¡¡¡ Bienvenidos !!!

Servidores Públicos

Objetivo

Que los servidores públicos conozcan como se conforma el Marco

Integrado de Control Interno y su aplicación práctica, para un mejor

desarrollo en sus actividades.

Contenido

•Definición de Control Interno

•Importancia de Control Interno

•Marco Integrado de Control Interno (MICI)

•Consideración generales

•5 Componentes y 17 Principios

¿Qué es el Control Interno?

El control interno es un proceso efectuado por el Titular,

en su caso el Órgano de Gobierno, la Administración y

los demás servidores públicos de una Institución, con

objeto de proporcionar una seguridad razonable

sobre la consecución de los objetivos institucionales

y la salvaguarda de los recursos públicos, así como

para prevenir la corrupción.

Importancia del Control Interno

Control Interno

Producción de bienes

Prestación de servicios

públicos

Transparencia y

rendición de cuentas

Gestión eficaz y responsable Mejores condiciones de

operación

Herramienta administrativa

sustancial

Marco Integrado de Control Interno (MICI)

Aplicable a toda

institución del Sector

Público

Federal, Estatal o

Municipal

Ejecutivo, Legislativo,

Judicial u Órganos

Constitucionales

Autónomos

Basado en COSO 2013

Mejores prácticas

internacionales en la

materia

5 Componentes

17 Principios

83 Puntos de Interés

• Artículo 22. En el diseño y supervisión de los mecanismos a que se refiere el artículo anterior, se considerarán las mejores prácticas internacionales sobre controles, ética e integridad en los negocios, además de incluir medidas que inhiban la práctica de conductas irregulares, que orienten a los socios, directivos y empleados de las empresas sobre el cumplimiento del programa de integridad y que contengan herramientas de denuncia y de protección a denunciantes.

Consideraciones

•Normativa y Leyes.

•Documentación y Formalización.

•Objetivos de Operación, Información y Cumplimiento.

•Políticas y procedimientos.

•Autoevaluaciones y las evaluaciones.

•Acciones correctivas.

Primer Componente

AMBIENTE DE CONTROL

1.- Actitud de Respaldo y

Compromiso

2.- Ejercer la responsabilidad

de vigilancia

3.- Establecer la Estructura,

Responsabilidad y Autoridad

4.- Compromiso con la

Competencia Profesional

5.- Reforzamiento de la

Rendición de Cuentas

Proporciona la disciplina y estructura que

impactan a la calidad de todo el control interno.

Integridad, valores éticos, normas de conducta,

prevención de irregularidades y corrupción.

Vigilar el funcionamiento del control interno. Diseño,

implementación y operación. Integridad.

Autorizar la estructura organizacional, asignar

responsabilidades y delegar autoridad.

Contratar, capacitar y retener profesionales

competentes.

Evaluar el desempeño del control y responsabilizar a

todos los servidores públicos por sus obligaciones.

• Artículo 49. Incurrirá en Falta administrativa no grave el servidor público cuyos actos u omisiones incumplan o transgredan lo contenido en las obligaciones siguientes:

• VII. Rendir cuentas sobre el ejercicio de las funciones, en términos de las normas aplicable

Estrategia de promoción de la Integridad y Vigilancia

Documento Unidad Acción Medios Periodo

Integridad

Código de ética

Código de

conducta

Comité de ética

Medios de

denuncia

Vigilancia

Unidad de

Vigilancia

Integrantes

Lineamientos de

operación

Estructura

Niveles

Jerarquías

Responsabilidad

Acciones

Descripción de

puestos

Descripción de

funciones

Competencias

Contratación

Pruebas

psicométricas

Pruebas de

competencias

Capacitación

Promoción

Rendición de

cuentas

Responsabilidad

de obligaciones

Transparentar

acciones

Nivelar carga

Código de ética

Evaluaciones al

personal

Resultados de

evaluaciones

Comité

Unidad de

vigilancia

Comité y Unidad

de vigilancia

Difusión

Exámenes o

pruebas

Fortalecimiento al

Clima laboral

Directivos

Aplicación

personal

Cursos de

capacitación

Mensual

Trimestral o

semestral

Semestral

Co

mp

on

ente

1.-

Am

bie

nte

de

Co

ntr

ol

Artículo 16. Los Servidores Públicos deberán observar el código de ética que al efecto sea emitido por las

Secretarías o los Órganos internos de control…LGRA

LGRA

• Artículo 7. Los Servidores Públicos observarán en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, los principios de disciplina, legalidad, objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad, integridad, rendición de cuentas, eficacia y eficiencia que rigen el servicio público.

• Frac. II. Conducirse con rectitud sin utilizar su empleo, cargo o comisión para obtener o pretender obtener algún beneficio, provecho o ventaja personal o a favor de terceros, ni buscar o aceptar compensaciones, prestaciones, dádivas, obsequios o regalos de cualquier persona u organización

Segundo Componente ADMINISTRACIÓN DE

RIESGOS

6.- Definir Objetivos y

Tolerancias al Riesgo

7.- Identificar, Analizar y

Responder a los Riesgos

8.- Considerar el Riesgo de

Corrupción

9.-Identificar, Analizar y

Responder al Cambio

Evaluar los riesgos que enfrenta la institución para el logro de sus objetivos.

Definición clara de los objetivos específicos y

medibles para definir tolerancias.

Identificación y análisis de riesgos asociados a los

objetivos y diseño respuestas,

Considerar la probabilidad de ocurrencia de actos

corruptos, fraudes, abuso, desperdicio y otras

irregularidades.

Identificar cambios que puedan impactar

significativamente al control interno.

Matriz de Análisis y Administración de Riesgos

Objetivos Cumplimiento Tolerancia Riesgo Respuesta Corrupción

Operación

Estímulos

Capacitación

Difusión

Vinculación

Información

Contable

Informes

Resultados

Cumplimiento

CPEUM

CPEH

LOAPEH

RISEDESO

Operación

Universo

Universo

Universo

Universo

Información

Universo

Universo

Universo

Cumplimiento

Universo

Universo

Universo

Universo

Operación

%

%

%

%

Información

%

%

%

Cumplimiento

N/A

N/A

N/A

N/A

Operación

Incumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Información

Incumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Cumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Incumplimiento

Operación

Aceptar

Mitigar

Compartir

Evitar

Información

Evitar

Evitar

Evitar

Cumplimiento

Evitar

Evitar

Evitar

Evitar

Operación

SI

NO

NO

SI

Información

NO

NO

NO

Cumplimiento

NO

NO

NO

NO

Co

mp

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ente

2.-

Ad

min

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n d

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os

Objetivo Operación: Estímulo al fortalecimiento tecnológico

Riesgos asociados

• Medios de difusión

• Adquisición de tecnología

• Falta de Documentos de las OSC

• Poca participación

Tolerancia •Evitar

•Compartir

•Mitigar

•Aceptar

Riesgos inherente Respuesta Riesgos Residuales

Potenciar el impacto e incidencia social de acciones, proyectos y/o programas implementados por Organizaciones de la Sociedad Civil, a través del equipamiento tecnológico que permita ampliar las capacidades operativas, de vinculación y procuración de fondos con instancias nacionales e internacionales.

200 OSC, Inscritas en el programa 10%

Tercer Componente ACTIVIDADES DE

CONTROL

10.- Diseñar Actividades de

Control

11.- Diseñar Actividades para

los Sistemas de Información

12.- Implementar Actividades

de Control

Políticas y procedimientos para alcanzar los objetivos y responder a los riesgos

Diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e

idoneidad de las actividades de control mediante

políticas, procedimientos, técnicas y mecanismos

que las hacen obligatorias

Desarrollar los sistemas de información de la

institución para obtener y procesar apropiadamente

la información relativa a cada uno de los procesos

operativos

Documentación y Formalización de

Responsabilidades a través de Políticas

Co

mp

on

ente

3.-

Act

ivid

ades

de

Co

ntr

ol

Control de Asistencias

Almacén

Parque Vehicular

Oficios de Comisión

Capítulo II

Principios y directrices que rigen la actuación de los

Servidores Públicos

Artículo 6. Todos los entes públicos están obligados a

crear y mantener condiciones estructurales y normativas

que permitan el adecuado funcionamiento del Estado en

su conjunto, y la actuación ética y responsable de cada

servidor público.

Lineamientos para otorgar estímulos a las OSC

Consideraciones generales para aceptar propuestas

Acciones para asegurar la integridad de los Servidores Públicos, Bienes Muebles e

Inmuebles

Cuarto Componente INFORMACIÓN Y

COMUNICACIÓN

13.- Usar Información de

Calidad

14.- Comunicar Internamente

15.- Comunicar Externamente

Uso de información de calidad y comunicarla por los canales idóneos.

La información de calidad debe ser apropiada, veraz,

completa, exacta, accesible y proporcionada de

manera oportuna.

Comunicar información de calidad en toda la

institución utilizando las líneas de reporte y autoridad

establecidas.

Comunicar a las partes externas, y obtener de éstas,

información de calidad, utilizando las líneas de

reporte establecidas.

*Oficios

*Correo Institucional

*Fuentes Oficiales

Co

mp

on

ente

4.-

Info

rmac

ión

y C

om

un

icac

ión

Quinto Componente

SUPERVISIÓN

16.- Realizar Actividades de

Supervisión

17.- Evaluar los Problemas y

Corregir las Deficiencias

Permite evaluar la calidad del desempeño en el tiempo y asegura que los resultados de las auditorías y de otras revisiones se atiendan con prontitud.

La Administración debe establecer bases de

Referencia y autoevaluaciones al diseño y eficacia

operativa del control interno como parte del curso

normal de las operaciones.

La Administración debe evaluar y documentar

los problemas de control interno y debe determinar

las acciones correctivas apropiadas para hacer

frente oportunamente a los problemas y deficiencias

detectadas..

Autoevaluación de Control Interno

Componente

Principio Diseño Implementación Eficacia Operativa Evaluaciones Total

Ambiente de Control

1.- Respaldo y Compromiso

2.- Estructura de Vigilancia

3.- Establecer estructura

4.- Competencia Profesional

5.- Rendición de Cuentas

Co

mp

on

ente

5.-

Su

per

visi

ón

Consideración Ponderación

Ausente 0

Parcial 50

Completo 100

100

100

100

0

50

50

50

100

0

50

50

50

100

0

0

0

0

0

0

0

70 50 40 0

50

50

75

0

25

40

Administración de Riesgos 50 0 0 0 12.5

Actividades de Control 100 50 50 0 50

Información y Comunicación 100 100 50 0 62.5

Supervisión 50 50 0 0 25

38 Ausente - Parcial

LGRA

• Artículo 17. Los Órganos internos de control deberán evaluar anualmente el resultado de las acciones específicas que hayan implementado conforme a este Capítulo y proponer, en su caso, las modificaciones que resulten procedentes, informando de ello a la Secretaría en los términos que ésta establezca.

• Artículo 18. Los Órganos internos de control deberán valorar las recomendaciones que haga el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción a las autoridades

Por su atención ¡¡¡Muchas Gracias!!!

L.C. Carlos Alberto Reyes Ledezma Encargado de los Acuerdos de la Coordinación de Planeación y Seguimiento

Dirección de Mejora Continua y Profesionalización