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Subsecretaría de EgresosMarzo de 2009

Avances y perspectivas delAvances y perspectivas delPresupuesto basado en ResultadosPresupuesto basado en Resultados(PbR) y del Sistema de Evaluación(PbR) y del Sistema de Evaluacióndel Desempeño (SED)del Desempeño (SED)

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Marco institucional de la reforma presupuestaria en México

• Constitución (arts. 6, 73, 74, 79, 116, 122 y 134);

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;

• Ley de Coordinación Fiscal; y

• Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Reformas jurídicas principales:

Las reformas comprendieron:

• PbR, SED y armonización contable en los tres órdenes de gobierno;

• Inversión plurianual;

• Dar plena transparencia a los indicadores de desempeño,especialmente en lo relacionado con el gasto público;

• Fortalecimiento de la Auditoría Superior de la Federación y de losórganos técnicos de fiscalización del Congreso Local.

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Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH)

• Artículo 2, fracción LI. Define al Sistema de Evaluación del Desempeño como elconjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoraciónobjetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación delgrado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadoresestratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de losprogramas y de los proyectos.

• El Artículo 24 establece que la programación y presupuestación del gastopúblico comprenderá la definición de actividades para dar cumplimiento al PND ylos recursos asignados a cada una de éstas.

• El Artículo 27 establece la forma en que se organizarán las actividadesseñaladas en el Artículo 24 para su asignación presupuestaria, es decir, laestructura programática, que deberá facilitar la vinculación de cada actividad conel PND. Menciona la necesidad de los indicadores de desempeño y estableceque éstos serán la base para el Sistema de Evaluación del Desempeño.

Nota: Cabe señalar, que con base en la estructura programática se definen los programaspresupuestarios y se elabora la MIR

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• El Artículo 45 establece, entre otras disposiciones, que los responsables de laadministración en los ejecutores de gasto serán responsables de la administraciónpor resultados; por lo que deberán cumplir con oportunidad y eficiencia las metas yobjetivos previstos en sus respectivos programas.

• El Artículo 78 establece que los resultados de los programas sujetos a reglas deoperación deberán ser evaluados conforme al Programa Anual de Evaluación yque los resultados de estas evaluaciones deberán reportarse en los informestrimestrales.

• El Artículo 85 establece a grandes rasgos que los recursos federales aprobadospara ser trasferidos a las entidades federativas, municipios y demarcacionesterritoriales del D. F. estarán sujetos a evaluación y que se deberá informar sobresu ejercicio al Ejecutivo Federal cada trimestre.

• El Artículo 107 establece que los informes trimestrales incluirán los principalesindicadores sobre los resultados y avances de los programas y proyectos en elcumplimiento de los objetivos y metas y de su impacto social, con el objeto defacilitar su análisis y evaluación en los términos que se establezcan en el SED.

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• El Artículo 110 establece a grandes rasgos que la SHCP realizará una evaluacióneconómica a los ingresos y egresos de manera trimestral y que los resultados losreportará con desglose mensual a la Cámara de Diputados.También establece la forma en que se llevarán a cabo las evaluaciones deldesempeño y las características mínimas que éstas deben cumplir.

• El Artículo 111 establece, a grandes rasgos, que el Sistema de Evaluación delDesempeño será obligatorio para los ejecutores del gasto y que dicho sistemaincorporará indicadores para evaluar los resultados de recaudación y ejecución delos programas y presupuestos de las dependencias y entidades. Establece que losindicadores formarán parte del Presupuesto de Egresos, que se deberánincorporar sus resultados a la Cuenta Pública y que éstos deberán serconsiderados para efectos del proceso presupuestario.

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Avances alcanzados durante 2007 - 2009

PLANEACIÓN• Las dependencias y entidades de la APF alinearon sus objetivos

estratégicos y los de sus programas sectoriales y especiales conlos objetivos del PND 2007-2012.

• Se implantó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), a finde integrar sistemáticamente la planeación con la programación yel presupuesto, y para mejorar los indicadores del desempeño quese utilizan en el seguimiento y evaluación de los programasincluidos en el PEF.

• Se incorporó la perspectiva de género en 216 indicadores de 63programas incluidos en los Anexos 9 y 9A del PEF 2008.

PROGRAMACIÓN y PRESUPUESTACIÓN• Se mejoró la estructura programática para fortalecer el vínculo

objetivos – programas – recursos – indicadores - resultados.

• En la construcción del presupuesto se incorpora gradualmente lainformación de los resultados alcanzados y de las evaluaciones.

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Avances alcanzados 2007 - 2009

SEGUIMIENTO• Monitoreo a los indicadores para apoyar las decisiones

presupuestarias y mejorar las políticas, programas y eldesempeño institucional.

• Se acordaron indicadores con las entidades federativas para losfondos de aportaciones del Ramo 33.

EVALUACIÓN• Se implantaron Lineamientos Generales y Términos de Referencia.

• Se ejecuta el Programa Anual de Evaluación para los años de 2007,2008 y 2009. El total son 490 evaluaciones a 171 programaspresupuestarios, 3 políticas públicas, 6 perspectivas transversales, 2fondos (regional y metropolitano) y al Ramo 33.

• De las evaluaciones se derivan aspectos susceptibles de mejora delos programas y para elevar la calidad del gasto.

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Avances alcanzados 2007 - 2009

TRANSPARENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS• Información trimestral al Congreso de la Unión de 265 indicadores

de 217 programas incluidos en el PEF 2008.

• Avance físico y financiero de programas con recursos destinados amujeres e igualdad de género (216 indicadores).

• La Cámara de Diputados tendrá acceso directo a la información delos indicadores, el seguimiento y las evaluaciones.

CAPACITACIÓN Y DIFUSIÓN• Capacitación a 9,840 servidores de la APF, de las entidades

federativas, de las dos Cámaras del Poder Legislativo, del PoderJudicial, del IFE y de la CNDH, y de 414 evaluadores externos.

• Conferencia Internacional sobre PbR, organizada en coordinacióncon el BM, el BID y la OCDE (junio de 2008).

• Curso a distancia sobre PbR - SED y para la formación deinstructores (vía Internet y mediante disco compacto).

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Enfoque en insumos yprocesos

¿Cuántas escuelas puedoconstruir?

¿Cuántas vacunas puedocomprar y aplicar?

Enfoque para resultados ¿Qué beneficiotangible y efectivo puedo lograr para

mejorar el nivel y calidad de vida de lapoblación objetivo?

¿Cuánto aumenta el promedio de escolaridad?o ¿Cuánto aumenta el rendimiento educativo

en el nivel básico?

¿Cuánto aumenta la esperanza de vida alnacer?

Presupuesto inercial Presupuesto basado en Resultados

Diferencias entre la presupuestación inercial y para resultados

¿Cuánta matrícula se puedeinscribir en educación técnica

profesional?

¿En cuánto se incrementa …?:La eficiencia terminal y el rendimientoacadémico;La absorción de egresados por elmercado de trabajo en el campoprofesional específico;El aporte de los egresados a lacompetitividad de las empresas que loscontratan; ySu desarrollo profesional.

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Planeación, monitoreo y evaluación para resultados

Insumos

Procesos

Productos

Resultados

Impactos

Ejercicio

Resultados

Niños vacunados

Acciones devacunación

Médicos, vacunas …

Disminuciónde morbilidad

Esperanza de vida

Evaluación

Seguimiento

Ejemplos:

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Objetivos Nacionales /Estatales

Ejes de política pública

Objetivos

Estrategias

Objetivos de losprogramas del PND

Estrategias

Líneas de acción

Objetivos estratégicosde la dependencia

Fin

Propósito

Componente

Actividad

Indi

cado

res

Matriz de indicadores (marco lógico)

Grupo Funcional Función Subfunción Actividad Institucional Pp – Objetivos - Indicadores

Categorías y elementos programáticos

ProgramasPresupuestarios (Pp)

PND

Programasdel PND

Programación y Presupuestación

Obj

etiv

os

La planeación estratégica y el PbR

Med

ios

deve

rific

ació

n

Supu

esto

s

Marcolegal

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Retos y perspectivas

1. Consolidar el PbR y el SED para mejorar paulatinamente lasdecisiones presupuestarias y la calidad del gasto.

2. Fortalecer la coordinación institucional de las áreas de planeación,evaluación, programación, presupuesto y coordinación ejecutiva delos programas.

3. Coordinación con los gobiernos locales para la implantaciónarmónica e integral del PbR y la evaluación del desempeño.

4. Seguimiento a la atención de las recomendaciones derivadas de lasevaluaciones.

5. Incentivar y motivar a los servidores públicos de los tres órdenes degobierno para el logro de resultados.

6. Innovar las funciones de control y fiscalización para apoyar a lasinstituciones en el logro de resultados.

7. Utilización de la información del desempeño por los principalesactores del proceso presupuestario y mejorar la claridad ytransparencia de los resultados entregados a la sociedad.