AT AMAN KARİNA PENDİK SİTE YÖNETİMİ

2015/08-09-10 AYLARA AİT DENETİM RAPORU

2 / 16

ATAMAN KARİNA PEN DİK SİTE YÖNETİMİ

2015/08-09-10 AYLARA AİT DENETİM RAPORU

iNCELEMEYİ YAPAN DE!\ ETİM Kl IH .Ll f VELERİ:

: ecnıeııiıı TCIYSC /, Mali Mli:;.avir / 8ağınısız Denetçi

. hıtın<ı 1\. /\ l~ .I\ !)/\(~ l\llali l'vlü~a\ ir

TESPİTİ YAPILAN SİTENİN:

l '11\aııı

i lt:ti~iııı

:/\T.l\M/\N K i\Rİ NA PE'\DİK SİTE YÖNETİMİ

: ~ · :ınıçc:;.ınc \lalı . .l\:dııılı (ad. \n: 97

Pendik / h 1 ·\\ l3l 1

: Tcl:02165043042

İNCELEMENİN KAPSAMI VE KONUSU :

İncelemenin Dönemi 02.08.2015 - 3 1. 10 .2015

İııcelcıııcniıı l\.nııusu İlgili Dönemlere /\İt Faaliyetlerin ve Mali Tabloların Denetimi

1 / 15

1- GE~EL BİLGİ

i rı celcme dönem ini n 01/06/201 5-3 1/10/2015 tarihleri a ras ın da site yönetiminde:

a. İ"kcndcr VAT.ANSL~VL:: R

b. l'vlu~tafrı Ö!'.TC'RI<.

c. Cii.illıaıı l~İ"-.,()(' 1 1.

bulunmaktadır.

İnceleınc dönemini kapsa~aıı si.irec;ıe talısilat \ c ödemelerin. Ak bank Güzelyalı Ş ubesi 1308- 27039 ve Deııi/hank Ka::-ııarca )uhcsi- 6-+5 06 -+9 n\ı· lu hesaplardan kullanılarak yapılmıştır.

ı\idatların hir kısıııı ıalısilaL ıııakbu/.u karşılığında ci<.kn talısil edilmiştir.

Aidatlar ile birlikte ortak kullanılan ısıtma \C sıcak su giderleri de bağımsız bölümlere ku l lanı mları

kadar dağıtılmaktadır.

D ı\P 'r'apı l·irıııası tarafından aylık doğalga;1 \C ~ıcak <,u tüketimleri miktarları bulun up i lgi l i blok'a gelen İC!DA) \e İSKİ i'aLuraları ile ıııaliyctlendirilip ilgili blokta oturanlara dağıtılmaktad ı r.

r--...Jcrkoi ısıtma ve sıcak su elde edilmesine ilişkin giderlerin. 14.04.2008 tarih ve 26847 Say ı lı

Resıııi (İa/.etedc )a)ııılanarak ~ürUrlüğc giren Merkezi lsıtma ve Sıhhi Sıcak Su Sistemler inde ı sınma ve Sıhhi Sıcak Su Ciiderleriniıı Pa: laşurılıııasına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre pay l aştırı lmas ı gerektiği. ilgili )iinctıllL'liğin ısıtma \C sıhhi <,ıcak su gider paylaşımı hesaplaması başl ı k l ı 8.

Maddesinde '. \ /ake:::i ı .\ıfmu \isıe111/eri11Je ıoulom ısıtnw giderlerinin % 70 'i hoğımsız

biılum/erin ölctilen 1.\1 !iıketimlerine \;Ore purfo.1·11nlır foulc.mı ısıtma giderlerinin % 30 'u urtak kııllu111111 111uhollai. ,i,ıem karı /)fan u.ı".;cıri ısnmw ı·e isl<!imı: giderlerinden kaynaklı ısı giderleri o/uruk ha(.;111rn::. hı"i/ıil/llL'l'in k11/lun1JJ1 alunluruw (!(ıre /Jll ı:la.~Drılır "dcnilıııcktcdir.

2J O(ı. 1 %.'i t~ırilı 634 sa~ılı Kat l'vlülki)cti Kaııuıı ' uıı ~O.nıaddesiııin e bendinin değ i ~ik 14. 11.2007 ta rih ve 5711 sa) ılı kanunla değişik 9.maddesindeki '(iider Ye cmtn.ı /Jlffll1ll1 twnumını ödemeven kat maliki ödemede gecikti/fi gıinler ıç111 uı1ık ı · ıi::.de be.) (%5) /ıesubıı ·lu ı.:.ecikme w::.minuf/ ödemekle ı ·/ikü111liidiir "deıı i lmck.ted i r.

Kat maliklerinden geciken ödemeler için ay lık % 5 Faiz tahakkuk ett i rilmiştir.

2 / 15

2- USU L İ:"ıCELEMELERİ

~ile Y(inctiın h.urulunun O 1.06.2015 tarih 2015 1 ~ ..,a, ılı kararı ile Yönetim Kurulu görev taksimi ve ımza )CLkilcriniıı belirlendiği.

Görn taksimi sonunda:

Yönctinı Kurulu Başkanı

Yünctinı Kurulu Başkan Vekili

Yönctinı Kurulu Cı 1esi

olarak görevlendirıni~lir.

İskeııdcr VA'! J\NSEVER

Ciüllıan 131~Cil " I.

Mustal'a 01'.TC'RK

27.07.2015 tarilıimk alınan 2011 28 kar <.ırı ile ~iıe (iö/cliın. l cnıi7lik ve Bahçe Bakım hizmetlerinin 01.08.2015 tarihinden itibaren Aktim Grup'a \erilmiş olup Ataman Ka rina Site Yönetim

fi..ıali)dkri ile ilgili olarak sö/leşıııe invalanrnışllr.

Cicçici Yönetim Ataman İıı~aat tarafından. llotech Yapı Yönetim Hizmetleri Aş. ile imzalanmış olan söılqmd 1.07.2015 tarihi itibari: k soırn ermiştir.

Site Yöııcticiliği nJına Pendik Vergi l)aircsindcn 097 033 1037 Vergi Kimlik Numarası alınm ı ştır. Personel ınaaşlarınJaıı doğan kesintilerin \atırılrna~ı arnacı' la Pendik Vergi Dairesinde Muhtasar mlikellefiyeti

açtırılmı)lır.

Pcr~( ıncl ıııaa;.larındaıı >apılan SGK Primlerinin. :arırılması aıııacıyla Pendik Sosyal Güvenlik Kurumuna do~)a açıırılıııı~ıır.

Sik YiincLiıııi ıarafıııdaıı öııceh.i ~öneLiımkıı de\ ir alınan derter bilgileri aşağıclndır:

Defterin Cinsi

Y ii ııct i ııı Kuru 1 u K ~ı ı·~ı r De ı ·teri

l~ktınc (icliı I (lickr Dclh:ri

Tasdik Makamı Tasdik Tarihi/ Numarası

ı..: \R 1· \1 1~. '\JCHFRLİGİ 02.06.2015/ 14929

13 .· \Kll{K()y IONOn-: RLİGİ 2 6. 1 2. 2 O 1 4 I 3 6 1 44

Site Yönctiıııiniıı 2015 ) ılıııa ili~kiıı nıuhaschc ka' ıtları Apsi) on muhasebe programındaki Tek DUzen l lcsap Planına göre tutu lmu ştur.

3 / 15

.3- YAPILA:\ İ~CELE\IELER

3.1 GELİRLERİN İNCELE:\IMES İ

'iitc 1 \inctimi gelirleri Yönetim İ ~lct iııı (ielirkı-i. Direkt (ielirlcr \e Diğer Celirler adıy l a üç başlıktan

olu~nıaktad ır . Vöııetinı İşletim Gelirleri sadece tahakkuk ettirilen aidatlardan oluşmakta olup, Direkt Gelirler İ<.e önceden bütçelenemeyen si te sakinlerinin kullanııııına istinaden ortaya çıkan ve aylık bazda belirlenip sik sakinleriııdeıı tahs il atı :arılan gelirlcri(su \ ' C ısıtma gelirleri) ile bu iki başlık dışında o luşan

gelirler de Diğer Cielirleri(gec ikmc tazminatları. cafc kira gelirleri, enerji okuma hizmet gelirleri vb. ) ifade ctnıck.tedir.

Site :önı.:tinıin gelirleri genci bir gruplama:a u:gun :apılınıştır. Cclir \e giderleri karşılaştırma imkanı

nispeten bulunmuştur.

Dı.:ııctiıııı.: konu gelir tablo..,u U1erindı.: genci gelirlerin °iıı81 ini aidatlar. %ı6 ~oğuk su gel irleri , %4 sıcak su gelirleri. 0 o2 ortak :-,ıcak su gelirleri. 0 o7 <.İni de diğer gelirler teşkil etmektedir.

3.1.1 Aİ O ATLAR

Yiinetim İ:;>lı.:tiııı gelirlerinin bü) ük kısmı. Aidat gclirlcrinckıı oluşmaktadır.

201 5 ) ı 1 ıııııı O 1i()1 201 5 dcıı O 1 08 201 5 tarihine kadar top lam 74 7 .63 7. 1 O TL tahsilat yapılnı ış 02/08/2015 dcıı 31 1O2015 tarihine kadar 3 16.626.90 l'L talrnkk.uk.) apılınıştır.

Hesap 2015/08/09/10 Adı 2015-08 Açılış 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplamı

Aidat 747.637,10 105.542,30 105.542,30 105.542,30 316.626,90

l'ahakkuk. L'dilcn aidatların iidcnıelcriııLlc olu~aıı gccikınclcrc istinaden ayrıca gecikme lazıninatı

tahakkukl<1r1 d~ı ) apılını:;; olup. ilgili gccikııll' tu1.ıniııatı hcdcllcri (iclir l uhlosunun .. Gecikme Faizi 1 a/ıııiıı<ıtı .. kısııııııa dahil cdilmi:;;tir.

Tahsi latı imkansız olan 144.036,54 t aidat a l acakları için Avukat Savaş YİÔİT aracılığı ile ilamsız icra ile haciz işlemleri başla tılmıştır. Bu haciz işlemi sonucunda 15.309, 11 TL tahsil edilmiştir. Bu tutarın 109.210,35 t tutarı

31.07.2015 tarihinden önce gelmektedir. 02/08/2015 tarihinden sonra 55.423 ,69 t ' lik kısmına icra takibi başlatılmıştır. 5.288,39 t ' lik dosya masraf di.i ze ltme harcamas ı yapılmı şt ı r.

4 / 15

3.1.2 SU VE ISITMA GELİRLERİ

İnceleme dönem inin O 1/O1 /2015-01 /08/201 5 döneminde Sıcak ve Soğuk Su Gelirleri 107. 145,94 TL olarak gerçekleşirken 02/08/2015-31il012015 dönem inde 56.887 ,33 t olarak gerçekleşm i ştir.

İsk i ve ısıtma bedelleri aşaöıdaki oibidir o

2015-08 2015/ 08/09/ 10 Genel

Hesap Ad ı Açılış 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplam ı Toplama %

SICAK SU GELİRLERİ 66.499,96 2.151 ,09 1.854,61 2.364,37 6. 370,07 11,20%

SOGUK SU GELiRLERİ 36.559. 18 7.245,99 8.337, 95 7.889,06 23.473,00 41 ,26%

TİCARİ BÖLÜM SU GELİRLERİ HESABI 4.086,80 - - - - 0,00%

SICAK SU iSi ORTAK GELİRİ - 9.353,61 - - 9.353,61 16,44%

S ı cak Su ı s ı Bireysel Kullan ı m Geli rı - 3.090,31 - 3.090,31 5,43%

S ı cak Su ıs ı tma Gelirı - 8.229,90 6.370,44 14.600,34 25,67%

Toplam 107.145.94 22 .021 ,00 18.462,46 16.623,87 56.887,33 100,00

3.1.3 oo(;ALGAZ GELİRLERİ

İnceleme döneminin 01 /01 /2015 -01 /08/2015 döneminde 277.966,31 t olarak gerçekleşirken 02/08/2015-31 / 10/2015 döneminde 0,00 t olarak gerçekleşmiştir.

Doğalgaz Gelirlerinin sağlıklı bir şekilde tespit edilmesi için ayrı bir başlık altında hesaplara alınması gerektiğ i

tespit edilmiştir. Doğalgaz gelir ve giderlerinin karşılaştırma imkanı bu l unamamıştır.

Genel 2015/08/09/10 Toplama

Hesap Adı 2015 -08 Aç ılı ş 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplam ı %

DOGALGAZ GELİRLERİ 277.966,31 - - -

3. IA FAİZ GELİRLERİ

Kat maliklerinden geciken ödeme ler için aylık %5 Faizi için 2015/08-09- 10.aylarda toplam 3.389,39 t tahakkuk etmiştir.

Genel 2015/ 08/ 09/ 10 Toplama

Hesa p Ad ı 2015-08 Açılış 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplam ı %

Gecikme Fa i z ı Tazminat 28.782,46 482,76 1.960,03 946,60 3.389,39 100,00% HOTECH TARAFINDAN TAHAKKUK ETIİRİLMEYEN FAİZ VE AİDAT GELİRLERİ 23 .060,37 - - 0,00%

51.842,83 482,76 1.960,03 946,60 3.389,39 100,00%

5 / 15

3.1.5 İLAN VE REKLAM GELİRLERİ

Sitede reklam amaçlı dağıtılan broşürlerden ve asansör panolarından ücret alınmakta alıp 2015 y ılında Asansör reklam bedeli olarak 200,00 TL gelir oluşmuş olup, detayları aşağıda bulunmaktadır .

Genel

2015/08/09/10 Toplama

Hesap Ad ı 2015 -08 Açılış 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplamı %

İLAN VE REKLAM GELİRİ - - 200,00 200,00 100,00%

- - - 200,00 200,00 100,00%

3.1.6 KİRALAMA GELİRLERİ

Eski Site Yönetim Kurulu Başkanı Eyüp Işıklı ve Cafe Karina İşletmecisi Mehmet Işıklı arasında sözleşme imzalanmış ve sözleşmenin ilgi li maddesi aşağıdak i gibidir.

Cafe Karina kira süresi 01.05.2014 ta rihinde baş l a r 01.05.2019 tari hinde sona erer. Kiralama 31.05.2015 tarihine kadar bedelsiz olara k, O 1.06.2015 tarihi itibari ile her ay için site yönetimi tarafından daireler için belirlenmiş olan en yüksek aidat bedeli olarak tahakkuk edilecektir.

2015/08-09-1 O. aylarda, aylık 668,00 t, toplam 2.004,00 t kira geliri elde edild i ği tespit edilmişti.

01.06.2015 tari hine kadar Cafe Ka rinadan kira geliri elde edilm emiş, bedelsiz olarak kiraya verildiği tespit edilmiştir.

Cafe Karinanın vergi açısından Muhtasar Beyanları incelendiğinde ödeme yapmadığı halde kira öder gibi Muhtasar Beyanı ile stopaj bildiriminde bulunduğu tespit edi l miştir .

Genel

2015/08/09/10 Toplama Hesap Ad ı 20 15-08 Açı l ı ş 2015-08 2015-09 2015-10 3 Ay Toplamı %

CAFE KARİNA KİRA GELİRi 1.336,00 668,00 668,00 668,00 2.004,00 0,51%

6 / 15

GELİR TABLOSU

2015/08/09/10 Genel

2015-08 Açılış 3 Aylık Toplama

Gel ir Çeşitleri Devir 2015-08 ay 2015-09 ay 2015-10 ay Toplamı %

AİDAT G E LİRLERİ 747.637,10 105.542,30 105.542,30 105.54 2,30 316.626,90 80,77%

Banka qe l ir ı-fon - - - - - 0,00%

D ı qer qe lı r l er 179,88 - - - 0,00%

DOGALGAZ GELİRLER İ 277.966,31 - - - 0,00%

EMLAK GELiRLERİ 7.840,00 1.420,00 - - 1.420,00 0,36%

İ CRA TAHSİLAT G ELİRL E Rİ - 80,12 - - - - 0,00%

KAFE KARİNA KİRA GELİRİ 1.336,00 668,00 668,00 668,00 2.004,00 0,51%

SICAK SU GELİRLERİ 66.499,96 2.151 ,09 1.854,61 2.364,37 6.370,07 1,63%

SOGUK SU G E LİRLERİ 36.559, 18 7.245,99 8.337,95 7.889,06 23 .473,00 5,99% GECİKME FAİZ VE TAZMİNATLAR ! 28.782.46 482,76 1.960,03 946,60 3.389,39 0,86%

TiCARi BÖLÜM SU G ELİRLERİ 4.086,80 - - - - 0,00%

SICAK SU iSi ORTAK GELİRİ 9.353,61 - 9.353,61 2,39% S ı cak Su ıs ı Bireysel K ull an ım

Geli ri 3.090,31 - 3.090,31 0,79%

Havuz ıs ı tma Ortak Geliri 1.211,76 1.554,36 795,30 3.561,42 0,91%

Enerj i Okuma Hizmet Geliri - 2.062,64 2.100.40 2.100,40 6.263,44 1,60%

Sıcak Su ı s ı tma Geli ri - 8.229,90 6.370,44 14.600,34 3,72%

ilan ve reklam geli rleri - 200,00 200,00 0,05%

ısıtma Ortak Geliri - - - - 0,00%

!sınma Bireysel Gelir - - - 0,00% HOTECH FIRMASININ TAHAKKUK ETI İ RİLMEYEN FAİZ v e A idat lar 23 .060,37 - - - - 0,00%

SİGORTA HASAR GELİRİ - - - - 0,00%

5510 Nolu %5'1 ik Teşvi k - 45,83 831 ,67 759,17 1.636,67 0,42%

1.193.867, 94 133.274,29 131.079,22 127.635,64 391 .989,15 100,00%

7 / 15

O 1.01.2015-O1 .08.2015 dönemine i li~kin Eski Yönetim tarafından yapılan G iderlerin dökü mü a~ağıdaki gibid ir ;

3.2 GİDERLERİN İncel enmes i

3.2.1 Eski \'önctimiıı 01 /01 /2015-01 /08/2015 arası Dönem G iderle ri

Gider çeşitleri 01/01/2015-01/08/2015 2015 Devir%

DOGALGAZ 287.051,00 23,07%

GÜVENLİK 182.696,00 14,69%

YÖNETİM FİRMASI HİZMET ÜCRETİ 52 .500,00 4,22%

ORTAK ELEKTRİK 120.475,80 9,68%

TEMİZLİK PERSONELİ 98.029,00 7,88%

ÖNGÖRÜLEN KDV 95.910,66 7,71%

su 83.461,00 6,71%

PERSONEL Giderleri 80.391,00 6,46%

SOGUK Su Gideri 0,00%

YATIRIM VE DEMİRBAŞLAR GİDERLERİ 37.146,96 2,99%

MEKANİK VE ELEKTRİK PERİYODİK BAKIMLAR 42 .000,00 3,38%

TEKNİK PERSONEL GİDERLERİ 36.774,00 2,96%

TEKNİK BAKIM GİDERLERİ 4.345,04 0,35%

SARF MALZEMELER, DIŞARDAN YAPTIRILAN

BAKIM VE TAMİRLER 21.932,70 1,76%

BAHÇE BAKIM PERSONELİ 16.485,00 1,33%

ÖNGÖRÜLMEYEN GİDERLER 16.356,65 1,31%

HAVUZ KİMYASALLAR ! 10.669,30 0,86%

ORTAK ALAN SİGORTA GİDER İ 13.453,45 1,08%

TEM İ ZLİK DEMİRBAŞLAR! 2.638,28 0,21%

TEMİZLİ K MALZEMELERİ 6.660,00 0,54%

KAMERA S İSTEMİ HİZMET BEDELİ 8.720,00 0,70%

HAŞER E VE KEM İRG EN MÜCADELES İ 3.835,00 0,31%

YÖNETİM OFİS GENEL GİDERLERİ 7.064,80 0,57%

Enerji Okuma Hizmet Bedeli 0,00%

Ba kım ona rım 0,00%

8 / 15

BAHÇE BAKIM VE SARF MALZEMELERİ VE İLAÇLAMA 3.460,87 0,28%

Mazot 3.546,08 0,29%

HUKUK Müşavirliği Giderleri 420,43 0,03%

MUHASEBE PROGRAM! DANIŞMANLIK BEDELİ 0,00%

DİGER giderler 2.570,04 0,21%

HUZUR HAKKI GİDERLERİ 2.520,00 0,20%

SOSYAL TESİS TEMİZLİK GİDERİ 1.644,82 0,13%

TEMİZLİK HİZMET ÜCRETİ 1.133,00 0,09%

OFİS KIRTASİYE SARF MALZEME GİDERLERİ

BRÜT ÜCRETLER 0,00%

İLETİŞİM GİDERLERİ 69,50 0,01%

PERSONEL İÇME SUYU GİDERLER İ 0,00%

Personel Yol Giderleri Hesabı 0,00%

Personel Giyim Ve Koruma Giderleri

SU ANALİZ GİDERİ 0,00%

Personel Eğitim Gideri 0,00%

Haberleşme Giderleri 0,00%

Temsil Ve Ağırlama Giderleri 66,00 0,01%

İŞÇİ İŞSİZLİK PRİMİ 0,00%

İŞÇİ SG K PRİM İ 0,00%

İŞVEREN İ ŞSİZLİK PAYI 0,00 %

SGK İŞVEREN PAYI 0,00%

DAMGA VERGİSİ 0,00%

GELİR VERGİSİ 0,00% ~

Toplam 1.244.026,38 100,00

9 / 15

3.2.2 Yeni Yönetimin 02/08/2015-31 / 10/2015 anısı ~ · aptığı Dönem Giderleri

3 Aylık Genel

Dönem Toplama

Gider Kalemleri Ağustos Eylül Ekim Toplamı Göre%

YÖNETİM FİRMASI HİZMET ÜCRETİ 40.225,02 41.503,35 40.225,02 121.953,39 30,96%

PERSONEL BRÜT ÜCRET 21.521,05 18.621,89 17.575,35 57.718,29 14,65%

SOGUK SU Giderleri 27 .207,00 16.622,00 10.792,00 54.621,00 13,87%

ORTAK ELEKTRİK 12.038,80 12.031,70 13 .571,40 37 .641,90 9,56%

DOGALGAZ 9.784,00 7.166,00 18.497,00 35.447,00 9,00%

TEKNİK BAKIM GİDERLERİ 11.065,14 2.816,15 15 .149,79 29 .031,08 7,37%

TEMİZLİK DEMİRBAŞLAR! 6.598,55 3.911,94 10.510,49 2,67%

YATIRIM VE DEMİRBAŞLAR 3.250,04 664,88 4.768,38 8.683,30 2,20%

Enerji Okuma Hizmet Bedeli 2.095,68 4.200,40 6.296,08 1,60%

Temizlik malzemeleri 1.400,02 977,79 2.573,50 4 .951,31 1,26%

HAVUZ KİMYASALLAR! 1.026,75 1.640,06 1.586,63 4.253,44 1,08%

HAŞERE VE KEMİRGEN MÜCADELESİ 2.714,00 649 649 4 .012,00 1,02%

BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ 3.713,40 29,99 3.743,39 0,95%

Hukuk Müşavirliği Giderleri 1.031,83 1.022,22 1.032,82 3.086,87 0,78%

MUHASEBE PROGRAM! DANIŞMANLIK BEDELİ 902,31 902,31 902 ,31 2.706,93 0,69%

GÜVENLİK 1.357,00 1.357,00 0,34%

OFİS KI RTASİYE SARF MALZEME GİDERLERİ 649,72 183,65 521,04 1.354,41 0,34%

SARF MALZEMELER, DIŞARDAN YAPTIRILAN BAKIM VE TAMİRLER 179,97 827,43 1.007,40 0,26%

İletişim hizmetleri 257,25 145,65 490,42 893,3 2 0,23%

PERSONEL İÇME SUYU GİDERİ 347 231,33 286,41 864,74 0,22%

Personel Yol Giderleri 265,38 121,44 216,74 603,56 0,15%

Personel Giyim Ve Koruma

Giderleri 306,75 19,99 266,2 592,94 0,15%

TEMİZLİK HİZMET ÜCRETİ 150 350 500 0,13%

SU ANALİZ GİDERİ 413 413 0,10%

MEKANİK VE ELEKTRİK PERİYODİK BAKIMLAR 409,62 409,62 0,10%

Personel Eğitim Gideri 350 350 0,09%

YÖNETİM OFİS GENEL GİDERLERİ 223 ,19 62,1 285,29 0,07%

Haberleşme Masrafları 6,75 11,88 253,75 272,38 0,07%

10 / 15

BAHÇE BAKIM VE SARF

MALZEMELERİ VE İLAÇLAMA 90 90 0,02%

Temsil Ve Ağırlama Giderleri 43 35 78 0,02%

Diğer giderler 70,65 70,65 0,02%

TEKNİK PERSONEL GİDERLERİ 15 15 0,00%

DAMGA VERGİSİ 66,9 66,9 0,02%

Toplam 121.899,72 91.200,77 123.078,17 393.880,68 100,00%

3.3 01.01.2015 -31.10.2015 Faaliyet Dönemi arası BİLANÇO Tablosu

01.01.2015-Ol.08.2015tarihleri arası( ESKİ 01.01.2015-31.10.2015

AKTİF {VARLIKLAR) YÖNETİM) tarihleri arası

1 - DÖNEN VARLIKLAR 301.253,48 289.973,51

10 - HAZIR DEGERLER 14.278,07 7.098,71

100 - KASA 0,00 -407,40

102 - BANKALAR 14.278,07 7.506,11

12 - TİCARİ ALACAKLAR 240.518,30 235.947,78

120 - ALICILAR/KAT MALİKLERİNDEN ALACAKLAR 134.606,82 95.494,49

128 - ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR 105.911,48 144.036,54

19 - DİGER DÖNEN VARLIKLAR 46.457,11 46.927,02

195 - İŞ AVANSLAR! 46.457,11 46.927,02

2 - DURAN VARLIKLAR 74.677,18 74.677,18

22 - VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 72.088,00 72.088,00

226 - VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 72.088,00 72.088,00

28 - GELECEK YILLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI 2.589,18 2.589,18

280 - GELECEK YILLARA AİT G İ DERLER 2.589,18 2.589,18

AKTİF {VARLIKLAR) TOPLAM! 375.930,66 368.233,94

PASİF {KAYNAKLAR)

3 - KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 400.960,30 391.572,06

32 - TİCARİ BORÇLAR 352.143,80 335.892,26

320 - SATICILAR 280.019,80 263.768,26

326 - ALINAN DEPOZİTO VE TEM İ NATLAR 72.124,00 72.124,00

33 - ÇEŞİTL İ BORÇLAR 3.097,54 3.097,54

336 - DİGER ÇEŞİTLİ BORÇLAR 3.097,54 3.097,54

36 - ODENECEK VERGİ VE DİGER YÜKÜM L 0,00 6.863,30

360 - ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 0,00 1.519,55

11 / 15

361 - ÖDENECEK SOS. GÜV. KESİNTİLERİ 0,00 5.343,75

38 - GEL. AYLARA AİT GEL. VE GİD . TAHA 45.718,96 45.718,96

381 - GİDER TAHAKKUKLAR! 45.718,96 45.718,96

5 - ÖZKAYNAKLAR -25.029,64 -23.338,12

57 - GECMİŞ YILLAR KARLARI 158.589,47 158.589,47

570 - GEÇMİŞ YILLAR KARLARI (2013 YILI) 158.589,47 158.589,47

58 - GECMİŞ YILLAR ZARARLAR! -133.460,67 -133.460,67

580 - GEÇMİŞ YILLAR ZARARLAR! (2014 YILI) -133.460,67 -133 .460,67

59- DÖNEM GİDER GELİR ARTIŞ-AZALIŞ(+,-) -50.158,44 -48.466,92

590- Dönem Karı veya Zararı -50.158,44 -48.466,92

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 375.930,66 368.233,94

31.10.2015 Dönem Sonu itibariyle, borçların aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir.

Sıra

No Firma Adı Tutar % Dağılım

1 Aksu Sigorta 1.294,00 0,48%

2 Avukat Savaş Yiğit 126,10 0,05%

3 Ayedaş 9.857,00 3,67%

4 Erim Kimya San. Tic .Ltd . Şti. 1.586,63 0,59%

5 Hotech Yapı Yönetim Hizm .Aş . 181.974,38 67,75%

6 İgdaş 18.497,35 6,89%

7 Naturel Mühendislik San . Tic. Ltd. Şti . 649,00 0,24%

8 Otis Asansör Tic. Aş. 2.643,20 0,98%

9 İs ki 10.792,00 4,02%

10 Aktim Grup Yönetim Hizmetleri 40.225,02 14,98%

11 Erkatem Temizlik Ürünleri 557,30 0,21%

12 Tedarik 360 Kurumsal Paz. Dağ. Gıda 92,04 0,03%

13 Güven Ticaret/Fahrettin Fındık 286,41 0,11%

14 Ataman İnşaat Tic.Ltd . Şti . 0,00%

ıs Axa Sigorta/Efeler Sigorta Aracılık Hizm 0,00%

TOPLAM 268.580,43 100,00%

12 / 15

Eski Yönetimden devreden borçlar 01.01.2015-01.08.2015 tarihleri arası

Sıra % No Firma Adı Tutar Dağılım

1 Aksu Elektrik Bobinaj 1.003,00 0,36%

2 Alka Sigorta 3.235,00 1,16%

3 Ataman İnşaat Tic . Ltd . Şti . 9.797,15 3,50%

4 Avukat Asiye Demir 10.936,14 3,91%

5 Av.Savaş Yiğit 5.288,39 1,89%

6 Ayedaş 12.748,30 4,55%

7 Erim Kimya San.Tic.Ltd.Şti. 2.859,39 1,02%

8 Global Matik Bariyer Sistemleri 413,00 0,15%

9 Hotech Yapı Yönt.Hizm Aş. 216.974,38 77,49%

10 lgdaş 13.758,35 4,91%

11 Naturel Mühendislik 1.569,60 0,56%

12 Prestij Temizlik Tic.Ltd . Şti . 1.317,28 0,47%

13 Avea İlet işim 69,50 0,02%

14 Tedarik Pos Satış Dağıtım 92,04 0,03%

15 Axa Sigorta -41,74 -0,01%

TOPLAM 280.019,78 100,00%

Site Yönetiminin 02.08.2015-31.10.2015 tarihli üç aylık Tedarikçilere olan borçları toplamı 268.580,43 t 'dir. Toplam borcun %68'una karşılık gelen 181.974,38 t'lik kısmı önceki yönetim döneminde görevlendirilen Hotech Yapı Aş'ye ait olduğu tespit edilmiştir.

İ skender VATANSEV ER ile Necmettin TÜ YSÜZ ' ün birlikte yaptı kları ince leme sonucunda, Hotech AŞ Firmasının yaklaşık 180.000,00 t ' lik açıklayamadığı bazı belge ve faturalar ile faz ladan gider gösteri len tutarl arın açık l amasının hala yapılmadığı görülmüştür.

31.10.2015 tarihi itibariyle alacaklar aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir.

Sıra No Varlıklarımız Tutarlar

1 Bankalardan 7.506,11

2 Site sakinlerinden Aidat Alacakları 95.494,49

3 Kanuni Takipteki Alacaklar 144.036,54

Toplam 247 .037,14

Site Yönetim ine ait Akbank Güzelyalı Şubesi ( 1308)- 27039 No 'lu hesapta 6.987,35 t , Denizbank Kaynarca

Şubes i- 645 06 49 hesabında 251 ,04 t ve Apsiyon Pos Hesabında 267,72 t olmak üzere bankalarda toplam

7.506, 11 t mevduatı bulunmaktadır.

13 / 15

Eski Yönetimden Devreden alacaklar 01.01.2015-01.08.2015 aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir.

Sıra No Varlıklarımız Tutarlar

1 Bankalardan 14.278,07

2 Site sakinlerinden Aidat Alacakları 134.606,82

3 Kanuni Takipteki Alacaklar 105.911,48

Toplam 254.796,37

31. 10.2015 tarihi itibariyle Site kat malikleri ve sakinlerinden alacaklar 95.494,49 t olduğu ve bu bedelin toplam üç aylık tahakkukları ile karşılaştırıldığında , site yönetimi tarafından tahakkuk ettirilen bedellerin %70 ini tahsil ettiği tespit edilmiştir.

Vergisel Mükellefiyetlerin Yerine Getirilmesi

2015 yılına ilişkin 2015/03. Dönem(Temmuz-Ağustos-Eylül) üç aylık düzenlenen Muhtasar Beyannameleri süresi içerisinde ilgili Pendik Vergi Dairesine verilmiş ve süresi içerisinde de ödemeleri yapılmıştır. İlgili dönemlere ilişkin olarak herhangi bir ve rgi borcu bulunmamaktadır.

2015 yıl ına ilişkin Temmuz, Ağustos. Eylül ve Ekim aylarına ait SGK bildirimleri zamanında yapılmış olup ilgili dönemlerin herhangi bir prim borcu bulunmamaktadır. 55 l O say ılı kanun gerereği %5 'lik teşvik indirim inden faydalan ılnı ıştır.

14 / 15

16/16

4. DEGERLENDİRME VE SONUÇ:

1. Site Yönetim Kurulunun, site inşaatından kaynaklı yapısal sorunları ile ilgili bir rapor çalışması yaptığı ve bu çalışmayı 19.11.2015 tarihinde 2015/39 sayılı kararı ile Ataman İnşaata bir ihtarname ile gönderdiği, Ataman inşaatın sorumluluklarını yerine getirmediği için tespit davası açılmıştır.

2. Sitemizde bulunan asansörlerin Otis Asansör San.Tic.Aş. tarafından yapılan rutin bakımlarda ve arızalı olduğu dönemlerde kontrol edilen parçalarının arızalı olduğu bu nedenle bakım giderlerinin arttığı tespit edilmiştir.

3. Site aidatlarının tahakkukunda A 1-B 1-C-D ve A2-B2 Blok bazında takip edilmesinin uygun olacağı ve muhasebe kayıtlarının da yine blok bazında kayıtlarda takip edilmesi gerektiği tavsiye edilmiştir.

4. Direkt Giderler başlığı altında oluşan giderler(ısıtma ve su giderleri) ile Direkt Gelirler başlığı altında oluşan(su ve ısıtma)gelirlerin tutarlarının birbirine eşit

olmalıdır.

2015/08 .09.1 O.ayların su ve ısıtma giderleri toplamı (Su-54.621 ,00 + Doğalgaz-35.447,00) 90.068,00 t.

Su ve ısıtma gelirleri toplamı(Sıcak Su 36.975 ,75 , Soğuk Su 23.473 ,00) 60.048,0üt .

Su ve ısıtma giderlerinin Bağımsız Bölümlere dağıtılmayan 2015/1 O. aya ait (Su Faturası 10.792.00-Doğalgaz Faturası 18.497,00 ) toplam 29 .289,00 t ' lik su ve doğalgaz faturalarının gelecek aylarda dağıtılacak giderler hesabına alınması

29.289,00 t'lik bedelin gelecek ayda Kat Maliklerine tahakkuk ettirilip gelir yazıldığında gider yazılması gerektiği ,

5. Tedarikçiler ile yapılan cari hesap mutabakatlarında hesap bakiyelerinin gerçeği

yansıttığı.

6. Harcamalara ait makbuz ve belgelerin tarih sırasına göre dosyalarda düzenli olarak belgelendiği ,

7. Muhasebe kayıtlarında yer alan tahsilat ve ödemelerin geçerli belgelere dayanılarak yapıldığı,

8. Site sakinlerinden yapılan tahsilatların kayıtlara gerçeğe uygun olarak aktarıldığı,

9. Site o fıs giderlerin in, usu 1 üne ve iş hacmi ne uygun olduğu tespit ed i im iştir.

1 O. Yıllık olarak tahakkuk ettirilen sigorta giderlerinin dönemsellik esaslarına göre bu yıla ait olanların gider yazılması , gelecek döneme isabet eden sigorta giderlerin ise gelecek yılara ait giderlerde tahakkuk ettirilip, o yılda gider yazılması gerektiği

bildirilmiştir.

11 . Bazı dükkan sahiplerinin yönetim planına uymadığı ve dükkanlarını genişletmek için kaldırımları i şgal edildiği tespit edilmiştir.

Denetim esnasında istenen tüm kayıt ve belgelerin samimi bir şekilde Denetim Kurulu ile paylaşılmasından dolayı Site Yönetim Kuruluna ve özellikle Ümmiye Hanım ' a teşekkür ederiz.

DENETİM KURULU ÜYELERİ

Necmetti Fatma KARADAG

~) Özkan CEVİZ

AP'~--;_) 1

15 / 15