Auditorías Ambientales 14010,14011,14012

7/21/2019 Auditoras Ambientales 14010,14011,14012

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AUDITORAS AMBIENTALES

PRINCIPIOS GENERALES

RESUMEN DE LA ISO 14010:

INTRODUCCIN

La auditora ambiental es un instrumento valioso para verificar y ayudar a mejorar

el desempeo ambiental! "sta norma tiene por finalidad #uiar a las or#ani$aciones%los auditores y sus clientes% en los principios #enerales comunes para la ejecuci&nde auditoras ambientales! 'roporciona las definiciones de auditora ambiental y delos t(rminos relacionados% y establece los principios #enerales de las auditorasambientales! "sta norma forma parte de una sede de normas en el campo de lasauditoras ambientales)

1 OBJETO Y CAMPO. DE APLICACION

"sta norma establece los principios #enerales *ue son aplicables a todos los tiposde auditoras ambientales! Toda actividad definida como una auditora ambiental%se#+n esta norma% debe cumplir con las recomendaciones establecidas en ella!

2 DEFINICIONES

, los fines de esta norma son aplicables las definiciones si#uientes)

Corresponde a la Clase Nacional de ,bastecimiento asi#nada por el -ervicio

Nacional de Catalo#aci&n dependiente del .inisterio de Defensa

2.1 concl!"#n $% &$"'o()&)

/uicio u opini&n profesional% e0presado por el auditor% sobre el tema objeto de laauditora% *ue se basa en el ra$onamiento *ue el auditor 1a aplicado a los 1alla$#osde la auditora y *ue se limita a dic1o ra$onamiento!

2.2 c("'%("o! $% &$"'o()&)


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'olticas% pr2cticas% procedimientos o re*uisitos con los *ue el auditor compara laevidencia reunida durante la auditora sobre el tema objeto de la auditora!

2.* %+"$%nc"& $% &$"'o()&) Informaci&n verificable% re#istros o declaraciones de

1ec1os! "n #eneral la evidencia de auditora est2 basada en entrevistas% e0amen dedocumentos% observaci&n de actividades y condiciones% resultados e0istentes demediciones y ensayos u otros medios dentro del alcance de la auditora!

2.4 ,&ll&-o! $% &$"'o()&:Resultados de la evaluaci&n de la evidencia reunidadurante la auditora comparada con los criterios de auditora acordados!

Nota) Los 1alla$#os de auditora proveen la base para el informe de auditora!

2./ %"o $% &$"'o()&) 3rupo de auditores% o un auditor +nico% desi#nado parareali$ar una auditora determinada! "l e*uipo de auditora tambi(n puede incluirauditores en formaci&n y la consulta a t(cnicos e0pertos!

2. &$"'&$o: Or#ani$aci&n por auditar!

2.3 &$"'o( &5"%n'&l:'ersona calificada para reali$ar auditoras ambientales!

2.6 cl"%n'%:Or#ani$aci&n *ue contrata la auditora!

278 &$"'o()& &5"%n'&l:'roceso de verificaci&n% sistem2tico y documentado% *ueconsiste en obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditora% con el fin dedeterminar si las actividades% los incidentes% las condiciones y los sistemas de#esti&n ambiental especificados% o la informaci&n sobre estos temas% cumplen conlos criterios de auditora% y en comunicar los resultados de este proceso alcliente!

2.10 &$"'o( 9%% &5"%n'&l:'ersona calificada para diri#ir y reali$ar

auditoras ambientales!

2.11o(&n"-&c"#n. Compaa% corporaci&n% firma% empresa% autoridad o instituci&no parte o combinaci&n de ellas% sean o no sociedades p+blicas o privadas% *ue tienensus propias funciones y administraci&n!

2.12 '%& o59%'o $% l& &$"'o()&:,ctividad% incidente% condici&n sistema de#esti&n ambiental especificada o informaci&n sobre estos temas!

2.1*%;%('o '


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* RE=UISITOS PARA REALI>AR UNA AUDITORA AMBIENTAL

Una auditora ambiental se debe centrar en un tema objeto de la auditoraclaramente definido y documentado! La parte 4o partes5 responsable por estetema tambi(n debe estar claramente identificada y documentada!

La auditora s&lo se debe emprender si% lue#o de consultar al cliente% el auditorjefe opina *ue)

657e0iste informaci&n suficiente y apropiada sobre el tema objeto de la auditora8

95 e0isten recursos adecuados para respaldar el proceso de auditora8 y:5 se cuenta con la adecuada cooperaci&n por parte de; auditado!

4 PRINCIPIOS GENERALES

4.1 O59%'"+o! ? &lc&nc%

La auditora se debe basar en los objetivos definidos por el cliente! "l alcance esdeterminado por el auditor jefe en consulta con el cliente% para cumplir con estosobjetivos! "l alcance describe la e0tensi&n y los lmites de la auditora!

Los objetivos y el alcance se deben comunicar al auditado antes de la auditora!

4.2 O59%'"+"$&$@ "n$%%n$%nc"& ? co%'%nc"&

'ara ase#urar la objetividad del proceso de auditora% de sus 1alla$#os y de susconclusiones% los miembros del e*uipo de auditora deben ser independientes de lasactividades *ue auditan! Deben ser objetivos% y estar libres de tendencias yconflictos de intereses a lo lar#o del proceso!

"l uso de miembros e0ternos o internos en el e*uipo de auditora *ueda adiscreci&n del cliente! Un miembro del e*uipo de auditora ele#ido dentro de laor#ani$aci&n no debe depender de a*uellos *ue son los responsables directos por el

tema *ue se est( auditando!


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Los miembros del e*uipo d( auditora deben poseer una combinaci&n adecuada deconocimientos% aptitudes y e0periencia para 1acerse car#o de lasresponsabilidades de la auditora!

4.* A$%c&$o c"$&$o (o%!"on&l

"n la reali$aci&n de una auditora ambiental% los auditores deben poner el% cuidado%la dili#encia% la aptitud y el juicio esperado de cual*uier auditor en circunstanciassimilares!

La relaci&n entre los miembros del e*uipo de auditora y el cliente debe ser de

confidencialidad y discreci&n! Los miembros del e*uipo de auditora no debentransferir% sin aprobaci&n e0presa del cliente y% cuando corresponda% sin laaprobaci&n del auditado% informaci&n o documentos obtenidos durante la auditora%ni el informe final% a terceras partes% e0cepto *ue sea re*uerido por ley!

"l auditor debe se#uir procedimientos *ue ten#an en cuenta el ase#uramiento de lacalidad!


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La evidencia de auditora debe ser de una calidad y cantidad tal *ue% auditoresambientales competentes *ue trabajen en forma independiente% 1a#an 1alla$#ossimilares al evaluar la misma evidencia de auditora con los mismos criterios deauditora!

4. Con"&5"l"$&$ $% lo! ,&ll&-o! ? concl!"on%! $% l& &$"'o()&

"l proceso de auditora ambiental debe estar diseado de modo de proveer alcliente y al auditor el nivel de confian$a adecuado en la contabilidad de los1alla$#os de la auditora y de cual*uier conclusi&n de auditora!

La evidencia de auditora reunida durante una auditora ambiental ser2inevitablemente s&lo una muestra de la informaci&n disponible% en parte por*ue unaauditora ambiental se reali$a durante un perodo limitado de tiempo y conrecursos limitados! "0iste% por lo tanto% un elemento de incertidumbre in1erente atodas las auditoras ambientales y todos los usuarios de los resultados de lasauditoras ambientales deben ser conscientes sobre dic1a incertidumbre!

"l auditor ambiental debe tener en cuenta las limitaciones asociadas con laevidencia reunida durante la auditora y el reconocimiento de la incertidumbre

in1erente a los 1alla$#os de auditora y a cual*uier conclusi&n de auditora y debetomar en cuenta estos factores al planificar y ejecutar la auditora!

"l auditor ambiental se debe esfor$ar por obtener suficiente evidencia deauditora% con el fin de tener en cuenta los 1alla$#os individuales si#nificativos y =la suma de los 1alla$#os de menor si#nificaci&n% ya *ue ambos pueden afectar lasconclusiones de la auditora!

4.3 Ino(% $% &$"'o()&

Los 1alla$#os de la auditora o un resumen de (stos deben ser comunicados alcliente mediante un informe escrito! -alvo *ue sea especficamente e0cluido por elcliente% el auditado debe recibir una copia del informe de auditora!

La si#uiente es informaci&n relacionada con la auditora% *ue se puede incluir en losinformes de auditora% aun*ue no es la +nica)

la identificaci&n de la or#ani$aci&n auditada y del cliente8 los objetivos y el% alcance acordados de la auditora8 los criterios acordados para la reali$aci&n de la auditora8


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el perodo cubierto por la auditora y la4s5 fec1a4s5 de reali$aci&n de laauditora8

la identificaci&n de los miembros de; e*uipo de auditora8 la identificaci&n de los representantes de; auditado *ue participan en la

auditora8 una declaraci&n sobre la naturale$a confidencial de su contenido8 la lista de distribuci&n de; informe de auditora8 un resumen del proceso de auditora% incluido cual*uier obst2culo

encontrado8 las conclusiones de la auditora!


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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORAS,AUDITORAS DE SISTEMAS DE GESTIN

AMBIENTAL

RESUMEN DE LA ISO 14011:

1 DEFINICIONES

, los fines de la norma% se aplican las definiciones indicadas en las normas IR,.7I-O 66> y 6>6% adem2s de las si#uientes)

1.1 S"!'%& $% %!'"#n &5"%n'&l. ,*u(lla parte del sistema de #esti&n #lobal*ue incluye la estructura or#ani$ativa% las actividades de planificaci&n% lasresponsabilidades% las pr2cticas% los procedimientos% los procesos y los recursospara desarrollar% implementar%= reali$ar% revisar y mantener la poltica ambiental!IR,.7I-O 6>6)6??@!

1.2 A$"'o()& $% !"!'%&! $% %!'"#n &5"%n'&l. 'roceso de verificaci&n%sistem2tico y documentado% *ue consiste en obtener y evaluar objetivamente la

evidencia de auditora% con el fin! de determinar si el sistema de #esti&n ambientalde una or#ani$aci&n cumple con los criterios de auditora de sistemas de #esti&nambiental% y en comunicar los resultados de este proceso al cliente!

1.* C("'%("o! $% &$"'o()& $% !"!'%&! $% %!'"#n &5"%n'&l. 'olticas%pr2cticas% procedimientos o re*uisitos como los establecidos en la norma IR,.7I-O 6>6 y% cuando corresponda% cual*uier re*uisito adicional de sistemas de#esti&n ambiental% con los *ue el auditor compara la evidencia reunida durante laauditora sobre el sistema de #esti&n ambiental de la or#ani$aci&n!

2 OBJETIOS@ FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUDITORASDE SISTEMASDE GESTION AMBIENTAL

2.1 O59%'"+o! $% l& &$"'o()&

Una auditora de sistemas de #esti&n ambiental debe tener objetivos definidos8 los

si#uientes son ejemplos de objetivos tpicos)


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&determinar la conformidad del sistema de #esti&n ambiental de un auditado conlos criterios de auditora de sistemas de #esti&n ambiental8

5determinar si el sistema de #esti&n ambiental del auditado 1a sido

correctamente implementado y si se mantiene8

cidentificar 2reas de mejora potencial en el sistema de #esti&n ambiental delauditado8

$evaluar la capacidad del proceso interno de revisi&n por la direcci&n paraase#urar la adecuaci&n y la efectividad continua del sistema de #esti&n ambiental8

%evaluar el sistema de #esti&n ambiental de una or#ani$aci&n cuando se desee

establecer una relaci&n contractual% por ejemplo% con un proveedor potencial o unsocio!

2.2Fnc"on%!@ (%!on!&5"l"$&$%! ? &c'"+"$&$%!

2.2.1 A$"'o( 9%%

"l auditor jefe es responsable de ase#urar la conducci&n y reali$aci&n eficiente yefectiva de la auditora% dentro del alcance y de; plan de auditora aprobado por el

cliente!,dem2s% las responsabilidades y actividades del auditor jefe deben ser lassi#uientes)

&consultar con el cliente y el auditado% si fuera apropiado% al determinar loscriterios y el alcance de la auditora8

5obtener la informaci&n de apoyo *ue sea necesaria para cumplir con los objetivosde la auditora% tal como la relativa a las actividades% los productos y los serviciosdel auditado% el sitio y sus alrededores y la correspondiente a las auditorasprevias8 7

cdeterminar si se cumplen los re*uisitos para una auditora ambiental como seestablece en la norma IR,.7I-O 66 >8

$formar el e*uipo de auditora% tomando en consideraci&n potenciales conflictosde intereses% y acordar sobre su composici&n con el cliente8


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%diri#ir las=actmdades del e*uipo de auditora de acuerdo con las indicaciones dela norma IR,.7I-O 66 > y de esta norma8

preparar el plan de audftora% consultando con el cliente% el auditado y los

miembros del e*uipo de aucritora8

comunicar el plan final de auditora al e*uipo de aucAtorei% al auditado y alcliente8

,coordinar la preparaci&n de los documentos de trabajo y procedimientosdetallados e instruir al e*uipo de auditoria8

"buscar c&mo resolver cual*uier problema *ue suda durante la auditora8

9reconocer cuando los objetivos de la auditora resulten inalcan$ables e informarlas ra$ones al cliente y al auditado8

representar al e*uipo de auditora en las discusiones con el auditado% antes%durante y despu(s de la auditora8

1notificar al auditado sin demora los 1alla$#os de audftora sobre noconformidades crticas8

informar al cliente sobre la auditora en forma clara y definitiva dentro delpla$o acordado en el plan de auditora8

n1acer recomendaciones para mejorar el sistema de #esti&n ambiental% si 1ubiesesido acordado en el alcance de la auditora!

2.2.2 A$"'o(

Las responsabilidades y actividades del auditor deben ser las si#uientes)

&se#uir las instrucciones del auditor jefe y apoyarlo8

planificar y llevar a cabo la tarea asi#nada en forma objetiva% efectiva y eficiente%dentro del alcance de la auditora8


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c5reunir y anali$ar la evidencia de audtora pertinente y suficiente para definir los1alla$#os de auditora y e0traer conclusiones de auditora sobre el sistema de#esti&n ambiental8

$preparar los documentos de trabajo bajo la direcci&n de; auditor jefe8

%documentar los 1alla$#os individuales de la auditora8

prote#er los documentos pertenecientes a la auditora y devolver dic1osdocumentos cuando sean re*ueridos8

ayudar a%redactar el informe de auditora8

2.2.* E"o $% &$"'o()&"l proceso para seleccionar a los miembros de; e*uipo de auditora debe ase#urar*ue (ste posee la e0periencia y capacidad #eneral necesarias para llevar a cabo laauditora! -e deben tener en cuenta8

&las calificaciones de acuerdo con la norma IR,.7I-O 6< >6 98

5el tipo de or#ani$aci&n% los procesos% las actividades o las funciones *ue ser2nauditadas8

cel n+mero de inte#rantes de; e*uipo de auditora% las capacidades lin#Asticas y lae0periencia de cada uno de ellos8

d5cual*uier potencial conflicto de intereses entre los miembros de; e*uipo deauditora y el auditado8

%los re*uisitos de los clientes y de los or#anismos de certificaci&n y acreditaci&n !

"l e*uipo de auditora puede tambi(n incluir e0pertos t(cnicos y auditores enformaci&n% *ue sean aceptables para el cliente% el auditado y el auditor jefe!

2.2.4 Cl"%n'%

Las responsabilidades y actividades del cliente deben ser las si#uientes)

a5determinar la necesidad de reali$ar la auditora8

b5contactar al auditado para obtener su total cooperaci&n e iniciar el proceso8


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c5definir los objetivos de la auditora8

d5seleccionar el auditor jefe o la or#ani$aci&n auditora y% si correspondiera%aprobar la composici&n del e*uipo de auditora8

e5proporcionar la autoridad adecuada y los recursos necesarios para conducir laauditora8 consultar con el auditor jefe para determinar el alcance de la auditora8

aprobar los criterios de auditora de sistemas de! #esti&n ambiental8

15aprobar el plan de auditora8

i5recibir el informe de auditora y determinar su distribuci&n!

2.2./ A$"'&$o

Las responsabilidades y actividades de; auditado deben ser las si#uientes)

a5informar a los empleados sobre los objetivos y el alcance de la auditora% se#+nse necesario8

b5proporcionar los recursos necesarios para el e*uipo de auditora con el fin dease#urar un proceso de auditora efectivo y eficiente8

c5desi#nar a miembros responsables y competentes de; personal para acompaar alos miembros del e*uipo de auditora% con el fin de actuar como #uas en el sitio yase#urar *ue el e*uipo de auditora ten#a conocimiento de los re*uisitos sanitarios%de se#uridad y otros *ue sean aplicables8

d5facilitar el acceso a las instalaciones% al personal% a la informaci&n pertinente y a

los re#istros% se#+n sea re*uerido por los auditores8

e5cooperar con el e*uipo de auditora para permitir *ue se alcancen los objetivosde la auditora8

f5recibir una copia del informe de la auditora% a menos *ue sea especficamentee0cluido por el cliente!

*.AUDITOR)A


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/.1 In"c"&c"#n $% l& &$"'o()&

/.1.1 Alc&nc% $% l& &$"'o()&

"l alcance de la auditora describe la e0tensi&n y los lmites de la auditora enfunci&n de factores tales como la ubicaci&n fsica y las actividades de laor#ani$aci&n% as como la forma de informar los resultados! "l alcance de laauditoria es determinado por el cliente y el auditor jefe! "l auditado normalmentedebe ser consultado al determinar el alcance de la auditora! Cual*uier cambiosubsi#uiente en el alcance de la auditora debe ser acordado entre el cliente y elauditor jefe! Los recursos asi#nados a la auditora deben ser suficientes paracumplir con el alcance previsto!

*.1.2 Anl"!"! (%l""n&( $% lo! $oc%n'o!

,l comien$o del proceso de auditora% el auditor jefe debe e0aminar ladocumentaci&n *ue posee la or#ani$aci&n para cumplir con los re*uisitos delsistema de #esti&n ambiental% tales como las declaraciones de la poltica ambiental%los pro#ramas% los re#istros o los manuales! ,l 1acer esto% debe usar todos losantecedentes adecuados sobre la or#ani$aci&n del! auditado! -i la documentaci&n

fuera considerada inadecuada para reali$ar la auditora% el cliente debe serinformado! No se deben #astar otros recursos 1asta recibir instruccionesadicionales del cliente)

*.2 P(%&(&c"#n $% l& &$"'o()&

*.2.1 Pl&n $% &$"'o()&

"l plan de auditora se debe disear de forma *ue resulte fle0ible y permita

introducir cambios basados en la informaci&n reunida durante la auditora% as comousar los recursos en forma efica$! "l plan debe incluir% se#+n corresponda)

a5los objetivos y el alcance de la auditora8

b5los criterios de auditora8

c5la identificaci&n de las unidades or#ani$ativas y funcionales del auditado% *ueser2n auditadas8


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d5la identificac&n de las funciones o personas dentro de la or#ani$aci&n delauditado *ue poseen responsabilidades directas importantes relativas al sistemade #esti&n ambiental del auditado8

e5la identificaci&n de a*uellos elementos del sistema =de #esti&n ambiental delauditado% *ue sean altamente prioritarios para la auditora%

f5los procedimientos para auditar los elementos del sistema de #esti&n ambientaldel auditado *ue sean adecuados a su or#ani$aci&n8

#5el idioma de trabajo y del informe de la auditora8

15la identificaci&n de los documentos de referencia8

i5el 1orario y la duraci&n estimadas para las principales actividades de la auditora8

las fec1as y lu#ares en los *ue -e llevar2 a cabo la auditora8!

B5la identificaci&n de los miembros del e*uipo de auditora8

65el crono#rama de las reuniones a celebrar con la Direcci&n de; auditado8

m5los re*uisitos de confidencialidad8

n5el contenido y estructura del informe% la fec1a estimada de emisi&n y dedistribuci&n de informe de la auditora8

o5los re*uisitos para la retenci&n de documentos!

"l plan de la auditora debe ser comunicado al cliente% a los miembros del e*uipo deauditora y al auditado! "l cliente debe revisar y aprobar el plan!

-i el auditado objetase al#una disposici&n de; plan de la auditora% dic1asobjeciones deben ser informadas al auditor jefe y ser resueltas entre el auditorjefe% el auditado y el cliente% antes de la ejecuci&n de la auditora! Cual*uierrevisi&n de; plan de auditora debe ser acordado entre las partes concernientesantes o durante la reali$aci&n de la auditora!

*.2.2 A!"n&c"on%! $%l %"o $% &$"'o()&

-e debe asi#nar% se#+n corresponda% a cada miembro del e*uipo de auditora% la

auditora de elementos especficos del sistema de #esti&n ambiental% o de


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funciones o actividades especificas% e instruirlo en el procedimiento de auditora ase#uir! Tales asi#naciones deben ser reali$adas por el auditor jefe en consulta conlos miembros del e*uipo de auditora afectados! Durante la auditora% el auditorjefe puede 1acer cambios en las asi#naciones de trabajo con el fin de ase#urar el

lo#ro &ptimo de los objetivos% de la auditora!

*.2.* Doc%n'o! $% '(&5&9o

Los documentos de trabajo necesarios para facilitar las investi#aciones de; auditorpueden ser)

a5formularios para documentar las evidencias y los 1alla$#os *ue respaldan laauditora8

b5procedimientos y listas de verificaci&n usadas para evaluar los elementos delsistema de #esti&n ambiental8

c5re#istros de reuniones8

Los documentos de trabajo deben ser mantenidos por lo menos 1asta lafinali$aci&n de la auditora8 a*uellos documentos *ue conten#an informaci&nconfidencial o patentada deben ser prote#idos adecuadamente por los miembros

del e*uipo de auditora!

*.* R%&l"-&c"#n $% l& &$"'o("&

*.*.1 R%n"#n "n"c"&l

-e debe llevar a cabo una reuni&n inicial! "l prop&sito de una reuni&n inicial es)

a5presentar los miembros de; e*uipo de auditora a la Direcci&n del auditado8

b5revisar el alcance% los objetivos y el plan de auditora y acordar un crono#ramade auditora8

c5proporcionar un breve resumen de los m(todos y procedimientos *ue se van autili$ar para reali$ar la auditora8

d5establecer las vas oficiales de comunicaci&n entre el e*uipo de auditora y elauditado8


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Los 1alla$#os de auditora deben ser revisados junto con la Direcci&n responsablede; auditado% a fin de tomar conocimiento del fundamento real de todos los1alla$#os de no conformidad!

Nota) -i estuviera incluido en el alcance acordado% tambi(n se podr2n documentarlos 1alla$#os de la conformidad% pero con el cuidado adecuado para *ue ello noimpli*ue certe$a absoluta!

*.*.4 R%n"#n $% c"%((%

Tras completar la fase de recolecci&n de evidencias de auditora y antes de

preparar el informe de auditora% el e*uipo de auditora debe mantener una reuni&ncon la Direcci&n de; auditado y con a*uellos responsables de las funcionesauditadas! "l objeto principal de esta reuni&n es presentar los 1alla$#os de laaucritora al auditado% d e modo tal *ue ellos comprendan claramente y tomenconocimiento del fundamento real de los 1alla$#os de auditora!

Los desacuerdos deben ser resueltos% en lo posible antes de *ue el auditor jefeemita el informe!

La decisi&n final sobre el si#nificado y descripci&n de los 1alla$#os de auditoradescansa% en +ltima instancia% en el auditor jefe% si bien el auditado o el clientepueden discrepar con estos 1alla$#os!

*.4 Ino(% $% &$"'o()& ? (%'%nc"#n $% $oc%n'o!

*.4.1 P(%&(&c"#n $%l "no(% $% &$"'o()&

"l informe de auditora se prepara bajo la direcci&n de; auditor jefe% *uien es

responsable de *ue sea preciso y completo! Los temas a incluir en el informe deauditora deben ser a*uellos establecidos en el plan de auditora! Cual*uier cambiodeseado en el momento de preparar el informe debe ser acordado con las partesconcernientes!

*.4.2 Con'%n"$o $%l "no(% $% &$"'o()&

"l informe de auditora debe estar fec1ado y firmado por el auditor jefe! "linforme de auditora debe contener los 1alla$#os de la auditora o un resumen de

(stos y la referencia a las evidencias *ue los sustentan! -ujeto a acuerdo entre elauditor jefe y el cliente% el informe de auditora% tambi(n puede incluir)


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a5la identificaci&n de la or#ani$aci&n auditada y del cliente8

b5los objetivos% el alcance y el plan de la auditora acordados8

c5los criterios acordados% incluida una lista de los documentos de referenciaempleados para reali$ar la auditora8

d5el perodo cubierto por la auditora y la4s5 fec1a4s5 de reali$aci&n de la auditora8

e5la identificaci&n de los representantes del auditado *ue participaron en laauditora8

f5la identificaci&n de los miembros del e*uipo de auditora8

#5una declaraci&n de la naturale$a confidencial del contenido del informe8

15la lista de distribuci&n del informe de auditora8

i5un resumen del proceso de auditora% incluidos los obst2culos encontrados8

j5las conclusiones de la auditora% tales como)

65el sistema de #esti&n ambiental cumple con los criterios de auditora de sistemas

de #esti&n ambiental8

95el sistema est2 implementado y es mantenido adecuadamente8

:5el proceso de revisi&n interna por la Direcci&n permite ase#urar la adecuaci&nefectividad continua del sistema de #esti&n ambiental!

*.4.* D"!'("5c"#n $%l "no(% $% &$"'o()&

"l informe de auditora debe ser enviado al cliente por el auditor jefe! La

distribuci&n del informe de auditora debe ser determinado por el cliente deacuerdo con el plan de auditora! "l auditado debe recibir una copia de; informe de


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auditora% salvo *ue el cliente lo e0cluya especificamente! Toda distribuci&nadicional del informe fuera de la or#ani$aci&n de; auditado re*uiere el permiso delauditado! Los informes de auditora son propiedad e0clusiva del cliente y laconfidencialidad debe ser respetada y prote#ida adecuadamente por los auditores

y por todos los receptores del informe!

"l informe de auditora debe ser emitido dentro del pla$o de tiempo acordado% deacuerdo con el plan de auditora! -i esto no fuera posible% se deben comunicarformalmente las ra$ones por la demora tanto al cliente como al auditado y se debeestablecer una nueva fec1a de emisi&n!

*.4.4 R%'%nc"#n $% lo! $oc%n'o!

Todos los documentos de trabajo as como borradores e informes finalespertenecientes a la auditora deben ser retenidos por acuerdo adoptado entre elcliente% el auditor jefe y el auditado% y en concordancia con los re*uisitosaplicables!

47 FINALI>ACIN DE LA AUDITORA

La auditora termina una ve$ *ue todas las actividades definidas en el plan deauditora


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CRITERIOS PARA CERTIFICACIN DE AUDITORES

RESUMEN DE LA ISO 14012: Los auditores% *ue s&lo 1ayan completado la educaci&n secundaria o sue*uivalente% deben tener una e0periencia adecuada de trabajo% de por lo menos%cinco aos! "ste criterio puede ser reducido si se completa satisfactoriamenteuna educaci&n post7secundado formal de tiempo completo o parcial% cuyo contenidoincluya al#unos o todos los temas indicados en los tem!

Cual*uier reducci&n no debe e0ceder el perodo total de dic1a educaci&n en esostemas y la reducci&n total no debe e0ceder 6 ao!

Los auditores *ue 1ayan obtenido un ttulo deben tener% por lo menos < aos deadecuada e0periencia de trabajo! "ste criterio puede ser reducido si se completasatisfactoriamente una educaci&n post7secundario formal de tiempo completo oparcial% cuyo contenido incluya al#unos o todos los temas indicados en los ;temes a5a e5! Cual*uier reducci&n no debe e0ceder el perodo total del%% dic1a educaci&n enesos temas y la reducci&n total no debe e0ceder 9 aos!

1 CAPACITACIN DE AUDITORES

,dicionalmente a los criterios descritos en el captulo


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a5la ciencia y tecnolo#a ambiental8

b5los aspectos t(cnicos y ambientales de las operaciones de las plantas8

c5los re*uisitos relevantes de las leyes y re#lamentos ambientales y de losdocumentos relacionados8

d5los sistemas y normas de #esti&n ambiental con las *ue se pueden reali$ar lasauditoras8

e5los procedimientos% procesos y t(cnicas de auditora!

-e puede desistir del criterio para la capacitaci&n formal en al#unas o todas las

2reas% si se puede demostrar la competencia por medio de e02menes acreditados opor las correspondientes calificaciones profesionales!

1.2 C&&c"'&c"#n (c'"c&

Un auditor debe 1aber completado un perodo de capacitaci&n pr2ctica con untotal de 9> das de trabajo de auditoras ambientales y un mnimo de < auditorasambientales! "sta capacitaci&n debe incluir la participaci&n en todo el proceso deauditora bajo la supervisi&n y #ua del auditor jefe! "sta capacitaci&n pr2cticadebe tener lu#ar en un periodo no mayor de : aos consecutivos!

2 EIDENCIA OBJETIA DE EDUCACIN@ EPERIENCIA Y CAPACITACIN

Las personas deben conservar la evidencia objetiva de su educaci&n% e0periencia ycapacitaci&n!

* ATRIBUTOS Y APTITUDES PERSONALES

Los auditores deben poseer atributos y aptitudes personales% tales como)

a5competencia para e0presar claramente conceptos e ideas% ya sea en forma oral oescrita8

b5aptitud para las relaciones interpersonales% *ue condu$ca al desempeo efectivoy eficiente de la auditora% tales como diplomacia% tacto y 1abilidad para escuc1ar8


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c51abilidad para mantener la independencia y objetividad suficiente para permitircumplir con las responsabilidades de auditor8

d5aptitudes de or#ani$aci&n personal% necesarias para el desempeo efecbvo y

eficiente de la auditora8

e51abilidad para establecer juicios s&lidos basados en evidencia objetiva8

f51abilidad para reaccionar con sensibilidad a las costumbres y cultura de; pas ore#i&n en la *ue se lleva a cabo la auditora!

4.7 AUDITOR JEFE"l auditor jefe debe ser un auditor *ue demuestra comprensi&n y aplicaci&nprofunda de a*uellos atributos personales y aptitudes necesarios para ase#urar la#esti&n efectiva y eficiente y la conducci&n del proceso de auditora% y *ue cumplacon los si#uientes criterios adicionales)

a5participar en el proceso completo de auditora por un total de 6 das de trabajode auditoras ambientales adicionales% correspondientes a un mnimo de :

auditoras ambientales completas adicionales% y

b5participar como auditor jefe suplente% bajo la supervisi&n y #ua de un auditorjefe% por lo menos en una de las : auditoras indicadas m2s arriba8

o bien demostrar dic1os atributos y aptitudes a *uien #estiona el pro#rama deauditora o a otros% por medio de entrevistas% observaci&n% referencias yevaluaciones de desempeo en auditoras ambientales% efectuadas bajo pro#ramasde ase#uramiento de la calidad!

"stos criterios adicionales para el auditor jefe deben cumplirse dentro de un pla$ono mayor de : aos consecutivos!

!7 MANTENIMIENTO DE LA COMPETENCIA

Los auditores deben mantener su competencia% ase#urando la vi#encia de susconocimientos respecto de)

a5aspectos pertinentes de ciencia y tecnolo#a ambiental8


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Documents

Auditorías Ambientales 14010,14011,14012