Auditoras internas

Auditoras internasKatia Bravo Bendez DEA CONEAU1Marco referencialISO 19011:2011

Directrices para la auditora de los sistemas de gestin

2DefinicinAuditora Interna: Proceso sistemtico independiente y documentado para obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva permiten determinar la extensin en que se cumplen los criterios definidos para la auditora interna. 34Evidencia de la AuditoraRegistros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que son pertinentes para los criterios de la auditora y que son verificables.Criterios de Auditoria Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia.5Hallazgos de auditoraResultados de la evaluacin de la evidencia de auditora recopilada frente a los criterios de auditora.Resultado de una auditora que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.Conclusiones de la auditoria6No conformidadIncumplimiento de un requisitoTIPOS DE AUDITORAAUDITORIA DE PRIMERA PARTEAUDITORIA DE SEGUNDA PARTEAUDITORIA DE TERCERA PARTEAuditora internaAuditora a proveedoreslegalPara certificacin7Principios de auditoraConducta ticaPresentacin ecunimeDebido cuidado profesionalIndependenciaEnfoque basado en evidencias

8I. Gestin del programa de auditora9PlanificacinProcedimientoPrograma10PlanificarAlcance de la auditoraIdentificar los procesos que sern auditadosEstablecer la periodicidadSeleccionar, evaluar y comunicar responsabilidades del equipo auditorAsegurar los recursos de infraestructuraGestin de riesgos

11PlanificarProcesosPeriodicidadRecursosMes 1Mes 9PProceso AxXRecursos humanos, infraestructuraEPProceso BXXEPProceso CXXEPProceso DxxEObjetivo: Medir la eficacia del SGC de los procesos x de la carrera de Educacin 2012Responsables: Equipo auditor12EjecutarRevisin de los recursos:

Presupuesto aprobadoInfraestructura adecuada y disponibleDisponibilidad del equipo auditor calificado

13EjecutarComunicacin de la auditora plan de auditora.

14Plan de auditora

15EjecutarEjecucin del plan de auditoraReunin de aperturaReuniones con los responsables de los procesos Revisin de los hallazgosReunin de cierre

16EjecutarEjecucin del plan de auditora Reunin de apertura Reuniones con los responsables de los procesos Revisin de los hallazgos Reuniones del equipo auditor, Reunin de cierre

17EjecutarElaboracin del informe de auditoraSeguimiento del informeCierre del informe

18VERIFICARSeguimiento de la ejecucin del programa de acuerdo a lo planificado.19ACTUAREstablecer planes de mejora en funcin de los resultados.20II. LOS AUDITORES21SELECCIN22Seleccin23 Funciones del auditor lderDefinir los requisitos de cada actividad de la auditora.Cumplir con los requisitos aplicables a la auditora.Planificar la auditora, preparar los documentos de trabajo y dar instrucciones al equipo auditor.Revisar la documentacin del Sistema de Gestin para determinar su adecuacin.Informar al auditado acerca de las no conformidades.Informar claramente y sin retrasos indebidos de los resultados de la auditora.Comunicacin de las responsabilidades24Atributos personalesSELECCIN DEL EQUIPO AUDITORtico, imparcial, sincero, honesto y discretoDe mentalidad abiertaDiplomticoObservadorPerceptivoVerstilTenaz, persistenteDecididoSeguro de s mismoSin temor a ser impopular25Caractersticas no deseablesMente CerradaArgumentadorIndisciplinadoPrejuiciosoObstinadoDeseo de gustar a todosTmidoIncapaz de comunicarseImpacienteAcepta todo por las aparienciasIngenuoSELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR26 Desempeo durante las auditoras27Revisar documentos:

Plan de auditoraListas de verificacinAplicar la metodologa de capacitacin seleccionada

Revisin de registros

Entrevistas: presenciales, remotas con aplicacin de tecnologas de informacin y comunicacin.

Observacin

Retroalimentacin

29Hablar con las personas que ejecutan las tareasComunicar inmediatamente las deficiencias / no conformidades encontradasLas seis palabras fundamentales del auditor

Ser preciso con las anotaciones Cmo Dnde Cundo Qu Porqu Quin Comportamiento durante la entrevista

30 Preguntas efectivas : preguntas abiertas

Estimular al auditado a conversarMustreme los tipos de informes que tiene Cmo se hace? Dnde archiva sus registros?

Evitar preguntas las no preguntas"Veo que hacen un entrenamiento para todos los operadores de los terminales de cmputo, no es verdad?" Formas de preguntarAuditoras de Sistemas de Gestin segn la Norma ISO 1901131"Por favor, puede explicarme lo que est haciendo?

Quin, cundo, cmo , dnde, por qu?

Primera pregunta tpica:"Creo que est haciendo.. para... , Me equivoco?

Por favor, enseme..."

Perdn, no lo entiendo puede repetrmelo?

Otro posible seguimiento:Formas de preguntar32Slo una pregunta cada vezEsperar hasta lograr la respuestaNo tener miedo de hacer preguntas sencillasHablar claro y de forma llanaMirar al interlocutorLenguaje adaptado al nivel del interlocutorReformular la pregunta si no se ha entendidoPreguntar al trabajador, no al guaRECORDAR33- Aspectos claves -El auditor debe:

Permanecer seguroAdministrar el tiempo adecuadamenteNo dejarse conducir o engaarSer detallista y eficienteEvitar apartarse del temaEvitar saturarse34Actitudes que debe evitar el auditor :

Ser controvertidoSer negativo, indisciplinadoSer crticoCaer en disputasDiscutir personalidadesComparar al auditadoSer sarcstico35