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Avances en la implementación de los acuerdos de la Convención Nacional Hacendaria. Octubre 2005 Manzanillo, Colima. Fundamentos básicos de la Convención Nacional Hacendaria. - PowerPoint PPT Presentation
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11
Avances en la implementación de los acuerdos de la
Convención Nacional Hacendaria
Octubre 2005 Manzanillo, Colima
22
Fundamentos básicos de la Convención Nacional Hacendaria
La Primera Convención Nacional Hacendaria buscó desde su concepción un nuevo “pacto fiscal” para ordenar y modernizar la hacienda pública del país
Se concibió como una “alianza” entre los ordenes de gobierno para fortalecer el federalismo y atender la problemática principal identificada en el contexto hacendario
Se propuso sentar la bases y principios hacendarios que permitan soportar y sustentar el desarrollo económico y social
33
Propósitos específicos de la CNH
Definir el ámbito competencial político-administrativo
entre órdenes de gobierno
Clarificar responsabilidades de gasto, atribuciones y
facultades impositivas por cada orden de gobierno
Generar los recursos necesarios en un nuevo
federalismo que elimine incentivos negativos en la
asignación de recursos
Lograr un nuevo federalismo integral, que contemple el ingreso, el gasto, la deuda y el patrimonio públicos
44
Propósitos específicos de la CNH
Definir las responsabilidades de cada orden de gobierno a partir de la cercanía con los ciudadanos
Lograr mayor transparencia y armonización de la información de la hacienda pública
Fortalecer los sistemas de rendición de cuentas, de supervisión y de control social ciudadano
Acordar un programa entre los órdenes de gobierno para simplificar administrativamente los procesos presupuestales y fiscales
55
Alcances de la Convención Hacendaria
La Convención constituyó un ejercicio participativo, democrático e incluyente en materia hacendaria con el fin de propiciar un federalismo hacendario renovado
Representó un paso para impulsar la reforma del Estado mexicano, en el ámbito de las relaciones intergubernamentales
Sus conclusiones son un acuerdo significativo de unidad para el país, y cuenta con el respaldo de los actores que participaron en la Convención
66
Esquema y Órganos de trabajo de la CNH
Consejo Directivo: Órgano máximo decisorio en los trabajos de la Convención
Coordinación Técnica: Órgano de apoyo a los trabajos técnicos de la Convención
Dirección Ejecutiva: Instancia cooperativa de la Convención
Mesas de Análisis y Propuestas: Instancia sustantiva de análisis y elaboración de Propuestas Ejecutivas de la Convención
Comisiones Técnicas: Instancias de las mesas de trabajo para el análisis de temas específicos y la elaboración de propuestas preeliminares
77
Participantes y sectores involucrados en los trabajos de la CNH
Participantes Coadyuvantes
Gobierno Federal;Legisladores Federales;Gobiernos de las Entidades Federativas, Legisladores locales;Municipios;
Cámaras y otras organizaciones empresariales;
Instituciones de Educación Superior;
Colegios de profesionistas Organizaciones de Contribuyentes
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa; y Sectores involucrados de la Sociedad
88
Problemática identificada para los trabajos de la Convención
Insuficiencia de recursos fiscales con impacto en la capacidad de respuesta de los tres ámbitos de gobiernos
Fuerte crecimiento de las necesidades de gasto
Incremento de la demanda y exigencia ciudadanas
Percepción en la ciudadanía, de que la carga fiscal es excesiva y con altos costos de cumplimiento
Concentración de la política fiscal a nivel central
Dependencia excesiva de los ingresos petroleros carga fiscal baja
99
Ineficiencias en la distribución y aplicación de las transferencias de los recursos fiscales
Mecanismos de coordinación y colaboración insuficientes o inadecuados para la situación actual
Asimetrías y falta de efectividad en la operación de las dependencias responsables de la administración de las finanzas públicas del país
Insuficientes herramientas y leyes que garanticen la transparencia, fiscalización y rendición de cuantas de los recursos públicos
Problemática identificada para los trabajos de la Convención
1010
Estructura del Gasto de las Entidades Federativas 1994-2001 (Estructura porcentual)
80.03 80.30 81.30 84.50 86.40 86.30 87.30 88.20
12.96 14.1410.66 11.14 10.35 9.69
2.57 2.38 2.15
10.7815.78
6.754.19 4.58 4.77 2.92
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL DEUDA
Fuente: Indetec. Elaborado con datos de las Cuentas Públicas de las entidades federativas
1111
Austria 32.98 17.65 50.63
Belgica 32.39 17.13 49.52
Alemania * 28.55 17.00 45.55
Canadá 15.12 29.29 44.41
Suiza 19.10 25.00 44.10
Australia * 20.67 16.63 37.30
Estados Unidos 17.92 18.98 36.90
Brasil 20.38 13.98 34.36México * 10.49 9.30 19.79
Nota. * 2001** Neto de transferencias *** Incluye Transferencias Federales
Fuente. Supplement to the 2002 government finance statistics yearbook, IFM.Fuente. Secretaria de Brasil de Recaudación FiscalFuente. http://www.census.gov/govs/www/summaries.htmlFuente. Government Finance Statistics Yearbook 2001, IMF.
Total del Ingresos Nacionales por Nivel de gobierno 2000, considerando las contribuciones a la seguridad social
(% del PIB)
PaísIngresos
Federales**Estatales y Locales***
Total de Ingresos nacionales
Ingresos Nacionales por Nivel de Gobierno 2000, considerando contribuciones de seguridad social
1212Fuente: UPI-SHCP e INEGI.p/ Preliminar
0,68
0,76
0,92 0,
85
0,64
0,50
0,53
0,87 1,
57 1,90
1,65
4,71
4,47
1,34
2,02
2,04
2,12 2,
12 1,34 1,
20
1,51 1,
84
1,466,
18
5,48
5,56 4,
84 3,20 3,
23
3,51
3,27
3,03
2,78 2,19
3,94
4,47 4,
08 3,36 2,40 4,10
9,99
9,54
8,98 9,69
9,97 9,36 10
,72
10,2
5
10,8
3
11,3
0
10,9
0
10,9
3
11,2
6
11,4
0
11,2
9
9,27
8,95
9,83
10,5
1
11,3
6
10,5
9
11,2
4
11,8
4
11,6
2
1,24
3,98
2,12
2,32
3,47
3,62
4,40 3,
51
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
18,00
20,00
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
p/
% d
el P
IB
Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios Derechos y aprovechamientos por hidrocarburos
.
16.0
6
18.9
1
18.7
6
15.5
2
15.5
0
15.2
5
15.5
4
16.0
3
14.1
7
14.6
8
15.8
1
16.1
1
16.0
8 17.1
8
14.7
6
15.9
6
15.6
0
16.4
3
14.3
0 16.7
2
16.0
9
15.4
2
14.1
4
13.9
2Carga Fiscal del Gobierno Federal como proporción del PIB 1980-2003
Dependencia excesiva de los derechos de hidrocarburos y sobrecarga fiscal a PEMEX
1313
Distribución condicionada de parte del ingreso nacional a Entidades Federativas y Municipios.
Concepto % del PIB % del Total
Ingresos Nacionales (estatales, municipales y federales)* 17.5% 100.0%
Ingresos Federales menos transferencias 8.2% 46.9%Ingresos Totales Estatales y Municipales (Incluye Participaciones y Aportaciones) 9.3% 53.1%Ingresos tributarios y no tributarios (estatales y municipales 1.4%Ingresos tributarios y no tributarios estatales 0.9%Ingresos tributarios y no tributarios municipales 0.4%Transferencias federales 7.9%A estados 6.5%Participaciones 2.6%Aportaciones 3.3%PAFEF 0.2%Convenios de Descentalización 0.5%A municipios 1.4%Participaciones 0.8%Aportaciones 0.6%Fuente: Finanzas públicas Estatales y Municipales, INEGI; SHCP.
* Sin Contribuciones de Seguridad Social
8.0%
45.1%
1414
Origen de los Ingresos de Estados y Municipios
0%
20%
40%
60%
80%
100%
1976 1977 1978 1979 1980 1985 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Ingresos Tributarios Ingresos No tributarios Participaciones Aportaciones
Limitación extraconstitucional de las facultades de los Entidades Federativas
1515
Una contingencia importanteVPN del déficit actuarial en mmp del 2003
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Estados ISSSTE
mm
p
HidalgoNayaritCoahuila Bur.ZacatecasGuerreroAgs.Sinaloa Bur.OaxacaTlaxcalaQuerétaroCampecheYucatánColimaTamaulipasCoahuila Mag.Sinaloa Mag.SLPMichoacán N.L.BC Bur.D.F (lista de raya)BC Mag.PueblaChihuahuaGuanajuatoVeracruzJaliscoTabascoEdomex
• Al 1o de enero de 1998 el pasivo contingente de los sistemas de pensiones estatales ascendía a 1,537 mil millones de pesos del 2003, equivalente a cerca de 25% del PIB del 2003.
• El pasivo laboral contingente de gobiernos estatales es equivalente a más de la mitad del déficit actuarial del ISSSTE.
Fuente: Estudio de Hewitt y Asociados que comprende el 87% de los empleados estatales. Actualizado por inflación.
1616
Conclusiones
Una reforma central y redefinir la estructura y organismos del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal (SNCH)
Conformar una Sistema Nacional de Coordinación Hacendaria
Propiciar la Participación activa e incluyente de los tres ordenes de gobierno
Transitar de un federalismo fiscal a un federalismo hacendario armonizado
Fortalecer el federalismo hacendario con la promoción de la colaboración intergubernamental
1717
Conclusiones
La Convención Nacional Hacendaria centra sus conclusiones en el documento denominado “Declaratoria a la Nación y Acuerdos”
fortalecer nuevos canales de comunicación y coordinación entre los gobiernos
Fomentar una mayor participación y colaboración de los gobiernos subnacionales en la instrumentación, aplicación y evaluación de políticas, programas y acciones públicas de la federación
Acceso de los distintos ordenes de gobierno a nuevas fuentes de financiamiento, especialmente a los gobiernos subnacionales
1818
Resultados
7 Objetivos Generales
….
42 Estrategias
….
323 Acciones
Específicas
…
… 452 Propuestas recibidas
… 340 Propuestas de las Mesas de Análisis y
Propuestas
1919
Principales AcuerdosGASTO PÚBLICO
Consolidar las bases jurídicas de la distribución competencial intergubernamental de las principales funciones hacendarias
Consolidación de los mecanismos de gasto en materia de salud que permitan definir el nivel competencial y eficientar el ejercicio del gasto
Mejorar la asignación de recursos públicos (Cambio en el gasto en Educación y Salud hacia un esquema de demanda efectiva
Creación de nuevas opciones de inversión combinando recursos públicos y privados y permitan acelerar un esquema de gradualidad en la ejecución de obras de infraestructura carretera
2020
El inicio de una mayor transferencia de potestades hacia entidades y municipios por parte de la federación, (impuesto a las ventas, impuesto cedular, contribuciones ecológicas)
Optimización y mejora de la recaudación tributaria de los tres ámbitos de gobierno (simplificación y modernización administrativa)
Profundización y ampliación de la Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (IVA e ISR)
Eliminación de la dependencia financiera de los recursos petroleros (Nuevo Régimen Fiscal para PEMEX)
Darle un destino específico y un marco legal claro a los recursos excedentes en ingreso
Principales AcuerdosINGRESOS
2121
Adoptar reglas de reconducción presupuestal y responsabilidad fiscal
Ampliar y mejorar las fuentes de financiamiento público
Creación de un Sistema Nacional de Pensiones
Principales AcuerdosDEUDA PÚBLICA
2222
Materializar el fortalecimiento del sistema de coordinación fiscal y crear un Sistema Intergubernamental de Información Hacendaria, armonizado
Modernización y simplificación de la administración hacendaria de los tres ámbitos de gobierno
Principales AcuerdosMODERNIZACIÓN Y SIMPLIFICACIÓN
2323
Descentralización, desconcentración y ampliación de la Colaboración Administrativa de bienes públicos nacionales (Zonas costeras y rivereñas, ZOFEMAT, APIS, ACIS etc.)
Convenio Marco de Colaboración administrativa
Obligación de las dependencias ministradoras de informar con precisión y oportunidad, las variables, bases de datos y mecánicas de cálculo utilizados para la distribución de los recursos
Fortalecer la transparencia, fiscalización y rendición de cuentas de los recursos públicos
Principales AcuerdosCOLABORACIÓN Y TRANSPARENCIA
2424
Fortalecimiento de los haciendas públicas municipales, aprovechando las fuentes locales del impuesto predial y los ingresos por prestación de servicios municipales
Modernización del catastro, del registro público y los sistemas de recaudación
Participaciones directas a los municipios que lo solicten
Eliminación de las exenciones de impuestos y derechos municipales de la fracción IV del Articulo 115 constitucional
Principales Acuerdos en Materia Municipal
2525
Incorporar la posibilidad de reelección de los presidentes municipales para facilitar el impulso de la modernización del catastro
Que los municipios participen de los recursos provenientes de los excedentes petroleros
Certeza juridica para que las autoridades municipales puedan cobrar efectivamente el Derecho de Alumbrado Público (DAP)
Crear las condiciones a los municipios para que puedan acceder a mejores opciones de financiamiento
Principales Acuerdos en Materia Municipal
2626
Emisión conjunta de valores municipales para acceder al mercado de capitales
Manual de mejores prácticas para la administración de la deuda de estados y municipios
Modernizar los sistemas de recaudación municipal. Mediante diversas acciones, adecuación de tarifas de Agua Potable, actualización de las tablas de valores catastrales, sistematizar el control de obligaciones tributarías, programas de recuperación de cartera vencida y de verificación de eficiencia recaudatoria, homologar el marco jurídico de la Hacienda Pública Municipal, etc.
Principales Acuerdos en Materia Municipal
2727
Esquema de distribución del gasto en educación nacional basado en la demanda total de las entidades federativas y el D.F.
Integrar en un fondo general educativo, el FAB, el FAETA y los que corresponde al FAM
Incorporar en las formulas de distribución de los recursos de educación básica, los siguientes criterios de distribución “Equidad Social”, “Calidad”, “Cobertura” y “Esfuerzo Local”
Avances en la implementaciónGASTO PÚBLICO
2828
Avances en la implementaciónINGRESOS
Impuesto Cedular sobre los Ingresos que obtengan las personas físicas
Programa de Actualización del Registro Federal de Contribuyentes (PAR)
Reconocimiento de la CNH y CONAGO al estado de Campeche por su aportación a la producción de hidrocarburos
Simplificación de la tarifa del Impuesto sobre la Renta
2929
Propuestas vinculadas con los acuerdos de la Primera Convención Nacional Hacendaria que se encuentran en proceso legislativo
Nuevo Régimen Fiscal de PEMEX
Reconducción presupuestal
Refinanciamiento de pasivos
Precisión del concepto de “Inversión productiva”
Reelección de alcaldes municipales
Potestad Tributaria Municipal
Avances en la implementaciónINGRESOS
3030
Opción de depósito directo de las participaciones a los municipios que así lo soliciten
Eliminación de las exenciones de impuestos y derechos municipales
Que los municipios participen de los recursos provenientes de los excedentes petroleros
Certeza jurídica para el cobro del Derecho de Alumbrado Público (DAP)
Avances en la implementaciónINGRESOS
3131
Abrir la posibilidad a loterías estatales, organizadas y operadas por los gobiernos de las entidades federativas
Adoptar medidas para el fortalecimiento de las finanzas de los municipios aprovechando sus fuentes locales, en especial el impuesto predial y los ingresos por prestación de servicios municipales
Modernización del catastro, del registro público, y de los sistemas de recaudación municipal, con apoyo de una instancia federal, fundamentalmente para buscar financiamientos.
Avances en la implementaciónINGRESOS
3232
Evaluar integralmente la legislación en materia de endeudamiento público; a fin de brindar reglas preventivas y necesarias para evitar el sobreendeudamiento público y crear condiciones a los municipios para que puedan acceder a mejores condiciones de financiamiento
Promover la emisión conjunta de valores municipales
Elaborar un manual de mejores prácticas para la administración de la deuda de estados y municipios y evaluar periódicamente, a través del Indetec, el avance en su aplicación;
Sistema Nacional de Pensiones (SNP) con base en cuentas individuales y con una Pensión Mínima Garantizada (PMG)
Avances en la implementaciónDEUDA PÚBLICA
3333
Revisión del marco jurídico de la Deuda pública del Distrito Federal
Modernizar los sistemas de recaudación municipal. Mediante diversas acciones, adecuación de tarifas de Agua Potable, actualización de las tablas de valores catastrales, sistematizar el control de obligaciones tributarías, programas de recuperación de cartera vencida y de verificación de eficiencia recaudatoria, mínimos de eficiencia recaudatoria, homologar el marco jurídico de la Hacienda Pública Municipal, formular un modelo de Código Financiero y descentralizar el catastro a municipios.
Avances en la implementaciónDEUDA Y MODERNIZACIÓN
3434
Convenio Marco de Colaboración administrativa
Obligación de las dependencias ministradoras de informar con precisión y oportunidad, las variables, bases de datos y mecánicas de cálculo utilizados para la distribución de los recursos
Sistema Integral de Información de las Haciendas Públicas, a fin de armonizar los sistemas presupuestarios y contables de las entidades y la federación, como las cuentas públicas que tienen obligación de presentar ante el Congreso
Estimulo a la cultura de la transparencia y rendición de cuentas
Avances en la implementaciónCOLABORACIÓN Y TRANSPARENCIA
3535
Propuestas vinculadas con los acuerdos de la Primera Convención Nacional Hacendaria que fueron presentadas en leyes fiscales pero que no fueron aprobadas
Impuesto a las Ventas y Servicios Finales
Fondo especial con recursos de los excedentes en ingreso que superen la estimación de la Ley de Ingresos de la Federación
Avances en la implementación
3636
Avances en la implementación de los acuerdos de la
Convención Nacional Hacendaria
Fin de la Presentación