro- SACDepósitos a plazo fijo - SAC

Cuentas por cobrar:Servicio de Ahorro y CréditoFondo Complementario Previsional CerradoFCPC

Total

lntereses ganados:Servicio de Ahorro y Crédito

133.900 134.179

47.942840.651

00

61.535

72.365

98.668

35.511

59.284 51.594

NOTA 13.. EVENTOS SUBSECUENTES

Entre 31 de diciembre del 2013 y la fecha de emisión del informe de auditores externos, junio12del2014,no se produjeron eventos que en la opinión de laAdministración de laAsociaciónde Funcionarios y Empleados del Servicio Exterior Ecuatoriano, pudieran tener un efectosignificativo sobre dichos estados financieros, y que no estuvieran revelados en los mismos oen sus notas.